征税和纳税教学设计

第一篇：征税和纳税教学设计

第八课

财政与税收

第二框

征税和纳税

班级：高一11

教师：王文博

一、教学目标

1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。

2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。

3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。

二、教材内容分析

税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。了解税收和税法，认识依法纳税的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

三、教学重点、难点

1、税收的基本特征及其关系；

2、依法纳税的必要性；

3、违反税法的几种表现。

四、教学活动

1、导入新课

情景设置，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容让学生了解我们这节课要学习的内容税收的作用及不纳税的后果。激发学生的探究欲望。

2、探究活动学习新课：（知识梳理、自学打分检测）检测1--税收的含义

根据税收的含义，完成连线(10分)：

1.谁在征税(主体)2.为何征税(目的)3.怎样征税(手段)4.税收的地位

检测2--税收的基本特征

A.为实现国家职能 B.政治权力、税法 C.财政收入的基本形式 D.国家

犀利哥纳税的故事

犀利哥回到家乡后，开了个小饭馆,但没有经验，生意不好。这一天，税务人员发现犀利哥的饭店还没有办理税务登记，在催促无果的情况下，税务人员潇洒哥登门征税„„

第一幕：犀利哥讨价还价

犀利哥：我不是不想缴税，确实是生意不好啊，要不现在让我少缴点，以后等我赚了再多缴点？

潇洒哥：这可不行！征什么税，征多少，这是国家税法早就规定好的，我们可不敢随便改啊！

问题1：这段对话体现了税收的哪个特征，教材依据是什么?(5分)固定性：以法律形式预先规定征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。

第二幕 ：犀利哥耍赖

犀利哥：缴税缴税，缴了也白缴，又不给我什么好处。

潇洒哥：话可不能这么说！虽然你缴税时没有直接得到任何报酬，但我们国家的税收是取之于民用之于民的啊！比如你平时坐公交，油价涨了，可公交票价没涨，就是国家财政在进行补贴！

问题2：这段对话体现了税收的哪个特征，教材依据是什么？(5分)无偿性：不返还，也不付出任何代价。

第三幕：犀利哥耍横

犀利哥：如果我不缴你能把我怎么样？

潇洒哥：不缴是不行滴！国家依据税法，凭借政治权利强制征税，纳税人必须依法纳税，我们税务机关也必须要依法征税，否则要受到法律惩罚。不信你看看这些资料。

（潇洒哥出示了几份因违反税法的行为受到法律惩罚的资料。最后犀利哥乖乖地缴了税！）

问题3：这段对话体现了税收的哪个特征，教材根据是什么。(5分)强制性：凭借政治权利强制征税。纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

检测3--我国税收的种类（20分）

共五大类（流转税、所得税、资源税、财产税、行为税）二十余种。重点把握增值税和个人所得税所属税种、征税对象、纳税人、计算方法、征收意义来学习检测。

检测4--依法纳税是公民的基本义务

观看视频《李白梦游无税国》回答：在我国为什么依法纳税是公民的基本义务？（10分）

（1）从我国税收的性质——取之于民、用之于民，税收同国家富强、人民幸福联系在一起。（2）从税收的作用看，税收是国家实现各项职能的物质保障。

（3）从权利与义务相统一看，每个公民在享受国家提供的各项服务同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。检测5--违反税法的行为

归纳出这四种违反税法行为的主要特点（10分）。通过关键词区分偷税、欠税、骗税、抗税。

1、张某开了一家服装店，生意红火，但拒不缴纳税款。税务人员来收税时，他说:“谁来我这里收税我就让他站着进来，横着出去”。这是（抗税）行为。

2、某人到饭店吃饭，结账时服务员说，如不要发票可获赠一份礼品。饭店不开发票的行为是（偷税）行为。

3、某服装厂厂长以贷款被骗为由，故意拖欠国家税款24.8万元。其行为是（欠税）行为。

4、某企业通过虚报出口商品的价格等手段，获得国家出口退税3000万元。其行为是（骗税）行为。

五、作业

请用一句话编成一个短信宣传税收，宣传依法纳税，与大家分享。要求：言简意赅，通俗易懂

第二篇：《征税和纳税》教学设计

《征税和纳税》教学设计

一、教学目标

1、知识目标：税收的含义及基本特征；增值税及个人所得税的计算和作用；违反税法的几种表现；依法纳税是公民的基本义务。

2、能力目标：培养学生自主学习、合作探究、辨别比较的能力，观察分析实际问题的能力；提高学生的逻辑思维能力，提高学生理解事物内部联系，把握事物本质的能力。

3、情感、态度与价值观目标：通过分析税收的含义和三个基本特征的内涵及其关系，培养学生树立依法纳税的意识，增强对国家公职人员及公共权力的监督意识；通过具体案例分析我国征收增值税和个人所得税的意义，从而培养学生用全面的观点分析理解经济生活中的各种现象，认识到税收不仅仅是国家财政收入最重要的源泉，也是国家进行宏观调控的重要经济杠杆，更是国家调节个人收入、实现社会公平的有效手段，增强社会责任感和主人翁意识；通过理解各种违法税收的行为的特征，树立依法纳税、诚信纳税的意识。

二、教材内容分析

税收是组织国家财政收入基本形式，与每个人生活密切联系。了解税收和税法，认识依法纳税 的必要性，有助于我们增强权利义务观念，增强社会责任感和主人翁意识。本框介绍有关税收方面知识，分析个人所得税、增值税等重要税种，知道征收个人所得税对调节个人收入具有重要作用，理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为。

三、教学重点、难点

1、税收的含义及基本特征；

2、增值税及个人所得税的计算和作用；

3、违反税法的几种表现；

4、依法纳税是公民的基本义务。

四、教学活动

1、导入新课

播放幻灯《纳税》，为学生营造一个宽松和谐的课堂氛围，通过此内容的播放让学生了解我们这节课要学习的内容税收的含义、种类、税收的作用及不纳税的后果。激发学生的探究欲望。

2、探究活动学习新课：

第一环节：税收的含义

思考问题：（1）“税”是个会意字，“禾”和“兑”分别是什么意思，合起来又是什么意思？（2）对于税收概念的把握，应从哪几个方面入手？

学生看书思考，然后回答。教师要把概念分解从主体、目的、凭借、依据、地位五个方面把握，培养学生的分析归纳能力并让学生深入的思考国家为什么要征税，它依据什么进行征收。概括出税收的含义（幻灯片展示）：从本质上看，税收是国家为实现职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。第二环节：税收的特征

通过三个案例探究了解其基本特征的同时，进一步理解税收是财政收入最重要的来源。

[案例探究1] 为了提高我国高收入群众自觉纳税的意识，2006年11月8日国家税务总局发布了《个人所得税自行纳税申报办法（实行）》。首次明确提出个人年收入所得12万以上的纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁。从这个案例中同学们能体会到税收的什么特点？（学生回答）：税收具有强制性。

2、税收的基本特征①强制性师：好！从纳税人必须向税务机关自行申报纳税，否则难逃法律的制裁可以看出税收具有强制性。那税收的强制性仅针对纳税人而言吗？国家能否随意征税呢？（学生：不能）。纳税人必须依法纳税，国家税务机关必须强制依法征税，否则都将受到法律的制裁，这就是税收的强制性。

[案例探究2]伟大的无产阶级革命导师列宁说过：“所谓赋税，就是国家不用付任何报酬而向居民取得东西。”这说明了税收具有什么特征？(学生思考、回答：税收具有无偿性)教师：也就是国家在取得税收收入时，需不需要那什么东西跟纳税人做交易啊？（不需要），所以税收具有无偿性。过渡：税收具有强制性，国家又是无偿征收的，那么国家是否可以随意征收呢？

[案例探究3]“国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。”思考：这句话说明税收具有什么特征？(学生思考、回答：税收具有固定性)教师再次强调：税收的固定性是指国家在征税之前就以法律形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。但我这里有个困惑，需要同学帮我解决： [我的困惑] 我国自2007年8月15日起，将储蓄存款利息税的适用税率由20%调减为5%。2008年10月8日，国务院又决定2008年10月9日起储蓄存款免征利息税。◆上述现象是否违反税收的固定性？为什么？（学生讨论、回答）教师引导总结：税收的固定性指国家在征税以前就以法律形式，预先规定征税对象、税率等，不经国家有关部门批准不能随意改变。国务院根据具体的经济形势依法对税收政策进行调整，不能说是违反税收的固定性。这里的固定性应该体现在国务院做出决定后，各地都不能以任何理由征收利息税。◆有人说税收具有固定性，一经确定就不能改变，这种说法对么？为什么？学生思考回答：不对。因为国家的经济形式是很复杂的，随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象和税率等进行相应的调整，而

不是一经确定就不能改变。师：好！我们已经知道了税收具有无偿性、强制性、固定性三个基本特征，这三个基本特征之间有什么样的关系呢？强制性要求无偿性（师生互动）保障

3、基本特征的关系决定固定性税收的“三性”是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

（教学过渡）了解了税收的含义和基本特征，那么现阶段，我国的税收有哪些种类呢？

第三环节：税收的种类

指导学生阅读课本，回答：

1、我国税收的种类：根据征税对象（征税对象：又称课税对象，是指对什么东西征税，是征税的客体）划分，分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税。

（以上内容是教材的次要部分，主要由老师简单讲解）师：这个同学简单了解一下，今天我们重点要掌握的是影响很大的两个税种：流转税里的增值税和所得税里的个人所得税。

2、增值税（师生互动）填充下列表格（幻灯片）师：在我国二十多种税中，增值税是第一大税种，关于增值税我们主要要了解以下几个方面内容：①征税对象：各个生产经营环节中的增值额。②纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务及进口货物的单位和个人。③税率：基本税率为17％。（学生活动）增值税的计算：（幻灯片）某服装厂B向纺织厂A购买一批布料，布料的销售价为10000元。纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为10000×17%=1700元，这笔增值税在开具给服装厂的增值税专用发票上明示，服装厂B应付款项总计11700元，服装厂B将这批布料加工成服装出售给百货商场，服装的销售价为20000元。请问服装厂应交纳的增值税是多少？应纳税额＝商品销售额×税率－上一环节已缴税金＝20000×17%－1700＝1700（元）[即相当于（20000－10000）×17%＝1700] ④增值税的作用：师：通过增值税的计算你发现它有哪些优点或作用了吗？请互相交流你们的发现。（学生思考、讨论、回答，教师引导）A、避免重复征税（因为姚扣除上一环节的增值税额，这样可以避免重复征税）B、防止前一生产经营环节企业的偷漏税行为。（因为增值税是按增值额征税，采用税收抵扣的方法，即每一道环节征税取决于本环节的销售税额，及前一道环节的销售税额。在实行税收抵扣时必须凭前一道企业开具的增值税专用发票抵扣税款，企业必然会要求前一道企业开发票，前一道企业偷逃税就不能开出增值税专用发票。所以各关联企业在纳税上互相监督，增值税纳税人要进行专门的税务登记，建立纳税人购销双方进行交叉审计的稽核体系，减少乃至杜绝偷税漏税。）C、促进生产专业化，体现公平竞争，保证财政收入的稳定增长。

3、个人所得税（学生思考、回答）①征税对象：个人所得额②纳税人：在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人教师在学生回答的基础上，概括总结为两点：境内居住，在境内外取得收入的个人；不居住，在我国境内取得收入的个人（学生活动）：一个外国旅游者在深圳购买我国发行的社会福利彩票中了一等奖，兑奖时，彩票管理中心代扣了他应邀 的个人所得税款。但这位旅游者认为自己不是中国人，不应缴纳个人所得税。你认为这名旅游者是否应该缴纳个人所得税？为什么？学生思考回答：要缴税的，因为他虽然不在中国境内居住，但在中国境内取得收入，所以要缴税。教师追问：好，那么他所缴的税款属于哪项应税项目呢？幻灯片展示：个人所得税的应税项目：学生讨论回答：属于偶然所得。③税率：（学生回答，教师强调并加深理解）比例税率：比例税率就是对同一征税对象，不分数额大小，规定相同的税率。如增值税，个人所得税中利息、股息、红利及偶然所得等。超额累进税率：个人工资、薪金所得，适用超额累进税率幻灯片展示：个人工资薪金所得税率师：可见超额累进税率有什么样的特点？纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低。高收入者多纳税，少收入者少纳税。过渡：为什么全月应纳税所得额是指个人月工资、薪金所得减去2000元以后的余额？ [新闻分析] 2007年10月29日，全国大人常委会通过了修改后的个人所得税法。根据修改后的内容，个人所得税起征点自2008年3月1日起由1600元提高到2000元。思考：做这样的调整有什么意义？学生回答：是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分配、实现社会公平（建设和谐社会）的有效手段。

教师情感教育：通过这个问题，我们要学会用全面的眼光看问题，既要看到问题的这个方面，也要看到问题的另一方面，要透过现象把握问题的实质。过渡：通过这部分内容的讲解，我们基本上了解了国家主要通过征收增值税和个人所得税等取得税收，从而增加国家财政收入。也就是我们的税收取之于民。国家的税收又为谁服务呢？结合之前的动画，和这些画面，我们可以得出税收用之于谁？（民）。因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，依法纳税。

第四环节：依法纳税是公民的基本义务

过渡：可在现实生活中，仍然存在着违法税法的行为：同学知道有哪些违反税法的行为？学生：偷税、骗税、抗税、欠税。师：这些都是违反税法的行为，需要依法打击。下面请同学研读教材71到72，抓关键词，理解并分辨偷税、骗税、抗税、欠税。再者，用小组对抗赛的形式，帮助学生加深对偷税、骗税、抗税、欠税。的认识，增加自觉纳税的意识。附：对抗赛规则：

1、根据课前的分组情况，每组选一位同学进行抢答，待老师讲完题目，说“开始抢答”之后争夺抢答权。

2、由获得抢答权一方判断题目的内容属于哪种违反税法的行为，并揭示判断的理由。3.答对加分，答错不得分，由其他组同学补答对抗赛题目： 1、2003年12月，税务机关发现西宁三兰制衣有限公司与深圳市鄂尔多斯实业有限公司和浙江省金华市进出口公司存在互相勾结，利用虚开增值税专用发票骗取出口退税的重大嫌疑。这起案件属于_________行为。2、2007年11月13日，被告人张某借公司名义在淘宝网上卖出近290万含税商品，用隐瞒的方式不缴应纳税款，被上海普陀区法院一审判处有期徒刑2年，缓刑2年，并处罚金6万元，张某的行为属于___ 行为。

3、杭州以纯服饰有限公司在2003年9月至2005年5月间，利用隐匿账薄的方式销售收入1.62亿元，共查补增值税2348.82万元，企业所得税199.49万元，并处罚款2043.31万元，加收滞纳金221.98万元。这起案件属于___ 行为。

4、厦门某计算机有限公司因超过规定期限未履行纳税义务；经税务机关责令限期缴纳后，该公司逾期仍未缴纳。为此，厦门国税稽查局

很快查处了这一家公司的违法行为。这起案件属于_________行为。5.个别企业和个人通过虚列出口货物数量、虚报出口货物价格等手段骗取国家出口退税款。这种行为属于___ 行为。6.某公司为了达到不缴税的目的，采用威胁、恐吓、围攻等手段，企图阻止税务机关依法工作。该公司的行为属于___ 行为。对抗赛结束后，教师用表格形式总结违反税收行为的特征。

最后，学生活动：模拟校园税收宣传活动，活动要求（1）写出宣传的主题或口号（2）策划宣传的形式（3）列出宣传的主要内容

五、作业

（1）为什么说我国的税收是取之于民用之于民的新型税收？（2）我们应该怎样做一个合格的纳税人？

第三篇：征税和纳税__教学设计[最终版]

《征税和纳税》教学设计 曲靖经济开发区一中陈桂娥

一、教学目标分析

1、识记：税收的含义、税收的基本特征及其相互关系、我国税收的种类、增值税和个人所得税的含义、我国税收的性质。

2、了解四种违反税法的行为，区别偷税与骗税。

3、理解增值税的作用，理解个人所得税的作用。

4、情感态度价值观方面，通过本框内容的学习，让学生知道依法纳税是公民的基本义务，同时增强学生对税收征管和使用的监督意识。

二、教学重难点

1、重点：税收的基本特征及其相互关系、税收的性质

2、难点：理解增值税的作用、个人所得税的作用

三、教学过程

四、教学策略

1、教学方法

案例教学法、直观演示法、集体讨论法、讲练结合法等

2、教学媒体的选择与运用 采用现代多媒体教学手段，结合学生的情景演示视频、相关案例图文演示等，活跃课堂气氛，强化教学效果。

五、课时安排：1课时

六、教学过程：

复习旧课：财政收入的来源；税收在财政收入中的地位。新课导入：

党的十八大备受瞩目，人们都在讨论一个共同的话题：中国梦。最近在网上一张中国海军在我国第一航母“辽宁舰”上排兵布阵的照片被曝光，引起了人们的广泛关注，人们纷纷发表自己的观点。新课探究：

步骤一：当你看到这张照片时，结合本节课的知识谈一谈你的感受。学生发言：

教师总结引出税收的含义 板书：

1、含义： 主体是国家；目的是实现国家对内对外职能；依据是政治权力；地位是财政收入的基本形式。引导：⑴有没有哪个国家不收税？——有国就有税 ⑵国家能不能随意征收？——有税就有国。步骤二：展示图片：《我把刘晓庆告上法庭》 教师简单介绍：

刘晓庆，中国电影演员，先后拿过五次百花奖、一次金鸡奖。90年代，刘晓庆的注意力转移到了电影外的世界，投资房地产、拍摄电视剧、拍卖书稿等，成为“中国的亿万富姐”。美国《福布斯》杂志公布，中国富豪名列第45位的刘晓庆有七千万至九千万美元的身价。2002年6月19日，刘晓庆因涉逃税，被拘押北京秦城监狱，并遭指控自1996年成立公司以来，公司逃税金额高达一千四百五十八万元人民币被告上法庭，前后失去自由共422天，同时被罚金上千万元。这一事例说明了什么？ 学生交流回答：

教师总结：税收具有强制性。国家凭借政治权利，依据税法强制征收。不交纳税款就是违法行为，要承担相应的法律责任。

板书：

2、税收的基本特征——强制性 步骤三：展示图片：“税务大厅交纳税款”和“工商银行营业大厅存款取款”的情景。学生观察图片交流找出两张图片中人物行为的不同。

税务大厅只能交，不能取；银行有存有取。说明税收具有无偿性。缴税是白交，不需要返还给纳税人。

板书：

3、税收的基本特征——无偿性 引申：缴税对你有没有好处？

学生探讨：没有直接的好处，但税收取之于民，最终要用之于民。步骤四：展示图片：中奖了521万

问题：这对夫妇可以把这521万都带回家吗？

引导学生明白中奖属于偶然所得，要缴纳个人所得税。问题：他们要缴纳多少个人所得税？

图片展示：偶然所得的税率是20%，这是由国家的税法规定的，不经国家有关部门批准不准随意改变。说明税收具有固定性。板书：

3、税收的基本特征——固定性 强调：“不经国家有关部门批准不准随意改变”，那么，经国家有关部门批准可不可以改变？ 结论：税收的固定性是相对的，是相对税法不变的情况。随着经济形势的变化，国家可以对税种、征税对象、税率等进行调整。问题：计算这对夫妇要缴纳多少税款？ 学生计算：521×20%=142万

问题：他们缴纳了这142万元的税款对他们有没有什么好处？ 巩固知识：税收具有无偿性。教师总结：税收的三个基本特征及其相互关系。指出这三个基本特征是税收区别于其他财政收入的基本标志。

步骤五：创设情境：大家都说中国梦，我也有一个梦想，我也想要缴纳个人所得税。可惜我总没有机会。过去我月收入1200多元时，个税起征点是1600元，好不容易工资涨到1700元，个税起征点又提到了2000元。现在我工资2450元，个税起征点又调整到了3500元。我也有一个梦想，我希望我的月收入能有6000元。请同学们帮忙计算应该缴纳多少个人所得税。

多媒体展示工资薪金所得税率。让学生明确：工资薪金实行超额累进税率，及其特点。指导学生计算：明确应税额：6000－3500=2500元； 明确税率： 分段计税： 各段相加：

通过对比过去和将来，让学生总结个人所得税的作用。

1、是国家财政收入的重要来源；

2、是调节个人收入分配，实现社会公平的有效手段。

过渡：生活中，除了个人所得税，还有哪些税？——引出五大税种，主要有个人所得税和增值税。个人所得税 板书：

3、主要税种 增值税 步骤六：【聚焦时政】视频：“营改增”

通过观看视频了解国家推进“营改增”的意义。（学生不一定能从中理解）

合作探究：一家服装厂用10万元购进一批布料，经过加工制成衣服获得销售收入20万元。如果国家采用不同的征税方法来征税：

1、（营业税）：如果按照17%的税率，对服装厂的销售收入征税，服装厂应该交纳多少税款？

2、（增值税）：如果按照17%的税率，对生产经营中的增值额征税。服装厂又应该交纳多少税款？

合作探究：比较两种不同的征税方法，说一说国家为什么要扩大“营业税改增值税”的试点范围？

通过探究明确增值税的征税对象、计算方法和作用 步骤七：视频小沈阳《纳税光荣》 通过视频你明白了什么? 学生：我国的税收取之于民，用之于民，造福于民。我们要积极纳税，为国聚财。教师总结：我国税收利国利民。国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。（我国税收的性质）

板书

4、我国税收的性质

过渡：视频中，改免的免，改减的减，该交的交，该交的交了吗？生活中存在哪些违反税法的行为？

学生举例：如买东西不开发票；暴力威胁税务人员；

如果学生不能举例，教师现场演示，让学生判断五种违反税法的行为。教师强调：偷——有意欺骗；漏税强调——无意欺骗；欠税——时间；抗税——暴力、威胁；骗——强调骗取税收优惠。

板书

4、违反税法的行为（五种）

课堂总结：通过这堂课我们知道了税收的目的是为了实现国家职能，我国的税收取之于民，用之于民。作为国家的主人，我们应该依法纳税，以主人翁的态度对税收进行 板书：树立义务意识：依法纳税 树立权利意识：监督、批评和检举。

七、课堂作业

1、下列对增值税的征收认识正确的是（）

A.可以避免偷税漏税的出现

B.可以避免对同一个经营额重复征税 C.可以合理地调节消费行为

D.可以调节个人收入 2、2011年9月1日起，我国个税起征点由2000元提高到3500元。这意味着（）A.改变了税收固定性的特点

B.降低了国家的宏观调控能力 C.会减少中低收入者的经济负担

D.鼓励高收入者依法纳税 3下列对公民依法纳税、诚信纳税必要性的认识正确地有（）

①这是公民的基本义务②税收是国家实现其职能的物质基础③是国家向公民提供服务的前提和保证④是公民爱国的具体表现⑤是实现人民根本利益的保证

A.①②③④

B.①③④⑤

C.①②③④⑤

D.①②④⑤

八、板书设计 8.2征税和纳税

1、含义： 强制性

2、基本特征：固定性树立义务意识 无偿性依法纳税：

个人所得税树立权利意识

3、主要税种增值税

4、我国税收的性质

第四篇：征税和纳税教学设计

《征税和纳税》教学设计

主讲：Eisenfle

教学目标：

1、知识目标

（1）通过 纳税申报活动，了解我国的五大税种，知道增值税、个人所得税的含义及作用。

（2）通过典型税案分析，了解生活中偷税、欠税、骗税、抗税等违反税法的行为及其异同点。

（3）通过违法心理分析，使学生了解税收的含义、本质，理解税收的三个基本特征及其关系。

2、能力目标

通过模拟纳税申报、典型税案分析等活动，能辨别具体经济活动中需纳的税种，区分不同的违反税法的行为，说明三大特征的关系，提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。

3、情感、态度、价值观目标

通过案件剖析、参与网上监督、标语设计等活动，树立义务意识和权利意识，依法纳税，积极参与征税监督与检举，增强社会责任感和主人翁意识。

教学重点：税收的本质及特征

教学难点：为什么要依法纳税

课前准备：设计、发放课前学习学案多媒体课件制作

课时安排：一课时

教学过程：

新课引题：《中国福利彩票第一巨奖》

中国第一巨奖得主：河南彩民安先生。他能全额领到3.599亿元吗?

生：3.599亿要扣除税款。

“生活中哪些情况要缴纳税收？”引导学生联系生活现象（如：买车、工资收入、办企业等。）

教师：我们习惯把税和税的征收合称为税收。我们来学习有关税收的知识。新课教学：

一、《生活中的税收》

安先生要交哪种税呢？

生：区分五大税种：（流转税 所得税 资源税 财产税 行为税）并选择安

1先生要缴的税种——所得税中的个人所得税。

安先生前去领奖，同时填写个人所得税申报表申报纳税，并决定捐款1000万元给慈善事业。我们选择其中几个项目了解个人所得税。

通过申报填写，理清个人所得税的征税对象、纳税人、计税标准和意义作用。师：个人所得税是对我们生活影响很大的一个税种，我们来了解一下另一个有重要影响的税种——增值税，也要从征税对象、纳税人和计税标准几大要素把握。

随着社会发展，申报纳税可通过网络进行网上报税，自觉报税是公民诚信纳税的表现，而生活中也有各种违反税法的行为，我们来分析几个典型税案。

二、《税案剖析》我来辨别违法行为

组织学生区分以下四种违反税法的行为，各自具有的异同点。

张某被行政拘留后，心里有一中解不开的困惑，我们来了解一下。

三、《张某的困惑》

张某因抗税被行政拘留。在拘留期间对税务人员说：“交税没有任何回报,我不愿意交纳。”

张某又问税务人员：“我挣点钱很不容易，能少交点吗？”“我不理解国家为什么要征税？”

学生讨论：……

师生总结：无偿性、强制性、固定性是税收的基本特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。这三个基本特征之间有什么样的关系？整理并画出三者之间的关系图？

（学生思考、回答）基本特征的关系：

紧

密联系，不可分割

“国家为什么要征收税收？ A、税收是财政收入的基本形式： 2007我国财政收入结构

B、目的是为了实现其职能。

C、手段是：凭借政治权力，依法无偿取得。

因此，税收的本质是：国家实现其职能，凭借政治权力，依法无偿取得财政收入的基本形式。

师生总结：为什么要依法纳税？

（1）税收是国家存在与发展的物质前提，是国家为实现其职能的物质基础。（2）社会主义税收取之于民，用之于民。国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

四、《我们的共识》

1、反对“优惠税钱”为国家财政收入做贡献。一般我购物时索要发票的。如果不索要发票就会给商家带来偷税的机会。

2、树立权利意识，参与举报、监督、检举，关注税收的征收和使用。师生总结：要增强纳税人意识：义务意识和权利意识。（1）公民应当履行义务自觉纳税。

（2）增强对国家工职人员及公共权力监督意识。

（3）以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用。

（4）对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举,维护人民和国家的利益。

五、《我来参与》

模拟“税收宣传”活动，设计税收宣传标语，学生在活动中运用所学的知识，培养学生的纳税人意识，有利于知行合一。

六、课后活动探究

1、制作手抄报、Flash、DV等，记录您身边发生的故事，做一名税法知识宣传员。

2、探究：税收和其他财政收入形式的区别。（从特征的角度分析）

教学设计思路

设计理念：坚持学科知识与生活主题相结合，努力把基本观点、原理融入生活题材之中；结合应用性常识，围绕学生关注的社会生活问题组织教学，落实教学目标。引导学生在范例分析中展示观点，在比较鉴别中确认观点，在探究活动中提炼观点。

第五篇：征税与纳税 教学设计

征税与纳税 教学设计

主讲

王莉

【教学目标】

一、知识目标：

1、识记：税收的含义、基本特征；

增值税的特点；个人所得税的含义、特点。

2、理解：税收基本特征之间的关系，个人所得税作用；理解依法纳税是公民的基本义务，偷税、欠税、骗税、抗税是违法行为；

3、运用：结合实际，说明公民诚信纳税、依法纳税的必要性。

二、能力目标：

1、提高学生的辨别比较能力、观察分析实际问题的能力。

2、提高学生的逻辑思维能力，理解财政与税收、税收与公民生活等相互关系。

三、情感、态度与价值观目标：

通过本节课的学习，使学生认识到照章纳税是守法的表现，人人都应当做守法公民。依法纳税是公民应尽的义务，是爱国的体现，公民既要有纳税意识，又要监督税务机关的执法行为，关心税收的使用，做到权力与义务的统一。【教学重难点】

重点：税收的含义及基本特征、增值税和个税的特点（作用）难点：骗税与偷税的异同点 【教学方法】

教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学。【教学过程】

（一）导入新课

教师活动：我们接下来为什么要学习征税和纳税的相关知识？

学生思考：同时，课件打出

 思考指南：



1、从知识的连贯性考虑，即前一个知识是什么？



2、从现实和实际的角度考虑，即征税和纳税与我们每个人有无关系？关系重要不重要？

学生回答：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是筹集财政收入最普遍的形式，是财政收入的主要来源，是征收面最广、最稳定可靠的财政收入形式。（复习旧课内容）

教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性，那么这些重要作用体现在哪里呢?（引导学生从国家和个人的角度思考，进入新课）

（二）进入新课

一、依法纳税是公民的基本义务

1、依法纳税的必要性

过渡：我们知道，税收是财政收入的主要渠道，我们每个人与税收息息相关。请同学们阅读书本71页的内容，并思考公民为什么要积极纳税？

学生活动：阅读课本，认真总结。

教师点拨：税收是国家财政收入的主要来源，是国家赖依存在和实现其各项职能的物质基础。我国的国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的，税收取之于民，用之于民。国家有了收入，才能为公民提供更多、更好的服务。

因此，公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须自觉诚信纳税，这是公民的基本义务，也是公民爱国的具体表现。

 课件展示：情景一

 小明买彩票中了20万元，到体彩中心领奖金，但是只领到16万元，此时他很困惑：



1、另外4 万元去哪儿了？

答：交了个人所得税



2、可不可以不交？

答：不可以



3、那能不能少交点？

答：不能



4、这是为什么啊？

你们能解答小明的疑问吗？

二、税收及其种类

1、税收的含义

教师活动：请同学们阅读教材69页税收的含义，并思考所提问题。学生活动：阅读材料，积极思考。

教师点拨：我们来对税收的定义进行“五马分尸”，这样我们可以理解的更深入一点；怎么分呢？我来分，你们来吧分完的内容对号入座即可。第一，税收的主体是谁？ 第二，税的主要目的是什么？ 第三，取得税收的手段是什么？ 第四，取得税收的依据是什么？ 第五，税收的地位如何？

学生活动：积极思考，回答问题。

马克思说：“赋税是喂养政府的娘奶。”意思是说，政府的存在和运作是靠赋税来维持的。从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品。在英文中，“税”即“tax”，意为公共目的向政府支付货币。无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。

教师总结：为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。为此，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。（归纳出税收的本质）

教师过渡：从税收的含义中我们可以分析出来这些知识，如果继续分析的话，会不会又有新的收获呢?

2、税收的特点

课件展示：所谓赋税，就是国家不付任何报酬而向居民取得东西 学生活动：积极思考，回答问题。

这是什么意思？请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？税收是没有直接补偿的，国家取得税收收入，不需要直接返还还给纳税人，纳税人也不能提出回报要求。这就体现了税收的无偿性。

教师提问：所以，这体现了税收的什么特点？（1）无偿性。

教师总结：从税收的主体是国家，目的是为了完成国家职能，取得税收的手段是政治权力以及依据是税法，我们可以发现它们的共性是什么？（强调：国家、政治权力、法）可以感觉得气氛是：税收没商量！学生回答：（2）强制性。

学生回答后教师点评：税收的依据是税法，因此这种强制性体现在不可违抗性上，即纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

所以，小明买彩票得那4万元的税是不能不交的，因为税收具有强制性。请看教材69页的“相关链接”，了解我国税法的有关规定。学生认真阅读书本材料。

教师点评：看了材料之后，请大家想一想，没有政权力量作后盾，强制人们缴纳的话，究竟能不能获得税收呢？

学生活动：回答问题：不能。

教师进一步追问：既然纳税人不能不交税，也不能直接得到补偿，那么可不可以像小明的爸爸要求的那样少交一些呢？税收是否可根据企业或个人的经营状况而决定征收的数额呢？

学生回答：不行，因为税收具有固定性特征。即国家在征税之前就通过法律形式，预先规定征税对象和税额之间的数量比例，不经国家有关部门批准不能随意改动。

教师补充：如果在纳税人、纳税对象和税率上不固定的话，随意的话，会有什么后果？（3）固定性。问题：那是不是可以这样理解：税收一经确定就一成不变呢？

老师补充（2014版教材吧这部分内容去掉了）：不能这样理解。税收的固定性不是绝对的，我们不允许的是未经国家批准自行改变的行为。一方面，国家的税法、税收政策本身也是变化的，这必然带来税收对象、数额的变化。另一方面，国家也要从实际出发，根据客观实际情况的变化、需要，用税收调节经济，作出调整也是常有的事。

那我们再来进一步想想：为什么税收要有无偿性这个特点？只有强制性和无偿性可不可以？ 学生活动：阅读讨论。

教师点评：无偿性要求必须有强制性，强制性是无偿性的保障；强制性、无偿性决定了必须具有固定性。

（4）三个特征之间的关系。税收的这三个特征是紧密联系、不可分割的。请大家阅读教材69页内容，看看能否理解三者之间的关系。

课件展示：小结税收的含义、特点及其特点之间的关系 看来小明既不能不交4万元的税，也不能少交，那他到底交的是什么税呢？ 课件展示：千奇百怪的税

简单了解了世界上其他国家的奇葩税，来看看我们国家都有哪些税？

3、我国税收的种类（根据学生的情况，增值税和个税的计算省去，营改增的内容也不讲，这些内容留给文理分科后再讲，只讲特点和作用）

学生活动：看书70页，并且勾画出来是那五大类，教师活动：在五大税收种类中，又可以具体分为二十多种，其中影响最大的是增值税和个人所得税。增值税有什么特点？个税有什么作用？

学生看书并勾画出以上问题的答案，（1）增值税

增值税属于流转税，是以生产经营中的增值额为征税对象的税收。纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理劳务以及进口货物的单位和个人。其基本税率是17％。

教师活动：同学们想一想，这样缴税有什么好处呢？ 学生活动：认真思考，回答问题。

教师点拨：可以避免对一个经营额重复征税，防止前一环节企业偷漏税，有利于促进生产的专业化和体现公平竞争，有利于财政收入稳定增长。（2）个人所得税

教师提问：符合我国税法规定条件的我国所有的公民都要交个人所得税吗？在我国的所有的外国公民都不需要在我国缴纳个人所得税吗?为什么？

学生活动：个人所得税是国家对个人所得额征收的税收。纳税人是在我国境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住和居住不满一年，而从我国境内取得所得的个人。

教师提问：同学们现在一定知道了小米的爸爸必须要交的 4万元税款是什么税了吧？（偶然所得）课件展示：他们获得的奖金要缴纳个人所得税吗？（莫言、屠呦呦和于敏）

教师活动：个人所得税的计算原则是比例税率和超额累进税率两种，这样计算个人所得税有什么意义呢？

学生活动： 有利于增加财政收入，有利于调节个人收入分配，实现社会公平。那么，同学们猜一猜老师愿不愿意缴纳个人所得税呢？ 学生思考并回答，愿意或不愿意

教师再问：不愿意很好理解哦！不过问可以很清楚的告诉大家，我十分愿意交纳这个税哦！你们知道为什么吗？

引导学生一起计算个税，分别以5500元和10000元进行计算，这样既可以大致地让学生知道超额累进税率是什么意思，也可以引导孩子们自觉自愿纳税。

我们一起解决了小明的疑问，那么。我们为了避免违反税法，作为公民，出来要诚信纳税之外，还需要了解在纳税时哪些行为是违法的。

学生看书72-73页

该部分内容较为简单，不必展开讲，总结一下即可，课件展示

违反税法的行为及其特征、偷税与骗税的异同

教师总结：公民是国家税收的最终负税人，应自觉增强税收监督意识，以主人翁的态度积极监督国家公职人员及公共权力的行为，关注税收的征收和使用情况，对他们的违法行为进行批评、检举，维护国家利益和自身利益。作为一名中学生，是祖国未来的主人翁，更应从小做起关注税收。

（三）课堂总结、点评

在板书的基础上小结

教后反思：

由于事先没有和学生沟通，所以，没有按新的教学方式准备。这是一堂运用传统教学方法的新课。从备课和实际上下来的情况来看，这是一堂生成的课，没有刻意追求形式和完整。虽然没有上完这个框题的内容，但是从与学生的互动来看，学生整体的参与度比较好，虽然没有讨论、探究的环节，我个人还是比较满意的，因为，我对学生的情况的预测基本正确，思想准备也比较充分，心态也平和了很多；虽然这个班的学生是文化基础很弱的，但是，孩子们是积极的和踊跃的，这是我们应该珍惜和努力的。

我后来看到小伙伴给我照的照片，天哪！我的大驼背啊，太难看了！必须改了！

我期待自己能上一节真正意义上的翻转课！2015、11、25