征税与纳税教案电子版

第一篇：征税与纳税教案电子版

《征税和纳税》教案

一、教材分析

根据新课标准的要求，本框要求掌握的主要内容是：分析个人所得税、增值税等重要税种；理解依法纳税是公民的基本义务。通过教学，使学生了解税收的含义及基本特征；增值税和个人所得税的内容、计税方法及作用；社会主义税收的性质；违反税法的四种主要行为。懂得依法纳税是公民的基本义务。通过学习具体税种，特别是个人所得税的了解，使学生认同并拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同偷税、欠税、骗税和抗税等违反税法的行为作斗争。

二、学情分析

高一学生已经有了一定的认知水平，学生能基本理解书本上的内容，但是毕竟他们明辨是非的能力有限，对有些知识还是无法完全理解、消化、吸收，比如依法纳税是公民的基本义务，无法完全正确对待税收，这需要老师进一步的引导和点拨。高一学生的主要学习目标是落实基础并适当进行能力要求，教学中必须逻辑严谨、思路清晰以让学生轻松把握知识为主线，并联系学生实际落实基础。

三、教学目标

（一）知识与能力目标

1、识记：税收的含义、基本特征；增值税、个人所得税的含义。

2、理解：税收基本特征之间的关系,理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

3、运用：结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

4、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。

5、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。

（二）过程与方法

探究法、讨论法、案例法、讲授法、多媒体教学

（三）情感、态度与价值观目标

1.认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策

2.树立纳税光荣的信念，并自觉遵守税法，依法诚信纳税

四、教学重难点

（一）教学重点：、税收的含义及基本特征。

（二）教学难点：违反税法的几种行为；依法纳税是公民的基本义务。

五、教学过程

（一）导入新课

教师活动：通过材料导入什么是税收？你还知道生活中有那些税收种类？下面我们就来学习税收的有关知识。

学生活动：认真阅读材料思考并积极回答老师提出的问题问题。设计意图：通过引导同学们从较为熟悉的生活中实的实例出发了解各种税收现象有利于新知识的学习，有利于提高学生理论联系实际的能力。1.税收及其种类 ⑴税收的含义 教师活动：请同学们阅读教材P68—69页内容，思考问题：税收的含义是什么？

学生活动：同学们认真预习新课根据老师提出的问题进行阅读材料，积极思考。税收是国家为了实现其职能，依靠政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

教师点拨（如何理解？）主体：国家 凭借：国家的政治权力；依据：税法 目的：保证国家实现政治职能；特点：无偿取得 地位：是财政收入的基本形式。

注意:有国有税必有法;有税必有法。（2）税收的基本特征及其关系。

教师活动：通过三个案例来具体分析税收的基本特征；通过一个图表分析税收的基本特征之间的关系。

学生活动：税收具有强制性；无偿性；固定性

（3）我国税收的种类。

教师活动：教师点拨分类依据是征税对象。

学生活动：流转税、所得税、资源税、财产税、行为税。

（4）增值税和个人所得税。

教师活动：通过图表和案例分析。

学生活动：阅读教材填写表格加强记忆。学会如何计算增值税和个人所得税。

二、依法纳税是公民的基本义务

教师活动：通过税收宣传栏图片导入。学生活动：讨论回答老师提出的问题：为什么依法纳税是公民的基本义务？

（1）依法纳税的必要性

学生活动：我国税收取之于民、用之于民，国家、集体、个人 益在根本上是一致的；国家的兴旺、繁荣与每个公民息息相关，税收是国家实现各项职能的物质基础；公民在享受国家提供的服务同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

教师活动：评论总结。我国税收性质;税收作用;权利与义务相统一。（2）违反税法的行为

教师活动：通过表格和材料分析违反税法的四种行为。

学生活动：认真阅读材料填写表格分析材料检验学习的如何。（3）公民应该如何维护国家税收? 学生活动：增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；关注国家对税收的征管和使用；批评和检举对贪污和浪费国家资财的行为；维护人民和国家利益。

教师活动：总结并给与点评。

六、教学小结

这节课我们学习了税收的相关知识，剖析了现实生活中种种违法税法的行为。对于高中生而言，学习知识的落脚点就在于培养依法纳税的意识。纳税是光荣的，在日常的生活中我们要增强对国家税务工作的监督意识，培养我们关注国家税收的主人翁精神。

七、板书设计

征税和纳税

一、税收及其种类

1.税收的含义

2.税收的特征

3.税收的种类

二、依法纳税是公民的基本义务 1.依法纳税的必要性 2.违反税法的行为 3.增强纳税人意识

八、教学反思

高中政治第三单元第八课第二课时《征税与纳税》是关于我国税收的一节普及课，这节课学习的效果好坏直接影响到学生对我过税收的认识，为做一个强烈纳税意识的合格公民奠定了基础。当然也是高考的重点知识点之一。由于高一的同学的认知能力和理解能力都有了一定的提高，所以整节课的讲解过程还是比较顺利的，同学们对有些知识能够完全理解和消化吸收，但是对有些知识还是不能充分的理。在整个授课过程中，比较满意的主要有以下几个方面：

1.教学实施过程中整体过程非常流畅、没有遇到任何影响课堂教学顺利推进的因素，按时完成教学。探究活动的开展和对实例的分析过程中引领学生掌握税收基本特征；认识有关税种，准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应处罚的实践参与能力。提供材料设置三个思索感悟问题注重探究学习，培养学生从不同的角度发现问题，积极探索解决问题的方法。

2.本节教学我采用问题教学、启发探究式教学、多媒体辅助教学方法。教学主线的设计体现了问题教学的思路；设计四个思索感悟探究活动反映启发探究式教学的思路；制作多媒体课件辅助教学，意在通过视、听等多种途径刺激学生感观，充分发挥学生的主体性、积极性与参与性。落实了学生的主体地位，调动了学生积极性，课堂气氛活跃，同学以饱满的热情投入到过程性教学中，双边活动好，师生思维互动好。达到构建和谐课堂，实现了课堂有效教学的目的。课堂有效教学，就是最大限度的达到教学目的和教学效果的教学。立足于生活实际，从生活中取材，创设情景，让学生就自己熟悉的问题发表见解，激发学生的积极性，提高他们理论联系实际的分析运用能力。

但在教学中也发现诸多问题，课前准备的教案在上课的过程要根据具体情况集体分析。首先，教学设计总体是不错，但是实情况不好。可以说是没有完成教学计划，没有实现教学目标。其次，己在教学中地位和言语值得反思。也就是说自己的教学理念值得升级。再次，备课上，有欠缺，可以说是备课不充分。最后，自己的教育爱心，教育实践，教育经验，应变能力还需要努力完善。针对出现这些问题，我努力去找原因想办法，努力去改进。

第二篇：《征税与纳税》教案

《征税与纳税》教案

一、教材内容分析

税收是组织国家财政收入的基本形式，与每个人的生活密切联系。了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。本框介绍有关税收方面的知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税，欠税、骗税、抗税是违法行为。

二、教学目标

1、知识与技能：理解税收的含义、基本特征及相互关系，了解税收的种类，准确区分违反税法的四种主要现象，懂得依法纳税是公民的基本义务，树立纳税光荣的理念。

2、过程与方法：教师通过创设情境，让学生在自主学习与合作探究中获得知识，提高能力，彰显个性。

3、情感、态度与价值观：树立依法纳税、诚信纳税的意识并以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同各种违反税法的行为作斗争。

三、教学重点

1、税收的含义、基本特征和税收的种类

2、依法纳税是公民的基本义务

四、教学难点

1、个人所得税、增值税

2、偷税、欠税、骗税、抗税

五、|课时安排

1课时

六、教法与学法

1、利用“学案导学”教学模式，要求学生在课前预习时。

2、创设“一例到底”即用“一例”贯穿始终，设置一系列具有内在联系的思考题

3、倡导“小组合作学习”这种高效课堂模式，既调动了学生个体的积极性，更重要的是培养了学生的协作能力。

八、课前准备

导学案、多媒体课件

九、教学过程

本节课先展示一系列图片引发学生思考，引导学生学习运用税收的相关知识。【新课导入】展示水立方鸟巢以及长江大学的的图片，问学生这些充满现代气息的建筑资金到底来源于哪里。（生）国家财政税收。（师）引入税收主题。再以多媒体课件展示导学案上的自学目标并要求学生在8分钟内完成学案上的以填空形式出现的知识梳理。【新课学习】

1、税收的含义（教师提问，学生作答，师生共同解剖这个概念）

主体—国家

目的—为实现国家职能

手段—凭借政治权力

依据—依法

地位—财政收入的基本形式

2、（课件展示）情景探究一：“杨光家的烦恼” 杨光的爸爸在浠水商场超市做营销部经理，年收入近20万。按我国目前的税法个人的工资、薪金等月收入超过3500元就该交税。对到底交不交，杨光一家意见不一。

爸爸：别人又不知道我的收入是多少，我一不偷二不抢，自己合法赚的钱，交什么税！

妈妈：为国纳税光荣，既然你收入已经超过了12万，那就去自行申报吧！

杨光：唉，交税使我们家损失好多钱。我们班好多同学家都有小汽车，如果不缴税，我们家也很快会成为“有车族”。

最后，杨光的爸爸决定不去自行申报纳税 〔小组合作探究〕：

（1）杨光的爸爸要交什么税？你了解这种税吗？你还了解其他税种吗？（2）

你认为杨光爸爸不肯交税，他最终能逃脱纳税吗？

（3）杨光爸爸的决定属于什么行为？你还能列举生活中其他违反税法的现象吗？（4）你赞同杨光的观点吗？说说你的理由。

把全班同学分成四个小组，每组分别对应讨论上述一个问题，5分钟后各组推举自己代表展示自己组的讨论成果。3、1组同学回答第1题后，不完整的地方请其他同学补充。最后老师以表格的形式在大屏幕上打出个人所得税及增值税的含义、纳税人、征税对象、税率、作用。

4、以实例让学生完成个人所得税的计算

2011年9月1日后我国个人所得税的起征点由过去的月收入2000元提高到3500元，最低税率由过去的5%降低到3%，问月收入10000元的人现在要交多少个人所得税？

5、在上台做的同学出错，其他同学订正又不完全的情况下老师总结其中的规律。分段图示法即应税额=月收入—3500=6500，应缴个税=1500*3%+3000*10%+2000*20%=745。从图示可见收入越高，纳税越多，这应证了个税的调节收入分配的作用。

6、感受我国目前五种主要税种后让2组同学回答第2题。不能逃脱，因为税收具有固定性、强制性等。接着，大屏幕展示税收三个特征含义及相互关系。

7、根据第3组同学的回答及补充以表格形式在大屏幕上展示几种违反税法的行为、表现、手段。（提问）根据所学用简洁的语言区分偷税、骗税？

8、实战演练：用几个实例区分以上几种行为。

9、4组同学完成第4问后老师在大屏幕上从国家和公民两方面打出依法纳税的原因。

10、（课件展示）情景探究二：去年杨光的爷爷做心脏手术化去了3万多元，新型农村合作医疗部门为他报销了1万多元，这其中一部分来自政府财政补贴。想到这些，杨光的爸爸赶快去补交了去年的个税。但他心中又有顾虑：我们所缴的税款是不是能真正为老百姓服务。

讨论：怎样才能有效解决此类问题呢？ 学生讨论后教师在大屏幕上整理要点。

【课堂小结】师生共同回顾本节课内容，再在大屏幕上展示，以帮学生落实。

【巩固训练】

三道选择题题分别属于个税计算、税收三个特征的关系、几种违反税法的行为。【课外拓展】

一位消费者在沃尔玛买冰箱想通过不要发票使价格便宜点，请问同学们怎样看待这种行为？

第三篇：征税与纳税 教学设计

征税与纳税 教学设计

主讲

王莉

【教学目标】

一、知识目标：

1、识记：税收的含义、基本特征；

增值税的特点；个人所得税的含义、特点。

2、理解：税收基本特征之间的关系，个人所得税作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为；

3、运用：结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

二、能力目标：

1、提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。

2、提高学生的逻辑思维能力，理解财政与税收、税收与公民生活等相互关系。

三、情感、态度与价值观目标：

通过本节课的学习，使学生认识到照章纳税是守法的表现，人人都应当做守法公民。依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现，公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。【教学重难点】

重点：税收的含义及基本特征、增值税和个税的特点（作用）难点：骗税与偷税的异同点 【教学方法】

教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学。【教学过程】

（一）导入新课

教师活动：我们接下来为什么要学习征税和纳税的相关知识？

学生思考：同时，课件打出

 思考指南：



1、从知识的连贯性考虑，即前一个知识是什么？



2、从现实和实际的角度考虑，即征税和纳税与我们每个人有无关系？关系重要不重要？

学生回答：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入的主要来源，是征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。（复习旧课内容）

教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性，那么这些重要作用体现在哪里呢?（引导学生从国家和个人的角度思考，进入新课）

（二）进入新课

一、依法纳税是公民的基本义务

1、依法纳税的必要性

过渡：我们知道，税收是财政收入的主要渠道，我们每个人与税收息息相关。请同学们阅读书本71页的内容，并思考公民为什么要积极纳税？

学生活动：阅读课本，认真总结。

教师点拨：税收是国家财政收入的主要来源，是国家赖依存在和实现其各项职能的物质基础。我国的国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的，税收取之于民，用之于民。国家有了收入，才能为公民提供更多、更好的服务。

因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须自觉诚信纳税，这是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。

 课件展示：情景一

 小明买彩票中了20万元，到体彩中心领奖金，但是只领到16万元，此时他很困惑：



1、另外4 万元去哪儿了？

答：交了个人所得税



2、可不可以不交？

答：不可以



3、那能不能少交点？

答：不能



4、这是为什么啊？

你们能解答小明的疑问吗？

二、税收及其种类

1、税收的含义

教师活动：请同学们阅读教材69页税收的含义，并思考所提问题。学生活动：阅读材料，积极思考。

教师点拨：我们来对税收的定义进行“五马分尸”，这样我们可以理解的更深入一点；怎么分呢？我来分，你们来吧分完的内容对号入座即可。第一，税收的主体是谁？ 第二，税的主要目的是什么？ 第三，取得税收的手段是什么？ 第四，取得税收的依据是什么？ 第五，税收的地位如何？

学生活动：积极思考，回答问题。

马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。”意思是说，政府的存在和运作是靠赋税来维持的。从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品。在英文中，“税”即“tax”，意为公共目的向政府支付货币。无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

教师总结：为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。为此，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。（归纳出税收的本质）

教师过渡：从税收的含义中我们可以分析出来这些知识，如果继续分析的话，会不会又有新的收获呢?

2、税收的特点

课件展示：所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西 学生活动：积极思考，回答问题。

这是什么意思？请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？税收是没有直接补偿的，国家取得税收收入，不需要直接返还还给纳税人，纳税人也不能提出回报要求。这就体现了税收的无偿性。

教师提问：所以，这体现了税收的什么特点？（1）无偿性。

教师总结：从税收的主体是国家，目的是为了完成国家职能，取得税收的手段是政治权力以及依据是税法，我们可以发现它们的共性是什么？（强调：国家、政治权力、法）可以感觉得气氛是：税收没商量！学生回答：（2）强制性。

学生回答后教师点评：税收的依据是税法，因此这种强制性体现在不可违抗性上，即纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

所以，小明买彩票得那4万元的税是不能不交的，因为税收具有强制性。请看教材69页的“相关链接”，了解我国税法的有关规定。学生认真阅读书本材料。

教师点评：看了材料之后，请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳的话，究竟能不能获得税收呢？

学生活动：回答问题：不能。

教师进一步追问：既然纳税人不能不交税，也不能直接得到补偿，那么可不可以像小明的爸爸要求的那样少交一些呢？税收是否可根据企业或个人的经营状况而决定征收的数额呢？

学生回答：不行，因为税收具有固定性特征。即国家在征税之前就通过法律形式，预先规定征税对象和税额之间的数量比例，不经国家有关部门批准不能随意改动。

教师补充：如果在纳税人、纳税对象和税率上不固定的话，随意的话，会有什么后果？（3）固定性。问题：那是不是可以这样理解：税收一经确定就一成不变呢？

老师补充（2014版教材吧这部分内容去掉了）：不能这样理解。税收的固定性不是绝对的，我们不允许的是未经国家批准自行改变的行为。一方面，国家的税法、税收政策本身也是变化的，这必然带来税收对象、数额的变化。另一方面，国家也要从实际出发，根据客观实际情况的变化、需要，用税收调节经济，作出调整也是常有的事。

那我们再来进一步想想：为什么税收要有无偿性这个特点？只有强制性和无偿性可不可以？ 学生活动：阅读讨论。

教师点评：无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。

（4）三个特征之间的关系。税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的。请大家阅读教材69页内容，看看能否理解三者之间的关系。

课件展示：小结税收的含义、特点及其特点之间的关系 看来小明既不能不交4万元的税，也不能少交，那他到底交的是什么税呢？ 课件展示：千奇百怪的税

简单了解了世界上其他国家的奇葩税，来看看我们国家都有哪些税？

3、我国税收的种类（根据学生的情况，增值税和个税的计算省去，营改增的内容也不讲，这些内容留给文理分科后再讲，只讲特点和作用）

学生活动：看书70页，并且勾画出来是那五大类，教师活动：在五大税收种类中，又可以具体分为二十多种，其中影响最大的是增值税和个人所得税。增值税有什么特点？个税有什么作用？

学生看书并勾画出以上问题的答案，（1）增值税

增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。其基本税率是17％。

教师活动：同学们想一想，这样缴税有什么好处呢？ 学生活动：认真思考，回答问题。

教师点拨：可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税，有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，有利于财政收入稳定增长。（2）个人所得税

教师提问：符合我国税法规定条件的我国所有的公民都要交个人所得税吗？在我国的所有的外国公民都不需要在我国缴纳个人所得税吗?为什么？

学生活动：个人所得税是国家对个人所得额征收的税收。纳税人是在我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住和居住不满一年，而从我国境内取得所得的个人。

教师提问：同学们现在一定知道了小米的爸爸必须要交的 4万元税款是什么税了吧？（偶然所得）课件展示：他们获得的奖金要缴纳个人所得税吗？（莫言、屠呦呦和于敏）

教师活动：个人所得税的计算原则是比例税率和超额累进税率两种，这样计算个人所得税有什么意义呢？

学生活动： 有利于增加财政收入，有利于调节个人收入分配，实现社会公平。那么，同学们猜一猜老师愿不愿意缴纳个人所得税呢？ 学生思考并回答，愿意或不愿意

教师再问：不愿意很好理解哦！不过问可以很清楚的告诉大家，我十分愿意交纳这个税哦！你们知道为什么吗？

引导学生一起计算个税，分别以5500元和10000元进行计算，这样既可以大致地让学生知道超额累进税率是什么意思，也可以引导孩子们自觉自愿纳税。

我们一起解决了小明的疑问，那么。我们为了避免违反税法，作为公民，出来要诚信纳税之外，还需要了解在纳税时哪些行为是违法的。

学生看书72-73页

该部分内容较为简单，不必展开讲，总结一下即可，课件展示

违反税法的行为及其特征、偷税与骗税的异同

教师总结：公民是国家税收的最终负税人，应自觉增强税收监督意识，以主人翁的态度积极监督国家公职人员及公共权力的行为，关注税收的征收和使用情况，对他们的违法行为进行批评、检举，维护国家利益和自身利益。作为一名中学生，是祖国未来的主人翁，更应从小做起关注税收。

（三）课堂总结、点评

在板书的基础上小结

教后反思：

由于事先没有和学生沟通，所以，没有按新的教学方式准备。这是一堂运用传统教学方法的新课。从备课和实际上下来的情况来看，这是一堂生成的课，没有刻意追求形式和完整。虽然没有上完这个框题的内容，但是从与学生的互动来看，学生整体的参与度比较好，虽然没有讨论、探究的环节，我个人还是比较满意的，因为，我对学生的情况的预测基本正确，思想准备也比较充分，心态也平和了很多；虽然这个班的学生是文化基础很弱的，但是，孩子们是积极的和踊跃的，这是我们应该珍惜和努力的。

我后来看到小伙伴给我照的照片，天哪！我的大驼背啊，太难看了！必须改了！

我期待自己能上一节真正意义上的翻转课！2015、11、25

第四篇：《征税和纳税》教案公开课

《征税和纳税》教案

教学目标：

1、知识目标

理解税收的含义。

理解税收的基本特征及其关系。

了解增值税和个人所得税的内容及其作用。懂得依法纳税是公民的基本义务。了解社会主义税收的实质。违反税法的四种主要现象。

2、能力目标

能够准确把握税收基本特征的理解能力 能够准确认识有关税收作用的理解能力

能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力

3、情感、态度、价值观目标

教学过程学生学习小组的探究讨论和教师讲授相结合，建立平等和谐的师生、生生关系，为学生创设一个情理交融、心灵交汇，充满“人性”的精神环境，构建生态课堂。

通过教学使学生自觉拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法纳税，与违反税法的行为作斗争。

教学重点：

1、税收的基本特征

2、依法纳税是公民的基本义务

教学难点：依法纳税是公民的基本义务

教学手段：多媒体

教学方法：情景教学法、讨论与归纳法相结合

教学过程：

【导入新课】： 视频：“税收的作用”，体会税收和我们的生活息息相关。那什么是税收，税收从哪儿来，税收对我们有什么作用，这节课我们就一起来学习这些问题。

多媒体显示课题《征税和纳税》

【讲授新课】：

一、税收基本含义

让学生解释“税”字：由“禾”和“兑”两字组成。“禾”指农产品，“兑”有送达的意思。多媒体显示问题：WHO（送给谁）WHY（为什么要送）HOW（不送的话会怎样）学生思考问题，回答问题，并归纳知识点 师问：送给谁？ 生齐答：送给国家。师问：为什么送给它？

提问一学生：国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。师问：说明了什么？ 生齐答：有国必有税。

师问：要是有人不送了？国家对不送怎么办？ 学生讨论，回答问题，并归纳知识点 ①凭借政治权力，强制征收。说明税收具有强制性。②依法征收。说明有税必有法。多媒体同时显示知识点。

教师让学生从刚才讲解过程中，请学生归纳税收的含义。多媒体显示税收含义，并把重点再强调一下。

二、税收基本特征

师问：刚才大家的分析中还得出了一点的，税收具有强制性。强制性是税收的什么？ 生答：是税收的基本特征。

师问：那税收除了这一特征外，还有什么特征？ 生答：无偿性、固定性

师问：下面请大家阅读教材69页有关税收基本特征的知识，分析材料中体现了税收什么基本特征？

1、列宁说:“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。”

2、山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金2000元。

3、各级税务部门要进一步推行税收执法责任制，绝对不能以支持发展、优化服务为名越权减免税。

（要求：学生看书了解知识点的基础上结合材料分小组讨论，提问学生时，引导学生结合材料解释特征）

多媒体显示材料

自1999年11月1日起，对储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税，税率为20%；2007年8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由20%调减为5%；国务院决定2008年10月9日起对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

学生讨论：国务院对利息税的调整是否违反税收的固定性? 答案点拨：国务院对利息税的调整，并不违反税收的固定性。税收的固定性指国家在征税以前就以法律形式，预先规定征税对象、税率等，不经国家有关部门批准不能随意改变。税收是国家对经济进行宏观调控的重要工具，随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象、纳税人、税率及具体征管制度进行调整。（也就是说，税收的固定性是相对的。）

三、税收基本特征关系

多媒体回到税收基本特征材料，讲解税收基本特征之间关系。

师问：由于税收具有无偿性，人们不愿意缴，于是社会上出现了像王某的人，如果每个人都象王某这样，会有什么后果？

学生答：国家就没有财政收入，就不能实现其职能。师问：那国家为了保证有税收好实现职能，就需要怎样？ 生答：强制征收。

师问：那什么无偿性与强制性之间有什么关系？

生答：无偿性要求强制性，强制性是无偿性的保障。

师问：国家无偿、强制对个人所得征税，当前税率是5%，过了个星期税率上调到50%，再过了星期上调到100%，这样征税的话意味着你做了等于没有做，竟然做等于不做的话，那就干脆不做，人们都不做，这个社会的经济会怎样？

生答：经济秩序的混乱，最终将危及国家利益。

通过说明随意征税后果，从而引导学生归纳出强制性、无偿性决定固定性。多媒体显示知识点：税收三基本特征紧密联系 不可分割

四、我国税种

多媒体显示材料让学生分析材料中要缴纳什么税。

1、王军购买社会福利彩票中了一等奖，兑奖时，他需要交纳什么税？ 生答：个人所得税 师问：“个人所得税征收的时候有什么特点

生答：高收入者缴的多，低收入缴的少甚至不缴 师问：那么从个人所的税征收特点可以看出它的什么作用？ 生答：调节个人收入分配、体现社会公平。

师问：个人所得税作为税收还有什么作用？想一想税收有什么作用的？ 生答：税收是国家财政收入的重要来源。个人所得税作为税收也是国家财政收入的重要来源。

2、商场一台电视机进价是1200元，售价是1800元，商场需要交纳什么税？ 生答：增殖税

师问：那针对哪个部分征收？1200还是1800？ 生答：600 师问：为什么是600？

生答：增殖税只对增殖额征税。

师问：从这可以看出增殖税有什么作用？ 生答：这样可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为，体现公平竞争。

师补充，生齐答：同样增殖税作为税收，征收增殖税也有利于财政收入的稳定增长。教师小结：增殖税和个人所得税是我国影响很大的两个税种

五、依法纳税是公民的基本义务

1、公民为什么要依法纳税 多媒体显示材料：山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金2000元。问题：王某材料给我们什么启示? 生答：依法纳税是公民的基本义务

学生结合视频《税收的作用》分小组讨论：公民为什么要依法纳税？ 学生发言，教师总结公民为什么要依法纳税 ①我国税收取之于民，用之于民。（我国税收性质）

②国家各种职能的实现，必须依靠社会各界缴纳的各种税收做物质基础。（税收作用）③因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

2、违反税法的行为 继续分析材料：山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金2000元。问题：王某行为是一种什么行为? 生答：抗税

学生讨论：现实中还存在哪些违反税法的行为? 多媒体显示漫画“家底”，学生讨论分析

师问：漫画中是什么行为？ 生答：偷税行为。师问：怎么看出来？

生答：厂长行为是伪造、变造帐薄和记帐凭证，用欺骗、隐瞒方式不缴或少缴应纳税款的行为，属于偷税行为。

师问：国家对这些违反税法的行为怎么处理的？是不是放任自由，任其发展？偷任其偷，欠任其欠，生答：肯定不是。

师问：为什么？（复习前面知识点：有国就有税）

生答：国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。师问：那国家怎么处理的？

生答：税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。

师总结：可以看出国家对违法税法行为处罚是严厉的，比如刚才的王某，作为公民更要依法纳税。那作为公民要依法纳税同时，公民还需要做什么事了？

3、公民作为纳税人的权利 多媒体显示材料小明和爸爸对话

小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。

爸爸：我要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱随便乱花。学生讨论、发言：你认为小明爸爸的做法正确吗？为什么？说明什么？

教师总结：公民在承担依法纳税义务时，公民对税收使用有监督权，对公民竟然享有这个权利，公民就要增强税收监督意识，积极关注税收征管和使用。

多媒体播放视频《吴先生周末的一天》

引导学生讨论：①饭店不给发票是一种什么行为？

②吴先生为什么索要发票？

③吴先生行为给我们什么启示？

答案点拨：①饭店不给发票是偷税行为。②发票是消费者的购物凭证，也是税务部门进行税务管理的基础和依据。消费者是否向商家索要发票，关系到国家税款能否足额入库。购买商品索要发票，就间接地为国家的税收作出了贡献。同时，发票也是消费者维权的凭据。③公民作为消费者要有维权意识，另外公民自己在承担依法纳税义务同时，对身边的违反税法行为要进行批评和检举，以维护国家利益，这也是公民的一项义务。学生归纳小结：公民如何正确对待税收（1）义务意识：依法纳税。

既包括自己要依法纳税，也包括要监督别人依法纳税（比如购物索要发票）。（2）权利意识：监督意识。

有权监督国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评检举。

【课堂小结】：学生小结为主，教师补充。

《征税和纳税》板书设计

征税和纳税

1.税收 2.依法纳税(1)含义(1)为什么

(2)基本特征(2)怎么做 权利

(3)种类 义务

《征税和纳税》教学设计

本框目标：

1、通过本课的学习让学生把握知识。理解税收的含义。；理解税收的基本特征及其关系；了解增值税和个人所得税的内容及其作用；懂得依法纳税是公民的基本义务；了解社会主义税收的实质；违反税法的四种主要现象。

2、通过本课的学习让学生自觉拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法纳税，与违反税法的行为作斗争。本框重点是税收的基本特征，通过多媒体显示材料，让学生分小组讨论，调动学生的积极性，让学生在活动中体会和理解。

本框的难点是依法纳税是公民的基本义务，通过多媒体播放视频《税收的作用》，让学生分小组讨论发言，最后请一学生总结知识点。让学生在活动中体会和理解税收作用，理解为什么要依法纳税，树立依法纳税意识。本课教学采用活动课的形式，充分体现教师的主导作用和学生的主体作用，注重教师和学生之间的双边活动。由于本框的内容与现实中的征税、纳税有着密切的联系，而且对学生的知识要求也不高，所以整堂课的难点和重点都由学生在参与中很自然的得出结论。一方面强化了他们的参与意识，调动了他们的学习热情。另一方面也培养了他们的分析、归纳等方面的综合能力。

第五篇：8.2征税和纳税教案

《征税和纳税》教案

湛江大成中学潘东映

一、知识目标：

1、识记：税收的含义、基本特征；增值税的内容、个人所得税的含义、特点。

2、理解：税收基本特征之间的关系,理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为.3、运用：结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

二、能力目标：

1、通过对各种税种的学习，提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。

2、通过学习财政与税收、税收与公民生活等相互关系，提高学生的逻辑思维能力。

三、情感、态度与价值观目标：

通过本节课的学习，依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现，公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。

教学重点：税收的含义及基本特征，违反税法的几种行为 教学难点：增值税和个人所得税的作用，为什么依法纳税是公民的基本义务。

教学方法：情景表演、分小组探究法、讨论法、案例法、讲授法 教学过程

（一）新授课

1、情景剧《真假账本》表演。

2、小组探究： 探究一：税收的特征

(1)赵总最终被抓，说明了税收具有什么特征？

1（2）张会计：“我们缴这么多税款，政府有没有什么礼品送我们啊？”应该怎么答他？税收有什么特征？

（3）李总：“确实是生意不好啊，要不现在让我少缴点，以后等我赚了再多缴点？”

税务员：“这可不行！征什么税，征多少，这是国家税法早就规定好的，我们可不敢随便改啊！”说明税收什么特征?（4）李总：“谁说不能改？台风过境，国家还对好多行业减免税收来着呢！”

税务员：“那是国家根据相关政策给予的税收优惠。你情况不同啊！”

国家对灾区实行税收优惠政策，是否违反了税收的固定性(固定性是否意味着一成不变）？ 学生探究，得出答案，教师总结 PPT展示：税收的特征及其相互关系。探究二税收的种类

国务院决定：2016年5月1日起，我国全面实施“营改增”，营业税退出历史舞台。营改增试点范围扩大到建筑业、房地产业、金融业、生活服务业，并将所有企业新增不动产所含增值税纳入抵扣范围，确保所有行业税负只减不增。国家为什么要这样做？ 举例：李总的服装公司购进一批价值五百万元的布料，已经纳税85万元。该公司把布料加工成服装出售，销售价为1.2千万元。（1）税收有哪些种类？

（2）增值税的纳税人，征税对象，税率？国家应该向该服装公司征收多少增值税（商品销售额×税率－上一环节已缴税金）？为什么减去上一环节已缴税金，说明增值税的作用。

（3）个人所得税的纳税人，征税对象，税率？2011年9月1日起我国的个税起征点由3000元上调至3500元。我月薪3000元要交税吗？张会计的工资是4000块，交个税15块，李总工资20000块，交个税3120块，这个差距说明个人所得税有什么特点和作用？ 学生探究，得出答案，教师总结 探究三违法税法的行为

（1）服装厂做假账,营业额一千两百万在账上写七百万、还有拖欠两个月的税款，分别什么行为？

（2）张会计提议在门口拦着税收人员，还好没有，要真拦着这是什么行为？

（3）台风过境后，某县委书记虚报本县受灾情况严重，请示上级减免本县税收。这是什么行为？（4）如何区别偷税和骗税？ 学生探究，得出答案，教师总结 探究四：公民应该怎么做

情景：当天下午，李经理被公安机关带走了，那张会计呢，你们没想到吧，其实正是张会计举报了公司的偷税行为，并有意把真账本交给了税务员。

李总的结局和张会计的做法告诉我们，作为公民应该怎么做？ 学生探究，得出答案，教师总结

探究五：通过视频谈谈为什么依法纳税是公民的基本义务。（从税收与公民的角度，税收与国家的繁荣发展的角度说说税收的重要性）

学生探究，得出答案，教师总结

探究六：每年4月份是税收宣传月，你想以什么方式来宣传税收？ 学生畅所欲言，营造依法诚信纳税的氛围，教师进行情感教育 先由学生列知识框架，后集体订正。

3、完成课堂小练习（见PPT）.教师简要小结。

（二）附：情景剧《真假账本》剧本 《真假账本》

（办公室了的一幕）

旁白：某服装公司的财务室，会计小张正在埋头忙着，总经理李某来到会计室。

总经理：“上个月我们公司的营业额是多少？” 张会计（忙站起回答）：“李总，一千两百万。” 总经理：“那你在账上写了多少？”

张会计（有点狡黠地）：“按照李总您的意思，账上写的是700万，妥妥的。”

总经理：“小伙子，有前途。”说着竖起一个大拇指。

旁白：这时，电话铃声响起，张会计接听完冲到总经理身边，急匆匆地说：“李总，不好啦，税务局的到咱厂门口了，怎么办？” 总经理：“慌什么？没事儿。”

张会计：“咱们要不要准备准备？让保安先拦住他们，别让他们进来。”

总经理：“还准备啥？你个猪脑袋，还„还...还拦着他们？你想落个抗税的罪名吗？”

张会计：“是是是是是，李总英明，一切都妥妥的。”（税务人员进场的一幕）

总经理迎上去，热情有加，上去握手，说：“领导好，欢迎领导前来指导。”

税务员：“李经理，你们公司总是不按时缴税，我们是来催缴税款的，你们公司已经欠了两个月的税款，这次无论如何要把它交齐。否则，我们要采取措施了.”

张会计打断了税务员：“依法纳税是每个公民的基本义务。我知道我们公司应该交增值税，而且我们个人还应该交个人所得税。领导，我们是遵纪守法的好公民，不会拖欠政府一分钱税款的，上个月我的工资是4000块，交个税15块，我们李总工资20000块，交个税3120块，我这都有记录呢。”

总经理：“领导，看看，我们公司上上下下都学法懂法。我们知道，违反税法的现象有偷税、欠税、骗税、抗税等等，我们是不会这样做的，绝对不会。”

张会计：“领导同志，我们缴这么多税款，政府有没有什么礼品送我们啊。”

总经理：“张会计，这就是你的不对了，税收具有无偿性，我们不能提这样的要求。”

4 李总：“确实是生意不好啊，要不现在让我少缴点，以后等我赚了再多缴点？”

税务员：“这可不行！征什么税，征多少，这是国家税法早就规定好的，我们可不敢随便改啊！”

李总：“谁说不能改？台风“菲特”过境，国家还对好多行业减免税收来着呢！”

税务员：“那是国家根据相关政策给予的税收优惠。你现在的情况不同啊！”

张会计：台风过境后，某县委书记虚报本县受灾情况严重，请示上级减免本县税收。后来.....唉，可惜了........税务员：“你们可不要学他啊，上个月你们公司的营业额是多少啊？”

总经理抢着说：“七百万，这个月经营惨淡，只有七百来万。” 税务员：“李经理，我们先看看账本吧。”

总经理：“张会计，还愣着干啥，给领导拿账本啊。” 张会计：“是，妥妥的。”说着把账本交给了税务员。

税务员翻看着账本，过了一会问：“李经理，我再问你一次，上个月，你们公司的营业额是多少？”

总经理：“有什么不对吗？七„七百万啊。”

税务员：“好你个七百万，我看你们是一直在虚报瞒报营业额吧，你自己看看吧，一千二百万！”说着，把账本丢到了李经理跟前。税务员：“李经理，早就有人举报你们公司瞒报营业额，偷税漏税，看来这是事实，你们等着受法律制裁吧。”（税务员退去的一幕）

总经理翻了翻那个账本：“这下完了，张会计你个猪脑袋，看看你办的好事，你把那本真账本拿给人家看了。” 张会计：“啊？” 两人像泄了气的皮球。

旁白：当天下午，李经理被公安机关带走了，那张会计呢，你们没想到吧，其实正是张会计举报了公司的偷税行为，并有意把真账本交给了税务员。

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