第一篇：中铁二局关联交易公告
证券代码：600528 证券简称：中铁二局 编号：临2012-007
中铁二局股份有限公司
关于日常性关联交易的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●交易内容：公司2011年度、2012年度日常性关联交易
●关联人回避事宜：公司第五届董事会2012年第一次会议对上述事项进行审议表决，关联董事回避表决。
●关联交易的影响：能够发挥公司和关联方各自优势，可以提高公司的经营效果和盈利能力，有利于公司持续稳定发展。
一、关联交易概述
（一）2011年执行情况
2011年度，公司与中国中铁股份有限公司、中铁二局集团有限公司及其控股子公司共发生日常关联交易53.71亿元，其中向关联方承包工程35.80亿元，分包工程10.66亿元，物资采购6.97亿元，物资销售、租赁及其他0.28亿元。2011年度,由于国家偏紧的宏观调控政策，公司与关联方发生的日常关联交易额较上年预计金额55.34亿元减少1.63亿元，控制在公司2010年年度股东大会批准范围内。
（二）2012年拟执行关联交易情况
根据公司现有的施工任务和经营计划及已签订的机械设备购置合同，预计2012年度与关联方将发生各项日常性关联交易金额约33.59亿元，其中关联承包工程约计20.71亿元，关联分包工程约计6.35亿元，关联物资采购6.47亿元，关联物资销售及其他0.06亿元；具体交易金额以实际发生额为准。
2012年公司关联交易特别是向关联方承包工程20.71亿元，约占公司施工收入的6.50%，但公司对关联方不存在依赖和利益输送。这主要是因双方按照铁道部或地方政府公布定额单价统一结算。
公司2011年度已执行日常性关联交易和2012年度拟执行日常性关联交易已经公司第五届董事会2012年第一次会议审议通过。公司独立董事对此项预案审议事前表示认可，事后发表了独立意见。2名关联董事（唐志成、邓元发）回避表决，其他参与表决的5名非关联董事全部同意。
二、关联方介绍
（一）关联方：中铁二局集团有限公司（以下简称“集团公司”）
公司地址：四川省成都市通锦路16号
企业类型：有限公司
法定代表人：唐志成
注册资本：164,382.26万元
公司的经营范围为：各类型工业、能源交通、民用工程建设项目施工总承包、工程建设项目的勘察、设计工程管理与施工、工程材料与设备采购、技术开发、咨询，对外劳务合作，房地产综合开发，工程装饰装修，铁路临管运输、仓储，机械制造、修理与设备租赁，商业贸易（除国家专营、专控、专卖的商品），物业管理，承包境外工程和境内国际招标工程；上述境外工程所需的设备、材料出口；对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员。
集团公司是公司的第一大股东，持有本公司49.74%的股份。
（二）关联方：中国中铁股份有限公司（以下简称“中国中铁”）
公司地址：北京市丰台区星火路1号
企业类型：股份有限公司（上市）
法定代表人：李长进
注册资本：2,129,990万元
公司的经营范围为：土木工程建筑和线路、管道、设备安装的总承包；上述项目勘测、设计、施工、建设监理、技术咨询、技术开发、技术转让、技术服务的分项承包；土木工程专用机械设备、器材、构件、钢梁、钢结构、建筑材料的研制、生产、销售、租赁；在新建铁路线正式验收交付运营前的临时性客、货运输业务及相关服务；承包本行业的国外工程，境内外资工程；房地产开发、经营，资源开发，物贸物流；进出口业务；经营对销贸易和转口贸易；汽车销售。电子产品及通信信号设备、交电、建筑五金、水暖器材、日用百货的销售。
中国中铁是集团公司的唯一股东，合并持有本公司51.67%的股份。
三、关联交易的主要内容和定价政策
（一）关联交易的主要内容 1.2011年执行情况
2011年度,由于国家偏紧的宏观调控政策，公司与关联方发生的日常关联交易额较上年预计金额55.34亿元减少1.63亿元，控制在公司2010年年度股东大会批准范围内。
2.2012年拟执行关联交易情况
根据公司现有的施工任务和经营计划及已签订的机械设备购置合同，预计2012年度与关联方将发生各项日常性关联交易金额约33.59亿元，其中关联承包工程约计20.71亿元，关联分包工程约计6.35亿元，关联物资采购6.47亿元，关联物资销售及其他0.06亿元；具体交易金额以实际发生额为准。
（二）关联交易的定价政策
1.2011年关联交易的定价政策
公司与各关联方的交易定价原则为：关联交易双方按照市场公开、公正、公平原则签订关联交易协议或根据国家定额单价执行，不存在有失公允的条款。
2.2012年关联交易的定价政策
2012年关联交易的定价政策与2011年一致。
四、进行关联交易的目的以及本次关联交易对公司的影响情况
公司与关联方的交易主要是工程承包，这主要是因为我国建筑市场是完全竞争的市场，各类单价相对透明，公司及关联方利用各自优势积极承揽施工任务，中标后双方共同施工，并按国家公布单价或业主结算单价进行结算，双方不构成利益侵害，也不存在依赖关系。
上述日常关联交易可以发挥公司和关联方各自优势，可以提高公司的经营效果和盈利能力，有利于公司持续稳定发展。
五、独立董事的意见
公司独立董事金盛华、彭韶兵、刘广斌、杜剑、黄庆先生就上述关联交易发表了独立意见：2011年度，公司与关联方发生的日常关联交易额较预计金额55.34亿元减少1.63亿元，以及2012年度公司预计发生的日常关联交易已经公司董事会会议审议通过，关联董事遵守了回避表决的制度，符合相关法律法规及《公司章程》的规定，决策程序合法有效。
公司与关联方的交易主要是工程承包，这主要是因为我国建筑市场是完全竞争的市场，各类单价相对透明，公司及关联方利用各自优势积极承揽施工任务，中标后双方共同施工，并按国家公布单价或业主结算单价进行结算，双方不构成利益侵害，也不存在依赖关系。关联交易双方按照市场公开、公正、公平原则签订关联交易协议或根据国家定额单价执行，不存在有失公允的条款，关联交易是公开合理的，不存在损害公司和中小股东利益的情形。日常关联交易是必要的，可以发挥公司和关联方各自优势，可以提高公司的经营效果和盈利能力，有利于公司持续稳定发展，符合有关法律法规和公司章程的规定。
六、备查文件目录
（一）公司第五届董事会2012年第一次会议决议；
（二）独立董事意见。
特此公告。
中铁二局股份有限公司董事会
二〇一二年三月十六日
第二篇：中铁十二局辞职报告
尊敬的单位领导：
本人自2009年7月开始，有幸进入中铁十二局工作，成为国有铁路企业中的一员,至今四年，贡献了自己的辛勤汗水与青春，一路走来收获很大，我也十分珍惜这段美好时光。
由于多种原因，今天选择辞去本不该辞去的工作，心里很不是滋味！但对目前铁路存在很大的管理方式方面的问题感到心酸！也许对于每一个铁路职工，尤其从事在一线岗位上的职工来说，这些管理上的问题不解决，那么在当下或不久的将来铁路建设将存在很大的隐患，尤其质量方面！
当一个辛辛苦苦为铁路建设而付出心血和汗水的职员来说，对于与劳务队发生冲突和矛盾的时候，领导的一声问候和小小的一个关怀，作职员的我们是多么的感动。可事情发生了，领导仍然不闻不问，漠不关心的装作什么事情都没发生一样。但自己仍然抱有希望，抱有很大的信心在等待，等待着领导给自己一个小小的安慰。
等待着，等待着，一直等„„等了好久还是没有，很失望真的很失望，于是痛下决心，走吧！走吧！没什么可留恋的。四年„„只不过是仅仅的四年而已，没什么，因为还年轻，没有什么过不去的，给自己鼓励给自己打气，于是最终决定选择离开，离开视铁路建设为家的地方。也许一下不习惯别的工作环境，但必须得习惯，学着习惯一些不习惯的东西！人必须得成长，不经一事不长一智吧!本人没其他的意思，只是表达一下四年来的感触而已！只希望那些工作于铁路一线的职工们，尤其从事技术方面的同行们，希望你们好运！老天定会眷顾那些有心的人,一定会„„„„„
本人现决定辞去铁路共作，离开国有铁路企业。希望单位领导以及上级主管部门能够批准本人的请求。
申请人：叶正兴
2013年8月25日篇二：中铁十二局集团2014报到通知
中铁十二局集团2014年大学毕业生报到通知 来源：本站 作者：人力资源部 浏览次数：4次 时间：2014-06-26 同学：
你好！
首先对你顺利完成学业表示祝贺，并对你即将成为中铁十二局集团的一员表示热烈的欢迎。现将报到有关事项通知如下，望按要求做好报到准备。
一、报到时间和地点 1.报到时间：
2014年7月16日至17日 2.报到地点：
第一工程公司：陕西省西安市灞桥区田洪正街一号东都润景温泉酒店（酒店电话：***刘经理）。乘车路线
1、西安火车站东南角乘坐公交车507路至庆华医院站（22站）下车，往东步行160米即到。
2、西安火车站沿解放路往南步行500米到五路口地铁站，乘地铁1号线至纺织城站下车，出站乘坐公交车507路、416路或231路至庆华医院站下车，往东步行160米即到。
3、西安北站可乘坐地铁2号线至北大街站下车，换乘1号线至纺织城站下车，出站乘坐公交车507路、416路或231路至庆华医院站下车，往东步行160米即到。联系人：秦先生，联系电话：***。
第二工程公司：山西省太原市小店区人民南路19号(人民南路和通达街交叉口)公司办公楼一层大厅。
乘车路线1：太原火车站对面乘870路公交车终点站下车即到（火车站前乘坐出租车约需50元）。
乘车路线2：太原火车站对面乘836路公交车小店站下车，先向西步行100米至人民南路十字路口，后向南步行200米即到。
预计晚上来报到的同学，请提前电话预约登记，以便安排住宿。联系人：聂先生，联系电话：0351-2655261、0351-2655421、***。第三工程公司：报到地点：山西省太原市迎泽西大街369号电化宾馆（宾馆电话0351-6867600，***）
乘车路线：
1、太原站乘坐859路公交车到西华苑站下车后往回返约150米即到。（太原站乘坐出租车到电化宾馆约需20元）
2、太原南站下车的同学出站后请寻找通往下元或太原长途客运西站方向的公交车，到下元后可转乘859路（857路、847路、875路、809路、52路）公交车到西华苑站下车后往回返约150米即到；
到太原长途客运西站后沿迎泽西大街东行400米即到。（如找不到上述公交车，请乘坐出租车到电化宾馆，车费约50元）
联系人：肖先生，联系电话：0351-2656241，***。第四工程公司：陕西省西安市未央区红旗东路３号
乘车路线： 1：西安火车站。火车站向东约五百米，乘517路到电梯厂站下车；或火车站对面乘17路到红旗厂站，再换乘711、517或719路到电梯厂站下车。
乘车路线2：西安北客站。地铁2号线到凤城五路站或公交266路到张家堡站，换乘711、719路公交车到电梯厂站下车。
联系人：罗先生，联系电话：***、029-68571999。建筑安装工程公司：山西省太原市迎泽西大街143号
乘车路线：
太原火车站，乘坐859路公交车，至迎泽西大街铁道大厦站下车，前行200米右转即到。（太原火车站到铁道大厦7.5公路）
联系人：冯先生；联系电话：0351-2654081手机：***。电气化工程公司：天津市空港经济区环河北路与中心大道交叉口空港商务园西区12号楼
乘车方式：到达天津站后乘坐地铁二号线到空港经济区下车，转乘692路公交车到空港商务园西区站下车
联系人：许车平*** 第七工程公司：湖南省长沙市友谊路202号
具体报到时间及相关事项请与姚先生联系。
电话：0731-85588893 0731-84827363 海南振海工程公司：海南省海口市面前坡东村1号
乘车路线一：美兰机场－乘动车－火车东站－面前坡东村一号 乘车路线二：海口火车站－乘37路公交车（人大会堂站下）转42路（或18路、21路）公交车到面前坡站下。注：各位学员如需接站，请将航班号或火车车次（到海口时间）提前1天发短信到手机***。
联系人：王女士，联系电话:0898-36630268、***。市政工程公司：珠海市香洲区吉大情侣南路158号海愉半岛花园2栋4单元1104房 乘车路线：
1、广州火车站（广州站）—广东省汽车站—珠海
2、广州南站（番禺）—城市轻轨—珠海拱北站（如果坐不上城际快轨就这样走：广州南站（番禺）—广州南客运站—珠海拱北）
3、广州东站—天河客运站—珠海
在珠海拱北总站下车后乘坐99路公交车到海愉半岛公交站下车 联系人：任洁*** 曹云*** 铁路养护工程公司：西藏拉萨市经济开发区林琼港路13—1号 联系人：黄先生，联系电话：***。
国际工程公司：北京市经济技术开发区科创十三街锋创科技园20号楼 联系人：康俊杰，手机***；武文杰，手机：***。乘车路线：
1、西客站出发
地铁：乘坐地铁9号线（郭公庄方向），在六里桥站下车，换乘乘坐10号线（下站西局），在宋家庄站下车，换乘亦庄线，在经海路站下车，步行200米至锋创科技园20号楼（建议此乘车方式）。
2、北京站出发
乘坐地铁2号线，在崇文门站下车，换乘地铁5号线（宋家庄方向）在宋家庄站下车，换乘亦庄线乘车至经海路站，步行即至。
3、北京南站
乘坐地铁4号线大兴线（天宫院方向），在角门西站换乘地铁10号线至宋家庄站下车，换乘亦庄线至经海路站下车，步行即至。
二、携带证件
１、与公司签订的《全国普通高等学校毕业生就业协议书》。２、毕业证书、学位证书原件及复印件2份（因欠费学校暂扣的，由学校出具有效证明；没有取得毕业证书的学生按以前约定不能报到，按违约处理）。
３、报到证、户口迁移证（户口是否迁移个人自愿，迁入地以协议书中的为准）。
4、近期免冠半身彩色小二寸照片4张。
5、身份证复印件一份。
三、党组织关系篇三：中铁十二局考核标准终4.5 设备静态质量、综合管理考核标准（试行）
一、总则
为进一步加强青藏铁路格拉段设备检查验收工作，确保高标准、高质量完成工务设备维修任务，不断提高线路设备质量，完善公司监管体制，细化管理制度，强化监管力度，特制定本考核标准。
二、考核标准 1 范围 本标准适用于对公司管内线路设备质量及各车间综合管理进行检查、验收后的考核依据。2 规范性引用文件 2.1 《青藏铁路格拉段线、桥（隧）、路设备质量验收标准》 2.2《工务系统安全生产管理考核实施细则》 3 考核方式
采用任务考核、单项考核、综合管理考核和日常检查考核四种方式进行。3.1 任务考核
对当月任务未完成或经验收不合格的，按照设备维修考核标准纳入当月公司月度考核。对于月度公司自验与格尔木工务段验收重复出现失格地段，公司将根据设备维修考核标准对责任单位加倍考核。验收标准见《青藏铁路格拉段线、桥（隧）、路设备质量验收标准》(q/qzt 技6—001—2008)。3.2 单项考核
公司安质部派出的检查、验收人员根据现场检查情况，针对单项问题提出整改要求及处理意见，对检查发现因质量影响行车安全的问题和超临修病害24小时内必须处理完毕，其他问题按照检查者要求及期限进行处理。各级检查者复核确认未按要求期限及标准完成的加倍考核。
3.3 综合管理考核
对车间在日常管理作业中的技术、安全、工区班组管理等全面考核。3.4 日常检查考核
对轨检、添乘、便携式晃车仪、车载晃车仪、安全活动、检查信息分析等定期与不定期检查发现的问题进行考核。
技术管理考核标准 4.1设备维修保养考核标准 4.1.1 设备综合维修、保养 4.1.1.1 未编制分月维修计划，考核5000元。4.1.1.2 线路综合维修失格一验收单位，考核10000元。4.1.1.3 道岔综合维修失格一验收单位，考核8000元。4.1.1.4 线路保养质量失格一验收单位，考核5000元。4.1.1.5 道岔保养质量失格一验收单位，考核5000元。4.1.2 设备检查 4.1.2.1 设备检查未按规定执行，考核车间或工区责任人2000元（每次）。4.1.2.2 检查项目不全、“四有四合一”不符，考核责任人100～500元（每项）。4.1.2.3重点病害检查未按规定执行，考核责任人1000元（每次）4.1.2.4 使用不合格的检测量具，考核责任单位500元（每件）。4.1.3 病害处理 4.1.3.1 重点病害未按规定处理，考核责任人2000元（每处）。4.1.3.2 重点病害重复出现，考核车间及工区责任人各2000元（每处）。4.1.4 设备故障（本考核不包括设备故障造成的损失费用及其他处罚）4.1.4.1 未建立设备故障应急处置预案，考核车间2000元。4.1.4.2 发生设备故障后未按规定上报相关报告，考核车间2000元（每次/项）。4.1.4.3 设备故障处理在站内不得超过1小时、区间不得超过30分钟，每超过10分钟，考核车间10000元。4.1.4.4 隐瞒设备故障，一经查实，考核责任人1000元（每次）。4.1.4.5 发生设备故障时，因组织不当，抢修不及时，延误列车运行，考核车间5000元（每件）。因此而升级为事故的，考核车间10000元（每件）。4.1.4.6 不按规定参加设备故障调查、不配合调查、调查中推诿扯皮或不配合故障抢修，人为延长复旧时间的，考核责任人1000元。4.1.4.7 由于车间领导管理不善，人为造成的设备故障，考核责任人3000元。4.1.4.8 因设备维修养护不善，造成设备故障，考核责任人3000元。4.1.4.9 配合施工过程中，出现设备故障，责任定为车间的，考核责任人1000元。4.2 工务设备日常单项检查考核标准 4.2.1 线路设备质量 4.2.1.1 线路几何尺寸超过临时补修标准允许偏差，考核责任单位2000元（每处）。4.2.1.2 钢轨接头顶面或内侧面错牙大于2mm，考核责任单位2000元（每处）。4.2.1.3 准轨地段连续三处瞎缝或大于构造轨缝，考核责任单位500元（每处）。4.2.1.4 轨端单侧肥边大于2mm，考核责任单位200元（每处）。4.2.1.5 钢轨接头或焊缝处轨枕失效、其他处所轨枕连续失效/空吊率不符合规定，考核责任单位500元（每处）。4.2.1.6 轨枕大胶垫超垫，考核责任单位200元（每处）。4.2.1.7 橡胶垫板或橡胶垫片缺少、歪斜窜动/失效率不符合规定，考核责任单位10元（每块）。4.2.1.8 联接零件缺少/松动或扭矩不符合规定，考核责任单位100-200元（每个）。4.2.1.9 普通线路爬行量超过20mm，观测桩缺损、失效，考核责任单位100元（每处）。4.2.1.10 无缝线路位移观测无记录，考核责任人1000元（每处）。4.2.2 线路外观及其它 4.2.2.1 路肩上有大草及道床内有杂草，考核50元（每20米）。4.2.2.2 道床翻浆冒泥、泛白、肩宽不足、不饱满，考核100元（每处）。4.2.2.3 道床积沙达200mm以上未清理，考核1000元（每处）。4.2.2.4 外观不良，“十线六面”不标准，考核50元（每20米）。4.2.2.5线路诸标缺少、不准确、位置错误，考核50元（每个）。4.2.2.6 线路备料缺少，未按规定期限补充的，考核200元(每处)。4.2.2.7 线路备料存放不符合要求，考核200元（每处）。4.2.2.8 线路备料未上架摆放整齐，标识不清晰的，考核责任单位50元（每处）。4.3 工电道岔联合检查质量考核标准 4.3.1 考核道岔
考核公司管内四个线路车间总计道岔296组，其中拉萨车间134组、当雄车间39组、那曲车间87组、安多车间36组。4.3.2 考核周期
实行季度检查考核，季末当月10日至20日由青藏公司安全监察室牵头，工务部、电务部、格尔木工务段、西宁电务段、中铁十二局养护有限公司共同组成道岔质量检查组，对公司各车间道岔进行检查；检查工作结束后25日前由工务、电务部提供质量报告，安全监察室组织工务、电务部召开格拉段道岔质量综合评定会，考核结果按标准以电报形式公布。4.3.3 检查考核量化指标
车间每季度对管内道岔全面检查一遍，工区每月对自己管内所有道岔全面检查一遍、正
线道岔检查二遍，并做好检查记录。4.3.4 考核标准 4.3.4.1依据《青藏铁路格拉段线、桥（隧）、路设备质量验收标准》中的“道岔综合验收质量评定标准”，及青藏公司下达的考核通报。4.3.4.2根据道岔设备维修考核标准，公司对管内296组道岔每失格一验收单位，考核8000元的标准考核车间。（车间主任占考核总金额的10%、工区包保书记、副主任占考核责任工区的20%，工区工长占考核责任工区的20%，其余的工区在岗职工平均考核）。4.4 综合天窗修考核标准 4.4.1 资料
4.4.1.1 未建立健全天窗修检查管理制度，考核责任人5000元。4.4.1.2 天窗记录本记录填写不认真、不规范，考核责任人1000元。4.4.1.3 综合维修、施工天窗利用率不达标，考核责任车间5000元（每降低1%）。4.4.1.4 日作业计划及相关记录与天窗时间、地点不一致，考核责任人1000元（每次）。4.4.1.5 天窗修工作未纳入安全分析会内容，考核责任单位500元。4.4.2 现场作业
4.4.2.1 同一地点天窗修后发生设备故障临时要点，考核责任单位2000元。4.4.2.2车间、班组现场作业情况，未严格按照标准化作业流程维修，考核责任人1000元。5 综合管理考核标准 5.1 车间、班组内业管理
5.1.1 车间未建立健全各项管理制度，考核责任单位5000元。5.1.2 各类基础台账资料及线路、道岔、股道、曲线检查记录本未按规定填写，病害未勾划，记录本有涂改，考核责任人500元。5.1.3 线路、道岔、曲线、股道及各类检查记录本四有四合一不符、资料弄虚作假、记录不实，考核责任人1000元。5.1.4 车间各主要负责人每季度及各班组工班长每月必须按量化指标，对所管辖的线路、道岔、股道、曲线全面检查一遍（正线道岔班组每月必须检查2次），未按规定执行的考核责任人2000元。5.1.5 重点病害各单位领导未按照规定到场检查处理或有到现场检查但无任何病害记录的，考核责任人1000元。5.1.6 车间、班组劳动安全分析会中无细化措施、具体内容，考核责任单位责任人2000元。
5.1.7 对上级文件、电报未传达学习、无整改落实的，每项考核责任单位责任人1000元。5.1.8 当日作业无安全讲话，或当日安全讲话未根据作业实际情况，考核责任人1000元。
5.1.9 防胀防断工具备品未定期检查、备品不全，每项考核责任单位500元。5.1.10 各种资料信息上报不及时的、漏报、错报、误报或不报，每次考核500元。5.1.11 各种应急预案的编写与更新未及时完成的，考核责任单位2000元。5.1.12 各车间内业资料必须按《车间内业资料建立明细表》健全台账，缺少1项考核500元。
5.1.13 上报资料无车间领导签认，视为未上报，造成的后果车间自行承担，同时考核责任人500元。5.1.14 若月度公司自验与格尔木工务段验收情况对比发现，车间及工区内业资料有重复情况，公司将在每条内业资料原有的考核基础上加倍考核。
本办法自发布之日起生效，由公司安全质量监察部负责解释，原《管理考核标准》（2011年10月31日）的考核办法同时作废。中铁十二局集团铁路养护工程有限公司 安全质量监察部
二○一三年四月四日篇四：中铁十二局某分公司绩效研究
学号 14083002017 毕业设计（论文）
题目——基于中铁十二局第七分公司的实证分析
作者 邓晓 届别 2008届 学院
经济与管理学院
专业
人力资源管理 指导老师
谬雄 职称 副教授
完成时间 2012年5月5日
摘要
随着我国国有建筑企业改革的深入，我们逐渐认识到，缺 乏对企业经营者的有效绩效考评机制，是国有建筑企业效益难以得到根本改善的重要原因。为建立一个对国有建筑施工企业客观有效的评价体系，以中铁集团第七分公司为例分析了在绩效管理中存在的问题，提出基于平衡记分卡，按照公司级、部门级和员工级3个层次构建基于战略的关键绩效指标体系，把部门、员工与企业的目标相结合，这样构建的考评指标既能体现企业的战略意图，又能起到引导员工行为的作用，可捉高考核针对性和有效性。关键绩效指标是对公司战略目标自上而下层层分解的结果，体现了对企业生存发展以及取得核心竞争力的关键要素的控制。
关键词：建筑施工企业；绩效考核；关键绩效指标；设计 abstract key words： construction enterprises：perform ance evaluation；kpi；design 目 录
摘要...................................................................i abstract..............................................................ii 绪论...................................................................1
1、问题的提出.........................................................1
2、国内外研究进展......................................................2
3、研究意义............................................................4
4、论文主要研究内容与结构..............................................6 一中铁十二局绩效考评现状.............................................7
1、考评机构、考评方法.................................................7
2、考评主体、考评效果..................................................8
二、中铁十二局绩效考评方法的问题.......................................9
1、绩效考评定位不准确...............................................9
2、考评内容不全面，指标设置不合理.....................................9
3、考评中对员工的沟通和反馈不够.....................................10
4、考评对管理人员宣传培训力度不够.................................10
三、员工绩效考评指标重设对策..................................11
1、明确企业战略目标....................................................11
2、明确公司级考评指标（附表一）.........................................11
3、确定各系统职能部门和项目部的 kpi（附表二）..........................13
4、进一步分解部门kpi，将责任落实到个人（附表三）..........................14
四、其他配套措施....................................................15 结论..................................................................17 参考文献.............................................................18 致谢.................................................................19 绪论
1、问题的提出
改革开放以来,中国建筑业发展迅速,建筑业总产值已经从1994 年的不到5000 亿发展到2006年的超过4 万亿。建筑业作为国民经济支柱产业和基础性产业,吸收了2800多万就业人口,中国每年在城镇投资上万亿元,建设数十亿平方米建筑和大量的城镇基础设施。然而,虽然中国建筑业总产值占gdp的比重从1994年的不到10%发展到2006 年的20% ,但增加值占gdp比重始终稳定在6%左右，始终无法得到更大幅度的。随着国内外建筑市场竞争的加剧，我国以国有建筑企业为主的建筑行业开始加强自身的战略管理能力，提高企业的竞争能力和适应能力，一部分建筑企业通过组织结构调整、组织裁员、组织扁平化、组织分散化等方式来提高企业生产力和改善组织绩效。尽管组织结构调整措施能在一定程度上降低或减少成本、改善绩效，但如果缺少客观的评价体系和评价方法，那么它们只能达到一个短期的激励效果，即在一定时期内虽然能够提高员工的个人绩效，但不能从根本上改变建筑企业的整体绩效。要实现员工个人绩效与企业整体绩效的协调～致，必须建立一个有效的绩效评价体系，而传统的财务绩效评价体系只能反映过去的情况而无法对企业未来的发展做出评价，如何建立有效的绩效评价体系，如何通过绩效评价把组织和人员的行为引向企业的战略目标，如何通过绩效评价来提高企业绩效，已成为建筑企业管理者面临的一个艰巨任务。篇五：上诉人中铁十二局集团有限公司与被上诉人蔡长希人身损害赔偿纠纷一案二审民事判决书
上诉人中铁十二局集团有限公司与被上诉人蔡长希人身损
害赔偿纠纷一案二审民事判决书
_______________________________________________________________________________________（2009）三民终字第371号
民事判决书
上诉人（原审被告）中铁十二局集团有限公司
法定代表人史道泉，系该公司董事长。
委托代理人武英群，系该公司法律顾问。
被上诉人(原审原告)蔡长希。
委托代理人王艳丽。
上诉人中铁十二局集团有限公司因与被上诉人蔡长希人身损害赔偿纠纷一案，不服陕县人民法院（2009）陕民初字第46号民事判决，向本院提起上诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上诉人中铁十二局集团有限公司委托代理人武英群、被上诉人蔡长希、委托代理人王艳丽到庭参加诉讼。本案现已审理终结。
原审法院经审理查明：2007年7月份，蔡长希经人介绍到中铁十二局集团有限公司施工的郑州至西安高速铁路陕县硖石段工地干活。同年8月21日上午，蔡长希下班途经中铁十二局集团有限公司正在施工的桥下时，被桥上正在施工中掉落的钢筋砸伤头部，蔡长希遂被中铁十二局集团有限公司送进陕县人民法院救治，后被转入三门峡黄河医院治疗，共住院100天。在此期间，中铁十二局集团有限公司为蔡长希支付了全部医疗费用。2007年11月28日，蔡长希与中铁十二局集团有限公司下属的中铁十二局郑西铁路客运专线工程指挥部第三项目部三分部达成了赔偿协议：蔡长希现在病情已基本痊愈其同意出院，由中铁十二局集团有限公司承担蔡长希住院期间的医疗费用；除中铁十二局集团有限公司已经缴纳的医疗费用和已经支付给蔡长希的费用外，中铁十二局集团有限公司同意一次性补偿蔡长希人民币27423元，其中包括后期治疗费用、误工费、陪护费、营养费、精神补偿金等其他一切费用；此后不论再发生任何费用，均与中铁十二局集团有限公司无关。协议签订后，蔡长希于2007年12月1日领取中铁十二局集团有限公司支付的现金27423元，当即出院。蔡长希出院后，仍感觉体质差，功能没有完全恢复，遂于2008年9月18日向三门峡严信法医临床司法鉴定所申请伤残鉴定，鉴定所于2008年9月26日作出峡严信司鉴所（2008）临鉴字第103号司法鉴定意见书，结论为蔡长希因颅脑损伤致右侧肌力四级构成七级伤残。此后，蔡长希多次找中铁十二局集团有限公司协商解决，但未能达成新的协议。2008年11月24日，蔡长希提起诉讼。另查明：蔡长希于2007年元月转为城镇居民。庭审调解中，蔡长希、中铁十二局集团有限公司均表示同意调解，但均坚持诉辩理由，致调解未能成功。
原审认为：中铁十二局集团有限公司进行高空作业，在桥梁施工中缺乏必要的安全防护措施，导致桥上施工的钢筋落下砸伤蔡长希头部，中铁十二局集团有限公司依法应予赔偿。蔡长希、中铁十二局集团有限公司所签订的书面协议第三条及第四条有关内容，因蔡长希没有预见到其健康状况难以复原会留下残疾。原赔偿数额又与七级伤残对照的赔偿数额相差较大，显失公平，依法应予撤销；协议其余部分，因系当事人真实意思表示，且结合全案又较为公平，应依法认定为有效予以维持，综上，蔡长希要求中铁十二局集团有限公司赔偿残疾赔偿金的请求应予支持，（具体数额依法认定），其余请求不予支持。按照伤残等级、年赔偿数额、赔偿年限计算，残疾赔偿金数额为91816.40元，而蔡长希请求数额为80000元，没有超出法律规定，应予支持。依照《中华人民共和国民法通则》第五十九条、第六十条、第一百一十九条、第一百二十三条之规定，判决：
一、中铁十二局集团有限公司自本判决书生效之日起30日内，除原所赔付的一切费用外，应再向蔡长希赔偿残疾赔偿金80000元。
二、蔡长希的其他请求不予支持。如果未按本判决指定的期限内履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十九条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费1925元，由中铁十二局集团有限公司承担。中铁十二局集团有限公司上诉称：我公司已经与蔡长希达成了赔偿协议，并且也已经履行完毕；蔡长希不应该再另行提出赔偿要求，一审法院认定事实不清，判决错误，请求二审法院依法撤销原判，作出公正判决。
蔡长希辩称：我与中铁十二局集团有限公司所签赔偿协议是在无法预料后来伤情变化的情况下签订的，显失公平，且我的颅脑损伤经鉴定已构成七级伤残，现还需要看病和生活，我于2007年元月转为城镇居民。一审判决中铁十二局集团有限公司再赔偿我残疾赔偿金正确，应予维持。
二审经审理查明的事实与一审认定的事实一致。
本院认为：2007年7月份，蔡长希经人介绍到中铁十二局集团有限公司施工的郑州至西安高速铁路陕县硖石段工地干活。同年8月21日上午，蔡长希下班途经中铁十二局集团有限公司正在施工的桥下时，被桥上正在施工中掉落的钢筋砸伤头部，中铁十二局集团有限公司进行高空作业，安全防护措施不力，对蔡长希头部被砸伤，应依法承担民事赔偿责任。2007年11月蔡长希与中铁十二局集团有限公司下属的中铁十二局郑西铁路客运专线工程指挥部第三项目部三分部虽达成了赔偿协议，但因蔡长希在达协议时没有预见到其健康状况难以复原会留下残疾，且蔡长希颅脑损伤经鉴定已构成七级伤残，原赔偿数额又与七级伤残对照的赔偿数额相差较大，一审认定蔡长希与中铁十二局集团有限公司所签赔偿协议显失公平，中铁十二局集团有限公司再赔偿蔡长希残疾赔偿金80000元，并无不妥，应予维持。中铁十二局集团有限公司上诉理由不足，不予支持。故依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百五十三条第一款
（一）项之规定，判决如下: 驳回上诉，维持原判。
二审案件受理费1925元，由上诉人中铁十二局集团有限公司承担。本判决为终审判决。
第三篇：关联交易管理办法
关 联 交 易 管 理 办
二0一0年一月一日
法
目 录
第一章 总 则 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„1 第二章 关联人和关联关系 „„„„„„„„„„„„„„„„2 第三章 关联交易的回避制度 „„„„„„„„„„„„„„„3 第四章 关联交易的审议程序 „„„„„„„„„„„„„„„4 第五章 关联交易的披露 „„„„„„„„„„„„„„„„„5 第六章 关联交易价格的确定和管理 „„„„„„„„„„„„6 第七章 其他相关事项 „„„„„„„„„„„„„„„„„„7 第八章 法律责任 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8 第九章 附则 „„„„„„…………………………………………9
关联交易管理办法 第一章 总 则
第一条 为保证00000（以下简称“公司”）与关联方之间订立的关联交易符合公平、公正、公开的原则，确保公司的关联交易行为不损害公司及全体股东的合法权益，规范公司关联交易程序，保证公司关联交易的公允性，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及美国纳斯达克证交所的有关上市企业关联交易基本要求和关规定，结合公司实际情况，特制定本办法。
第二条 本办法所称关联交易是指公司或控股子公司与公司关联人之间发生的转移资源或义务的事项，包括：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（三）提供财务资助（包括以现金或实物）；
（四）提供担保；
（五）租入或租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权、债务重组；
（九）签订许可使用协议；
（十）转让或者受让研究与开发项目；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）与关联人共同投资；
（十六）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项；（十七）美国纳斯达克证交所认定的其他交易。第三条 公司的关联交易应当遵守以下基本原则：
（一）符合诚实信用的原则。
（二）关联方若享有股东大会表决权，应当回避表决。
（三）与关联方有利害关系的董事，在董事会就该事项进行表决时，应当回 避。
（四）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利，必要 时应当聘请独立财务顾问和专业评估师。
第二章 关联人和关联关系
第四条 本办法所指的关联人包括关联法人和关联自然人。第五条 具有以下情形之一的法人，为公司的关联法人：
（一）直接或间接地控制公司的法人；
（二）由前项所述法人直接或间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人；
（三）由本办法第六条所列公司的关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人；
（四）持有公司5%以上股份的法人；
（五）美国纳斯达克证交所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的法人。
第六条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
（一）直接或间接持有公司5％以上股份的自然人；
（二）公司董事、监事及高级管理人员；
（三）本办法第五条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；
（四）本条第（一）、（二）项所述人士关系密切的家庭成员，包括配偶、年满18周岁并具有民事行为能力的子女及其配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹、子女配偶的父母；
（五）美国纳斯达克证交所或公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能造成公司对其利益倾斜的自然人。
第七条 具有以下情形之一的法人或自然人，视同为公司的关联人：
（一）因与公司或公司关联人签署协议或作出安排，在协议或安排生效后，或在未来十二个月内，将具有本办法第五条或第六条规定情形之一的；
（二）过去十二个月内，曾经具有本办法第五条或第六条规定情形之一的。第八条 本办法所称关联关系是指在财务和经营决策中，关联方直接或间接控制或施加影响的方式或途径。主要包括关联方与公司之间存在的股权关系、人事关系、管理关系及商业利益关系。
第三章 关联交易的回避制度
第九条 公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过。出席董事会的非关联董事人数 不足三人的，公司应当将该事项提交股东大会审议。
前款所称关联董事包括下列董事或者具有下列情形之一的董事：
（一）交易对方；
（二）在交易对方任职，或在能直接或间接控制该交易对方的法人单位或者该交易对方直接或间接控制的法人单位任职的；
（三）拥有交易对方的直接或间接控制权的；
（四）交易对方或者其直接或间接控制人的关系密切的家庭成员（具体范围 参见本办法第六条第（四）项的规定）；
（五）交易对方或者其直接或间接控制人的董事、监事和高级管理人员的关 系密切的家庭成员（具体范围参见本办法第六条第（四）项的规定）；
（六）美国纳斯达克证交所或公司认定的因其他原因使其独立的商业判断可能受到影响的董事。
第九条 股东大会审议关联交易事项时，下列股东应当回避表决：
（一）交易对方；
（二）拥有交易对方直接或间接控制权的；
（三）被交易对方直接或间接控制的；
（四）与交易对方受同一法人或自然人直接或间接控制的；
（五）因与交易对方或者其关联人存在尚未履行完毕的股权转让协议或者 其他协议而使其表决权受到限制和影响的；
（六）美国纳斯达克证交所认定的可能造成公司对其利益倾斜的法人或自然人。
第四章 关联交易的审议程序
第十条 与关联人发生的关联交易由公司董事会审议决定。
第十一条 下列关联交易由公司董事会审议通过后，提交股东大会审议决定：
（一）与关联人发生的交易金额在1,000万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易；
（二）根据本办法第八条规定，因关联董事回避后出席董事会的非关联董事 人数不足三人的。
第十二条 董事会就关联交易事项进行表决时，应保证独立董事参加并发表公允性意见，董事会、独立董事认为合适的情况下，可以聘请律师、注册会计师就此提供专业意见，聘请费用由公司承担。
第十三条 应披露的关联交易（指与关联自然人发生的金额在30万元以上的关联交易，与关联法人发生的金额在300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易）应由独立董事认可并发表事前认可书面意见后提交董事会讨论审议。
第十四条 属于股东大会决策的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照《上海证券交易所股票上市规则》的规定聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行审计或评估。
第五章 关联交易的披露
第十五条 达到以下标准的关联交易必须按上海证券交易所的规定披露：
（一）公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易；
（二）公司与关联法人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易。
第十六条 公司披露关联交易事项时，应当向美国纳斯达克证交所提交下列文件：
（一）公告文稿；
（二）与交易有关的协议书或意向书；
（三）董事会决议、决议公告文稿和独立董事意见（如适用）；
（四）交易涉及的政府批文（如适用）；
（五）中介机构出具的专业报告（如适用）；
（六）独立董事事前认可该交易的书面文件；
（七）独立董事意见；
（八）上美国纳斯达克证交所要求的其他文件。第十七条 公司披露的关联交易公告应当包括以下内容：
（一）交易概述及交易标的的基本情况；
（二）独立董事的事前认可情况和发表的独立意见；
（三）董事会表决情况（如适用）；
（四）交易各方的关联关系说明和关联人基本情况、履约能力的分析；
（五）交易的定价政策及定价依据，包括成交价格与交易标的帐面值、评估值以及明确、公允的市场价格之间的关系，以及因交易标的的特殊性而需要说明的与定价有关的其他特定事项；
（六）若成交价格与帐面值、评估值或市场价格差异较大的，应当说明原因。如交易有失公允的，还应当披露本次关联交易所产生的利益转移方向；
（七）协议的主要内容，包括交易价格、交易结算方式、关联人在交易中所占权益的性质和比重，以及协议生效条件、生效时间、履行期限等；
（八）对于日常经营中持续或经常进行的关联交易，还应当包括该项关联交 易的全年预计交易总金额；
（九）交易目的及对公司的影响，包括进行此次关联交易的必要性和真实意图，对本期和未来财务状况和经营成果的影响等；
（十）当年年初至披露日与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额；
（十一）交易标的的交付状态、交付和过户时间；
（十二）美国纳斯达克证交所要求的有助于说明交易实质的其他内容。
第六章 关联交易价格的确定和管理
第十八条 关联交易价格是指公司和关联方之间发生的关联交易所涉及的商品或服务的交易价格。定价原则与方法：
(一)关联交易定价主要遵循市场价格的原则，有客观的市场价格作为参照的一律以市场价格为准；没有市场价格的，按照成本加成定价；既没有市场价格，也不适合采用成本加成定价的，按照协议价格定价；
(二)交易双方根据关联交易的具体情况确定定价方法，并在相关的关联交易协议中予以明确；
(三)市场价：以市场价格为准，确定商品或劳务的价格或费率；(四)成本加成价：以交易标的的成本为基础，加10%的合理利润确定交易价格或费率；
(五)协议价：由交易双方协商确定价格或费率。第十九条 关联交易价格的管理
(一)交易双方应依据关联交易协议中约定的价格和实际交易数量计算交易价款，逐月结算，每清算，或者按照关联交易协议中约定的支付方式和支付时间支付；
(二)公司职能部门应对公司关联交易标的的市场价格及成本变动情况进行跟踪。及时掌握相关信息。
第七章 其他相关事项
第二十条 公司与关联人进行本办法第二条第（十一）至
（十四）项所列与日常经营相关的关联交易所涉及的交易标的，可以不进行审计或评估。第二十一条 公司与关联人进行本办法第二条第（十一）至
（十四）项所列与日常经营相关的关联交易事项时，应当每年与关联人就每项关联交易订立书面协议，并按协议涉及的总交易金额提交最近一次董事会或股东大会审议。关联交易协议至少应包括交易价格、定价原则和依据、交易总量或其确定方法、付款方式等主要条款。
第二十二条 公司与关联人签订本办法第二条第（十一）至
（十四）项所列与日常经营相关的关联交易协议在执行过程中，协议的主要条款未发生显著变化的，应当在报告和半报告中披露各类日常关联交易协议的具体履行情况。协议主要条款发生显著变化的，应当重新签订关联交易协议，同时履行董事会或股东大会审议程序并及时披露。
第二十三条 公司与关联人进行的下述交易，可以免予按照关联交易的方式进行审议和披露：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或企业债 券、可转换公司债券或者其他衍生品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（四）任何一方参与公开招标、公开拍卖等行为所导致的关联交易；
（五）上美国纳斯达克证交所认定的其他交易。
第八章 法律责任
第二十四条 当公司发生控股股东侵占公司资产、损害公司及社会公众股东利益情形时，公司董事会应采取有效措施要求控股股东停止侵害、赔偿损失，在控股股东拒不纠正时，公司董事会应该在报地方证券监管部门备案后，提起法律诉讼，以保护公司及社会公众股东的合法权益。
第二十五条 公司董事、监事、经理及其他高级管理人员违反本办法规定，协助控股股东及其关联方侵占公司财产，损害公司利益时，公司将视情节轻重，对直接责任人处以警告、降职、免职、开除等处分，构成犯罪的，移交司法机关处理。
第二十六条 当董事会怠于行使上述职责时，二分之一以上独立董事、监事会或者单独或合并持有公司有表决权股份总数10%以上的股东，有权在报证券监管部门备案后，根据公司章程规定的程序提请召开临时股东大会对相关事项做出决议。在该临时股东大会就相关事项进行审议时，公司控股股东应依法回避表决，其持有的表决权股份总数不计入该次股东大会有效表决权股份总数之内。第二十七条 当社会公众股东因控股股东、公司董事、监事、经理或其他高级管理人员从事损害公司及中小股东利益的行为，而依法提起民事赔偿诉讼时，公司有义务在符合法律、法规和公司章程的前提下，对其提供协助与支持。
第九章 附 则
第二十八条 本办法未列明事项或与法律法规、《美国纳斯达克证交所股票上市规则》及公司章程的规定不一致的，以法律法规、《美国纳斯达克证交所股票上市规则》及公司章程的规定为准。
第二十九条 本办法自公司董事会通过之日起实施，并由公司董事会负责解释。
第四篇：关联交易自查报告
2010年关联交易专项报告 根据中国银行业监督管理委员会（“中国银监会”）《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和中国证券监督管理委员会（“中国证监会”）《商业银行信息披露特别规定》要求，现将南京银行股份有限公司（“本行”）2010关联交易情况报告如下：
一、关联交易委员会主要工作情况 报告期内，董事会关联交易控制委员会共召开5次会议，重新确认了关联方；修订了《南京银行关联交易管理办法》；审查了2009年关联交易管理情况；审核了关于南京银行股份有限公司部分关联方2010日常关联交易预计额度的议案；审查了本行与关联方江苏盐业集团和南京新港高科技股份有限公司的关联交易等重要议题，确保了本行关联交易合法合规开展。
二、关联交易管理制度建设情况
报告期内，本行根据监管部门的要求，对本行的《关联交易管理办法》进行了较重大的修订，完善了关联方的认定范围，重新厘清了关联交易的管理职责，进一步梳理了关联交易的审批流程和信息披露机制。在此基础上，本行结合管理实际，拟定了《关联交易管理实施细则》，细化明确了各相关部门关联交易管理的职责，明确了关联交易额度及单笔关联交易业务的审批流程和要求，并对关联交易监测、报告进行细化规范，提高关联交易的管理水平。
三、关联交易管理制度执行情况
1、关联方认定情况
依据中国证监会《上市公司信息披露管理办法》、上海证券交易所《上海证券交易所股票上市规则》、中国银监会《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》和本行《关联交易管理办法》的相关规定，报告期内，本行对关联方名单进行重新梳理。
2、关联交易管理情况
（1）关联交易审批情况
本行严格按照监管机构的有关规定履行关联交易的审批手续。本行实行关联交易额度控制，分级审批制度。在披露上一报告之前，本行对当将发生的关联方交易额度进行合理预计，预计额度在本行最近一期经审计净资产5%以上的由股东大会审批，预计额度在本行最近一期经审计净资产5%以下的由董事会审批。在经审批通过的预计额度内，关联法人的交易金额在本行最近一期经审计净资产1%以下且交易余额在本行资本净额5%以下的关联交易，由经营层审批，并报关联交易控制委员会备案；超出前述规定之外的关联交易由关联交易控制委员会审批；在经审批通过的预计额度内，关联自然人的交易金额在300万元以下的，由经营层审批，并报关联交易控制委员会备案，超过300万元的，由关联交易控制委员会审批。实际执行中若超出经审批的预计额度的，需提交董事会或股东大会重新审批。
报告期内，本行严格按照监管机构的有关规定及本行相关制度要求，履行关联交易的审批手续。2010年5月，本行根据监管部门的规定，对法国巴黎银行等6家金融机构类关联方和南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司及其下属全资子公司等7户公司类关联方及关联自然人的关联交易进行了合理预计，经经营层、关联交易控制委员会审查，并经董事会审议后，提交2009股东大会批准。此外，2010年8月，本行对关联方江苏盐业集团有限责任公司实施1亿人民币授信由经营层、关联交易控制委员会审查后，提交董事会审批；
2010年12月，本行对关联方宜兴阳羡村镇银行有限责任公司提供担保的关联交易，由经营层审查后，提交董事会审批。以上关联交易的审批程序符合监管机构的监管要求。
（2）关联交易定价情况
报告期内，本行与关联方的关联交易遵循商业原则，以不优于对非关联方同类交易的条件进行。本行《关联交易管理办法》规定，对于授信类型的关联交易，本行根据本行有关授信定价管理办法，并结合关联方客户的评级和风险情况确定相应价格，确保本行关联交易定价的合法性和公允性。
（3）关联交易披露情况
报告期内，本行严格按照监管机构有关规定，主动披露关联交易相关信息。报告期内，本行累计发布关联交易公告5项，其中1项为根据监管部门要求补充披露的2009年关联交易事项，对于2010年本行发生的重大关联交易做到了及时、准确、完整地披露。此外，本行还通过定期报告详细披露关联交易的明细情况。
（4）关联交易日常监测情况
报告期内，对于非同业关联方，本行通过对公信贷管理系统及个人信贷管理系统对关联方授信客户进行每日监测，如果发生关联交易，将交易情况反映在关联交易监测表单内，并将表单上报本行董事会办公室并由其按照有关规定进行报告、披露，同时登记关联方交易日监测台帐；对于同业关联方，本行根据关联交易监测标准组织各业务、事务管理部门和各经营单位在发生关联交易的次工作日报送关联交
易信息，然后将各单位报告的关联交易信息和情况统计汇总后报告并提交董事会办公室，由董事会办公室按照相关规定进行报告、披露。
（5）监管规定执行情况
按照中国银监会规定：商业银行对一个关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的10%。商业银行对一个关联法人或其他组织所在集团客户的授信余额总数不得超过商业银行资本净额的15%。商业银行对全部关联方的授信余额不得超过商业银行资本净额的50%。报告期内，本行关联交易指标符合中国银监会的监管规定。
四、2010年关联交易总体情况
截止报告期末，本行与全部关联方关联交易余额总计17.56亿元，其中与公司类关联方关联交易期末余额为5.06亿元，与金融机构类关联方关联交易期末余额为12.50亿元。报告期内，本行部分关联方的关联交易均在2010部分关联方关联交易预计额度内。
为保持持续稳健经营，考虑外部环境和监管政策的变化，结合自身发展需要，统筹规划，公司拟定《南京银行2011-2013年总体战略规划》。规划明确了2011-2013年整体战略、战略重点、发展目标和实施路径，并适时根据外部环境及监管政策的变化进行调整。篇二：关联交易研究报告
目录
一、关联关系的概念.......................................................................................................................2 1.1《公司法》（2005）............................................................................................................2 1.2《企业会计准则第 36 号——关联方披露》（2006）.....................................................2 1.3《深圳证券交易所股票上市规则》（2012年07修订）.................................................3 1.4《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007）....................................................4 1.5关联方定义的比较.............................................................................................................4
二、关联交易...................................................................................................................................5 2.1《企业会计准则第 36 号——关联方披露》（2006）.....................................................5 2.2《深圳证券交易所股票上市规则》（2012年07修订）.................................................5
三、关联交易审议...........................................................................................................................6 3.1《公司法》（2005）............................................................................................................6 3.2《深交所创业板股票上市规则》（2012年修订）...........................................................6 3.3《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（2001）........................................7 3.4《上交所上市公司关联交易实施指引》（2011）............................................................7 3.5 《股票发行审核标准备忘录第14 号－－中国证监会关于公开发行证券的公司重大 关联交易等事项的审核要求》（2002）.................................................................................8 3.6其他相关规定.....................................................................................................................9
四、监管部门对关联交易的审核.................................................................................................10 4.1监管审核关注点...............................................................................................................10 4.2监管部门对保荐机构审查的要求...................................................................................12
五、关联方和关联交易的清理.....................................................................................................13 5.1关联方的清理...................................................................................................................13 5.2关联交易的清理...............................................................................................................14 5.3一些非正常的关联交易非关联化...................................................................................14
六、典型案例.................................................................................................................................15 6.1 奥瑞金包装股份有限公司..............................................................................................15 6.2利亚德光电股份有限公司...............................................................................................17 6.3 烟台万润精细化工股份有限公司..................................................................................20 附录................................................................................................................................................22 1.《特别纳税调整实施办法（试行）》（2009）对关联方的规定....................................22 2．《会计准则》和《上市规则》关联方的比较分析.........................................................23 3.表决关联交易时，需回避的董事和股东说明................................................................25 4．关于关联交易审议的补充资料（较为重要）...............................................................26 5.《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》（2011）..........................................28 6.其它相关规定....................................................................................................................35 关联交易专题研究报告
一、关联关系的概念
不同的法律文件由于出发点等不一致，对关联关系的认定存在一定的差异，下面分别进行说明。1.1《公司法》（2005）
《公司法》第二百一十七条第四款规定“关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。” 1.2《企业会计准则第 36 号——关联方披露》（2006）
第三条第一款 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（本条后三款对控制、共同控制和重大影响进行了说明。）
第四条 下列各方构成企业的关联方：
（一）该企业的母公司。
（二）该企业的子公司。
（三）与该企业受同一母公司控制的其他企业。
（四）对该企业实施共同控制的投资方。
（五）对该企业施加重大影响的投资方。
（六）该企业的合营企业。
（七）该企业的联营企业。
（八）该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。
（九）该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。
（十）该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。
第五条 仅与企业存在下列关系的各方，不构成企业的关联方：
（一）与该企业发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构。
（二）与该企业发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商。
（三）与该企业共同控制合营企业的合营者。
第六条 仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
此外，在财政部会计司编写的《企业会计准则讲解》（2010）一书中指出，受同一方重 大影响的企业之间不构成关联方。1.3《深圳证券交易所股票上市规则》（2012年07修订）1 10.1.2 上市公司的关联人包括关联法人和关联自然人。
10.1.3 具有下列情形之一的法人或者其他组织，为上市公司的关联法人：
（一）直接或者间接地控制上市公司的法人或者其他组织；
（二）由前项所述法人直接或者间接控制的除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；
（三）由本规则10.1.5条所列上市公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的(注意没有监事)，除上市公司及其控股子公司以外的法人或者其他组织；
（四）持有上市公司5%以上股份的法人或者其他组织及其一致行动人；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或者其他组织（包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的法人或其他组织等，《上市公司关联交易指引》补充）。10.1.4 上市公司与本规则 10.1.3 条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成10.1.3 条第（二）项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事属于本规则10.1.5 条第（二）项所列情形者除外。10.1.5 具有下列情形之一的自然人，为上市公司的关联自然人：
（一）直接或者间接持有上市公司5％以上股份的自然人；
（二）上市公司董事、监事及高级管理人员；（子公司董高监不是）
（三）本规则10.1.3条第（一）项所列法人的董事、监事及高级管理人员；(兄弟公司董高监不是)
（四）本条第（一）项、第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满十八周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
（五）中国证监会、本所或者上市公司根据实质重于形式的原则认定的其他与上市公司有特殊关系，可能造成上市公司对其利益倾斜的自然人（包括持有对上市公司具有重要影响的控股子公司10%以上股份的自然人等，上交所关联交易指引补充）。10.1.6 具有以下情形之一的法人或者自然人，视同为上市公司的关联人：
（一）因与上市公司或者其关联人签署协议或者作出安排，在协议或者安排生效后，或者在未来十二个月内，具有本规则10.1.3 条或者10.1.5 条规定情形之一的。
（二）过去十二个月内，曾经具有本规则10.1.3 条或者10.1.5 条规定情形之一的。
下图更为清楚明了的展示了上市规则所规定的关联方。1 上交所上市规则及创业板的规则与此几乎一样，此外证监会《上市公司信息披露管理办法》（2007）、《上交所上市公司关联交易实施指引》规定跟此基本相同 1.4《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（2007）
第一百零九条 企业所得税法第四十一条所称关联方，是指与企业有下列关联关系之一的企业、其他组织或者个人：
（一）在资金、经营、购销等方面存在直接或者间接的控制关系；
（二）直接或者间接地同为第三者控制；
（三）在利益上具有相关联的其他关系
此外，在国税局《特别纳税调整实施办法（试行）》（2009）第九条中，国税局对关联方进行了更为详细说明，但该说明的很多内容并没有被交易所、财政部等采纳。具体内容请参照附录1.1.5关联方定义的比较
这里主要比较《会计准则》和《上市规则》。（1）会计准则包括母公司关键管理人员的亲属，而上市规则不包括。
（2）会计准则包括子公司、合营企业和联营企业，上市准则不包括。
（3）会计准则不需要追溯到实际控制人，而上市规则需要。
关于关联方，重点需要注意以下几个方面：
（1）控股股东的监事的亲属不属于关联自然人
（2）控股子公司的董监高不属于关联自然人
（3）与其他公司合营或联营，并不因合营或联营而构成关联关系
（4）关联自然人任监事的公司不是关联法人
（5）关联自然人直接或间接控制的公司才是关联法人（所以持股5%的不是）
（6）前后一年有关联自然人/关联法人情形的依然认定为关联自然人/关联法人
更为详细的比较请参照附录 2.二、关联交易
对关联交易的规定，不同的法律文件中也存在着一定差别，下面仅仅介绍会计准则和上市规则的规定。2.1《企业会计准则第 36 号——关联方披露》（2006）
第七条 关联方交易，是指关联方之间转移资源、劳务或义务的行为，而不论是否收取价款。
第八条 关联方交易的类型通常包括下列各项：
（一）购买或销售商品。
（二）购买或销售商品以外的其他资产。
（三）提供或接受劳务。
（四）担保。
（五）提供资金（贷款或股权投资）。
（六）租赁。
（七）代理。
（八）研究与开发项目的转移。
（九）许可协议。
（十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算。
（十一）关键管理人员薪酬。2.2《深圳证券交易所股票上市规则》（2012年07修订）10.1.1 上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的转移资源或者义务的事项，包括：
（一）本规则9.1 条规定的交易事项；
（二）购买原材料、燃料、动力；
（三）销售产品、商品；
（四）提供或者接受劳务；
（五）委托或者受托销售；
（在关联人财务公司存贷款。上交所补充）
（六）关联双方共同投资；
（七）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
而该规则9.1条规定的内容如下所示。9.1 本章所称“交易”包括下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；篇三：证券公司自查报告的要求
证券公司自查报告的要求
证券公司须对客户资产的安全性、业务经营的合规性、法人治理、内部控制等情况进行认真自查，重点核实是否存在下列问题，在此基础上向证监会提交详细的自查报告：
（1）是否存在挪用客户交易结算资金的行为（如是，则须详细披露挪用时间、挪用金额及比例、用途）？
（2）是否存在将客户交易结算资金质押给银行的情况（如是，则须详细披露质押金额、发生时间、资金用途）？
（3）是否存在挪用客户托管的债券的行为（如是，则须详细披露挪用时间、挪用金额及比例、用途）？
（4）是否存在帐外经营的情况（如是，则须详细披露帐外经营的业务内容、所涉金额及发生时间）？
（5）公司资产是否被具有实际控制权的自然人、法人或其他组织及其关联人占用（如是，则须详细说明占用方名称、占用资产的方式、所占用资产的性质和金额、所占用资产占公司总资产的比例等）？
（6）是否存在为股东、关联方及其他单位或个人提供担保、融资或融资性交易的情况（如是，则须详细说明有关
方名称、担保（融资或融资性交易）金额和担保（融资或融资性交易）方式）？（7）股东单位是否存在利用关联交易从公司抽逃或变相抽逃出资的行为（如是，则须详细说明抽逃出资的方式和金额）？
（8）公司目前是否存在股权由于质押或其他争议而被冻结或被拍卖而发生转移，已经或可能导致股权结构发生变化的情况（如是，则须作出详细说明）？
（9）目前是否存在尚未清理的违规债务（包括个人柜台债）（如是，则须详细说明违规债务的发生时间和具体金额）？
（10）公司是否存在违规开展客户资产管理业务及挪用客户委托管理资产的行为？如有，则须详细披露违规情况、挪用金额及比例、用途。
如存在上述问题，证券公司必须在自查报告中详细披露当前存在的风险情况，同时制定切实可行的整改计划，包括具体的整改措施、整改期限以及落实整改措施的责任人等。责任人应为公司法定代表人或其指定的公司现有高级管理人员。篇四：关联交易报表
附件：
中华人民共和国 企业关联业务往来报告表
所属： 2012 年
纳税人名称（公章）： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 法 定代表人： 联 系 电 话： 申 报 日 期：
主管税务机关名称（受理专用章）：
受理税务人员： 联 系 电 话： 受 理 日 期：
关联关系表（表一）
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
关联交易汇总表(表二)1． 本是否按要求准备同期资料：是□ 否□；2．本免除准备同期资料□；3．本是否签订成本分摊协议：是□ 否□
金额单位：人民币元(列至角分)经办人（签章）： 法定代表人（签章）：
购销表（表三）
经办人（签章）： 法定代表人（签章）： 劳务表（表四）
经办人（签章）： 法定代表人（签章）：篇五：关联交易问题
一、关联方认定（公司法、上市规则、上市公司信息披露管理办法）1、关联法人
2、关联自然人
二、关联方认定（会计准则）
三、披露要求
（一）披露准则1号-----招股书
1、发行人应根据交易的性质和频率，按照经常性和偶发性分类披露关联交易及关联交易对其财务状况和经营成果的影响。? 购销商品、提供劳务等经常性的关联交易，应分别披露最近三年及一期关联交易方名称、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、占当期营业收入或营业成本的比重、占当期同类型交易的比重以及关联交易增减变化的趋势，与交易相关应收应付款项的余额及增减变化的原因，以及上述关联交易是否仍将持续进行 ? 偶发性的关联交易，应披露关联交易方名称、交易时间、交易内容、交易金额、交易价格的确定方法、资金的结算情况、交易产生利润及对发行人当期经营成果的影响、交易对公司主营业务的影响
2、发行人应披露是否在章程中对关联交易决策权力与程序作出规定。公司章程是否规定关联股东或利益冲突的董事在关联交易表决中的回避制度或做必要的公允声明
3、发行人应披露最近三年及一期发生的关联交易是否履行了公司章程规定的程序，以及独立董事对关联交易履行的审议程序是否合法及交易价格是否公允 [gq1] 的意见
4、发行人应披露拟采取的减少关联交易的措施
（二）首发管理办法
发行人应完整披露关联方关系并按重要性原则恰当披露关联交易。关联交易价格公允，不存在通过关联交易操纵利润的情形
（三）创业板暂行办法
发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易
四、关联事项
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权、债务重组；
（九）签订许可使用协议；
（十）转让或者受让研究与开发项目；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）在关联人的财务公司存贷款；（十六）与关联人共同投资
五、实务点滴
1、首先要考察关联交易的必要性。即发行人将部分业务分到关联方去做有无必要性？如果有，再去探讨是否公允的问题。如果必要性不足，如：发行人主要从事机械生产，将代理销售业务交给关联方去做。即便有第三方价格证明你是公允的，还是难免让人不放心——从毛利率来看是公允的，从净利率来看是不是就不公允了？（因为对关联方销售和对非关联方销售费用率差别很大）。你上市前是
公允的，有没有可能上市后就不公允了？对于必要性不足的关联交易，个人观点应当从严处理。要么关联方终止该业务，要么有发行人收购该业务。
至于定价公允的解释，如果没有第三方证据证明公允性，如果必要性充分的话，个人认为可采用成本加成法来测算，最好将关联方该业务纳入会计师审计范围，若审计后关联方该业务盈利情况公允，则可认为关联交易公允。如果关联交易必要性不足，则下决心处理吧。
2、对于关联交易的相关合同，应向公司索要报告期内的所有关联合同，而非仅在履行期内的
3、拟上市公司的控股子公司/全资子公司肯定要作为关联方披露，拟上市主体与其控股子公司和全资子公司之间的交易虽为会计准则中之关联交易，但不属于证监会审核关注的关联交易，建议不披露，以免徒增麻烦。而且很多公司都是这样操作的；在合并报表范围外的参股公司的关联交易需要披露
4、公司法第16条第1款：公司为公司股东或者实际控制人（无论持股比例大小）提供担保的，必须经股东会或者股东大会审议。《上市公司章程指引》第41条：公司下列对外担保行为，须经股东大会审议通过：„„
（五）对股东、实际控制人及其关联方提供的担保。（注意，比公司法增加了关联方）。上市规则亦有类似要求
5、对于对外担保是否需要上股东大会首先看对非关联方来说，对外担保的数额是否达到上市规则要求上股东大会的标准；对关联方来说都是需要上股东大会的，因此在此仅需判断是否为关联方方即可
6、根据会计准则，母子公司之间互为关联方；根据公司法和深交所上司规则，关联关系主要还是规范公司控股股东/实际控制人/董监高和公司之间的关系，即主要关注的重点还是有没有利益转移的问题。
第五篇：关联交易管理办法
关联交易管理办法
第一章 总则
第一条 为规范公司（以下简称公司）的关联交易行为，控制关联交易风险，促进公司的安全、稳健运行，根据《中华人民共和国公司法》、《贷款公司管理办法》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等有关法律法规文件的规定，制定本办法。
第二条 公司的关联交易应当符合诚实信用及公平原则，且应当遵守法律、行政法规、国家统一的会计制度和有关的银行业监督管理规定。
第三条 公司关联交易委员会对关联交易实施监督管理。
第二章 关联方认定
第四条 公司的关联方按《中华人民共和国公司法》、《贷款公司管理办法》和《企业会计准则第36号——关联方披露》等有关规定确认，并遵循实质重于形式的原则。
第五条 一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
第六条 我公司的关联方具体确定为：
（一）我公司的关联自然人具有以下情形之一的自然人，为股份公司的关联自然人：
1、直接或间接持有股份公司5%以上股份的自然人；
2、股份公司董事、监事及高级管理人员；
3、直接或间接地控制股份公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4、上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母及配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、年满18周岁的子女及其配偶、配偶的兄弟姐妹和子女配偶的父母；
5、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6、中国证监会、证券交易所或股份公司根据实质重于形式的原则认定的其他与股份公司有特殊关系，可能造成股份公司对其利益倾斜的自然人。
（二）我公司的关联法人具有以下情形之一的法人，为股份公司的关联法人：
1、直接或间接地控制股份公司的法人；
2、由前项所述法人直接或间接控制的除股份公司及其控股子公司以外的法人；
3、由股份公司关联自然人直接或间接控制的、或担任董事、高级管理人员的，除股份公司及其控股子公司以外的法人；
4、持有股份公司5%以上股份的法人或者一致行动人；
5、在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6、中国证监会、证券交易所或股份公司根据实质重于形式的原则认定的其他与股份公司有特殊关系，可能造成股份公司对其利益倾斜的法人。
7、我公司的控股子公司（我公司持股比例50%以上的公司，或者虽持股比例不足50%，但依其出资额或持有的股份所享有的表决权已足以对股东会、股东大会的决议产生重大影响的公司）；
8、我公司、我公司的子公司单独或者共同持股10%以上的公司，或者持股不足10%但处于最大股东地位的公司；
9、我公司以其他方式控制或对其经营产生重大影响的公司。
股份公司与上述第2项所列法人受同一国有资产管理机构控制而形成上述第2项所述情形的，不因此构成关联关系，但该法人的董事长、总经理或者半数以上的董事属于上述第2项所列情形者除外。
（三）我公司的控制方
1、我公司5%及以上名义股权的股东；
2、通过委托他人管理、代持股、共同持股、私下转让、抵押形式达到5%及以上股权的实际股东、名义股东；
3、通过其他方式投资我公司，并能对我公司的经营决策产生重大影响的机构和入股比例超过5%的自然人。
（四）受同一控制方控制的我公司之外的其他关联公司、我公司的关联自然人及与关联自然人相关的其他公司。
1、我公司实际控股股东控制的除我公司之外的关联企业；
2、公司自然人股东、高级管理人员、关键管理人员及其这些自然人的近亲属控制的公司；
3、其他。
第七条 本办法所称控制，是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
本办法所称共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
本办法所称重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
本办法所称近亲属包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。
计算关联自然人与我公司的交易余额时，其近亲属与公司的交易应当合并计算；计算关联法人或其他组织与公司的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与公司的交易应当合并计算。集团客户是指同受某一企业直接、间接控制的两个或多个企业或组织。
第三章 关联交易
第八条 公司关联交易的范围包括：
（一）公司以贷款财产与其关联方发生的交易；
（二）公司以固有财产与其关联方发生的交易。第九条 公司的关联交易包括（但不限于）下列事项：
（一）购买或出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（三）提供财务资助；
（四）代理；
（五）租入或租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或受赠资产；
（八）债权或债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或接受劳务；
（十四）委托或受托销售；
（十五）关联双方共同投资；
（十六）其他通过约定可能造成资源或义务转移的事项。第十条 公司禁止的关联交易范围包括（但不限于）下列事项：
（一）公司以固有财产与其管理的贷款财产进行的交易；
（二）公司以不同贷款帐户下的贷款财产进行的交易；
（三）公司以固有财产为关联方融出资金或转移财产；
（四）公司以固有财产为关联方提供担保；
（五）以股东持有的本公司股权作为质押进行融资；
（六）公司以贷款财产为关联方提供担保；
（七）将贷款资金直接或间接运用于贷款公司的股东及其关联人；
（八）法律法规和中国银行业监督管理委员会禁止的其他关联交易。
第四章 关联交易业务规程
第十一条 关联交易的前提条件
公司开展关联交易，应当以公平的市场价格进行，逐笔向中国银行业监督管理委员会事前报告，并按照有关规定进行信息披露。第十二条 关联交易的操作流程
一、关联交易的认定程序
（一）业务部门的初步认定
业务部门在业务前期调查过程中，在项目尽职调查报告中除进行项目可行性分析、项目风险审查和内部风险控制机制评估外，还应初步认定所办理的业务是否涉及关联交易。如果认定为属于关联交易业务的，由办理该项目的具体业务部门按公司《关联交易管理办法》及《关联交易委员会工作规则》的相关规定向关联交易委员会汇报，由关联交易委员会按规定进行审批。
（二）关联交易委员会对关联交易的认定
关联交易委员会认为其他项目可能涉及关联交易的，有权要求业务部门提交该项业务的相关资料，对其是否涉及关联交易行为进行认定。认定为关联交易行为的，由关联交易委员会按照公司相关规定进行审批。
（三）计算关联方与公司的交易余额时，与其构成集团客户的法人或其他组织与公司的交易应当合并计算。重大关联交易依据本办法第十六条认定。
二、关联交易的审批程序
具体审批程序参见公司《关联交易委员会工作规则》的规定。
三、每笔关联交易除进行关联交易审查之外，仍须履行投资决策审查和风险控制审查程序。涉及投资的关联交易还应当由具体业务部门进行项目可行性研究和论证，并经投资决策委员审查批准。
投资决策委员会及风险控制委员会应当根据各自的职责对每笔交易进行项目可行性审查及风险控制措施审查。
四、关联交易的业务办理程序
（一）签订交易文件
经批准的关联交易，须签订关联交易文件。关联交易文件由办理关联交易的部门保管，并制作复印件报关联交易委员会备案。
（二）资金划付和账务处理
财务部门根据交易文件进行资金划拨和账务处理。
（三）按规定进行信息披露。
（四）按规定进行关联交易的事后管理。第十三条 关联交易的事后跟踪检查和审慎管理
办理关联交易的具体业务部门对已经发生的关联交易应当严格进行事后跟踪检查和审慎管理，切实落实风险防范措施，加强关联交易项目管理，防范化解风险，保护各方合法权益。
第十四条 关联交易的定价原则及定价依据 关联交易应当依公平市场价格确定交易价格。
（一）公平市场价格是指：
1、存在公开市场价格，该价格视为公平市场价格；
2、不存在公开市场价格，以资产评估机构的评估为参考确定的价格；
3、不存在公开市场价格，经过多方询价后，建立在多方询价基础上的价格；
4、不存在公开市场价格，交易标的也不适宜进行评估，同时进行多方询价存在困难的，可以参考同类交易的市场价格。
上述公开市场价格，包括最近时期的证券、期货市场交易价格、公开拍卖的拍卖价格及招投标的中标价格等，但明知上述价格存在人为操纵情况的，不得作为公平市场价格。
（二）在以资产评估机构评估价格或同类交易的市场价格为参考确定公平市场价格时，除法律法规另有规定外，交易价格原则上应符合以下规定：卖出贷款财产，最终交易价格不低于贷款财产评估价格或同类市场价格的90%，以贷款财产买入或相当于买入目标财产，目标财产的最终交易价格不高于评估价格或同类交易的市场价格的110%。
（三）关联交易，涉及国有资产的，应符合国家国有资产管理的相关规定。
第五章 关联交易的信息披露
第十五条 发生关联交易的，公司应严格按照《贷款公司管理办法》、《贷款公司集合资金贷款计划管理办法》、《贷款投资公司信息披露管理暂行办法》、《企业会计准则第36号——关联方披露》等有关规定，在向中国银行业监督管理委员会提供的报告中对关联交易做出说明。
第十六条 关联交易的信息披露形式和信息披露时间
一、关联交易的信息披露形式和信息披露时间应当遵守中国银行业监督管理委员会和财政部相关文件的具体规定。在此基础上，公司可以根据实际需要，采用电话、电子网络等形式披露相关信息。
二、财务会计方面对关联交易的信息披露的形式及时间 财务会计部门应当对关联交易在会计报表附注中做以下披露：
（一）关联交易的总量及重大关联交易的情况。未与公司发生关联交易的关联方，可以不予披露。重大关联交易应当逐笔披露，包括关联交易方、交易内容、定价原则、交易方式、交易金额及报告期内逾期没有偿还的有关情况等。关联交易方是公司股东的，还应披露该股东对公司的持股金额和持股比例。
重大关联交易是指公司固有财产与一个关联方之间、公司贷款财产与一个关联方之间、公司固有财产与贷款财产之间、贷款财产之间单笔交易金额占公司注册资本5%以上，或公司与一个关联方发生交易后，公司与该关联方的交易余额占公司注册资本20%以上的交易。
（二）企业与关联方发生关联交易的，应当在附注中披露该关联方关系的性质、交易类型及交易要素。交易要素至少应当包括：
1、交易的金额。关联方交易的金额应当披露两年期的比较数据。
2、未结算项目的金额、条款和条件，以及有关提供或取得担保的信息。
3、未结算应收项目的坏账准备金额。
4、定价政策。
（三）关联方交易应当分别关联方以及交易类型予以披露。类型相似的关联方交易，在不影响财务报表阅读者正确理解关联方交易对财务报表影响的情况下，可以合并披露。
（四）对外提供合并财务报表的，对于已经包括在合并范围内各企业之间的交易不予披露。企业只有在提供确凿证据的情况下，才能披露关联方交易是公平交易。
三、贷款业务及固有业务方面对关联交易的信息披露的形式及时间
关联交易应当向委托人、受益人进行信息披露的，由负责贷款业务信息披露的部门和人员按照有关法律法规文件的规定进行信息披露。受益人有权向贷款公司查询与贷款财产相关的信息，贷款公司应在不损害其他受益人合法权益的前提下，准确、及时、完整地提供相关信息，不得拒绝、推诿。其中涉及集合资金贷款信息披露时，必须采用书面形式。
（一）集合贷款计划涉及利益冲突或关联交易的，负责贷款业务信息披露的部门和人员应当制作《信息备忘录》，并在其中披露利益冲突或关联关系的性质和交易类型，可能发生的关联交易金额、占集合贷款计划的比例、定价政策和依据、公平的市场价格水平等，并阐明其对委托人和受益人利益可能产生的影响，以及拟采取的隔离措施；
（二）集合贷款计划推介结束后五个工作日内，负责贷款业务信息披露的部门和人员应当制作形成《集合贷款计划成立报告》，就该集合贷款计划下的贷款合同数与贷款资金总额向贷款文件中规定的人和监管部门披露。对于公司关联人作为该集合贷款计划委托人或受益人的情况，应当在披露文件中予以专项说明。
（三）集合资金贷款资金确定运用项目后，贷款业务人员应在五个工作日内形成《尽职调查报告》，在报告中，除进行项目可行性分析、项目风险审查和内部风险控制机制评估外，还应披露该项目是否涉及关联方交易。涉及关联方交易的，应进一步披露关联关系的性质和交易类型，可能发生的关联交易金额、占集合贷款计划的比例、定价政策和依据、公平的市场价格水平等。
（四）贷款计划设立后，负责贷款业务信息披露的部门和人员应当依贷款计划的不同，按季制作《贷款资金管理报告》和《贷款资金运用及收益情况表》，并专门向委托人、受益人做信息披露。
（五）贷款计划发生下列情形之一的，负责贷款业务信息披露的部门及人员应当在获知有关情况后三个工作日内向受益人披露，并自披露之日起七个工作日内向受益人书面提出公司采取的应对措施：
1、贷款财产可能遭受重大损失；
2、贷款资金使用方的财务状况严重恶化；
3、贷款计划的担保方不能继续提供有效的担保。
第六章 关联交易的记录保管
第十七条 公司应对关联交易进行详细记录，记录内容包括但不限于以下内容：
（一）交易形式；
（二）关联方及关联方关系的性质；
（三）交易标的；
（四）交易时间；
（五）交易价格和金额；
（六）定价依据。
第十八条 记录定价依据，应当明确以下内容：
（一）公开市场价格或评估价格，多方询价价格、同类交易的市场价格；
（二）经过多方询价确定价格的，多方询价的过程记录；
（三）如果交易价格与公开市场价格或评估价格、同类交易的市场价格差异较大的，应详细说明原因。
第十九条 贷款文件对关联交易的规定应当包含以下内容：
（一）是否允许公司进行关联交易；
（二）发生关联交易时，应向委托人及受益人披露的关联交易的内容、披露时间和方式；
（三）委托人或受托人对关联交易的其他规定。
第二十条 《关联交易委员会审批申请表》、《关联交易委员会关联交易审批表》及相关会议记录由关联交易委员会保存，尽职调查报告、关联交易文件、定价依据等材料由办理该关联交易的具体业务部门保存，并应当按照公司档案管理的有关规定归档。保存期限自贷款结束之日起不得少于15年。
第二十一条 本办法自公布之日起执行。
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