网上办税服务厅出口退税申报操作说明

第一篇：网上办税服务厅出口退税申报操作说明

网上办税服务厅出口退税申报操作说明

网上办税服务厅出口退税申报操作说明....................................................................1

一、首次登陆前准备工作....................................................................................2

1、已正确安装CA证书驱动及控件程序；.......................................2

2、能够访问江苏省国税局网上办税服务厅网站；.........................2

3、需清理浏览器缓存；.....................................................................2

二、出口退税申报操作说明................................................................................3

生产企业........................................................................................................3

1、退税申报操作说明.........................................................................3

2、单证申报操作说明.........................................................................7

3、退税正式申报反馈下载操作说明.................................................9

4、出口退税批复下载操作说明.....................................................100 外贸企业....................................................................................................111

1、退税申报操作说明.....................................................................111

2、单证申报.....................................................................................166

3、退税正式申报回执下载操作说明.............................................188

4、出口退税批复下载操作说明.......................................................18

三、有关注意事项..............................................................................................19

系统问题注意事项......................................................................................19 申报注意事项............................................................................................200

一、首次登陆前准备工作

1、已正确安装CA证书驱动及控件程序；

2、能够访问江苏省国税局网上办税服务厅网站；

网上办税厅网站地址：

https://221.226.83.19:7001/newtax/static/main.jsp

3、需清理浏览器缓存；

IE6

1、点击工具菜单。

2、选择 Internet 选项。

3、点击常规标签。

4、点击删除文件按钮。

5、在确认窗口中点击确定按钮。

6、点击确定按钮关闭“Internet 选项”窗口。IE8及以上

1、点击工具菜单。如果您没找到该菜单，请按键盘上的 Alt 键来显示菜单。

2、选择删除浏览的历史记录。

3、选中 Internet 临时文件复选框。

4、点击删除按钮。

5、将文件删除后，点击确定。火狐浏览器Firefox 要清空 Mozilla Firefox 的缓存，请按以下步骤操作：

1、单击浏览器顶部的“Tools”（工具）菜单，并选择“Options”（选项）。

2、单击“Privacy”（隐私）。

3、单击“Cache”（高速缓存）旁边的“Clear”（清空缓存）。

4、单击“OK”（确定）。

二、出口退税申报操作说明 生产企业

1、退税申报操作说明

（1）使用CA证书登陆网上办税厅，在主界面的征纳互动模块下会出现“出口退税申报”链接（如下图红色圈中部分）。

（2）点击“出口退税申报”后会出现如下的“出口退税申报”主界面，主界面主要分作四个区域：出口退税申报管理、退税申报文件列表、退税正式申报反馈文件列表和退税提醒列表。

（3）在申报数据下拉菜单中选择“生产企业预申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的预申报文件，点击“确认上传”；

（4）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；

（5）预申报文件上传成功后，需等待预申报反馈，当预申报文件的文件状态变为“审核软件提供了反馈文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明预申报反馈已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；

（6）当预申报疑点排除后，可以进行正式申报。在申报数据下拉菜单中选择“生产企业正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击 浏览，打开本地需提交的正式申报文件，点击“确认上传”；

（7）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；

（8）正式申报文件上传成功后，需等待正式申报回执，当退税正式申报状态变为“审核软件提供了回执文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明正式申报的回执文件已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；

2、单证申报操作说明

（1）进入“出口退税申报主界面”，在申报数据下拉菜单中选择“单证正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的单证申报申报文件，点击“确认上传”；

（2）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；

（3）单证正式申报文件上传成功后，无需等待申报反馈，当单证正式申报文件的文件状态变为“已将文件传输至审核软件并已备份（前）”，说明单证正式申报 已成功，注意下图圈红部分；

3、退税正式申报反馈下载操作说明

可以根据退税正式申报反馈列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税正式申报反馈文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税正式申报反馈文件，如下图圈红部分；

4、出口退税批复下载操作说明

可以根据退税提醒列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税提醒文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税提醒文件压缩包（包含退税批复及有关免税证明等），如下图圈红部分； 外贸企业

1、退税申报操作说明

（1）使用CA证书登陆网上办税厅，在主界面的征纳互动模块下会出现“出口退税申报”链接（如下图红色圈中部分）。

（2）点击“出口退税申报”后会出现如下的“出口退税申报”主界面，主界面主要分作四个区域：出口退税申报管理、退税申报文件列表、退税正式申报反馈文件列表和退税提醒列表。

（3）在申报数据下拉菜单中选择“外贸企业退税预申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的预申报文件，点击“确认上传”，注意圈红部分；（4）如出现如下提示，则说明上传成功，注意圈红部分；

（5）预申报文件上传成功后，需等待预申报反馈，当预申报文件的文件状态变为“审核软件提供了反馈文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明预申报反馈已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；（6）当预申报疑点排除后，可以进行正式申报。在申报数据下拉菜单中选择“外贸企业退税正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的正式申报文件，点击“确认上传”；

（7）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；

（8）正式申报文件上传成功后，需等待正式申报回执，当退税正式申报状态变为“审核软件提供了回执文件待下载（网）”同时反馈或回执文件操作列中出现“下载”链接时，说明正式申报的回执文件已经产生并可以下载，注意下图圈红部分；

2、单证申报

（1）进入“出口退税申报主界面”，在申报数据下拉菜单中选择“单证正式申报”，填写正确的申报所属时期（系统默认根据当前日期判断，如错误需要手动维护正确）及申报批次（默认01，可以根据实际情况修改），点击浏览，打开本地需提交的单证申报申报文件，点击“确认上传”；

（2）如出现如下提示，则说明上传成功，注意红圈部分；

（3）单证正式申报文件上传成功后，无需等待申报反馈，当单证正式申报文件的文件状态变为“已将文件传输至审核软件并已备份（前）”，说明单证正式申报已成功，注意下图圈红部分；

3、退税正式申报回执下载操作说明

可以根据退税正式申报反馈列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税正式申报反馈文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税正式申报反馈文件，如下图圈红部分；

4、出口退税批复下载操作说明

可以根据退税提醒列表中文件名称中所含的所属期来判断对应所属期的退税提醒文件有无产生，并点击“下载”链接来下载对应所属期的退税提醒文件压缩包（包含退税批复及有关免税证明等），如下图圈红部分；

三、有关注意事项 系统问题注意事项

1、如不显示“出口退税申报”链接，请先清理IE浏览器缓存并关闭浏览器后再使用CA证书登陆网上办税厅查看，如还无法显示出“出口退税申报”链接，请与退税机关取得联系；

2、出口退税申报管理模块中的“企业类型”字段是系统自动显示的，如与您企业实际情况不符，请及时与退税机关联系；

3、正常情况下预申报反馈文件和正式申报回执文件生成的时间都不会太长，如文件状态长时间不发生变化请直接联系当地退税部门；

4、正式申报的回执文件可以直接打开，只需要安装可以打开PDF格式文件的软件即可；

5、退税申报列表中的申报所属时期可以根据实际需要填写不同的所属期来查询，如果申报所属时期字段为空，查询后则显示全部的信息。申报注意事项

1、退税申报必须先预申报再正式申报，系统强制监控；

2、单证申报不需要预申报，直接正式申报，单证正式申报不会有回执；

3、退税申报的预申报可以多次进行；

4、同一申报所属时期同一申报批次退税正式申报只能进行一次；

5、如退税正式申报错误需要撤销正式申报，请联系退税部门撤销，退税部门撤销后待对应正式申报的文件状态变成“请求申报文件撤销（网）”时，即可以再次进行同一所属时期同一申报批次的申报了；

6、撤销申报成功后，再次申报时可以不进行预申报，直接进行正式申报；

7、预申报反馈文件和正式申报的回执文件都在退税申报文件列表的操作栏目中下载；

8、预申报反馈文件需读入擎天软件企业端才能查看，直接打开无法查看其内容；

9、退税提醒列表中的提醒文件一般在当月月底或者次月月初可以提供下载，下载的文件是一个压缩包，解压后可以看到pdf格式的退税批复和有关免税证明。

第二篇：出口退税操作指引-网上预申报专题

出口退税操作指引

----网上预申报专题

本期编辑：王诚华、肖萍、胡敏、黎雪玲

目录

一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点............2

（一）生产企业...................................2

二、出口退税远程申报Q&A.........................21

一、纳税人网上预申报相关操作流程及要点

企业要进行网上预申报，需完成“系统设臵、数据采集”前臵环节的操作；在网上预申报后，还需要进行“反馈信息处理”等环节才能完成正式申报。

（一）生产企业

生产企业纳税人使用的是“生产企业出口退税申报系统”，各环节操作及注意事项如下： 第一部分：系统设臵

1、基础信息设臵

在“系统维护”-“系统配臵”-“系统配臵设臵与修改”模块录入企业基本信息。如图：

注意： a.企业“分类管理代码”、“进料计算方法”等项必须与税务机关中认定的信息保持一致。

第二部分：数据采集

2、免抵退税明细数据采集 录入一条模拟数据，如下图：

录入数据无误，系统会提示“该条数据已校验通过”，询问是否保存。选择“保存”。

注意： a.操作过程中容易遗漏录入一些数据项，因此在使用企业端申报软件时，务必用“回车键”确认每个数据项。

b.当汇率与税务机关设定的汇率相差在2%时，会在审核系统出现对应疑点，系统提示“汇率必须在500-700之间”。

c.“业务类型代码”一栏，一般情况下，可以不用选择，但如果是跨境贸易、视同自产等业务类型（下拉栏中的第15-25种类型），则必须选择对应的类型。

d.若录入序号有误，可以使用“序号重排”功能。

第三部分：网上预申报

3、生成网上预申报数据

按照左边退税向导的顺序进行数据一致性检查、生成明细申报数据操作。

按“确定”，弹出如下窗口：

按“确定”，弹出以下窗口，选择“远程申报”。按确定，文件保存在默认目录下，文件存放路径不能修改。

注意：

a.生成预申报数据时分为本地申报和远程申报，本地申报生成的是文件夹，需要到主管税务机关进行审核，相应的税务机关反馈的也是文件夹，需要在申报系统中进行“税务机关反馈信息读入”；远程申报生成的是加密的压缩包文件，而远程申报系统反馈的压缩包文件需要通过“税务机关反馈信息接收”菜单反馈到申报系统中。注意反馈信息读入和反馈信息接收从功能上讲是一样的，只是根据反馈文件的形式不同来进行选择操作。

4、到税务机关网上办税大厅进行预申报

（1）登陆珠海国税局网上办税大厅，地址是：www.xiexiebang.com

登陆后，系统会根据企业权限自动弹出相应功能，点击出口退税模块。

注意：

a.纳税人申请出口退税远程预申报，必须事先向所在主管税务机关申请开通网上办税大厅相关涉税事项的操作权限。具体办理流程是：点击珠海国税局网站首页“网上办税”栏的“注册”，填写企业基本资料和设臵登陆密码，提交成功后打印网上办税申请表，法人代表签字、加盖公章，（如属增值税一般纳税人，还需填报《网上认证 使用确认书》），带上国税税务登记证副本和法人代表身份证复印件到所在主管办税服务厅窗口申请办理。仍未办妥扣税银行的纳税人，还需要提供扣税银行的印鉴卡和签定银行扣款委托书（需加盖公章）。如下图：

（2）进行数据的上传、下载 选择“预申报—申报数据上传”：

进入“预申报--申报数据上传”模块，系统打开申报数 据上传页面，点击浏览文件按钮，选择要上传的ZIP数据包。

数据上传完成后，可进入“预申报--申报数据查询”模块查询申报数据状态

进入“预申报—反馈数据下载”模块，下载反馈信息。

注意：

a.上传文件必须为zip格式，请从申报系统中生成远程申报压缩数据，如果您上传的数据格式不正确，系统将不对您的数据进行远程预审。

b.用户通过申报数据的查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。如状态栏显示未审核，排序处为数字，则代表正在排队等待审核，可点击刷新，直至出现排序显示“审核完成”状态为止。

c.下载反馈信息时，可以直接点下载，也可使用“右键目标另存为”方式下载。

第四部分：网上预申报反馈信息处理

5、反馈信息处理（1）反馈信息读入

进入出口退税申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单。如图：

申报系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到保存反馈信息的文件夹，然后选定下载的文件，点击“打开”，会出现有如下提示，点击“是（Y）”。正确读入反馈数据后，点击“确定’。

注意：

a.网上预申报采用“税务机关反馈信息接收”，本地申报采用“税务机关反馈信息读入”； b.网上预申报数据反馈的文件为zip压缩文件，纳税人在读入时不用解压缩。

（2）反馈信息处理

反馈文件读入到系统之后，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息处理”菜单，单击“是”申报系统信息进行更新。

税务机关反馈信息更新完毕之后，点击“反馈信息处理”→“预审反馈信息查询” →“预审疑点反馈情况查询”菜单，在此菜单中用户对反馈信息中相关疑点进行查看，然后据此修改或调整明细申报数据，修改或调整后可再次进行远程申报。

注意：

a.“信息不齐”批量处理小技巧：当遇到信息不齐的情况时，可以首先在“退税向导—预审核反馈疑点调整—“撤销已申报数据”中选择撤销“申报明细表数据”；

再在“退税向导—免抵退税明细数据采集—出口信息不齐数据调整”，用“修改年月”按钮进行批量修改，修改后还可用“序号重排”按钮进行自动重排序号。

6、撤销已申报数据查询

（1）撤销顺序：应先撤销申报汇总数据，再撤销申报明细数据。如果错误选择先撤销申报明细数据，则会造成申报汇总数据无法撤销的情况。

（2）如果已经改数据是税务机关正式审核通过的，则还需要在“申报数据处理”栏—“撤销审核通过标志”中进行撤销操作。（3）直到首页“待办事宜”所有提示为“待办”，才能再次进行预申报或正式申报。

第五部分：生成正式申报数据

7、生成明细申报数据

（1）撤销预申报。在“退税向导—预审核反馈疑点调整—撤销已申报数据”中选择撤销“申报明细表数据”

（2）一致性检查。在“退税向导—生成明细申报数据—数据一致性检查”模块进行。

（3）生成明细申报数据。在“退税向导—生成明细申报 数据—生成明细申报数据”模块进行。

在选择路径时，要注意路径是否正确。

8、纳税申报表数据采集 在“退税向导—纳税申报表数据采集—增值税纳税申报表录入”模块进行。

注意：

a.必须和增值税纳税申报表信息完全一致，要用“回车键”逐项确认。

9、免抵退汇总数据采集（1）免抵退申报汇总表录入

在“退税向导--免抵退汇总数据采集--免抵退申报汇总表录入”模块进行。

（2）免抵退汇总表附表录入

在“退税向导--免抵退汇总数据采集--免抵退汇总表附表录入”模块进行。

（3）免抵退汇总表附表录入

在“退税向导--免抵退汇总数据采集--免抵退税申报资料录入”模块进行。

10、免抵退税正式申报

（1）一致性检查。在“退税向导--免抵退税正式申报--一致性检查”模块进行。

（2）生成汇总申报数据。在“退税向导--免抵退税正式申报--生成汇总申报数据”模块进行。

注意：

a.默认路径与明细申报表默认存放路径会重复，需重新修改保存路径，不要误覆盖明细申报表；

b.已经生成正式申报要撤销时，除要撤销“已申报数据”外，还必须到相应的模块删除相应的报表记录，如免抵退汇总表附表、免抵退申报汇总表。

二、出口退税远程申报Q&A

1、Q:出口退税远程申报系统晚上能登陆吗？

A:出口退税远程申报系统是珠海国税网上办税服务厅的一部分，晚上也能进行纳税业务的处理。

2、Q:上传预申报文件后，显示“审核失败”，系统提醒“审核失败缺少必要的文件”。

A:纳税人生成网上预申报文件时，必须选择“远程申报”类型。同时要注意，直接将生成的zip文件上传即可，不能将zip文件解压缩。

3、Q:出口退税远程申报后，纳税人是否需要删除预申报文件再生成正式申报文件？

A:纳税人在成功完成网上预申报后，仍需要在企业端进行“反馈信息读入、反馈信息处理、撤销预申报数据、生成正式申报数据”等操作，这些操作与纳税人到税务机关前台进行预申报后所做的流程是一样的。另：反馈处理后因为存在信息的更新建议撤销预申报数据重新生成出口明细数据。

4、Q：远程申报数据上传完成后，查询申报数据有哪几种状态？ A： 申报数据状态有“未审核”，“已读取”，“审核错误”或“审核完成”。

5、Q：要等多久才能变成审核完成？

A：网络传输正常情况下1分钟内即可完成审核。如状态栏显示未审核，排序处为数字，则代表正在排队等待审核，可点击刷新，直至出现 “审核完成”状态为止。

6、Q：按操作手册操作，但仍出现错误提示不能完成远程申报怎么办？

A:遇到疑难问题，可直接致电大连龙图公司服务热线4006-700-581咨询。

第三篇：生产企业出口退税网上申报操作流程

生产企业出口退税网上申报操作流程

出口退税网上申报操作流程

一、预申报操作流程：

第一步：在出口退税系统里将本月基础数据录入完毕，点击出口退税申报系统向导第三步免抵退税预申报→生成明细申报数据，将本地申报修改为远程申报，然后点击确定，系统会自动在出口退税申报系统安装路径下的OUT_PORT文件夹里生成一个zip格式的明细申报数据。

第二步：登陆www.xiexiebang.com，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点击登陆。

生产企业出口退税网上申报操作流程

第三步：点击生产企业预审→申报数据上传，弹出数据上传界面，点击浏览按钮，选择OUT_PORT文件夹里的“海关代码_mx_所属期.zip”文件，然后点击上传，完成预申报明细数据上传。

第四步：点击申报信息查询，查看预审进程，按刷新按钮查看当前排名。如系统显示当月预审已完 生产企业出口退税网上申报操作流程

成，点击下载按钮，进入反馈信息下载界面，点击下载，将文件保存到系统盘里。

第五步：进入到出口退税操作系统，点击申报操作系统向导第四步预审核反馈疑点调整，点击税务机关反馈信息接收，选择已预审核好的反馈信息，点击确定。

系统会提示成功解压到出口退税系统安装路径ycsbfk文件夹下，是否读入反馈数据（Y/N）？，选择是（Y）将反馈信息成功读入到系统。

生产企业出口退税网上申报操作流程

税务机关反馈信息读入步骤将不再操作，直接跳过，然后依次进行出口信息不齐情况查询→撤销预申报数据→税务机关反馈信息处理→预审反馈情况查询，完成预申报。

二、正式申报操作流程

第一步：在出口货物明细申报中录入当期运保费，与财务账上数据核对无误后，点击出口退税操作系统向导第五步生成明细申报数据，将本地申报修改为远程申报，点击确定，系统会自动在出口退税申报系统安装路径下的OUT_PORT文件夹里生成一个zip格式的明细申报数据。（因正式申报明细数据与预申报明细数据格式一致，只是正式申报数据将原先的预申报数据进行了覆盖，为了便于区分，可通过查看明细数据系统时间来区分是否为最新的申报数据。）

生产企业出口退税网上申报操作流程

第二步：登陆www.xiexiebang.com，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点击登陆。生产企业出口退税网上申报操作流程

第三步：点击生产企业正式申报→明细数据上传，弹出数据上传界面，点击浏览按钮，选择出口退税系统安装路径下的OUT_PORT文件夹，选择“海关代码_mx_所属期.zip”文件，然后点击上传，完成正式申报明细数据上传。

第四步：进入出口退税申报系统向导，依次进行第六步模拟出具进料免税证明→第七步纳税申报→第八步纳税申报表数据采集→第九步免抵退汇总数据采集，以上步骤操作完毕，进行第十步免抵退税正式申报，出口退税申报数据检查无误后点击“生成汇总申报数据”，将本地申报修改为远程申报，点击确定，系统会自动在出口退税申报系统安装路径下的OUT_PORT文件夹里生成一个zip格式的正式申报汇总数据。

生产企业出口退税网上申报操作流程

第五步：登陆www.xiexiebang.com，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点 生产企业出口退税网上申报操作流程

击登陆。

第六步：点击生产企业正式申报→汇总数据上传，点击浏览按钮，选择出口退税系统安装路径下的OUT_PORT文件夹，选择“海关代码_hz_所属期.zip”文件，然后点击上传，完成正式申报汇总数据上传。生产企业出口退税网上申报操作流程

第七步：将所有出口退税所需报表打印完毕并加盖公章后到国税局办理出口退税业务。

第八步：国税局对出口退税数据审核无误，完成当月出口免抵退。登陆www.xiexiebang.com，点击网上税务→出口退税预申报（1号服务器为电信服务器，2号服务器为网通服务器）→出口退税综合平台，录入企业代码（10位海关代码）、密码和验证码，点击登陆。

第九步：点击生产企业正式申报→审核结果下载，在申报年月中输入申报年月如201106，点击确定，系统会自动下载已审核好的正式申报数据，点击下载按钮，将正式申报反馈数据下载到系统盘里。

生产企业出口退税网上申报操作流程

第十步：进行正式申报反馈数据读入操作，进入出口退税申报系统申报系统操作向导，点击第十一步正式审核反馈信息处理→税务机关反馈信息接收，选择已下载好后的正式申报反馈数据。生产企业出口退税网上申报操作流程

将当月正式申报反馈信息读入到系统中，当系统提示是否读入反馈数据（Y/N）？，选择是（Y），将反馈信息成功读入到出口退税申报系统中。

第十一步：“税务机关反馈信息接收”步骤操作完毕后，“税务机关反馈信息读入”步骤不再操作，直接跳过，然后进行税务机关反馈信息处理，点击是完成税务机关反馈信息处理。完成以上所有操作后，系统会提示：恭喜！您已完成了本月的申报。

第四篇：出口退税操作说明

生产企业免抵退申报的一般步骤：

新办企业安装申报系统后，首先应进行系统维护，一般企业申报流程： 第一步明细数据采集； 第二步免抵退税预申报； 第三步预审反馈疑点调整；

第四步模拟出具进料加工免税证明； 第五步纳税申报；

第六步纳税申报表数据采集； 第七步免抵退汇总表数据采集； 第八步免抵退正式申报。

新用户或对相关业务不是很熟悉可通过“申报系统操作向导”逐步完成当月退税申报。

（一）系统维护

初次运行系统，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统，不要输入密码。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。新安装用户进入系统必须进行系统初始化、系统配置设置与修改、系统口令设置与修改三个菜单操作。

1、系统初始化

系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。

2、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，不按月计算退税的新办出口企业计税方法为选“4”免抵，按月计算免抵退税的企业计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“C”。

3、系统参数设置与修改，设置系统备份路径(建议备份到有E盘或其他盘)、网络数据路径、申报地址等申报报参数。

4、系统口令设置与修改。该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。日常操作中用要求以一般用户身分登录。用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。

5、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。

6、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。

7、系统数据导入。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。

（二）基础数据采集 录入有关项目说明：

所属期，由4位年份码加2位月份码构成； 序号，4位流水号按月编；

记销售日期：记出口销售帐日期

所属期标识：默认出口销售记帐日期，按出口离岸年份填列。进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的些栏为空。

原币汇率，100外币兑换人民币汇率； 美元汇率，100美元兑换人民币汇率；

单证不齐标志：缺报关单填B，缺核销单填H，缺代理证明填D，缺报关单、缺核销单与缺代理证明不能同时填列。录入时根据右下方数据项目说明填写。

出口企业应根据进料加登记手册、报关单、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。

1、进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，根据经外经贸主管部门签发的《加工贸易业务批准证》，将进料加工有关数据录入申报系统中。

2、进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的料件及时入帐，并根据进口报关单等资料将进口情况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工手册是否登记，若已登记可录入其他字段，否则无法继续录入操作。

3、进料加工手册核销录入：企业须在进料加工手册最后一笔出口业务发生之后，海关缴销手册之前办理有关核销手续，录入核销信息后，申报系统对整本手册的相关数据进行重新计算，出具手册核销后的证明，调整“免抵退税额抵减额”和“不予免征和抵扣税额抵减额”。进料加工登记、免税证明的出具及核销按所属期生成有关明细表，每月只能申报一次。

4、出口货物明细申报录入：按出口发票输入当期出口的明细情况，包括一般贸易出口和进料加工贸易出口，出口货物免抵退销售额、免抵退税额等按所属年份区别。对调整上出口销售所属期标识按上填，一般所属期标识按出口日期填列。系统按不同年份打印出口货物明细申报表。信息不齐标志、单证收齐年月、单证收齐标志、在审核标志反馈信息处理后自动产生，录入完毕后按“序号重排”进行序号重排。

5、生成出口货物冲减明细。企业出口货物发生退运退关，原出口发票号、申报商品代码、数量、金额等有关数据录入有误或出口货物逾期未收齐单证需进行补税处理等要在当期进行负数冲减时的可执行此功能，冲减原申报记录，并将正确的申报数据在当期出口货物明细申报中录入。在索引窗口找到要冲减的相关记录，点击“冲减出口”，冲减所属期为当期申报年月，系统默认单证收齐再做冲减，单证未收齐冲减报关单号码、核销单号码、代理证明号码不显示。

6、收齐出口单证明细申报：该菜单的功能主要是根据有关当期收齐单证，将相关记录从前期出口货物明细表转到单证收齐出口货物明细表，出口企业应先对纸质核销单、报关单、出口发票、代理证明等相关资料进行审核，审核无误后通过修改或批量接单完成相关数据录入。如原申报出口发票号、出口商品代码、出口数量、出口销售额等无误点击修改，录入相关数据，原申报报关单号、核销单号错误可在此模块修改，一般只要录入收齐单证所属期、序号、单证收齐标识，录入单证收齐标识点击会跳出原报关单、核销单号。同一张报关单或代理证明有多条记录可通过批量接单将多条记录同时收齐。录入有误或经预审未通过的，可点击右上角的撤销接单，将其转为未收齐的单证。

7、免税出口货物明细录入。出口免税货物或小规模纳税人出口货物录入该模块。

8、间接出口货物明细录入。现行政策规定对进料加工深结转实行用免税，根据间接出口报关单、出口发票、间接出口购买方提供的资料进录入进料加工深结转有关项目。

9、来料加工出口明细录入。根据来料加工手册、出口报关单、出口核销单、出口发票等相关资料录入，生成出口免税收入。

10、纳税申报相关数据录入。根据已申报的纳税申报表相关数据填列，进项税合计按纳税申报表12栏减14栏填列，其他与纳税申报表一致，免抵退应退税额根据上期免抵退汇总表中的应退税额自动产生，如与税务机关审批数不符，应以批准数录入。

11、免抵退汇总申报表录入。输入所属月份，点击自动产生有关汇总数据，与明细表相关数据核对无误确认本月汇总申报数据。操作有误汇总表产生数据会出错。

12、免抵退税单证申报录入 代理出口未退税证明申请。委托代理出口的生产企业由于遗失受托方主管退税机关出具的《代理出口货物证明》，可以到受托方主管退税机关申请补办，受托企业在向主管退税机关申请补办时，需提供委托方主管退税机关出具的《生产企业代理出口未退税证明》。

退运已办结税务证明申请。生产企业在出口货物报关离境、因故发生退运、且海关已签发出口货物报关单的，须凭其主管退税部门出具的《出口货物退运已办结税务证明》，向海关申请办理退运手续。本出口货物发生退运的，可在下期冲减出口销售收入进行调整（或年终清算时调整），填入已冲减免抵退，以前出口货物发生退运的，应补缴原免抵退税额，填入已补缴增值税额。

开具代理证明申请。生产型企业集团公司（或总厂）代理成员企业（或分厂）出口货物，可向主管税务机关申请开具《代理出口证明》，由成员企业或分厂申报办理“免、抵、退”税。

补办报关单证明申请。生产企业遗失出口货物报关单（出口退税专用联）需向海关申请补办的，可在出口之日起六个月内凭主管退税部门出具的补办报关单证明向海关申请补办。

补办收汇核销证明申请。企业遗失出口收汇核销单，应录入补办核销单的相关内容，生成补办收汇核销证明申请到主管税务机关开具补办证明。

（三）免抵退税预申报 生成明细申报数据。明细数据录入完成后，就可以生成预申报数据到当地税务机关进行预审，预审前应先做数据一致性检查，对出现错误提示要仔细查找出错原因并进行修改，但对一些由于报关单、核销单未收齐、录全而产生的疑点可不予调整，如：(1)出口报关单号不足12位；(2)出口报关单包含非数字项；(3)出口报关单号第10位不为零。一致性检查完成后，选择“免抵退税申报－生成明细申报数据”生成当月明细申报数据，明细申报数据有10个明细表组成。如果出现申报数据列表都是0条记录，一种情况是当月企业没有发生进出口业务做零申报，另一种情况是所属期录入错误引起的。检查无误后，点击确定确选择申报数据存放路径（建议按申报年月+mx作为明细申报文件夹路径），即可将明细数据生成到软盘中。

办理预申报。企业拿已生成好的软盘或通过网上到主管退税机关做预申报（申报），税务机关经预审后将审核结果反馈给企业。预审核反馈疑点调整

税务机关反馈信息读入。选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息读入”将税务机关审核疑点反馈情况表、出口信息不齐情况表、免抵退税汇总调整表读入到系统中。

税务机关反馈信息查询。通过该模块可以查询到预审疑点反馈情况和出口信息不齐情况，出口企业应先进入申报数据处理模块，点击[撤消已申报数据]，将申报数据转到数据采集区，根据不同情况作分别处理。税务机关反馈信息处理

对出口信息不齐的处理。对于系统提示“信息不齐标志为B或D”的申报数据，首先查看是否因为报关单号和代理证明号录入是否错误，如果不是，应进入“中国电子口岸出口退税子系统”查询报关单信息是否已“报送”。如属上述二种情况的在基础数据采集中修改、电子口岸中进行报送后，并在申报数据处理－设置出口信息不齐标识下点击[信息不齐]再按提示将信息不齐标识设为“空”，当期免抵退申报表中会产生相应的免抵退税额。

一般性逻辑性错误，是由于企业录入过程中失误等原因而产生的错误，如果是，就进入“基础数据采集”模块进行修改，该错误也有可能不是真正的错误而属于正常情况时，就无需调整。例如预审疑点：“海关离岸价超过海关电子信息金额的2%时”，如离岸价确实无输入错误的可以不予理会。

撤销预申报数据后，选择“反馈信息处理－税务机关反馈信息处理”用税务机关反馈的信息不齐数据更新出口货物明细表中的信息不齐标志。用税务机关反馈的增值税申报表数据更新本系统中的增值税纳税申报数据。

（四）免抵退税正式申报

1、模拟出具进料加工贸易免税证明。在增值税纳税申报和免抵退汇总申报前，必须模拟出具进料加工免税证明。生成明细申报数据后，有进料加工业务的生产企业，就可以开具进料加工免税证明。选择“申报数据处理－模拟出具进料加工免税证明”录入所属期后系统会根据明细记录自动计算当月进口料件组成计税价格、免抵退税额抵减额、不予免征和抵扣税额抵减额。现行政策规定对进料加工业务采用“购进法”，《生产企业进料加工贸易免税证明》按当期期全部购进的进口料件组成计税价格计算出具。进料加工贸易免税证明分为日常证明和核销证明。日常证明在进料加工货物购进的当月就可开具，根据核销后的进料加工手册开具核销证明

2、生成明细申报数据。经预审无误后重新生成明细申报，明细申报数据包括进料加工手册登记表、进料加工手册核销表、进口料件申报明细表、出口货物明细申报表、收齐出口单证明细表、免税出口货物明细表、间接出口货物明细表、来料加工出口明细表、出口免税卷烟明细表、收到退税款明细表。

3、生成免抵退税汇总表。把前面几个步骤采集的数据采集汇总后，根据已设置申报标识的各明细表数据自动生成汇总申报表该步骤必须在“生成明细申报数据”、“模拟出具进料加工免税证明”、“纳税申报表数据采集”之后进行。选择“基础数据采集－免抵退汇总表录入”点击“增加”键录入所属年月按回车，汇总表中的所有数据会自动生成汇总申报数据。免抵退汇总附表。在生产企业申报系统5.0版中新增了一个免抵退汇总附表，这个表自动生成，用户在当期申报数据时可以同时对上年单证不齐的数据进行收齐，可以在左边的索引窗口看到系统以所属期标识区分两年数据。

所有明细数据和汇总数据录入完后，就可以正式申报。选择“免抵退税申报－生成汇总申报数据”，输入所属期点击“确定”后，要求录入汇总申报数据存放的文件夹，企业可以按照申报年月＋HZ的建汇总申报目录。汇总申报数据包括：增值税纳税申报表、免抵退税汇总数据、免抵退汇总表附表、收到出口退税款。打印申报报表。打印向税务机关报送的各种报表，选择打印所属期及所要打印的相关报表，(1)点击Excel打印，点击“打印到EXCEL”,等打印界面出现后，再点击[页边距]，然后对各栏目进行纵向或横向调整，直到所有栏次清楚显示为止，(2)点击报表设置选择打印机、纸张类型、纵向或横向及调整边距后保存，打印前应点击预览。无论采用哪种方法打印，一律用A4纸，申报时要确保报表清楚，同一种多份报表要保持格式一致。

三、单证申报

系统中可通过两种方式进行每个月的单证申报操作：通过软件的主菜单进行单证明细数据采集、设置单证申报标志、打印单证申请表、生成单证申报数据。也可以通过“单证申报向导”一步步完成当月单证申报。

录入完毕后应设进行单证标志设置，然后才能生成单证申报数据，打印出相关单证申请表。

出口退税单证办理办理操作规程

一、受理出口货物退（免）税认定、变更及注销(一)受理出口货物退（免）税认定

出口企业申请办理出口货物退（免）税认定，应提供以下证件资料及复印件：

1、《出口货物退（免）税认定表》（一式二份）；

2、商务部或其授权单位已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》（非对外贸易经营者无须提供）；外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》；

3、《企业法人营业执照》（副本）；

4、《税务登记证》（副本）

5、《自理报关单位注册登记证明书》；

6、《增值税一般纳税人资格认定书》，新开业并被暂时认定为一般纳税人的企业提供《增值税一般纳税人申请认定表》或其他资格证明材料（小规模纳税人无须提供）；

7、开户银行及帐号（出口退税指定帐户）；

8、主管退税机关要求提供的其他证件资料。经窗口工作人员审核无误，即予受理出口退（免）税认定，将上述证件资料1之外的原件退还给出口企业，将其复印件和资料1留存。

（二）受理出口退（免）税认定变更

出口企业因变更单位名称、法定代表人、经营地点、经营范围、开户银行及账户等事项的，申请办理出口退（免）税认定变更，应提供下例资料：

1、有关证明文件；

2、原《出口货物退（免）税认定表》；

3、《出口退（免）税认定变更表》（一式二份）。

经窗口工作人员审核无误，即予受理出口退（免）税认定变更。将上述资料2的原件退还给出口企业，将上述资料3的原件及资料1的复印件留存。

（三）受理出口退（免）税注销认定

出口企业发生破产、解散、撤销以及其他依法应当终止退（免）税事项的情况，申请办理出口退（免）税注销认定，应提供下例资料：

1、出口退（免）税注销认定申请；

2、有关证明文件；

3、《出口退（免）税注销认定表》（一式二份）

二、受理进料加工的登记申报、开具进料加工贸易证明

(一)外贸出口企业申请办理进料加工登记时，应提供下列资料：

1、《进料加工登记手册》；

2、经外经贸主管部门盖章的加工贸易业务批准证；

3、进口料件备案清单及出口制成品备案清单。

4、若备案之料件为深加工结转的，还需提供出口发票。

（二）外贸企业申请办理《进料加工贸易申报表（外贸企业用）》时，需提供下列资料：

1、增值税专用发票（抵扣联）；

2、《进料加工登记手册》；

3、进口货物报关单。

经窗口工作人员审核无误后，在《进料加工贸易申报表（外贸企业用）》上加盖业务章，并将其复印件留存。

(三)、生产企业申请办理《生产企业进料加工贸易免税证明》时，需提供下列资料：

1、《生产企业进料加工进口料件申报明细表》；

2、《进料加工登记手册》；

3、进口货物报关单或海关保税区进境货物备案清单。

经窗口工作人员审核无误后，在《生产企业进料加工贸易免税证明》上加盖业务章，在上述资料1的原件和资料2、3的复印件留存。

（四）、出口企业申请办理来料加工登记、《来料加工贸易免税证明》时，需提供下列资料：

1、来料加工登记手册；

2、进口货物报关单；

3、工缴费普通发票； 经窗口工作人员审核无误后，在《来料加工贸易免税证明》上加盖业务章，并将上述资料的复印件留存。

三、退税单证的受理

(一)出口企业申请办理《出口商品退运已办结税务证明》时，应提供下列资料:

1、《关于申请出具〈出口商品退运已办结税务证明〉的报告》；

2、出口货物报关单(出口退税专用)；

3、出口收汇核销单(出口退税专用)；

4、出口发票；

5、退运商品的提单；

（二）出口企业申请出具《补办出口货物报关单未退税证明》时，应提供下列凭证资料:

1、《关于申请出具补办报关单未退税证明的报告》；

2、出口货物报关单(其他未丢失的联次)；

3、出口收汇核销单(出口退税专用)或《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》；

4、出口发票；

5、口岸电子系统的该报关单信息。

（三）出口企业申请出具《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》时，应提供下列资料:

1、《关于申请出具出口收汇核销单未退税证明的报告》；

2、出口货物报关单(出口退税专用)或《关于申请出具补办报关单证明的报告》；

3、出口发票；

（四）出口企业申请办理《代理出口货物证明》时，应提供下列资料：

1、双方签订的代理出口协议；

2、出口货物报关单（出口退税专用）；

经窗口工作人员审核无误后，将审核系统产生的证明号码抄录在《代理出口货物证明》上，并加盖业务章；在上述资料的原件上加盖“已办理税务证明”戳记，并将其复印件留存。

（五）委托方(生产企业)申请办理《代理出口未退税证明》时，应提供下列凭证资料:

1、《关于申请出具(代理出口未退税证明)的报告》；

2、出口货物报关单(出口退税专用)；

3、出口收汇核销单(出口退税专用)；

4、代理出口协议(合同)副本及复印件；

5、主管退税部门要求提供的其他资料。

经窗口工作人员审核无误后，在《代理出口未退税证明》上加盖业务章，并将上述资料的复印件留存。

（六）卷烟出口企业办理《准予免税购进出口卷烟证明》时，应提供下列资料：

1、《准予免税购进出口卷烟证明》（一式四联）；

2、卷烟出口合同（复印件）经窗口工作人员审核无误后，将审核系统产生的证明号码抄录在《准予免税购进出口卷烟证明》上，并加盖业务章，将上述资料2的复印件留存。

四、受理生产企业办理进料加工业务的核销申请。生产企业申请办理进料加工业务的核销时，需提供下列资料：

1、《进料加工登记手册》；

2、《生产企业进料加工登记手册核销申请表》；

3、出口货物报关单（出口退税专用）；

4、出口发票。

窗口工作人员应注意审核生产企业提供的资料是否齐全，经审核无误后将上述资料2、3、4留存。

五、受理出口企业办理来料加工业务的核销申请。出口企业申请办理进料加工业务的核销时，需提供下列资料：

1、《来料加工登记手册》；

2、复出口货物的出口报关单（出口退税专用）；

3、出口收汇核销单（出口退税专用）；

4、出口发票。

窗口工作人员应注意审核出口企业提供的资料是否齐全，经审核无误后将上述资料2、3、4留存。

第五篇：生产企业出口退税申报系统操作说明

2010年生产企业出口退税申报系统

8.0版操作说明（供参考）

一、基础数据录入部分

（一）、生产企业出口退税申报系统8.0版安装完成后，双击桌面图标进入；进入“请输入用户名和密码”窗口，用户名“sa”，密码为空，点击确定。

（二）、进入“确认当前所属期”窗口，输入当期要进入的所属期。如2005年1月第一次申报，应为“200501”，2月为第二次申报，应为“200502”，3月为第三次申报，应为“200503”，以此类推，点击确定。若为新办出口企业，按有第一笔出口的当月确认所属期。比如，2005年5月18日有第一笔出口（已办理退税登记证），则所属期应为200505。

（三）进入生产企业出口退税申报系统8.0版主操作界面，第一次操作的企业应将企业的信息初始化，点击菜单“系统维护”---“系统配置”---“系统配置设置与修改”，进入“系统信息配置窗口”，点击“修改”图标，修改企业信息。（以下只提及易错项目的录入，其他项目企业应完整录入）（1）企业代码：应录入企业海关代码。

（2）纳税人识别号：税务登记证号码，15位。

（3）技术监督局码：录入企业代码证上的代码，实为纳税编码去掉“440307”前6位后的号码。（4）用户名称：为营业执照上登记的企业全称。（5）纳税人类别：1。

（6）计税计算方法：1(免抵退税企业)。（7）进料计算方法：2（购进法）

（8）分类管理办法：C（因旧分类管理办法已废止，新办法未出台，新办企业暂按C类填列，原B类企业暂不改动）（凡新办免抵退企业12个月内都选C，第13个月更改为B。）

（9）税务机关代码：74，税务机关名称：国税平湖分局。

（10）点击“保存”图标，点击“退出”图标，返回主操作界面。

（四）点击“向导”图标，出现向导窗口。

（1）第一步之“进料加工手册登记录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（一般贸易出口企业不用做此步）。

A：进料登记册号：为虚拟号，“C”+ 所属期号，如200501期为“C200501” B：序号：为0001（每次只编一个进料登记册号）C：复出口商品码：为企业主要出口商品海关代码。D：手册有效期：为本次申报所属期的最后一天，如2005年1月为200501期，手册有效期为2005-1-31。E：点击“保存”，再点击“退出”。（如该企业不存在进料加工，全部是一般贸易出口的话，则不用虚拟手册号）

（2）第一步之“进口料件明细申报录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（一般贸易企业不用做此步）。

A：所属期：如200501，序号：为0001，顺序往下编号，如0002，此号不能重复，所属期标识：2005。B：进口报关单号码：每张“报关单号码”+“0”+“报关单内商口代码前的项号”，如一张123456789的进口报关单有5笔进口商品，此份报关单第一笔进口报关单号码应为123456789001，第二笔应为123456789002，第五笔应为123456789005。

C：进口数量：一般以报关单上记录的进口数量为准，有些企业应以商品编码对应的计量单位所对应的数量为准。

D：原币代码：以进口报关单上记录的币别为准。

E：原币到岸价：以进口报关单上记录的原币金额为准。

F：原币汇率：原币每月月初公布的汇率（中间价，160可查询），每月只用输入一次，下次会自动带出，如多月合并一次申报，应分月录入当月月初汇率。G：美元汇率：美元每月月初公布的汇率（中间价，160可查询），每月只用输入一次，下次会自动带出，如多月合并一次申报，应分月录入当月月初汇率。注意：a、2005年免税进料的录入，应当按照进口报关单的数据录入，并且“所属期标识”为“2005”。B、2005年当期录入的进口报关单的料件总价与免税进料确认表（帐上取数）总价存在差额的，应当录入一条数据进行调整，使得报关单的料件总价与免税进口料件确认表总价保持一致，其中的报关单号虚拟录入。建议按月份虚拟，如2005年1月份则虚拟为：2005010000001。H：点击“保存”，录完所有进口料件明细，点击“退出”。第一步之“出口货物明细申报录入”，点击后出现录入窗口，点击“增加”（同进料明细录入相同项目说明略）（如该笔出口业务为一般贸易出口的话，则不用虚拟手册号）

A：记销售日期：为出口货物实际记帐的日期，要求当月实际离境出口货物都应在当月开具出口专用发票，当月记账（含集中报关离境货物）。

B：出口日期：以出口报关单退税联上注明的出口日期为准。

C：外汇核销单号：收汇核销单号，在出口报关单上为左上方的批准文号。D：代理证明号：远期结汇号，平湖分局无此类企业，不用填列。

E：单证不齐标志：如未取得报关单退税联和收汇核销单或未取得报关单退税联、收汇核销单之一的，统一按单证不齐填列：BH。

F：原币币别：应以实际结算币别为准，就是以出口发票上开具的币别为准，当期出口发票应与出口账上外币金额一致，人民币确认表与免抵退税申报明细表允许有几分钱之差（汇总申报与逐笔录入之差）。

G：征退税率：系统自动弹出，一般情况下不要人工修改，修改后审核时不能通过。H：点击“保存”，录完所有出口明细，点击“退出”。（3）第二步之“免税货物明细数据采集”（无免税、间接出口企业不用录入，重点提示间接出口，也称为转厂出口，与直接出口相同项目略）A：对方企业代码：为对方海关代码。

B：对方登记册号：为转入手册号码，一般在报关单上记录入“转入C530XXXXXXXX手册”（4）第一步之“进料加工手册核销录入”，输入序号，进料登记册号后系统会自动弹出“实际进料总值”、“实际出口总值”等。注意事项： A：“实际进料总值”，因系统内是以进口报关单明细项目录入，不是企业账面实际进口金额，应改为按账面进口金额按规定汇率折算成人民币金额填列，应以《免税进口料件金额确认表》（系统外数据，有标准格式）上的金额为准。B：“剩余边角余料”、“其他调减料件”，应以属于本期的《新贸合同核销表》上记录的数量乘以备案单价再乘以月初汇率为准（企业应附计算明细表或计算清单及废料报关单），并提供相应的备案单价表及《新贸合同核销表》。

C：若有转厂，即间接出口业务，则在“结转至其它手册产品”中录入。（5）第三步之“数据一致性检查”

A：点击“数据一致性检查”后出现文本查看器，显示本次检查情况，对于简单的数据逻辑错误，能检查出来，如重号，同一张报关单对应两个核销单，上次数据错误等。新办企业第一期申报检查时出现的提示应为“本次检查没有发现异常错误”，第二期申报检查时如无特别修改大部分企业也应为“本次检查没有发现异常错误”，对于有明显提示错误的，企业应先修改企业数据，直到正常为止。

B：点击“生成明细申报数据”，选择生成的路径（生成到什么地方如软盘、移动盘、硬盘上等），建议生成到一文件夹内，以便于文件管理，如：D：XX200501MX、XX200502MX等文件夹内。C：将生成的明细申报数据拷入A盘或U盘内到税务局对碰。

（6）税务局对碰以后，对对碰结果将提示企业如何修改明细数据，企业不能将对碰后的信息读入企业的申报系统，以免造成不必要的重复工作。

（7）第四步企业不用操作

（8）第五步，到税务局对碰后按税务局要求修改后可做第五步（先撒销已申报的数据），同第三步一样，也可以在第三步中做。

（9）第六步，点击“模拟出具进料加工免税证明”，出现文本查看器，打印此文本（汇总申报时要求的纸质资料，一般贸易企业不用做此步）。

（10）第七步，不用做，此步没有实际操作功能。

（11）第八步，点击“增值税申报表项目录入”出现录入窗口，基本上要手工录入，累计数系统会自动计算，注意事项：

A：“不得抵扣税额”，从汇总表自动计算的“不得抵扣税额”取数。B：进项税额额合计：应以系统外数据《附件二》（“免、抵、退”税企业增值税专用发票抵扣情况表）的第1行+第9行，即进项实际发生额+当期增值税申报实际缴纳的税款。C、“进项税额转出”：进项税额转出=不得免征和抵扣税额（即不得抵扣税额）+间接出口要分摊转出进项税额+非工业用水电进项税额转出+其他非应税项目转出等

注：该表格要在查询中点击“打印”然后“导出”EXCEL表后才打印，切勿手工录入。（12）第九步，“免抵退申报汇总表录入”，输入所属期，回车后系统能弹出全部数据，此表与纳税申报表不能有差，在预览时第三列不能有数据，有数据一般情况下是错误的。

（13）第十步之“数据一致性检查”，一般正常情况下出现的提示应为“本次检查没有发现异常错误”，生成汇总申报数据，打印纸质资料，送税务局审核。

二、其他注意事项：

系统外表格及资料：《出口货物“免抵退税”资料管理的要求》、《国税发[2004]64号》、国税发〔2005〕199号、《财税[2004]101号》、《68号文》(以上为非报关资料)、《出口销售金额确认表》、《出口发票与出口报关单对应关系表》、《附件二》、《附件三》、《免税进口料件金额确认表》、《出口销售收入说明》、《免税进口料件说明》（应报送资料）。请企业按《出口货物“免抵退税”资料管理的要求》顺序装订。

国税平湖分局 20100715