《征税和纳税》的教学反思

第一篇：《征税和纳税》的教学反思

在信息技术条件下对《征税和纳税》的教学反思

一、教材分析与教学设想

本课知识理论性较强，而且与学生的实际生活有些疏远，强调情感态度价值观的教育。因此要搜集尽可能多的素材，将这些素材转化为探究性问题，并通过创设真实的情境帮助学生理解，让学生思考，然后小组协商讨论，通过教师的引导点拨，一步步深刻领悟其中的道理。教师在教学中应充当组织者、促进者的角色，而学生才是信息加工的主体、意义的主动构建者，而不是外部刺激的被动接受者和被灌输的对象，应在老师的指引下完成知识的自我探索和自我构建，从而真正领会教材的精髓。

自觉依法纳税，履行公民基本义务是设置本课的出发点和落脚点，是本课的主题。每个公民都应该具有主人翁意识，依法纳税是公民的义务，这是本课的教育目的所在，同时也是通过对整个第四课的学习对学生提出的要求，又是学生通过学习应当具有的思想觉悟。因此，此问题也是实现本课思想情感价值观教育的重点内容。

二、教学策略与过程

首先，在五分钟“新闻发布会”后，我让学生谈谈对其中一名同学所报道的“国家对纳税人编造虚假纳税依据加大处罚力度”的新闻的认识。这当中，我适当提示，让学生从两个角度即社会实际和个税的作用思考：“社会实际”其实就是指前面所学的影响消费的因素；而“个税的作用”则是刚学过的内容，学生记忆犹新。这都是从学生的“最近发展区”出发，在学生思考回答的过程中，一步步设计更深层次的问题，从而帮助学生把零散的知识点连成一个完整系统的知识框架。这符合建构主义的支架式教学方法：首先搭脚手架——围绕当前学习主题，按“最近发展区”的要求建立概念框架，然后将学生引入一定的问题情境，接着指引学生独立思考，让学生自己去分析。在学生的探索过程中老师适当提示，帮助学生从概念框架逐步攀升，最终做到无需教师引导，学生自己能在概念框架中继续攀升。

在新课阶段，我精心设计了三个层层递进，符合学生的思维特点的探究问题。首先，播放了一个名为“假如国家没有税收”的Flash，激发学生的兴趣，创设了与课本内容有关的情境，紧跟着抛出了第一个探究性问题：“结合该Flash的内容及以前所学知识，谈谈你对依法纳税必要性的认识。”这是一道开放型的探究题，可以充分培养和锻炼学生的发散性思维，发挥他们的主动性，体现学生的首创精神，让学生有充分的机会去运用他们所学的知识，将知识内化。有同学说：“如果没有税收，国家就不能实现它的各项职能，社会就会产生混乱，人们的生活也就安定不了。”也有同学说：“我国的税收是取之于民，用之于民，国家通过税收可以实现全体人民的根本利益。”在同学们的议论纷纷中，我因势利导，与学生达成了“公民自觉诚信纳税，既是履行应尽的义务，也是对国家社会的一种贡献”的共识。在此基础上，结合当前社会实际，我给同学们展示了国家在各项项目上的投入如“十运会的举办”、“青藏铁路的全线铺通”、“神六的发射”等进一步深化学生对依法纳税必要性的认识。这一环节由于学生没有原有经验，不能同化新知识，所以通过这个Flash，起到“顺化”的作用，即对原有认知结构进行改造和重组。这样，通过“同化”与“顺应”达到对新知识意义的建构。

紧接着，我运用了“抛锚式教学方式”或称“实例式教学”，即建立起有感染力的真实事件或真实问题的基础上让学习者到现实世界的真实环境中去感受、去体验，而不是仅仅聆听别人（例如教师）关于这种经验的介绍和讲解。在出示第二个探究问题前，先给学生一个“小明买MP3是否索要发票陷入两难”的实例，这个例子平时显而易见，有同学也有过这样的亲身体验，于是我便适时的抛给同学第二个探究性问题：“如果你是小明，你会怎么做？”课堂里似乎一下子就沸腾起来，我让同学们4人一组进行讨论，在讨论时我发现，每一小组都会有几种不同的意见，同学们交流时，有人说：“索要发票，就可以保证售后服务。”有人说：“不要票，打了折，得到了真正的实惠，不是挺合算的吗？”也有人说：“索要发票，还可以参加抽奖活动呢！”虽然同学们有很多的智慧火花，但是却没有人提到这与税收的关系上来，于是，我便因势利导：“是否索要发票，与商场会有什么利益冲突吗？”有同学似乎一下子领悟过来，同学们迫不及待的说：“如果不索要发票，商场便乘机逃税，如果每个人都这么做，国家的税收便得不到保证，全体人民的根本利益也就失去保障了。”这个问题的解决在整堂课中起到了承上启下的作用，既是对“为什么要依法纳税”的巩固，又为我设置第三个探究性问题埋下了伏笔。

在第三个探究性问题出示前，我先创设了一个情境“父子的对话”，然后问道：“中学生和纳税是否有关？”该问题贴近学生的生活和实际，使他们有话可说，很多人对此的评价不一，会有不同的结论和理由。这时，我向学生提供了解决该问题的有关线索。例如，你日常生活中有没有碰到直接要交税的事，这时学生就想到中奖要交税，去银行取钱要交20%的利息税。再如，有时虽然不是直接交税，但也间接纳了税，如消费时所买物品中就包含了税收等等。通过适当启发，同学的思路顿时开阔，思维的火花迸发，大家都踊跃发言，并且在彼此的讨论、交流中，通过不同观点的交锋、补充、修正，加深了每个学生对当前问题的理解。

最后，我通过情境创设，让学生当场搜集一些税收的宣传口号，集思广益，充分调动了每个同学的参与热情，在轻松愉快的学习中，情感价值观也得到了升华，达到了思想政治课德育的功能，这可谓本课的一大亮点。

三、教学反思

纵观本堂课的教学设计和流程，我深深感受到思想政治新课程与以往教学的很大不同之处，就是思想教育的方法和以前大不一样了。以前思想政治课，教师常常是将正确的价值观“教”给学生，学生记住了这些观点，然后用这些观点来分析问题，但是学生是否真的从心底里认同呢？如果不给学生自己思考的自由，不让他自己探究问题，学生可能并不会真的接受思想上的教育。这就是为什么以前说到思想政治课，有些同学会认为过于“正统”，没有兴趣。现在，新课程通过学生自主探究问题，让学生在学习中得出正确的价值观，正确的对待事物的态度。通过这种方法，将思想教育渗透到学生的思想中、语言中、行为中，让学生真正从心里接受正确的思想。教师在这个过程中起的是引导作用。这种探究问题的教学不但能达到教学目标，也能增强学生对政治课的兴趣，提高学生的参与积极性。学生通过讨论问题，在掌握知识、树立正确价值观的同时也产生了很强的满足感。通过这三个探究问题的讨论，我认为思想政治课新课改中教师的教学观念 应有如下改变：

1．教学过程中应以学生为主体。学生思维的可开发性、可塑性非常强，关键是教师在教学过程中能否充分信任学生、发现学生思维的闪光点，适当引导学生思考问题。

2．面对开放性问题，答案不要有局限性。如果仅以书本知识作为教学的唯一答案，虽有标准答案，但学生的思维会被束缚，可能会抑制学生思考问题的热情。鼓励学生思考问题，教他们掌握正确的思考方法和解决问题的办法，这是十分重要的。现实中也是如此，我们将会遇见许多不同的问题，没有标准答案可供参考，只有靠自己去分析问题、判断情况，这是学生学习能力的体现，也就是教师在教学中所要注重培养的学习能力。

3．在教学过程中，教师和学生一起成长、共同进步。新课程带来的教学变化有很多，我们教师在教学中还要不断的发现、认识、探索，一边授课一边学习。

第二篇：《征税和纳税》教学设计

《征税和纳税》教学设计

一、教学目标

1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。

2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。

3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。

二、教材内容分析

税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。了解税收和税法，认识依法纳税 的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

三、教学重点、难点

1、税收的含义及基本特征；

2、增值税及个人所得税的计算和作用；

3、违反税法的几种表现；

4、依法纳税是公民的基本义务。

四、教学活动

1、导入新课

播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。激发学生的探究欲望。

2、探究活动学习新课：

第一环节：税收的含义

思考问题：（1）“税”是个会意字，“禾”和“兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思？（2）对于税收概念的把握，应从哪几个方面入手？

学生看书思考，然后回答。教师要把概念分解从主体、目的、凭借、依据、地位五个方面把握，培养学生的分析归纳能力并让学生深入的思考国家为什么要征税，它依据什么进行征收。概括出税收的含义（幻灯片展示）：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。第二环节：税收的特征

通过三个案例探究了解其基本特征的同时，进一步理解税收是财政收入最重要的来源。

[案例探究1] 为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（实行）》。首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。从这个案例中同学们能体会到税收的什么特点？（学生回答）：税收具有强制性。

2、税收的基本特征①强制性师：好！从纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁可以看出税收具有强制性。那税收的强制性仅针对纳税人而言吗？国家能否随意征税呢？（学生：不能）。纳税人必须依法纳税，国家税务机关必须强制依法征税，否则都将受到法律的制裁，这就是税收的强制性。

[案例探究2]伟大的无产阶级革命导师列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。”这说明了税收具有什么特征？(学生思考、回答：税收具有无偿性)教师：也就是国家在取得税收收入时，需不需要那什么东西跟纳税人做交易啊？（不需要），所以税收具有无偿性。过渡：税收具有强制性，国家又是无偿征收的，那么国家是否可以随意征收呢？

[案例探究3]“国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。”思考：这句话说明税收具有什么特征？(学生思考、回答：税收具有固定性)教师再次强调：税收的固定性是指国家在征税之前就以法律形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。但我这里有个困惑，需要同学帮我解决： [我的困惑] 我国自2007年8月15日起，将储蓄存款利息税的适用税率由20%调减为5%。2008年10月8日，国务院又决定2008年10月9日起储蓄存款免征利息税。◆上述现象是否违反税收的固定性？为什么？（学生讨论、回答）教师引导总结：税收的固定性指国家在征税以前就以法律形式，预先规定征税对象、税率等，不经国家有关部门批准不能随意改变。国务院根据具体的经济形势依法对税收政策进行调整，不能说是违反税收的固定性。这里的固定性应该体现在国务院做出决定后，各地都不能以任何理由征收利息税。◆有人说税收具有固定性，一经确定就不能改变，这种说法对么？为什么？学生思考回答：不对。因为国家的经济形式是很复杂的，随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象和税率等进行相应的调整，而

不是一经确定就不能改变。师：好！我们已经知道了税收具有无偿性、强制性、固定性三个基本特征，这三个基本特征之间有什么样的关系呢？强制性要求无偿性（师生互动）保障

3、基本特征的关系决定固定性税收的“三性”是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

（教学过渡）了解了税收的含义和基本特征，那么现阶段，我国的税收有哪些种类呢？

第三环节：税收的种类

指导学生阅读课本，回答：

1、我国税收的种类：根据征税对象（征税对象：又称课税对象，是指对什么东西征税，是征税的客体）划分，分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。

（以上内容是教材的次要部分，主要由老师简单讲解）师：这个同学简单了解一下，今天我们重点要掌握的是影响很大的两个税种：流转税里的增值税和所得税里的个人所得税。

2、增值税（师生互动）填充下列表格（幻灯片）师：在我国二十多种税中，增值税是第一大税种，关于增值税我们主要要了解以下几个方面内容：①征税对象：各个生产经营环节中的增值额。②纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人。③税率：基本税率为17％。（学生活动）增值税的计算：（幻灯片）某服装厂B向纺织厂A购买一批布料，布料的销售价为10000元。纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为10000×17%=1700元，这笔增值税在开具给服装厂的增值税专用发票上明示，服装厂B应付款项总计11700元，服装厂B将这批布料加工成服装出售给百货商场，服装的销售价为20000元。请问服装厂应交纳的增值税是多少？应纳税额＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金＝20000×17%－1700＝1700（元）[即相当于（20000－10000）×17%＝1700] ④增值税的作用：师：通过增值税的计算你发现它有哪些优点或作用了吗？请互相交流你们的发现。（学生思考、讨论、回答，教师引导）A、避免重复征税（因为姚扣除上一环节的增值税额，这样可以避免重复征税）B、防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。（因为增值税是按增值额征税，采用税收抵扣的方法，即每一道环节征税取决于本环节的销售税额，及前一道环节的销售税额。在实行税收抵扣时必须凭前一道企业开具的增值税专用发票抵扣税款，企业必然会要求前一道企业开发票，前一道企业偷逃税就不能开出增值税专用发票。所以各关联企业在纳税上互相监督，增值税纳税人要进行专门的税务登记，建立纳税人购销双方进行交叉审计的稽核体系，减少乃至杜绝偷税漏税。）C、促进生产专业化，体现公平竞争，保证财政收入的稳定增长。

3、个人所得税（学生思考、回答）①征税对象：个人所得额②纳税人：在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人教师在学生回答的基础上，概括总结为两点：境内居住，在境内外取得收入的个人；不居住，在我国境内取得收入的个人（学生活动）：一个外国旅游者在深圳购买我国发行的社会福利彩票中了一等奖，兑奖时，彩票管理中心代扣了他应邀 的个人所得税款。但这位旅游者认为自己不是中国人，不应缴纳个人所得税。你认为这名旅游者是否应该缴纳个人所得税？为什么？学生思考回答：要缴税的，因为他虽然不在中国境内居住，但在中国境内取得收入，所以要缴税。教师追问：好，那么他所缴的税款属于哪项应税项目呢？幻灯片展示：个人所得税的应税项目：学生讨论回答：属于偶然所得。③税率：（学生回答，教师强调并加深理解）比例税率：比例税率就是对同一征税对象，不分数额大小，规定相同的税率。如增值税，个人所得税中利息、股息、红利及偶然所得等。超额累进税率：个人工资、薪金所得，适用超额累进税率幻灯片展示：个人工资薪金所得税率师：可见超额累进税率有什么样的特点？纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低。高收入者多纳税，少收入者少纳税。过渡：为什么全月应纳税所得额是指个人月工资、薪金所得减去2000元以后的余额？ [新闻分析] 2007年10月29日，全国大人常委会通过了修改后的个人所得税法。根据修改后的内容，个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。思考：做这样的调整有什么意义？学生回答：是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平（建设和谐社会）的有效手段。

教师情感教育：通过这个问题，我们要学会用全面的眼光看问题，既要看到问题的这个方面，也要看到问题的另一方面，要透过现象把握问题的实质。过渡：通过这部分内容的讲解，我们基本上了解了国家主要通过征收增值税和个人所得税等取得税收，从而增加国家财政收入。也就是我们的税收取之于民。国家的税收又为谁服务呢？结合之前的动画，和这些画面，我们可以得出税收用之于谁？（民）。因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，依法纳税。

第四环节：依法纳税是公民的基本义务

过渡：可在现实生活中，仍然存在着违法税法的行为：同学知道有哪些违反税法的行为？学生：偷税、骗税、抗税、欠税。师：这些都是违反税法的行为，需要依法打击。下面请同学研读教材71到72，抓关键词，理解并分辨偷税、骗税、抗税、欠税。再者，用小组对抗赛的形式，帮助学生加深对偷税、骗税、抗税、欠税。的认识，增加自觉纳税的意识。附：对抗赛规则：

1、根据课前的分组情况，每组选一位同学进行抢答，待老师讲完题目，说“开始抢答”之后争夺抢答权。

2、由获得抢答权一方判断题目的内容属于哪种违反税法的行为，并揭示判断的理由。3.答对加分，答错不得分，由其他组同学补答对抗赛题目： 1、2003年12月，税务机关发现西宁三兰制衣有限公司与深圳市鄂尔多斯实业有限公司和浙江省金华市进出口公司存在互相勾结，利用虚开增值税专用发票骗取出口退税的重大嫌疑。这起案件属于_________行为。2、2007年11月13日，被告人张某借公司名义在淘宝网上卖出近290万含税商品，用隐瞒的方式不缴应纳税款，被上海普陀区法院一审判处有期徒刑2年，缓刑2年，并处罚金6万元，张某的行为属于___ 行为。

3、杭州以纯服饰有限公司在2003年9月至2005年5月间，利用隐匿账薄的方式销售收入1.62亿元，共查补增值税2348.82万元，企业所得税199.49万元，并处罚款2043.31万元，加收滞纳金221.98万元。这起案件属于___ 行为。

4、厦门某计算机有限公司因超过规定期限未履行纳税义务；经税务机关责令限期缴纳后，该公司逾期仍未缴纳。为此，厦门国税稽查局

很快查处了这一家公司的违法行为。这起案件属于_________行为。5.个别企业和个人通过虚列出口货物数量、虚报出口货物价格等手段骗取国家出口退税款。这种行为属于___ 行为。6.某公司为了达到不缴税的目的，采用威胁、恐吓、围攻等手段，企图阻止税务机关依法工作。该公司的行为属于___ 行为。对抗赛结束后，教师用表格形式总结违反税收行为的特征。

最后，学生活动：模拟校园税收宣传活动，活动要求（1）写出宣传的主题或口号（2）策划宣传的形式（3）列出宣传的主要内容

五、作业

（1）为什么说我国的税收是取之于民用之于民的新型税收？（2）我们应该怎样做一个合格的纳税人？

第三篇：征税和纳税教学设计

第八课

财政与税收

第二框

征税和纳税

班级：高一11

教师：王文博

一、教学目标

1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。

2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。

3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。

二、教材内容分析

税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

三、教学重点、难点

1、税收的基本特征及其关系；

2、依法纳税的必要性；

3、违反税法的几种表现。

四、教学活动

1、导入新课

情景设置，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容让学生了解我们这节课要学习的内容税收的作用及不纳税的后果。激发学生的探究欲望。

2、探究活动学习新课：（知识梳理、自学打分检测）检测1--税收的含义

根据税收的含义，完成连线(10分)：

1.谁在征税(主体)2.为何征税(目的)3.怎样征税(手段)4.税收的地位

检测2--税收的基本特征

A.为实现国家职能 B.政治权力、税法 C.财政收入的基本形式 D.国家

犀利哥纳税的故事

犀利哥回到家乡后，开了个小饭馆,但没有经验，生意不好。这一天，税务人员发现犀利哥的饭店还没有办理税务登记，在催促无果的情况下，税务人员潇洒哥登门征税„„

第一幕：犀利哥讨价还价

犀利哥：我不是不想缴税，确实是生意不好啊，要不现在让我少缴点，以后等我赚了再多缴点？

潇洒哥：这可不行！征什么税，征多少，这是国家税法早就规定好的，我们可不敢随便改啊！

问题1：这段对话体现了税收的哪个特征，教材依据是什么?(5分)固定性：以法律形式预先规定征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。

第二幕 ：犀利哥耍赖

犀利哥：缴税缴税，缴了也白缴，又不给我什么好处。

潇洒哥：话可不能这么说！虽然你缴税时没有直接得到任何报酬，但我们国家的税收是取之于民用之于民的啊！比如你平时坐公交，油价涨了，可公交票价没涨，就是国家财政在进行补贴！

问题2：这段对话体现了税收的哪个特征，教材依据是什么？(5分)无偿性：不返还，也不付出任何代价。

第三幕：犀利哥耍横

犀利哥：如果我不缴你能把我怎么样？

潇洒哥：不缴是不行滴！国家依据税法，凭借政治权利强制征税，纳税人必须依法纳税，我们税务机关也必须要依法征税，否则要受到法律惩罚。不信你看看这些资料。

（潇洒哥出示了几份因违反税法的行为受到法律惩罚的资料。最后犀利哥乖乖地缴了税！）

问题3：这段对话体现了税收的哪个特征，教材根据是什么。(5分)强制性：凭借政治权利强制征税。纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

检测3--我国税收的种类（20分）

共五大类（流转税、所得税、资源税、财产税、行为税）二十余种。重点把握增值税和个人所得税所属税种、征税对象、纳税人、计算方法、征收意义来学习检测。

检测4--依法纳税是公民的基本义务

观看视频《李白梦游无税国》回答：在我国为什么依法纳税是公民的基本义务？（10分）

（1）从我国税收的性质——取之于民、用之于民，税收同国家富强、人民幸福联系在一起。（2）从税收的作用看，税收是国家实现各项职能的物质保障。

（3）从权利与义务相统一看，每个公民在享受国家提供的各项服务同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。检测5--违反税法的行为

归纳出这四种违反税法行为的主要特点（10分）。通过关键词区分偷税、欠税、骗税、抗税。

1、张某开了一家服装店，生意红火，但拒不缴纳税款。税务人员来收税时，他说:“谁来我这里收税我就让他站着进来，横着出去”。这是（抗税）行为。

2、某人到饭店吃饭，结账时服务员说，如不要发票可获赠一份礼品。饭店不开发票的行为是（偷税）行为。

3、某服装厂厂长以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款24.8万元。其行为是（欠税）行为。

4、某企业通过虚报出口商品的价格等手段，获得国家出口退税3000万元。其行为是（骗税）行为。

五、作业

请用一句话编成一个短信宣传税收，宣传依法纳税，与大家分享。要求：言简意赅，通俗易懂

第四篇：征税和纳税__教学设计[最终版]

《征税和纳税》教学设计 曲靖经济开发区一中陈桂娥

一、教学目标分析

1、识记：税收的含义、税收的基本特征及其相互关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税的含义、我国税收的性质。

2、了解四种违反税法的行为，区别偷税与骗税。

3、理解增值税的作用，理解个人所得税的作用。

4、情感态度价值观方面，通过本框内容的学习，让学生知道依法纳税是公民的基本义务，同时增强学生对税收征管和使用的监督意识。

二、教学重难点

1、重点：税收的基本特征及其相互关系、税收的性质

2、难点：理解增值税的作用、个人所得税的作用

三、教学过程

四、教学策略

1、教学方法

案例教学法、直观演示法、集体讨论法、讲练结合法等

2、教学媒体的选择与运用 采用现代多媒体教学手段，结合学生的情景演示视频、相关案例图文演示等，活跃课堂气氛，强化教学效果。

五、课时安排：1课时

六、教学过程：

复习旧课：财政收入的来源；税收在财政收入中的地位。新课导入：

党的十八大备受瞩目，人们都在讨论一个共同的话题：中国梦。最近在网上一张中国海军在我国第一航母“辽宁舰”上排兵布阵的照片被曝光，引起了人们的广泛关注，人们纷纷发表自己的观点。新课探究：

步骤一：当你看到这张照片时，结合本节课的知识谈一谈你的感受。学生发言：

教师总结引出税收的含义 板书：

1、含义： 主体是国家；目的是实现国家对内对外职能；依据是政治权力；地位是财政收入的基本形式。引导：⑴有没有哪个国家不收税？——有国就有税 ⑵国家能不能随意征收？——有税就有国。步骤二：展示图片：《我把刘晓庆告上法庭》 教师简单介绍：

刘晓庆，中国电影演员，先后拿过五次百花奖、一次金鸡奖。90年代，刘晓庆的注意力转移到了电影外的世界，投资房地产、拍摄电视剧、拍卖书稿等，成为“中国的亿万富姐”。美国《福布斯》杂志公布，中国富豪名列第45位的刘晓庆有七千万至九千万美元的身价。2002年6月19日，刘晓庆因涉逃税，被拘押北京秦城监狱，并遭指控自1996年成立公司以来，公司逃税金额高达一千四百五十八万元人民币被告上法庭，前后失去自由共422天，同时被罚金上千万元。这一事例说明了什么？ 学生交流回答：

教师总结：税收具有强制性。国家凭借政治权利，依据税法强制征收。不交纳税款就是违法行为，要承担相应的法律责任。

板书：

2、税收的基本特征——强制性 步骤三：展示图片：“税务大厅交纳税款”和“工商银行营业大厅存款取款”的情景。学生观察图片交流找出两张图片中人物行为的不同。

税务大厅只能交，不能取；银行有存有取。说明税收具有无偿性。缴税是白交，不需要返还给纳税人。

板书：

3、税收的基本特征——无偿性 引申：缴税对你有没有好处？

学生探讨：没有直接的好处，但税收取之于民，最终要用之于民。步骤四：展示图片：中奖了521万

问题：这对夫妇可以把这521万都带回家吗？

引导学生明白中奖属于偶然所得，要缴纳个人所得税。问题：他们要缴纳多少个人所得税？

图片展示：偶然所得的税率是20%，这是由国家的税法规定的，不经国家有关部门批准不准随意改变。说明税收具有固定性。板书：

3、税收的基本特征——固定性 强调：“不经国家有关部门批准不准随意改变”，那么，经国家有关部门批准可不可以改变？ 结论：税收的固定性是相对的，是相对税法不变的情况。随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象、税率等进行调整。问题：计算这对夫妇要缴纳多少税款？ 学生计算：521×20%=142万

问题：他们缴纳了这142万元的税款对他们有没有什么好处？ 巩固知识：税收具有无偿性。教师总结：税收的三个基本特征及其相互关系。指出这三个基本特征是税收区别于其他财政收入的基本标志。

步骤五：创设情境：大家都说中国梦，我也有一个梦想，我也想要缴纳个人所得税。可惜我总没有机会。过去我月收入1200多元时，个税起征点是1600元，好不容易工资涨到1700元，个税起征点又提到了2000元。现在我工资2450元，个税起征点又调整到了3500元。我也有一个梦想，我希望我的月收入能有6000元。请同学们帮忙计算应该缴纳多少个人所得税。

多媒体展示工资薪金所得税率。让学生明确：工资薪金实行超额累进税率，及其特点。指导学生计算：明确应税额：6000－3500=2500元； 明确税率： 分段计税： 各段相加：

通过对比过去和将来，让学生总结个人所得税的作用。

1、是国家财政收入的重要来源；

2、是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。

过渡：生活中，除了个人所得税，还有哪些税？——引出五大税种，主要有个人所得税和增值税。个人所得税 板书：

3、主要税种 增值税 步骤六：【聚焦时政】视频：“营改增”

通过观看视频了解国家推进“营改增”的意义。（学生不一定能从中理解）

合作探究：一家服装厂用10万元购进一批布料，经过加工制成衣服获得销售收入20万元。如果国家采用不同的征税方法来征税：

1、（营业税）：如果按照17%的税率，对服装厂的销售收入征税，服装厂应该交纳多少税款？

2、（增值税）：如果按照17%的税率，对生产经营中的增值额征税。服装厂又应该交纳多少税款？

合作探究：比较两种不同的征税方法，说一说国家为什么要扩大“营业税改增值税”的试点范围？

通过探究明确增值税的征税对象、计算方法和作用 步骤七：视频小沈阳《纳税光荣》 通过视频你明白了什么? 学生：我国的税收取之于民，用之于民，造福于民。我们要积极纳税，为国聚财。教师总结：我国税收利国利民。国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。（我国税收的性质）

板书

4、我国税收的性质

过渡：视频中，改免的免，改减的减，该交的交，该交的交了吗？生活中存在哪些违反税法的行为？

学生举例：如买东西不开发票；暴力威胁税务人员；

如果学生不能举例，教师现场演示，让学生判断五种违反税法的行为。教师强调：偷——有意欺骗；漏税强调——无意欺骗；欠税——时间；抗税——暴力、威胁；骗——强调骗取税收优惠。

板书

4、违反税法的行为（五种）

课堂总结：通过这堂课我们知道了税收的目的是为了实现国家职能，我国的税收取之于民，用之于民。作为国家的主人，我们应该依法纳税，以主人翁的态度对税收进行 板书：树立义务意识：依法纳税 树立权利意识：监督、批评和检举。

七、课堂作业

1、下列对增值税的征收认识正确的是（）

A.可以避免偷税漏税的出现

B.可以避免对同一个经营额重复征税 C.可以合理地调节消费行为

D.可以调节个人收入 2、2011年9月1日起，我国个税起征点由2000元提高到3500元。这意味着（）A.改变了税收固定性的特点

B.降低了国家的宏观调控能力 C.会减少中低收入者的经济负担

D.鼓励高收入者依法纳税 3下列对公民依法纳税、诚信纳税必要性的认识正确地有（）

①这是公民的基本义务②税收是国家实现其职能的物质基础③是国家向公民提供服务的前提和保证④是公民爱国的具体表现⑤是实现人民根本利益的保证

A.①②③④

B.①③④⑤

C.①②③④⑤

D.①②④⑤

八、板书设计 8.2征税和纳税

1、含义： 强制性

2、基本特征：固定性树立义务意识 无偿性依法纳税：

个人所得税树立权利意识

3、主要税种增值税

4、我国税收的性质

第五篇：《征税和纳税》教案公开课

《征税和纳税》教案

教学目标：

1、知识目标

理解税收的含义。

理解税收的基本特征及其关系。

了解增值税和个人所得税的内容及其作用。懂得依法纳税是公民的基本义务。了解社会主义税收的实质。违反税法的四种主要现象。

2、能力目标

能够准确把握税收基本特征的理解能力 能够准确认识有关税收作用的理解能力

能够准确区分各种违反税法的现象并了解对之相应的处罚的实践参与能力

3、情感、态度、价值观目标

教学过程学生学习小组的探究讨论和教师讲授相结合，建立平等和谐的师生、生生关系，为学生创设一个情理交融、心灵交汇，充满“人性”的精神环境，构建生态课堂。

通过教学使学生自觉拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法纳税，与违反税法的行为作斗争。

教学重点：

1、税收的基本特征

2、依法纳税是公民的基本义务

教学难点：依法纳税是公民的基本义务

教学手段：多媒体

教学方法：情景教学法、讨论与归纳法相结合

教学过程：

【导入新课】： 视频：“税收的作用”，体会税收和我们的生活息息相关。那什么是税收，税收从哪儿来，税收对我们有什么作用，这节课我们就一起来学习这些问题。

多媒体显示课题《征税和纳税》

【讲授新课】：

一、税收基本含义

让学生解释“税”字：由“禾”和“兑”两字组成。“禾”指农产品，“兑”有送达的意思。多媒体显示问题：WHO（送给谁）WHY（为什么要送）HOW（不送的话会怎样）学生思考问题，回答问题，并归纳知识点 师问：送给谁？ 生齐答：送给国家。师问：为什么送给它？

提问一学生：国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。师问：说明了什么？ 生齐答：有国必有税。

师问：要是有人不送了？国家对不送怎么办？ 学生讨论，回答问题，并归纳知识点 ①凭借政治权力，强制征收。说明税收具有强制性。②依法征收。说明有税必有法。多媒体同时显示知识点。

教师让学生从刚才讲解过程中，请学生归纳税收的含义。多媒体显示税收含义，并把重点再强调一下。

二、税收基本特征

师问：刚才大家的分析中还得出了一点的，税收具有强制性。强制性是税收的什么？ 生答：是税收的基本特征。

师问：那税收除了这一特征外，还有什么特征？ 生答：无偿性、固定性

师问：下面请大家阅读教材69页有关税收基本特征的知识，分析材料中体现了税收什么基本特征？

1、列宁说:“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。”

2、山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金2000元。

3、各级税务部门要进一步推行税收执法责任制，绝对不能以支持发展、优化服务为名越权减免税。

（要求：学生看书了解知识点的基础上结合材料分小组讨论，提问学生时，引导学生结合材料解释特征）

多媒体显示材料

自1999年11月1日起，对储蓄存款利息所得恢复征收个人所得税，税率为20%；2007年8月15日起，将储蓄存款利息所得个人所得税的适用税率由20%调减为5%；国务院决定2008年10月9日起对储蓄存款利息所得暂免征收个人所得税。

学生讨论：国务院对利息税的调整是否违反税收的固定性? 答案点拨：国务院对利息税的调整，并不违反税收的固定性。税收的固定性指国家在征税以前就以法律形式，预先规定征税对象、税率等，不经国家有关部门批准不能随意改变。税收是国家对经济进行宏观调控的重要工具，随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象、纳税人、税率及具体征管制度进行调整。（也就是说，税收的固定性是相对的。）

三、税收基本特征关系

多媒体回到税收基本特征材料，讲解税收基本特征之间关系。

师问：由于税收具有无偿性，人们不愿意缴，于是社会上出现了像王某的人，如果每个人都象王某这样，会有什么后果？

学生答：国家就没有财政收入，就不能实现其职能。师问：那国家为了保证有税收好实现职能，就需要怎样？ 生答：强制征收。

师问：那什么无偿性与强制性之间有什么关系？

生答：无偿性要求强制性，强制性是无偿性的保障。

师问：国家无偿、强制对个人所得征税，当前税率是5%，过了个星期税率上调到50%，再过了星期上调到100%，这样征税的话意味着你做了等于没有做，竟然做等于不做的话，那就干脆不做，人们都不做，这个社会的经济会怎样？

生答：经济秩序的混乱，最终将危及国家利益。

通过说明随意征税后果，从而引导学生归纳出强制性、无偿性决定固定性。多媒体显示知识点：税收三基本特征紧密联系 不可分割

四、我国税种

多媒体显示材料让学生分析材料中要缴纳什么税。

1、王军购买社会福利彩票中了一等奖，兑奖时，他需要交纳什么税？ 生答：个人所得税 师问：“个人所得税征收的时候有什么特点

生答：高收入者缴的多，低收入缴的少甚至不缴 师问：那么从个人所的税征收特点可以看出它的什么作用？ 生答：调节个人收入分配、体现社会公平。

师问：个人所得税作为税收还有什么作用？想一想税收有什么作用的？ 生答：税收是国家财政收入的重要来源。个人所得税作为税收也是国家财政收入的重要来源。

2、商场一台电视机进价是1200元，售价是1800元，商场需要交纳什么税？ 生答：增殖税

师问：那针对哪个部分征收？1200还是1800？ 生答：600 师问：为什么是600？

生答：增殖税只对增殖额征税。

师问：从这可以看出增殖税有什么作用？ 生答：这样可以避免对一个经营额重复征税，也可以防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为，体现公平竞争。

师补充，生齐答：同样增殖税作为税收，征收增殖税也有利于财政收入的稳定增长。教师小结：增殖税和个人所得税是我国影响很大的两个税种

五、依法纳税是公民的基本义务

1、公民为什么要依法纳税 多媒体显示材料：山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金2000元。问题：王某材料给我们什么启示? 生答：依法纳税是公民的基本义务

学生结合视频《税收的作用》分小组讨论：公民为什么要依法纳税？ 学生发言，教师总结公民为什么要依法纳税 ①我国税收取之于民，用之于民。（我国税收性质）

②国家各种职能的实现，必须依靠社会各界缴纳的各种税收做物质基础。（税收作用）③因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

2、违反税法的行为 继续分析材料：山东省某个体企业老板王某因打伤上门征收税款的税务人员被当地人民法院判处有期徒刑一年，缓刑一年，并处罚金2000元。问题：王某行为是一种什么行为? 生答：抗税

学生讨论：现实中还存在哪些违反税法的行为? 多媒体显示漫画“家底”，学生讨论分析

师问：漫画中是什么行为？ 生答：偷税行为。师问：怎么看出来？

生答：厂长行为是伪造、变造帐薄和记帐凭证，用欺骗、隐瞒方式不缴或少缴应纳税款的行为，属于偷税行为。

师问：国家对这些违反税法的行为怎么处理的？是不是放任自由，任其发展？偷任其偷，欠任其欠，生答：肯定不是。

师问：为什么？（复习前面知识点：有国就有税）

生答：国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。师问：那国家怎么处理的？

生答：税务机关在追缴税款的同时，要加收滞纳金甚至并处罚款，触犯刑法的还要由司法部门追究其刑事责任。

师总结：可以看出国家对违法税法行为处罚是严厉的，比如刚才的王某，作为公民更要依法纳税。那作为公民要依法纳税同时，公民还需要做什么事了？

3、公民作为纳税人的权利 多媒体显示材料小明和爸爸对话

小明：爸爸，我们市中心广场的雕塑又换了，都换了三次了。

爸爸：我要向有关部门反映一下，不能拿我们纳税人的钱随便乱花。学生讨论、发言：你认为小明爸爸的做法正确吗？为什么？说明什么？

教师总结：公民在承担依法纳税义务时，公民对税收使用有监督权，对公民竟然享有这个权利，公民就要增强税收监督意识，积极关注税收征管和使用。

多媒体播放视频《吴先生周末的一天》

引导学生讨论：①饭店不给发票是一种什么行为？

②吴先生为什么索要发票？

③吴先生行为给我们什么启示？

答案点拨：①饭店不给发票是偷税行为。②发票是消费者的购物凭证，也是税务部门进行税务管理的基础和依据。消费者是否向商家索要发票，关系到国家税款能否足额入库。购买商品索要发票，就间接地为国家的税收作出了贡献。同时，发票也是消费者维权的凭据。③公民作为消费者要有维权意识，另外公民自己在承担依法纳税义务同时，对身边的违反税法行为要进行批评和检举，以维护国家利益，这也是公民的一项义务。学生归纳小结：公民如何正确对待税收（1）义务意识：依法纳税。

既包括自己要依法纳税，也包括要监督别人依法纳税（比如购物索要发票）。（2）权利意识：监督意识。

有权监督国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评检举。

【课堂小结】：学生小结为主，教师补充。

《征税和纳税》板书设计

征税和纳税

1.税收 2.依法纳税(1)含义(1)为什么

(2)基本特征(2)怎么做 权利

(3)种类 义务

《征税和纳税》教学设计

本框目标：

1、通过本课的学习让学生把握知识。理解税收的含义。；理解税收的基本特征及其关系；了解增值税和个人所得税的内容及其作用；懂得依法纳税是公民的基本义务；了解社会主义税收的实质；违反税法的四种主要现象。

2、通过本课的学习让学生自觉拥护社会主义国家关于税收的法律和政策；牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法纳税，与违反税法的行为作斗争。本框重点是税收的基本特征，通过多媒体显示材料，让学生分小组讨论，调动学生的积极性，让学生在活动中体会和理解。

本框的难点是依法纳税是公民的基本义务，通过多媒体播放视频《税收的作用》，让学生分小组讨论发言，最后请一学生总结知识点。让学生在活动中体会和理解税收作用，理解为什么要依法纳税，树立依法纳税意识。本课教学采用活动课的形式，充分体现教师的主导作用和学生的主体作用，注重教师和学生之间的双边活动。由于本框的内容与现实中的征税、纳税有着密切的联系，而且对学生的知识要求也不高，所以整堂课的难点和重点都由学生在参与中很自然的得出结论。一方面强化了他们的参与意识，调动了他们的学习热情。另一方面也培养了他们的分析、归纳等方面的综合能力。