财务数据分析报告[★]

第一篇：财务数据分析报告

财务数据分析报告

（一）一、财务分析报告的内涵及特点

财务分析报告是企业财务主管以实际的财务资料为依据，系统地研究分析企业财务运作的应用文书。随着商品流转的不断进行，企业的资金不断循环周转，构成了资金的筹集、运用、耗费和分配等方面的运动，这就是企业的财务活动。企业财务活动的结果，反映在资金来源、资金占用、流通费用、税金、利润等财务指标上，企业的财务分析报告就是对这些指标在一定时期内的完成情况用一定的方法进行综合性地计算和分析，并用书面文字加以阐述。

财务分析报告的作用主要有：通过检查企业在一定时期内的财务计划执行情况和对企业各项财务指标实绩的分析，总结企业经营管理中的经验及教训，并提出具体的工作建议，提出对资金运用、费用开支、利润完成状况的总评价，作为检查、考核企业财务管理优劣的重要依据。它是帮助领导决策、指导企业业务的重要手段。

财务分析报告可分为综合分析、专题分析、简易分析、典型分析、财务预测五种。

综合财务分析报告分为年度和上半年度两种，它全面反映企业的财务活动状况及其成果，并对资金、费用、利润等数据，对主要经济指标的完成状况进行综合分析，从而总结经验教训，对今后工作提出建议。

简易财务分析报告是在一个较短的时期内，通常是季度或月度，对企业财务活动及经营成果作简要的分析，以发现经营活动和财务资金方面可能存在的问题。

专题财务分析报告是企业在经营管理实践中发现某一财务状况对业务经营的开展有很大影响而作出的专门分析。如商品库存结构分析；资金分析；财经纪律状况分析等。

典型财务分析报告是分析与财务活动有关的、重大突出的、有普遍意义的典型事例所写的报告，多数是上级单位或同级财税，金融，工商管理部门编写，常用第三人称。

财务预测报告也称财务可行性预测，是企业在某一特定时期或对某一经营业务的财务成果进行预测时所写的报告，供领导作决策之用。

财务分析报告具有真实性、同比性、议论性等特点。

（一）真实性

财务分析报告的主要作用是供领导正确决策之用，作为企业健康有序发展之用，因而材料的真实性至关重要。任何虚假的材料都会导致判断的失真，进而导致决策的失误，导致工作的失败。

（二）同比性

财务状况的优劣，一定与某特定时期的背景分不开，一定与企业发展的一定阶段性分不开，所以，比较法是最为常见的分析方法，尤其是历史上的同比很有必要，这有助于帮助企业找到发展的坐标。

（三）议论性

财务分析报告的表现手法，侧重在议论，其他的记叙、说明都是为议论服务的，最后的结论也是建立在议论分析基础上的。所以应该不断地夹叙夹议。

二、财务状况分析报告的主要分析指标

（一）经营指标分析

主要说明企业基本情况、本期企业生产经营业务的主要经济指标完成情况等，如产量、营业量、销售量等实际完成额及同比增减值。

计算反映企业发展能力状况的财力评价指标有：销售增长率，资本积累率，总资产增长率，三年资本平均增长率；三年销售平均增长率。

将这些指标与标准指标及上年同期值相比计算增减值，并从以下几方面分析生产经营中取得的业绩和存在的问题及原因：一是经营环境变化的影响，主要分析企业生产经营内、外部条件变化的影响；二是营业范围调整及影响；三是需披露的其他业务情况和事项的影响等。从中找出主要影响因素，并说明企业取得成绩的主要原因是什么，说明企业经营中出现问题与困难的原因是什么，使企业明确今后的发展方向。

（二）盈亏指标分析

1、对利润表所反映的本期实际利润数与计划数及上年同期实际数进行对比，分析利润实现情况及增减值。本期实现利润（亏损）总额是多少，比计划及上年同期数增减额及增减率；分析本期实际利润总额构成情况，其中：主营业务利润、其他业务利润、营业外收支等情况与计划数及上年同期数的增减额及增减率是多少。

2、计算净资产收益率、总资产报酬率、主营业利润率、成本费用利润率等盈利能力分析指标，并用标准值与上年同期值相比计算增减值。

3、根据分析与计算结果，分析评价企业盈利能力的强弱，并从主营业务收入同比增减额的影响、成本费用同比增减额影响、其他业务利润、营业收支净额等因素分析其对本期利润的影响程度，查找导致盈利能力增强（减弱）的原因。

（三）资金指标分析

1、通过资金结构比例分析，分析本期资产负债表、利润表等报表中各项目的构成比例，以行业比例和上年同期项目比例相比较，将增长分析与结构分析结合起来，判断各项目构成比例的合理性、科学性。

2、对企业资产的营运能力进行分析，评价企业资产管理效率情况。其评价的指标主要包括：总资产周转率、流动资产周转率、固定资产周转率、存货周转率、应收账款周转率。如通过对应收账款周转率的分析，可以得出企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低。如果周转率高则表明：收账速度快，账龄较短，资产流动性强，短期偿债能力强，可以减少收账费用及坏账损失。同时借助应收账款周转期与企业信用期限的比较，还可以评价委托加工单位的信用程度，调整原订的信用条件，制定出相应的收账政策。对固定资产周转情况的分析，可以知道固定资产的利用率是否合理，固定资产结构是否恰当。

3、计算企业的偿债能力情况，其主要指标有：速动比率、流动比率、资产负债率、产权比率等。

4、指标变动差异分析，将本期各项指标计算结果与标准值及上年同期值比较，找出变动较大或不正常的指标作为重点分析对象，揭示运行中存在的问题及原因。

（四）国有资产保值增值指标分析

1、衡量国有资体保值增值情况指标是国有资本增值率，通过对该指标进行分析，能充分体现对国有资产的保护，能及时、有效发现侵蚀国有资产的现象，反映国家投入资本的保全性和增长性。

2、一般认为资本的保值增值率越高，表明企业的资本保全越好。当保值增值率达到100%时为保值，超过100%时为增值，若小于100%则表明国有资本减值，说明国有资产受到了侵蚀、流失、损失等，没有实现资本保全。

3、根据国有资本保值增值实现的程度，分析其原因，特别是对没有实现资本保值的要高度重视，查找漏洞，研究对策。

财务数据分析报告

（二）分析摘要：××厂是我国大型××制造企业，按国际标准和国家最新技术标准，生产×××类型××、××、××等几个品种。经营管理情况复杂，工序环节多，产品结构变化大。我们利用填报的x×××年××省投入产出调查表，合计××指标数值，以厦已有的投入产出辅助成果，第一次把企业内部与企业外部的经济联络以及企业内部的经济关系全部反映出来，使我们详细地系统地掌握了当年全部购入物资的来源与分配消耗构成；机床生产与社会各经济部门之间的经济联系和机床的销售去向确切地反映了固定资产和流动资金的增减变化况，以厦新创造价值的构成情况，并对企业经营管理活动进行了综合分析。

一、购入物资分析

××××年我厂购入的物资总金额中，省内产品占××%，省外产品占××%，其他占××%。在全部购入物资总额中，按工业部门划分，属于黑色金属冶炼hax.的产品占××%，电力工业占××%，煤炭和石油产品占××%，建筑材料厦建筑业产品占××%。以上六个部门的工业产品占我厂购入物资的××%，是我厂物资消耗的重点。特别是××金属的购入量占总金额的一半以上，说明我厂要搞好物资管理，应该在××金属的购入与管理方面狠下工夫。弄清与哪些物资部门有联系，确定舍理的供货地，以减少运输费用。把这个重点抓住了，我厂物资管理的经济效益将会有显著提高。

二、物资消耗分析

在奎年购入的物资总额中，物资消耗中××%，用于增加固定资产的占××%，其他占××%。从物资消耗的比重看，产品消耗占主要部分。再从工业生产物资实物量消耗分析看，在××生产过程中，直接消耗的物资主要有金属材料、燃料、动力和工具。其中钢材每天平均需要量为××吨，l燃料油××吨，煤××吨，电x×万度。接物资消耗值量分析，在万元产值中，物资消耗总量为××元，其中××金属加工业的产品为××元，有色金属加工业的产品为××元。从单位产品耗用量看，每台××产品平均投入的××原料××公斤，××原料××公斤。

三、产出效益分析

×年我厂生产××产品××台套，产值××万元。出售半成品厦工业性作业产值为××万元，合计现价工业总产值为××万元。创造工业净产值××万元，占工业总产值的比重为××%，比上年提高了××%。主要是由于工业总产值比上年提高了××%，物耗只比上年提高了××%，同期净产值比上年提高了××%;万元产值的构成中，材料消耗为上年的××%，动力、燃料消耗为上年的××%，这两项指标说明由于产量的增长使万元产值中原材料比重降低，经济效益也比上年提高。

四、产出流向分析

××年×××产品产量××台，上年生产而由用户退货××台，()本年收入量合计为××台。本年销售量××台，按实物量计算商品销售率为××%。在销售产品中，售给本省的占××%，售给省外的占××%，出口的占××%。说明产品的覆盖面较大。

通过上述分析，我们对全厂的耗用物资、货源构成、物耗去向，核算了大量的系数，这对确定企业的中长期计划有重要的作用。如××××年确定机床产值××万元，根据测算系数，需要钢材××吨，实际耗用量为××吨，这是由于钢材利用率提高了××%，节约钢材××吨，系数测算与实际耗用的误差率为××%。预计经过几年的实际测算和系数的调查，将对计划的编制起到更大的作用。

第二篇：担保公司财务数据分析

担保公司财务数据分析模板

总资产总负债流动资产流动负债平均存货平均应收帐款固定资产银行借款所有者权益主营业务收入主营业务成本净利润资产负债比率杠杆比率流动比率速动比率存货周转天数应收帐款周转天数销售毛利率销售净利率2006年40257.535334.138357.835334.1395.6913715.69148.104923.450255.8746240.371413.3387.77%0.141.091.073987.99%2.81%2007年41773.5535243.7439707.335243.74290.1123350.73314.6606529.8162939.3258241.261606.4184.37%0.191.131.1221347.46%2.55%2008年43752.336922.2641684.7436922.26182.0718784.08315.9606830.0467029.2164174.9300.2484.39%0.181.131.1211014.26%0.45%

第三篇：财务数据承诺书

财务数据承诺书

我公司对申请软件企业认定所提供的本公司财务数据的真实性、有效性负责。如有不实情况，我公司将承担全部责任。

特此承诺！

申报单位名称(盖章)：

财务负责人（签名）： 法定代表人(签名)：

日期：

第四篇：2009年中国烹饪设备行业财务数据分析及市场调研报告

报告名称：2009年中国烹饪设备行业财务数据分析及市场调研报告

《2009年中国烹饪设备行业财务数据分析及市场调研报告》依托我们多年来对烹饪设备产品的研究，结合烹饪设备产品历年供需关系变化规律，对烹饪设备产品内的企业群体进行了深入的调查与研究，采用定量及定性的科学研究方法撰写而成。

《2009年中国烹饪设备行业财务数据分析及市场调研报告》对我国烹饪设备产品的市场环境、生产经营、产品市场、品牌竞争、产品进出口、行业投资环境以及可持续发展等问题进行了详实系统地分析和预测。并在此基础上，对行业发展趋势做出了定性与定量相结合的分析预测。为企业制定发展战略、进行投资决策和企业经营管理提供权威、充分、可靠的决策依据。

本研究报告由公司的消费品研究组与市场调研部共同完成，数据主要采用国家统计数据，海关总署，问卷调查数据，商务部采集数据等数据库。其中宏观经济数据主要来自国家统计局，部分行业统计数据主要来自国家统计局及市场调研数据，企业数据主要来自于国统计局规模企业统计数据库及证券交易所等，进出口数据主要来自海关及商务部，价格数据主要来自于各类市场监测数据库。

报告目录：

第一章 2009-2009年烹饪设备产量分地区统计数据

第一节 2009年烹饪设备产量全国及各省市统计数据

一、2009年烹饪设备产量全国统计数据

二、2009年烹饪设备产量各省市统计数据

第二节 2009年烹饪设备产量全国及各省市统计数据

一、2009年烹饪设备产量全国统计数据

二、2009年烹饪设备产量各省市统计数据

第二章 2009-2009年烹饪设备行业全国销售收入前十家企业主要经济指标

第一节 2009年烹饪设备行业全国销售收入前十家企业主要经济指标

第二节 2009年烹饪设备行业全国销售收入前十家企业主要经济指标

第三章 2009-2009年烹饪设备行业分地区主要经济指标统计数据

第一节 2009年烹饪设备行业主要经济指标全国及各省市统计数据

一、2009年烹饪设备行业主要经济指标全国统计数据

二、2009年烹饪设备行业主要经济指标各省市统计数据

第二节 2009年烹饪设备行业主要经济指标全国及各省市统计数据

一、2009年烹饪设备行业主要经济指标全国统计数据

二、2009年烹饪设备行业主要经济指标各省市统计数据

第四章 2009-2009年烹饪设备行业分经济类型主要经济指标统计数据

第一节 2009年烹饪设备行业分经济类型主要经济指标统计数据

一、大型企业

二、中型企业

三、小型企业

四、国有企业（分大中小型企业）

五、集体企业（分大中小型企业）

六、股份合作企业（分大中小型企业）

七、股份制企业（分大中小型企业）

八、私营企业（分大中小型企业）

九、外商和港澳台投资企业（分大中小型企业）

十、其他经济类型企业（分大中小型企业）

第二节 2009年烹饪设备行业分经济类型主要经济指标统计数据

一、大型企业

二、中型企业

三、小型企业

四、国有企业（分大中小型企业）

五、集体企业（分大中小型企业）

六、股份合作企业（分大中小型企业）

七、股份制企业（分大中小型企业）

八、私营企业（分大中小型企业）

九、外商和港澳台投资企业（分大中小型企业）

十、其他经济类型企业（分大中小型企业）

第五章 2009-2009年全国及各省市烹饪设备行业产销数据分析

第一节 2009年全国及各省市烹饪设备行业产销数据分析

一、累计产成品

二、累计产成品比去年同期增长

三、累计产品销售收入

四、累计产品销售收入比去年同期增长

五、累计工业总产值（当年价格）

第二节 2009年全国及各省市烹饪设备行业产销数据分析

一、累计产成品

二、累计产成品比去年同期增长

三、累计产品销售收入

四、累计产品销售收入比去年同期增长

五、累计工业总产值（当年价格）

第六章 2009年中国烹饪设备行业成本费用分析

第一节 2009年中国烹饪设备行业销售成本分析

一、2009年中国烹饪设备行业销售成本分析

二、不同规模企业销售成本分析

三、不同类型企业销售成本分析

第二节 2009年中国烹饪设备行业销售成本率分析

一、2009年中国烹饪设备行业销售成本率分析

二、不同规模企业销售成本率分析

三、不同类型企业销售成本率分析

第三节 2009年中国烹饪设备行业销售费用分析

一、2009年中国烹饪设备行业销售费用分析

二、不同规模企业销售费用分析

三、不同类型企业销售费用分析

第四节 2009年中国烹饪设备行业销售费用率分析

一、2009年中国烹饪设备行业销售费用率分析

二、不同规模企业销售费用率分析

三、不同类型企业销售费用率分析

第五节 2009年中国烹饪设备行业管理费用分析

一、2009年中国烹饪设备行业管理费用分析

二、不同规模企业管理费用分析

三、不同类型企业管理费用分析

第六节 2009年中国烹饪设备行业管理费用率分析

一、2009年中国烹饪设备行业管理费用率分析

二、不同规模企业管理费用率分析

三、不同类型企业管理费用率分析

第七节 2009年中国烹饪设备行业财务费用分析

一、2009年中国烹饪设备行业财务费用分析

二、不同规模企业财务费用分析

三、不同类型企业财务费用分析

第八节 2009年中国烹饪设备行业财务费用率分析

一、2009年中国烹饪设备行业财务费用率分析

二、不同规模企业财务费用率分析

三、不同类型企业财务费用率分析

第九节 2009年中国烹饪设备行业成本费用利润率分析

一、2009年中国烹饪设备行业成本费用利润率分析

二、不同规模企业成本费用利润率分析

三、不同类型企业成本费用利润率分析

第七章 2009年中国烹饪设备行业资产与负债分析

第一节 2009年中国烹饪设备行业总资产状况分析

一、2009年中国烹饪设备行业总资产分析

二、不同规模企业总资产分析

三、不同类型企业总资产分析

第二节 2009年中国烹饪设备行业总资产增长率分析

一、2009年中国烹饪设备行业总资产增长率分析

二、不同规模企业总资产增长率分析

三、不同类型企业总资产增长率分析

第三节 2009年中国烹饪设备行业流动资产年平均余额分析

一、2009年中国烹饪设备行业流动资产年平均余额分析

二、不同规模企业流动资产年平均余额分析

三、不同类型企业流动资产年平均余额分析

第四节 2009年中国烹饪设备行业固定资产净值分析

一、2009年中国烹饪设备行业固定资产净值分析

二、不同规模企业固定资产净值分析

三、不同类型企业固定资产净值分析

第五节 2009年中国烹饪设备行业应收账款净额分析

一、2009年中国烹饪设备行业应收账款净额分析

二、不同规模企业应收账款净额分析

三、不同类型企业应收账款净额分析

第六节 2009年中国烹饪设备行业负债分析

一、2009年中国烹饪设备行业负债分析

二、不同规模企业负债分析

三、不同类型企业负债分析

第七节 2009年中国烹饪设备行业资产负债率分析

一、2009年中国烹饪设备行业资产负债率分析

二、不同规模企业资产负债率分析

三、不同类型企业资产负债率分析

第八章 2009年全国及中国各省市烹饪设备行业规模分析

第一节 2009年全国及各省市烹饪设备行业规模分析

一、累计全部从业人员平均人数

二、累计全部从业人员平均人数比去年同期增长

三、累计企业单位数

第二节 2009年全国及各省市烹饪设备行业规模分析

一、累计全部从业人员平均人数

二、累计全部从业人员平均人数比去年同期增长

三、累计企业单位数

第三节 2009年中国烹饪设备行业工业总产值

一、不同规模企业工业总产值分析

二、不同类型企业工业总产值分析

第四节 2009年中国烹饪设备行业产成品

一、2009年中国烹饪设备行业产成品分析

二、不同规模企业产成品分析

三、不同类型企业产成品分析

第五节 2009年中国烹饪设备行业产成品集中度分析

一、地区分析

二、区域分析

第六节 2009年中国烹饪设备行业产成品资金占用率

一、2009年中国烹饪设备行业产成品资金占用率分析

二、不同规模企业产成品资金占用率分析

三、不同类型企业产成品资金占用率分析

第九章 2009年全国及各省市烹饪设备行业盈利能力分析

第一节 2009年全国及各省市烹饪设备行业盈利能力分析

一、累计利润总额

二、成本费用利润率

三、累计亏损企业单位数

四、累计亏损企业亏损总额

五、累计亏损企业亏损总额比去年同期增长

六、资本保值增值率

第二节 2009年全国及各省市烹饪设备行业盈利能力分析

一、累计利润总额

二、成本费用利润率

三、累计亏损企业单位数

四、累计亏损企业亏损总额

五、累计亏损企业亏损总额比去年同期增长

六、资本保值增值率

第十章 2009年中国烹饪设备行业营运能力分析

第一节2009年中国烹饪设备行业应收账款周转率分析

一、2009年中国烹饪设备行业应收账款周转率分析

二、不同规模企业应收账款周转率分析

三、不同类型企业应收账款周转率分析

第二节2009年中国烹饪设备行业流动资产周转率分析

一、2009年中国烹饪设备行业流动资产周转率分析

二、不同规模企业流动资产周转率分析

三、不同类型企业流动资产周转率分析

第三节2009年中国烹饪设备行业固定资产周转率分析

一、2009年中国烹饪设备行业固定资产周转率分析

二、不同规模企业固定资产周转率分析

三、不同类型企业固定资产周转率分析

第四节2009年中国烹饪设备行业总资产周转率分析

一、2009年中国烹饪设备行业总资产周转率分析

二、不同规模企业总资产周转率分析

三、不同类型企业总资产周转率分析

第五节2009年中国烹饪设备行业资金利税率分析

一、2009年中国烹饪设备行业资金利税率分析

二、不同规模企业资金利税率分析

三、不同类型企业资金利税率分析

第十一章 烹饪设备行业重点企业分析

第一节 重点企业之一（企业自选）

一、基本信息

二、企业综合运营效益

三、企业盈利能力

四、企业经营效率

五、企业偿债能力

第二节 重点企业之二

一、基本信息

二、企业综合运营效益

三、企业盈利能力

四、企业经营效率

五、企业偿债能力

第三节 重点企业之三

一、基本信息

二、企业综合运营效益

三、企业盈利能力

四、企业经营效率

五、企业偿债能力

第四节 重点企业之四

一、基本信息

二、企业综合运营效益

三、企业盈利能力

四、企业经营效率

五、企业偿债能力

第五节 重点企业之五

一、基本信息

二、企业综合运营效益

三、企业盈利能力

四、企业经营效率

五、企业偿债能力

第十二章 2009-2012年中国烹饪设备制造行业运行状况预测

第一节 预测理论依据

第二节 2009-2012年中国烹饪设备行业工业总产值预测

第三节 2009-2012年中国烹饪设备行业销售收入预测

第四节 2009-2012年中国烹饪设备行业利润总额预测

第五节 2009-2012年中国烹饪设备行业总资产预测

联 系 人：王贞

联系电话：010-52086814　81652125

网络专线：QQ:908198814　MSN:consulting-1@live.cn

第五篇：财务数据报送通知

晶兴公司

关于财务数据及统计数据报送的通知

为确保财务报表及财务成本数据及时报送，特发通知如下：

1、每月26日财务部将不再收取采购或其它发票（多晶料发票除外），如需当月记账的票据经办人提前做好审批手续。

2、每月23日11:30前生产部将当月车间石英埚消耗，石英埚、氩气留存数据报送到财务部统计员。

3、每月23日11:30前仓库将当月材料结账数据报送到财务部统计员。

4、每月25日11:30前仓库将当月单晶入库数据报送财务部统计员。

5、每月25日11:30前材料部将当月拉晶车间原材料消耗和本车间领用及留存数据报送财务部统计员。

6、每月26日17:30前财务部统计员将车间原材料、辅助材料消耗及单晶产量报送财务部主管会计。

7、每月27日11:30前财务部统计员将当月各车间材料消耗、产量在ERP上完成成本计算报财务部主管会计。

8、每月28日11:30前财务部统计员当月生产车间考核价生产成本和材料部、品质部单晶成本报工资核算部门。

9、每月29日前材料部、品质部、生产部统计员将核算工资的数据报送给财务部统计员。

10、每月30/31日17:30前财务部统计员将核算工资总额报送给

材料部、品质部统计员。

11、每月3日前财务部统计员将各生产车间的财务价、考核价综合成本，报送公司领导及相关部门。

12、每月4日11:30前材料部和品质部将本部门工资明细报送财务部统计员，财务部统计员核对后于每月5日11:30前报送财务部工资核算员，每月10日财务部将工资送银行。

13、每月5日11:30前生产部统计员将生产部上月工资明细报财务部工资核算员。

14、财务部主管会计每月3日前出具上月财务报表并报送公司领导。

希望各部门要认真按本通知完成每月本部门数据的报送，对以上不能按时完成数据报送的将对报送人处于50元的罚款并通报。

本通知具体内容由公司财务部解释。

二O一三年三月十四日