二、DVP结算业务知识及注意事项

第一篇：二、DVP结算业务知识及注意事项

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

本课程主要分六个部分。DVP结算的定义和概况、DVP结算的实现方式、中央结算公司代理DVP结算的方式和原则、资金账户管理系统及客户端、DVP结算的业务处理流程、常见问题及注意事项。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

2013年9月，人民银行颁布了2013年第12号公告，我国银行间债券市场所有的跟DVP业务相关的制度以及业务操作，都是以改公告为最新的政策性指引。

DVP结算方式与传统结算方式的对比：

①除了DVP外，还有见券付款、见款付券、和纯券过户等传统结算方式。但这些方式都无法实现资金和债券的同步交割；

②传统结算方式存在风险敞口，交易双方处于不平等地位； ③传统结算方式容易造成汇划速度慢、资金清算不及时等问题。

而全款对付的结算方式则避免了这种缺陷，减少了人工操作，使得交易双方风险对等，结算效率显著提高。

DVP制度作为国际证券结算的重要惯例，有以下四种优势： ①保证了买卖双方地位的平等；

②最大程度地规避结算中的信用风险和流动性风险；

③使得市场参与者的资金使用效率和劳动效率大幅提高，传统的见券付款和见款付券的第二章 DVP结算业务知识和注意事项

结算方式需要成员在结算日进行付款和付券的确认，而DVP是由系统自动检测结算双方的券、款头寸并完成结算的，这样既保证了结算的安全性，又保证了人工操作，提高了结算效率；

④有利于促进市场规则的标准化、统一化以及业务的信息化、自动化，促进交易制度的直通式处理。

必须遵守的文件和制度：

中国人民银行公[2013]第12号公告，中国人民银行作为债券市场间的主管部门，其颁布的相关制度，是结算成员和登记托管结算机构都需要遵守的。[2013]年第12号公告对银行间债券市场的DVP业务做出了相关规定，根据该公告，中央结算公司修订了银行间债券市场券款对付结算业务实施细则、债券交易券款对付结算协议、中央国债登记结算有限责任公司债券结算资金账户使用协议，开办DVP业务时，结算成员必须要和中央结算公司签署券款对付结算协议以及结算资金账户使用协议。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

在中国人民银行[2013]第12号公告出台之前，银行间债券市场的DVP结算业务，以人民银行在2008年颁布的第12号公告作为指示文件。因此，为便于结算成员学习，我们对两个公告进行对比。

两个公告最主要的区别有以下三点：

①2013年12公告，要求全市场实行DVP结算方式，除另有规定的特殊情况外，取消了之前的见券付款、见款付券和纯券过户的结算方式；

②取消了非支付系统直参成员由商业银行代为办理DVP资金清算的方式。2008年的12号公告当中规定：已在支付系统开立清算账户的参与者通过其在支付系统的清算账户办理券款对付的资金结算；未在支付系统开立结算账户的参与者可委托在支付系统开立清算账户的商业银行或中央结算公司券款对付的资金结算。而2013年的第12号公告规定：已在支付系统开立清算账户的市场参与者，通过其在支付系统的清算账户办理债券兑付的资金结算；未在支付系统开立清算账户的参与者，应当委托债券登记托管结算机构代理券款对付的资金结算。可见目前非支付系统的直参成员如需办理DVP结算，只能委托登记托管结算机构代为办理。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

此外，2013年的第12号公告规定：若出现债券交易结算失败的情况，该笔债权交易的参与双方应当于结算日次日向债券登记托管结算机构提交加盖机构公章的书面说明，并抄送中国银行间市场交易商协会、全国银行间同业拆借中心。

这是2013年第12号公告新增的内容，在中债信息网上，有书面声明的标准模板，模板名称为《债券交易结算失败备案表》。

③2013年第12号公告明确了应采用DVP结算方式的债券交易的范围：现券买卖、质押式回购、买断式回购、远期交易、分销、债券借贷。这六类债券交易必须要用DVP方式进行结算。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

2013年的第12号公告的过渡期，从2013年12月9号截止。在公告颁布之前达成、结算时间跨过渡期的非DVP结算交易，仍然可以沿用原交易方式继续结算。等过渡期结束之后，新发起的现券买卖、质押式回购、买断式回购、远期交易、债券分销和债券借贷这六类债券交易必须使用DVP结算方式。

下面我们来学习相关制度条款和规定。

简单的说，就是在开DVP业务之前，一定要和中央结算公司签署券款对付的协议。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

也就是说，市场成员只有使用自身的支付清算账户或委托登记托管结算机构办理这两种DVP业务的开办方式。

首先，人民银行认为，债券结算资金应当作为银行等金融机构的流动性资产接受监督管理，债券结算资金应在营业日日中的时候回到成员开立的商业银行的银行账户上；其次，中央结算公司作为托管结算的中介平台并非银行机构，没有开展办理吸收公共存款的业务权限。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

所以鉴于以上两点，在每个交易日的16:30，中央结算公司要将成员DVP账户剩余资金清退。16:30，中央结算公司完成资金自动退回之后，如果成员资金专户中收到结算款项，且成员未能及时将款项从结算资金专户划回到商业银行的账户，就会导致资金的留滞。

为了更好的支持市场，同时支持人民银行对于市场的监管需要，中央结算公司对日中退回机制实行了优化，中央结算公司对DVP账户剩余资金和待结算资金进行了清分。

剩余资金和待结算资金是两个不同的概念。

剩余资金是指结算成员完成了当天全部结算任务后，尚且留存在资金专户中的资金，应做退回的处理。待结算资金是成员即将用来结算的资金，待结算的资金不应做退回的处理。

优化后，资金系统仍保留自动划回设置，但在资金系统增加对未了结合同的检查，对存在未了结合同的付款机构的专户资金予以保留，这个里面有两个条件，一是未了结合同，一个是付款机构，也就是说在每个营业日下午四点半，系统将对专户资金进行清退时，首先会检查上述两个要素，如果结算成员同时满足两个条件，未了结合同的付款机构专户资金不会

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

自动清退，如果结算成员不满足这两个条件，那么系统会把结算成员专户上的资金进行清退。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

DVP结算业务覆盖甲、乙、丙三类结算成员。包括商业银行、证券公司、保险公司、财务公司、农合行和农联社，托管银行以及其代理的基金产品、保险产品、信托计划、理财产品等非法人形式的结算成员。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

2008年—2010年三年间，我国银行间结算市场DVP结算量从90.4万亿元迅速增长到190.13万亿元，年增长率保持在45%以上。这段时间的高增长率，不仅得益于我国债券市场的高速发展，而且与结算成员的风险意识不断提高、主管部门对DVP结算的不断推行有关。但在2011年，受全球金融危机和我国复杂的经济形势等因素影响，我国债券市场整体呈现下行走势，债券交易增长放缓，DVP结算量的增长速度也出现了显著下降，相比2010年，只增长14.71%。2012年，随着市场的整体回暖，增长速度又迅速攀升到了38%，2012年，DVP结算业务总笔数达96.46万笔，总金额达300.68万亿元。2013年，DVP结算业务总笔数达110.81万笔，总金额达309.91万亿元。现在，由于政策要求，我国银行间债券市场绝大多数成员采用DVP方式完成债券结算。

那么银行间债券市场的结算成员应怎样实现DVP的结算方式呢？根据支付成员是否是大额支付系统的直接参与者有两种实现方式。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

直参DVP主要由大、中型商业银行组成，其资金较为充裕、操作方式也较为简单。但也有局限性：①在一代支付系统的体系下，如果清算账户出现排队的情况，后续的业务都要等待，不能及时清算，这是因为DVP结算依托的是人民银行的即时转账报文来完成资金支付的。即时转账报文业务的优先级高于其它任何的业务报文，如果成员的即时转账业务处于等待状态，其它相关业务也都无法清算。2013年10月1日，人民银行第二代支付系统上线以后，这个局限性会相对减少；②清算账户有空头风险，直参DVP的参与者清算账户头寸不仅仅是用于债券交易结算，还用于办理其他业务。特别需要注意的是，清算账户的账面资金与其存款准备金等监控指标是密切相关的，一旦其清算账户的资金出现缺口，营业日中前不能补足头寸，造成的后果将比较严重。

专户DVP主要是由各类非法人产品、非银行机构等组成。优点：专款专用，可随时调度资金进出。缺点：需人口进行资金的汇入汇出，如果汇入的资金有误，会严重影响资金的第二章 DVP结算业务知识和注意事项

结算效率。

直参DVP的结算方式是利用自身在支付系统开立的清算账户直接办理DVP结算。结算日，中央结算公司中债综合业务系统会根据结算合同向大额支付系统发起借、贷记成员清算账户的及时转账支付报文，成员无须进行人工操作。

支付系统直接参与者是通过结算成员在中央结算公司开立债券结算资金专户来完成DVP的结算。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

支付系统的直接参与者和非支付系统的直接参与者区分的唯一标志是：在支付系统有无清算账户。在中债信息网“业务操作”区域有“资金清算”栏目，资金清算栏目中第一个就是《券款对付结算业务办理流程》，流程中的附件内容包括结算成员需要的全部资料模板，结算成员把相关资料下载填写完成后，可邮寄给中央结算公司以开立专户。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

（四）在不挪用专户资金、不为专户资金垫资的原则下，通过预检债券托管账户中债券余额是否足额和付款方资金账户中资金是否足额来决定是否最终实现券款对付，中央结算公司不强制执行，贯彻了人民银行支付结算管理办法当中不履约、不结算、谁违约、谁承担这一原则。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

（五）这样以满足人民银行的货币政策实施，以及对流动性管理和各银行金融机构存款准备金管理的需要。

（六）甲类结算成员和乙类结算成员可以通过中债桌面客户端进行查询，丙类结算成员目前没有桌面客户端，但是可以申请网上客户端查询结算资金的专户余额情况，对于这三类结算成员，中央结算公司也推出了400开头的语音查询电话服务，可以通过电话查询到相应资金的账户情况。在日常操作中，请结算成员尽量通过系统客户端查询资金专户的相关情况，如有疑问，请向中央结算公司资金结算部致电。

结算成员作为DVP结算中的收款方时，专户DVP的专款专用可以调度DVP进出的优点

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

在这里就体现出来了。从债券结算资金专户往结算成员的商业银行的账户进行资金调拨时，称之为资金的汇出。资金的汇出有两种方式：①通过中央结算公司的客户端做出资金汇出；②委托中央结算进行汇出，这种汇出一般都是一些应急的操作，如结算成员客户端出现故障或者网络中断，可向中央结算公司申请通过中心端把款项汇出。这里需要提醒大家的是，若委托中央结算公司应急汇出款项，须使用电子密押器，结算成员需要确认密押器是否具有资金业务的权限。

结算成员在办理DVP结算时候，主要涉及到三个系统：①人民银行的大额支付系统；②中央结算公司的资金系统；③中央结算公司的簿记系统。簿记系统负责对结算成员债券账

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

户中的债券进行结算过户，资金系统和支付系统负责对结算成员的资金进行清算，中央结算公司特许清算账户的清算由支付系统进行。

通过上图我们可以更加清晰的理解资金系统在DVP结算业务中所处的环节和发挥的作用。在DVP结算中，簿记系统负责结算指令的接收、确认、清分及债券过户，资金系统负责资金清算路径的清分、发送和接收支付系统的清算指令，处理资金交收，也就是说资金系统要对簿记系统发送DVP结算请求，进行汇路清分、处理，如需要则转发至支付系统，再将处理结果反馈至簿记系统，资金系统、簿记系统、支付系统都需要清算资金的交互，成员的资金结算专户实际开立于中央结算公司的大额特许清算账户之下，中央结算公司会根据债券账户为结算成员开立相应的资金总账户，在总账户下再开立结算资金专户，结算资金专户实际上是结算成员的二级资金子账户。当然，资金系统的功能并不仅限于DVP结算，接下来我们来了解资金系统中心端及客户端的相关功能。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

第3和第4功能是结算成员在办理DVP业务时，资金系统提供的相应功能。

第7，其他资金业务包括公开市场的操作以及人民银行的大额自动质押融资业务。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

在资金系统的客户端，中央结算公司设置了四个功能，分别是：账户管理、资金汇划、查询统计（账务管理）、资金业务批量下载。

账户管理有四个子菜单，分别为资金清算资料及用途查询、资金子账户查询、资金总账户开户确认书打印、资金子账户开户确认书打印。

结算账户成员经常用到的是资金清算资料及用途查询。从2013年8月1日起，中央结算公司不再邮寄开户确认书，结算成员通过客户端自行打印开户确认书，只要操作人员可以打印出子账户开户确认书，就说明成员已经具备了资金DVP账户的业务权限，可以正常办理DVP结算业务。

资金汇划有四个子菜单，分别是资金汇出、汇出资金退回申请、汇入资金退汇。资金划转。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

查询统计有四个子菜单，分别是交易明细查询、账户余额查询、分户账查询、业务台账查询。结算成员经常用到的是交易明细查询、账户余额查询。在交易明细查询里，有全部业务类别，对交易成功或失败的信息都可进行查询。

若成员有需要，可以导入自身机构的系统中，实现电子化记账，节省人工操作成本。

下面，我们来依次学习资金汇划的四个功能。

资金汇入，指结算成员开户行通过柜面或网上银行，将用于结算的资金汇入其开立于中央结算公司的债券结算资金账户中。这里提醒大家，从商业银行往中央结算公司进行资金调拨时，必须通过人民银行的大额支付系统进行，人民银行有多个资金清算系统，包括大额支付系统、小额支付系统、同城票据交换系统等，中央结算公司只在大额支付系统里开立了特许清算账户，无论汇款的金额是多少，都要通过人民银行的大额支付系统完成汇划。在网银汇划的时候，也需要选择人民银行的的大额支付系统。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

1.资金汇出。资金汇出时，汇出的账户是预先已指定好的唯一账户，成员可通过资金清算资料及用途查询功能进行查看，资金汇出时，采用的是普通汇兑支付报文，普通汇兑支付报文和即时转账报文的区别在于，不论是支付系统的直接参与者还是间接参与者，都可以直接接收汇兑报文，而即时转账报文只有直接参与者才能直接接收，间接参与者须通过直接参与者转发来接收。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

2.汇入资金退汇。汇入资金退汇，指将已汇入资金专户的资金原路退汇至原汇出行，成员通过债券系统客户端发起“汇入资金退汇”指令，申请将已正确计入自身债券结算资金专户中的资金原路退回至原资金汇出行，资金系统根据此指令向人民银行大额支付系统发起退汇支付报文，将相应资金退回至结算成员开户银行的资金账户中。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

3.汇出资金退回申请。汇出资金退回申请，是要求汇入行将结算资金专户汇出的资金退回至资金专户。结算成员通过债券系统客户端发起汇出资金退回申请指令，针对已汇出至指定收款行的一笔资金，申请其原路退回至自身债券结算资金专户。资金是否能真正被退回，取决于收款行的处理。我们强烈建议，结算成员发出“汇出资金退回申请”指令后，跟开户银行电话沟通，让他们及时对您发出的指令进行处理，汇出资金退回申请以及前面讲到的汇入资金退汇、资金汇出和资金汇入的共同点都是用到了人民银行的大额支付系统。

4.资金划转。双人制：一人经办，一人复核。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

在DVP结算中，结算成员的债券交易结算通过支付系统，与中央债券综合业务系统下的资金系统、簿记系统联网共同完成，结算合同、报文等数据在支付系统、资金系统和簿记系统中进行传输，三个系统相互配合完成结算。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

简单来说，整个DVP业务的处理如下，先由簿记系统将指令传输给资金系统，资金系统如需要再将业务报文转发至支付系统，在收到支付系统的反馈信息以后，资金系统与簿记系统完成款项的交割与交收。整个DVP业务是一个封闭式的流程。

成员办理DVP业务有直参DVP、专户DVP两种方式。成员选择开办DVP方式的不同将导致成员结算汇路的不同，由此产生以上四中情况。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

很多结算成员会遇到在前台的成交单里面，看到成交方式，选择了券款对付，但是收付款的账户信息仍然是结算成员在商业银行的开户信息，这种情况下，这笔交易仍是可以进行DVP结算的，但是实际的收付款账户和成交单凭证打印出来的账户信息不一致，可能影响成员后续的管理。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

汇款路径用债券结算资金专户办理DVP结算的结算成员，在向其结算成员资金专户中调入资金时，应按以上标准01、标准02填写收款人信息。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

对于错汇的资金，中央结算公司有统一的处理流程，即结算成员通过大额支付系统向中央结算公司发送查询查复报文或自由格式报文，告知中央结算公司正确收款人户名或账号，中央结算公司，中央结算公司据此在资金中心端给结算成员进行调账。

如果一方进行指令确认，另一方没有确认，仍然没有形成电子合同。对于没有形成电子合同的结算指令，目前支付系统在日终批量退回资金的时候不予考虑保留资金，结算成员自身完成第三方指令确认后，也应通知对手方尽快完成指令确认，以便合同尽快形成和结算。

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

第二章 DVP结算业务知识和注意事项

使用应急操作时，结算成员需要在中债信息网下载凭单编号F17或F13的应急指令书，应急指令书需要成员登录中债信息网以后才能下载，如果结算成员没有信息网用户，也需要向中央结算公司的信息部提交相应的申请。如果日终时，结算资金的专户上仍有资金滞留，中央结算公司按季度向人民银行的相关司局进行报备。目前，人民银行还没有出台处罚措施，建议结算成员在支付系统日终之前完成资金的汇出操作。

第二篇：竣工结算注意事项

竣工结算 竣工结算申请

除专用合同条款另有约定外，承包人应在工程竣工验收合格后28天内向发包人和监理人提交竣工结算申请单，并提交完整的结算资料，有关竣工结算申请单的资料清单和份数等要求由合同当事人在专用合同条款中约定。

除专用合同条款另有约定外，竣工结算申请单应包括以下内容：

（1）竣工结算合同价格；（2）发包人已支付承包人的款项；（3）应扣留的质量保证金；

（4）发包人应支付承包人的合同价款。2 竣工结算审核

（1）除专用合同条款另有约定外，监理人应在收到竣工结算申请单后14天内完成核查并报送发包人。发包人应在收到监理人提交的经审核的竣工结算申请单后14天内完成审批，并由监理人向承包人签发经发包人签认的竣工付款证书。监理人或发包人对竣工结算申请单有异议的，有权要求承包人进行修正和提供补充资料，承包人应提交修正后的竣工结算申请单。

发包人在收到承包人提交竣工结算申请书后28天内未完成审批且未提出异议的，视为发包人认可承包人提交的竣工结算申请单，并自发包人收到承包人提交的竣工结算申请单后第29天起视为已签发竣工付款证书。

（2）除专用合同条款另有约定外，发包人应在签发竣工付款证书后的14 天内，完成对承包人的竣工付款。发包人逾期支付的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率支付违约金；逾期支付超过56天的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率的两倍支付违约金。

（3）承包人对发包人签认的竣工付款证书有异议的，对于有异议部分应在收到发包人签认的竣工付款证书后7天内提出异议，并由合同当事人按照专用合同条款约定的方式和程序进行复核，或按照第20条〔争议解决〕约定处理。对于无异议部分，发包人应签发临时竣工付款证书，并按本款第（2）项完成付款。承包人逾期未提出异议的，视为认可发包人的审批结果。甩项竣工协议

发包人要求甩项竣工的，合同当事人应签订甩项竣工协议。在甩项竣工协议中应明确，合同当事人按照第14.1款〔竣工结算申请〕及14.2款〔竣工结算审核〕的约定，对已完合格工程进行结算，并支付相应合同价款。最终结清 4.1 最终结清申请单

（1）除专用合同条款另有约定外，承包人应在缺陷责任期终止证书颁发后7天内，按专用合同条款约定的份数向发包人提交最终结清申请单，并提供相关证明材料。

除专用合同条款另有约定外，最终结清申请单应列明质量保证金、应扣除的质量保证金、缺陷责任期内发生的增减费用。

（2）发包人对最终结清申请单内容有异议的，有权要求承包人进行修正和提供补充资料，承包人应向发包人提交修正后的最终结清申请单。

4.2 最终结清证书和支付

（1）除专用合同条款另有约定外，发包人应在收到承包人提交的最终结清申请单后14天内完成审批并向承包人颁发最终结清证书。发包人逾期未完成审批，又未提出修改意见的，视为发包人同意承包人提交的最终结清申请单，且自发包人收到承包人提交的最终结清申请单后15天起视为已颁发最终结清证书。

（2）除专用合同条款另有约定外，发包人应在颁发最终结清证书后7天内完成支付。发包人逾期支付的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率支付违约金；逾期支付超过56天的，按照中国人民银行发布的同期同类贷款基准利率的两倍支付违约金。

（3）承包人对发包人颁发的最终结清证书有异议的，按第20条〔争议解决〕的约定办理。

第三篇：采购结算注意事项

内勤结算注意事项：

一、采购部运费（包括快递、物流、提货费等）及卸货费用结算方法：

1、取得正式运费及卸货费发票的情况：由采购内勤核对结算，交到财务结算；

2、未取得运费及卸货费正式发票的，将此笔费用结入对应货物价格中，计入采购成本。

二、加工费的结算方法：

1．模具加工费：业务人员取得正式发票，签字确认后交财务结算。

2.其他加工费：（1）能取得发票情况：无需内勤结算，签字确定后交财务结算。

（2）未能取得发票情况：请经办人员半年一次到当地财税开具加工费发票，再到财务报销。原则上不得将材料采购发票冲抵加工费。加工费发票采购内勤无需结算。经办人员办理好相关入账手续（相关手续如何定）后直接交付入账。

三、路桥市场、零售超市采购入库材料结算方法：

A.核算时要求采购经办人员整理对应票据签字完毕

B.交付采购内勤结算

c.结算完毕无误，采购内勤将发票交回采购业务员，（经陈总签字审批后）交于出纳处金额核实后无误后予以报销结算。

四、所有发票（包含普通发票和增值税发票）当月报销当月结算，当月入账。

第四篇：吉林银行会计结算业务知识题库

吉林银行会计结算业务知识题库

（一）一、单项选择

1、支票上（C）可以由出票人授权补记，未补记前的支票，不得使用。

A、收款人 B、日期 C、金额 D、用途

2、存款人撤销备案类银行结算账户，不需要提供的内容是：（D）A、单位介绍信

B、核对银行结算账户存款余额 C、交回各种重要空白凭证及结算凭证 D、交回预留银行印鉴

3、注册验资的临时存款账户在验资期间（A），注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

A、只收不付 B、只付不收 C、不收不付 D、可收可付

4、商业银行贷款，应当遵守资本充足率不得（A）的资产负债比例管理规定。

A、低于百分之八 B、低于百分之六 C、高于百分之十 D、高于百分之十八

5、（D）是国务院反洗钱行政主管部门，依法对金融机构的反洗钱工作进行监督管理。

A、中国银行业监督委员会 B、中国证券监督管理委员会 C、中国保险监督管理委员会 D、中国人民银行

6、按照支付系统运行时间的规定，大额支付系统支付业务截止时间为每个工作日的（B）。

A 16:00 B 17:00 C 17:30 D 18:00

7、定期借记支付业务，是指收款行依据当事各方事先签订的协议，定期向指定付款行发起的批量收款业务。下列业务中哪个是定期借记支付业务（A）。

A 代收水、电、煤气等公用事业费业务 B 个人储蓄通存业务 C 个人储蓄通兑业务 D 国库借记汇划业务

8、单位中间业务会计核算办法是依据（C）制定

A、中华人民共和国银行法 B、中国人民银行人民币管理条例 C、支付结算办法 D、中国人民银行反假币管理条例

9、办理代发工资业务时，在下列那个环节实现工资款存入存折或借记卡（D）。

A、建立批次 B、明细维护 C、建立绑定 D、批量提交

10、支付结算办法自（A）起施行。

A、1997年12月1日 B、1996年1月1日 C、1997年1月1日 D、1996年12月1日

11、付款人或者代理付款人自收到挂失止付通知书之日起（D）日内没有收到人民法院的止付通知书的，自第（D）日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承担责任。

A、5，6 B、7，8 C、10，11 D、12，13

12、储蓄存款挂失期限计算方法：（C）A、算尾不算头 B、按实际天数计算 C、算头不算尾

13、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭公证机关签发的继承权证明书和（D）办理。

A、证明书 B、授权书 C、身份证 D、继承人有效身份证明

14、单位通知存款的最低起存金额为（D）元，存款单位需一次性存入款项。

A、10万、B、20万 C、30万 D、50万

15、需存款本人办理的业务有：（B）

A、挂失业务 B、解挂业务 C、开户业务 D、销户业务

16、储蓄存款利率由（B）拟定，经国务院批准后公布。

A、国务院B、中国人民银行C、各级金融机构D、银行业监督管理机构

17、中国人民银行、公安机关发现伪造、变造的人民币，应 当予以没收，加盖“（C）”字样的戳记，并登记造册。A、没收 B、作废 C、假币 D、收缴

18、上门收款业务的（A），是防范上门收款业务中截留客户存款的重要环节。

A.对账工作 B.清点工作 C.入账工作 D.交接工作

19、持有人对金融机构作出的有关收缴或鉴定假币的具体行政行为有异议，可在收到《假币收缴凭证》或《货币真伪鉴定书》之日起（D）个工作日内向直接监管该金融机构的中国人民银行分支机构申请行政复议，或依法提起行政诉讼。A.10 B.15 C.30 D.60 20、保险公司协议存款业务的办理对象限于（A）。

A.中资保险公司法人 B.外资保险公司法人 C.所有保险公司法人 D.合资保险公司法人

21、票据金额￥307,000.03的大写金额应写为（D）。

A、人民币叁拾万柒仟零叁分 B、人民币叁拾万零柒仟元零叁分整 C、人民币叁拾万柒仟元叁分 D、人民币叁拾万零柒仟元零叁分

22、商业汇票到期前持票人委托银行收款，应在背书人栏注明（D）、委托收款银行名称、背书日期。

A、委托付款章 B、承诺付款 C、代理收款 D、委托收款

23、银行承兑汇票属于（D）中的一种。

A.支票 B.本票 C.银行汇票 D.商业汇票

24、以下哪些银行汇票可以背书转让（A）。

A.未填写“现金”字样的银行汇票 B.用于支取现金的银行汇票 C.未填明实际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票 D.更改实际结算金额的汇票

25、（A）是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。A.委托收款 B.托收承付 C.汇兑 D.结售汇

26、客户挂失申请书、挂失登记簿及补发凭证收据的保管时间是（C）。A.保管期为15年 B.保管期10年 C.永久保管 D.保管期3年

27、会计档案的保管期限分为（A）。A.永久保管和定期保管 B.临时保管和永久保管 C.临时保管和定期保管 D.长期保管和临时保管

28、委托收款以未在银行开立存款账户的个人为收款人的，委托收款凭证必须记载（A）。

A.被委托银行名称 B.合同名称及号码 C.收款人身份证号码 D.地址

29、金融机构为自然人客户办理人民币单笔（C）以上或者外币等值（C）以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。A.1万元、1000美元 B.3万元、3000美元 C.5万元、1万美元 D.10万元、1万美元

30、存款人申请变更核准类银行结算账户的存款人名称、法定代表人或单位负责人的，银行应在接到变更申请后的（A），将存款人的“变更银行结算账户申请书”、开户许可证以及有关证明文件报送中国人民银行当地分支行。

A.2个工作日内 B.3个工作日内 C.5个工作日内 D.10个工作日内

31、票据保证的保证人为二人以上的，保证人之间承担的责任是（A）A.连带责任 B.按份责任 C.补充责任 D.共有责任

32、存款人因迁址需要变更开户银行的和其他原因需要撤销银行结算账户的，撤销基本存款账户后，需要重新开立基本存款账户的，应在 撤销其原基本存款账户后（B）日内申请重新开立基本存款账户。A、3 B、10 C、30

33、企业为本单位职工汇划工资1200元，收取电子汇划费为（C）A、5元 B、不收 C、2元 D、10元

34、甲、乙二人为亲兄弟，其父亲病故后，甲持其父定期储蓄存单、身份证件及甲本人身份证到储蓄所银行在不知情的情况下办理了提前支取。其后不久，乙又持其父身份证及本人身份证办理挂失止付，柜员应(A)。

A、明确解释此笔存款已按规定手续结清，银行不再受理挂失。B、对甲、乙进行调解。C、告诉甲和乙听候法院裁定。D、向乙索要继承证明。

35、储蓄存款挂失申请书归档后保管期为（D）。A、五年 B、十年 C、十五年 D、永久保存

36、对于离开户口所在地外出就读的16周岁以下学生要求开立个人存款账户的，为解决其既无居民身份证又不能随身携带户口簿的问题，营业机构应凭本人学生证连同就读学校出具的证明为其开立个人存款账户，办理小额存款。营业机构应登记发放学生证的学校名称、学生证号码，并将学校出具的证明附存款底单后留存；该账户在办理实名登记之前，其存款余额不得超过（D）人民币。A、二千元 B、三千元 C、五千元 D、1万元

37、能辨别面额，票面剩余（B）以上，其图案、文字能照原样连接 的，办理人民币存取款业务的金融机构应向持有人按原面额全额兑换。

A、1/2（含）B、3/4（含）C、1/5（含）

38、柜员正在办理业务时，如网点负责人或其他人叫离柜面，柜员应（C）。

A、告知客户后离柜

B、如在视线范围内可直接离柜

C、离柜前先退出系统或锁屏，将印章及现金、重要空白凭 证入箱上锁保管，钥匙随身携带，并告知客户

39、银行汇票的付款人是（B）

A、申请人B、出票银行C、承兑银行D、承兑人

40、对既属于大额交易又属于可疑交易的交易，金融机构应当（B）。A、一并提交大额交易报告。

B、分别提交大额交易报告和可疑交易报告。C、一并提交可疑交易报告。

D、不用提交大额交易报告和可疑交易报告。

41、单位存款在（B）科目中核算。

A.资产类 B.负债类 C.所有者权益 D.损益类 E.资产负债共同类

42、（A）依照《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》对假币收缴、鉴定实施监督管理。

A.中国人民银行及其分支机构 B.营业网点 C.所辖支行 D.现金中心

43、保险公司和邮政储蓄协议存款最低起存金额为（B）A、5000万元 B、3000万元 C、1000万元 D、300万元

44、单位定期存款到期支取，按存入日挂牌公告的利率计息，遇利率调整（B）。

A.分段计息 B.不分段计息

45、商业汇票到期前持票人委托银行收款，应在背书人栏注明（D）、委托收款银行名称、背书日期。

A.委托付款章 B.承诺付款 C.代理收款 D.委托收款

46、代理他人在金融机构开立个人存款账户的，金融机构应当要求其出示（C）的身份证件，进行核对，并登记身份证件上的姓名和号码。A、代理人 B、代理人 C、被代理人和代理人

47、存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。授权他人办理的，应出具（C）。A、相应的证明文件和其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件。

B、其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

C、相应的证明文件和其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件，以及被授权人的身份证件。

48、临时存款账户的有效期最长不得超过（C）。A、六个月 B、1年 C、2年 D、3年

49、存款人申请开立专用存款账户须出具有关证明文件，对于同一个证明文件，可以开立（D）个专用存款账户。A、多个 B、三个 C、二个 D、一个

50、客户在异地办理口头挂失，口头挂失到期前必须到（C）办理正式挂失手续。

A：口头挂失网点 B：开户网点 C：开户地区任一网点 D：全行任一网点

51、计提应付利息的范围是（C）以上的定期存款和储蓄存款按照国家规定的适用利率分档次计提应付利息。A、3个月 B、6个月 C、一年

52、活期储蓄账户可以办理哪些业务。（A）

A、存取现金 B、同名账户转账 C、异地汇款 D、代理业务

53、《中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法》所称货币是指（C），人民币是指中国人民银行依法发行的货币，包括（C）。

A、人民币；纸币和硬币 B、人民币和外币；纸币 C、人民币和外币；纸币和硬币

54、支票的种类有哪些（A）

A、现金支票、转账支票、普通支票

B、现金支票、转账支票、划线支票 C、现金支票、转账支票

55、保证金专户必须实行（B），严禁发生保证金专户与客户结算户串用、各子账户之间相互挪用等行为。不得在保证金存款账户办理结算 业务和支取现金；

A、单独管理 B、封闭管理 C、严格管理

56、票据法所称票据责任，是指票据债务人向持票人支付票据（A）A金额的义务 B金额的权利 C 付款请求权 D追索权

57、票据法自（D）起施行。

A 1997年1月1日 B 2003年1月1日 C 2004年4月1日 D 1996年1月1日

58、签发银行承兑汇票手续费收取比例（B）。

A、票面金额的万分之三 B、票面金额的万分之五 C、票面金额的万分之一 D、票面金额的万分之十

59、下列哪个部门是银行结算账户的监督管理部门（C）A、国务院 B、各金融机构 C、中国人民银行

60、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后（B）年。

A、5年 B、10年 C、15年

61、以下哪个部门负责基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户开户许可证的管理。（B）

A、各金融机构 B、中国人民银行 C、国务院

62、存款人应以实名开立银行结算账户，并对其出具的开户申请资料实质内容的（A）负责。

A、真实性 B、完整性 C、合规性

63、商业银行应当对存款账户实施有效管理，与除（C）以外的其他 存款的所有人定期进行对账，并确保对账的适时有效

A、保证金账户 B、单位定期账户 C、储蓄存款 D、委托存款 64、一般会计人员办理交接时交接双方在办理移交时，应根据移交内容逐项移交，接收人要逐项核对接收，双方当事人必须当面点清，登记《 B 》，列明交接事项和岗位变动原因。A、会计移交清册 B、交接登记簿 C、临时离岗登记簿

65、柜员在尾箱碰库时发现现金发生长短款，要立即向会计主管汇报，并核打账款，清点现金，核实错款金额，按照（B）的顺序认真进行查找。

A、先急后缓 B、先行内，后行外 C、先行外，后行内 66、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的要求，各股份制商业银行应严格印章、密押、凭证的（D），坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。A、分存与销毁制度 B、分管与分存制度 C、分管与销毁制度 D、分管与分存及销毁制度 67、大额支付系统现金汇款业务种类是（C）。A TTTR B WHQS C TTCS D OTHR 68、影像交换系统实行的工作时间是（D）。A 法定工作日8:00-17:00 B 自然日8:30-17:30 C 一般工作日8:30-17:00 D 7×24小时 69、小额支付系统贷记业务的规定上限金额为（C）。A 5000元 B 10000元 C 20000元 D 50000元

70、个人代收费业务是指缴费客户在委托单位确定的缴费日期内，在吉林银行各营业网点通过现金、转账等方式进行实时缴费；客户也可与我行营业网点签订委托代扣协议，由委托网点在约定时间从客户指定的个人账户中进行（C）缴费。

A：现金扣款 B：转账扣款 C：批量扣款 71、银行办理代理类中间业务时应坚持（C）结算原则。

A 个人结算账户管理协议 B 实名制 C 银行不垫款 D 收妥入账

72、个人代收代付业务开户时必须符合（B）要求。

A：个人结算账户协议 B：实名制 C：个人储蓄业务

73、办理缴费业务使用的凭证如普通存折或借记卡，必须是（A）账户。

A个人结算户 B储蓄户 C银行结算户

74、代发工资单位员工持存折(卡)办理第一笔（B）业务时，必须持本人有效身份证件到柜面进行修改密码；若代理人代为修改密码时，应同时出具代理人有效身份证件。如不修改密码，不能办理取款或转账等业务。

A 存款 B 取款 C 现金 D 转账

75、银行汇票的提示付款期为自出票日起（A）。1个月 B、6个月 C、10天 D、3个月 76、托收承付结算每笔的金额起点为（B）,新华书店系统除外。A、1仟元 B、1万元 C、10万元 D、5万元 77、属于正式挂失的是：（B）

A、临时挂失 B、密码挂失 C、口头挂失 D、挂失申请书的挂失 78、受理有权机构冻结个人存款，期限不超过（A）冻结期满后若无办理续冻手续，视为自动撤销冻结。

A、六个月 B、三个月 C、一年 D、二年

79、办理委托贷款业务时,借款人、委托人必须在本行开立（A）或一般存款账户。

A、基本账户 B、专用账户 C、临时账户 D、公用账户 80、零存整取定期储蓄存款起存金额为（B）元。A、1 B、5 C、10 D、20 81、储户口头挂失后，应在（A）内可办理正式挂失手续。A、五日 B、七日 C、十日 D、十五日

82、持有人对被收缴货币的真伪有异议，可以自收缴之日起（B）个工作日内，持《假币收缴凭证》直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。

A：1 B：3 C：5 D：10 83、人民币由（C）统一发行。

A、中国人民银行分支机构 B、中国人民银行授权机构C、中国人民银行 D、国务院 84、存款人开立、撤销银行结算账户，不得（B）行为 A、利用开立银行结算账户逃废银行债务

B、伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户 C、出租、出借银行结算账户

D、超过期限或未向中国人民银行报送账户开立、变更、撤销等资料

85、持票人对前手的追索权，自被拒绝承兑或者被拒绝付款之日起多长时间。（B）

A、一年 B、六个月 C、二年 D、三个月 86、汇票、本票出票时的记载事项，适用什么地法律 ?(A)A、出票地 B、付款地 C、行为地 D、持票地

87、持票人对支票出票人的权利，自出票日起（A）不行使而消灭。A、6个月 B、2个月 C、3个月 D、4个月 88、单位银行卡账户的资金必须由其(A)存款账户转账存入。A、基本 B、一般 C、临时 D、专用

89、银行在银行结算账户的开立中违反《人民银行银行结算账户管理办法》的规定为存款人多头开立银行结算账户的，给予警告，并处以（A）罚款。

A、5万元以上30万元以下 B、5万元以上10万元以下 C、5000元以上3万元以下

90、对背书人记载“不得转让”字样的汇票，其后手再背书转让的，将产生的法律后果是（B）。A、该汇票无效

B、背书人对后手的被背书人不承担保证责任 C、该背书转让无效

D、背书人对后手的被背书人承担保证责任

91、存款人死亡后，无法定继承人又无遗嘱的，经当地公证机关证明，按财政部门规定，全民所有制企事业单位、国家机关、群众团体的职工存款应（C）。

A、归银行所有 B、归企事业单位、国家机关、群众团体所有 C、上缴国库收归国有

92、下列有权机关中，（D）无权对单位和个人存款执行扣划。A、人民法院 B、税务机关 C、海关 D、人民检查院

93、教育储蓄的对象（储户）为在校（B）以上学生

A、小学四年级（不含四年级）B、小学四年级（含四年级）C、小学六年级（不含六年级）D、小学六年级（含六年级）94、有权机关冻结存款账户期限最长为（B）。A、3个月 B、6个月 C、1年 D、2年

95、存款人申请开立（B）账户，其资金来源必须是基本建设的资金或更新改造的资金或特定用途，必须是需要专户管理的资金。A.一般存款 B.专用存款 C.协定存款 D.特定存款 96、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力 度的通知》的要求，各股份制商业银行应严格印章、密押、凭证的（D），坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行严厉惩处。A、分存与销毁制度 B、分管与分存制度 C、分管与销毁制度 D、分管与分存及销毁制度 97、总帐是按照（D）设置，每日按照会计科目借贷发生 额分别记载，并结出余额的帐簿．

Ａ．明细帐 Ｂ．业务备忘 Ｃ．流水帐 Ｄ．会计科目 98、支票的出票人在票据上的签章应为（A）。

A.单位在银行预留印鉴 B.单位财务专用章 C.公章 D.公章加法人代表章

99、（B）科目核算各项存款、各项应付款、各项借款、发行债券及应解汇款等业务。

A.资产类 B.负债类 C.资产负债共同类 D.所有者权益类

100、保管箱业务中对即将到期的客户，银行需提前（D）天通知其办理清户或续缴租金手续。

A、1天 B、3天 C、5天 D、10天

101、商业汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（B）日。A、7天 B、10天 C、15天 D、30天 102、票据出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据不得转让，其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，（B）。A.银行可以受理 B.银行不予受理 C.在出票人出具付款保证书的情况下可受理 D.票据正面记载“不得转让”的票据无效 103、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由（A）填写。

A.持票人 B.付款银行 C.持票人开户银行 D.付款人 104、不符合申办信用卡的身份证件是（D）。A.居民身份证 B.军官证、武警警官证 C.外国护照 D.驾驶证

105、银行承兑汇票的付款期限，最长不超过（A）；银行承兑汇票的提示付款期限，自汇票到期日起（A）。A、6个月，10日 B、三个月，10日 C、6个月，15日 D、三个月，15日 106、下列哪种情况可以办理现金银行汇票业务。（D）A、申请人为单位，收款人为单位 B、申请人为单位，收款人为个人 C、申请人为个人，收款人为单位 D、申请人个人，收款人为个人

107、对于作废的带磁条的重要空白凭证，应将磁条剪断（D）。A、全部 B、1/2 C、1/3 D、2/3 108、下列说法正确的是（C）A、存款单位支取定期存款必须以转账方式将存款转入其基本账户。B、可以将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。C、存款单位支取定期存款可以以转账方式将存款转入其基本账户，也可以转回原转出账户。

D、单位定期存款逾期不取，逾期部分按同档次利率计付利息。109、个人租用保管箱应携带（B）

A、单位开具介绍信 B、本人身份证原件及复印件 C、本人工作证 D、本人驾驶证

110、银行本票的提示付款期限自出票日起最长不得超过（B）。A、1个月 B、2个月 C、3个月 D、6个月 111、收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式是（B）。A、汇兑 B、委托收款 C、银行汇票 D、支票结算 112、储户支取存款时遗忘密码，正确处理手续是(C)。

A、户名与身份证件相符，可以为储户办理取款，但需摘录身份证件。B、经营业室主任同意，可以凭身份证和存单（折）支取。C、凭储户本人有效证件和储蓄存单（折）办理密码挂失。D、凭本人身份证件并经储蓄所主任同意，办理密码查询再支取。113、已办理挂失后补发存单的，如原存单已找到，则（A）A、原存单无效，由储蓄机构收回 B、补领存单无效，由储蓄机构收回 C、由储户选择哪份存单有效 D、由储蓄机构选择哪份存单有效 114、（B）是业务活动的原始记录和记账依据。

A、原始凭证 B、会计凭证 C、记账凭证 D、转账凭证 115、教育储蓄为（C）储蓄存款

A、活期 B、整存整取定期 C、零存整取定期 D、定活两便 116、下列说法正确的是（B）

A、未经整点的现金在对外付出时，不得将扎把腰条丢弃。B、现金收、付要做到一笔一清，一笔现金业务未完成，经办员不得离柜或同时办理另一笔现金业务。

C、现金收、付业务量量较大时，可视情况集中办理。D、收缴的假币可视情况交予原持有人。

117、下列关于单位通知存款的说法不正确的是（D）。A、存入款项时不约定存期 B、支取时需提前通知银行

C、支取前约定支取存款日期和金额 D、其“证实书”可做质押的权利凭证

118、某银行受理其开户单位申请办理的一笔电汇业务，金额为人民币11，000,000.00元，开户行应收取的电子汇划费是（C）元。A、10 B、20 C、200 D、220 119、有权机关查询、冻结、扣划书属于（A）保管的会计档案。A、永久 B、15年 C、5年 D、3年

120、单位与银行约定期限、商定其结算账户的保留存款额度，对两种账户分别计息的存款是（C）。A、单位通知存款 B、单位约定存款 C、单位协定存款 D、单位协议存款

121、第五套人民币100元纸币的光变面额数字的颜色变化是由（B）。

A、绿变金 B、绿变蓝 C、蓝变黄 D、黄变绿

122、九江公司出纳会计李某于2005年2月10日签发了一张转账支票，转账支票上日期填写规范的是（C）。

A、贰零零伍年贰月拾日 B、贰零零伍年零贰月壹拾日 C、贰零零伍年零贰月零壹拾日 D、贰零零伍年贰月壹拾日 123、整存整取定期储蓄存款（B）起存。A、20元 B、50元 C、500元 D、1000元 124、一般存款账户不可用于办理下列哪项业务。（D）A、存款人借款转存 B、借款归还 C、其他结算的资金收付 D、支取现金

125、（D）用于办理发出、收到委托收款及同城异地的查询、查复等业务

A、票据交换专用章B、业务讫章 C、业务公章 D、结算专用章 126、由于人员变动、业务缩减等原因造成印章闲置（A）以上的，应及时将印章上缴至总、分行会计结算部，并在登记簿上做好相应记录。A、一个月 B、三个月 C、六个月 D、一年

127、某开户单位办理1笔金额为15万元的普通汇款业务，其开户银行应收取电子汇划费为（A）。A、15元 B、10元 C、20元 D、5元 128、代发工资户结清时，（B）办理。

A、可在吉林银行任一网点办理 B、应回原开户网点 C、可跨地区办理 D、应就近就地 129、委托贷款的对象由（C）确定。

A、银行 B、借款人 C、委托人 D、法人

130、整存整取定期储蓄存款可办理部分提前支取的次数为（C）A、一次 B、两次 C、多次 D、不可以部分提前支取 131、零存整取定期储蓄存款可办理部分提前支取的次数为（D）A、一次 B、两次 C、多次 D、不可以部分提前支取 132、支票的提示付款期限是（D）。

A、自出票日起6个月 B、自出票日起1个月 C、自出票日起15天 D、自出票日起10天 133、我行《会计专用印章管理办法》规定，下列哪类会计专用印章必须由营业网点主管保管。（D）

A、财务专用章 B、汇票专用章 C、印模 D、结算专用章 134、办理查询、冻结、扣划业务时，应审查不少于（B）名执法人员工作证件和相关法律文书。

A、1名 B、2名 C、3名 D、以上都不对

135、下列各项中，不符合票据和结算凭证填写要求的是（B）。A、中文大写金额数字到“角”为止，在“角”后没有写“整”字 B、票据的出票日期使用阿拉伯数字填写 C、阿拉伯小写金额数字前填写了人民币符号“￥”

D、“3月3日”出票的票据，出票日期填写为“零叁月零叁日” 136、单位活期存款按日计息按季结息，每季度末月（A）日为结息日，利息于次日入账。A、20 B、21 137、单位通知存款可以一次或分次支取，最低支取金额为(B)。A、1万元 B、10万元 C、50万元 D、30万元 138、增利账户在一个银行卡内只可开立（B）个增利账户。A、1 B、2 C、3 D、4 139、教育储蓄本金合计最高限额为（B）万元。A、1 B、2 C、3 D、5 140、增利账户开户起存金额、最低取款金额均为（B）万元。A、1 B、5 C、10 D、50 141、增利账户的续存金额为（B）。

A、100元的整数倍 B、1000元的整数倍 C、没有金额限制 D、不可以续存

142、商业银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过（B）。

A、5% B、10% C、15% D、20% 143、（A）不符合《票据法》、《票据管理实施办法》和《支付结算办法》规定的，票据无效。

A、出票人在票据上的签章 B、背书人在票据上的签章 C、保证人在票据上的签章 D、承兑人在票据上的签章 144、下列哪种票据不得背书转让。（A）

A、用于支取现金的支票 B、转账支票 C、未填明“现金”字样的银行汇票 D、银行承兑汇票

145、某企业于2003年8月20日办理一笔银行承兑汇票贴现业务，汇票金额为人民币壹佰万元整，该笔银行承兑汇票于2003年9月18日到期，承兑人为异地某工行，假定贴现利率为年利率3.6%，则应收取的贴现利息为（D）。

A、2900 B、2800 C、3100 D、3200 146、养老保险个人账户基金协议存款单笔最低起存金额为（A）A、5亿元 B、5000万元 C、1000万元 D、1亿元 147、填写票据日期时，10月11日的日期书写按要求规范填写的是（D）。

A、十月十一日 B、拾月拾壹日 C、壹拾月壹拾壹日 D、零壹拾月壹拾壹日 148、以下储种不允许续存（A）。

A、整存整取储蓄存款 B、零存整取储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、活期储蓄存款 149、下列对企业存款证明所列示的余额描述正确的是（A）A、客户指定的过去某一日的账面余额。B、该证明书签发当日的客户账面余额。

C、客户指定折算成另一种货币的过去某一日的账面余额。D、客户指定的保证金账户过去某一日的账面余额。150、银行承兑汇票背书转让的，其金额(B)。A、可以部分转让 B、必须全额转让 C、可以超过面额转让 D、以上都不是 151、发出托收时，在托收凭证的第三联加盖（C）。

A、业务讫章 B、汇票专用章 C、结算专用章 D、业务公章 152、有权机关根据需要查询金融机构的会计档案时，以下做法不符合规定的是（A）。

A、带走原件 B、抄录 C、复制 D、照像 153、下列哪种情况不可以开立基本存款账户。（D）A、民办非企业组织

B、居民委员会、村民委员会、社区委员会 C、社会团体 D、设立临时机构

154、吉林银行会计印章实行（C），全行统一使用的会计印章由总行会计管理部统一设计和管理．

Ａ、统一管理 Ｂ、个人管理 Ｃ、分级管理

155、对于原预留印鉴中有不符合建库要求的，应及时通知客户说明原因让客户重新预留印鉴。客户在重新预留印鉴时，需提供（B）A、开户许可证 B、单位介绍信 C、营业执照

156、承兑人在异地的，贴现、转贴现和再贴现的期限以及贴现利息的计算应另加（A）的划款日期。A、3天 B、5天、C、7天 D、10天 157、凭证挂失后，凭证状态为（B），账户状态仍为（B）。A、止付、挂失 B、挂失、正常 C、挂失、冻结 D、冻结、挂失

158、金融机构协助查询、冻结和扣划存款，应当在存款人（A）具体办理。

A、开户的营业分支机构 B、开户银行总行 C、开户银行主体行 159、（B）：是指由存款单位约定期限，到期支付本息的一种存款。A、单位活期存款 B、单位定期存款 C、单位通知存款 160、个人存款证明提前收回需收回存款证明（A）。A、正本原件 B、副本原件 C、正本复印件 D、副本复印件 161、假币一般分为（B）两大类。

A、机制币和手绘币 B、伪造币和变造币 C、复印币和机制币 D、机制币和变造币 162、伪造的货币是指（B）的假币。A、造假手段制造；

B、仿造真币的图案、形状、色彩等采用各种手段制造； C、仿照真币； D、拼凑的货币；

163、中国人民银行假币收缴、鉴定管理办法自（B）开始实施 A.2002年7月1日起 B.2003年7月1日起 C.2004年7月1日起 D.2005年7月1日起 164、单位定期存款到期支取时，可作为银行付款记帐凭证的是（B）。

A、单位存款证实书 B、单位定期存款支取凭证 C、单位定期存单申请书 D、单位定期存单

165、持票人委托银行收款，应在背书栏签章并记载“委托收款”字样，被背书栏由（A）填写。

A、持票人 B、付款银行 C、持票人开户银行 D、付款人 166、办理个人存款证明的收费标准是（C）。

A、每份10元 B、每份15元 C、每份20元 D、每份30元 167、变更银行结算账户，开户银行应于（A）个工作日内，向当地人民银行核准或报备。

A、2个 B、3个 C、5个

168、跨行支付是央行支付的一个重要特征，下列属于跨行关系的是（C）。

A、工商银行杭州解放路支行、工商银行杭州庆春支行 B、工商银行浙江省分行、工商银行上海分行 C、工商银行、农业银行 D、以上都是

169、开立代发工资账户时，经办行会计部门应审核代发工资单位提供的开户资料参照开立单位结算账户需提供的资料及（A）是否合规，无误后为申请人开立代发工资银行内部账户。

A、代发工资协议 B、个人结算账户管理协议 C、对公结算账户管理 协议

170、代理兑付行收受缺陷汇票时，应及时向签发行发出查询，签发行应及时回复，但（B）的汇票，代理兑付行不予受理。

A、密押错或漏编密押

B、漏盖或错盖汇票专用章 C、打印模糊不清 D、专用章模糊

171、个人存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自(C)至存款证明到期日止不得支取。

A、开立前日起 B、开立之日起 C、开立次日起 D、存款 172、允许跨地区办理的业务有(B)。

A、更换借记卡B、临时挂失C、密码挂失D、凭证挂失

173、见票后定期付款的汇票，持票人应当自出票日起（C）个月向付款人提示承兑

A、6 B、３ C、１ 174、申请人或者收款人为（A）的，银行不得为其签发现金银行汇票。

A、单位 B、个人 C、其他

175、开立个人存款证明，同一存款证明最多可以开立（D）份。A、1份 B、2份 C、3份 D、不限

二、多项选择（有二个或二个以上正确答案，多选或少选均不得分）

1、影像交换系统主要处理异地的跨行支票影像交换业务，也支持包括（ABCD）其他托收类型的影像传递处理。A 商业汇票B 银行本票C 银行汇票D商业本票

2、下列哪些票据可以挂失止付？（AC）

A、已承兑的商业承兑汇票 B、空白支票 C、填明现金字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明现金字样和代理付款人的银行汇票

3、银行承兑汇票业务保证金帐户用于承兑到期付款，以下说法正确的是(ABCD)A、不能挪用或与承兑申请人结算账户混用;B、不能凭以出具虚假资金资信证明;C、保证金利息转出时保证金账户时不得提现，应当转回该存款人的银行结算账户;D、保证金账户发生缴存和支取等交易，营业部门应逐笔向承兑申请人发送回单。

4、因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为（AB）。A、工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书” B、政府有关部门批文中注明的名称 C、营业执照上名称 D、在银行结算账户管理协议中约定的出资人名称

5、会计档案管理应遵循哪些基本原则：（ABCD）

A、安全保密原则 B、方便查阅原则 C、成本效率原则 D、集中管理原则。

6、大额支付系统处理的支付业务是（ABCD）A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务 C、中国人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内容转账业务

D、特许参与者发起的即时转账业务

7、支付系统对查询查复业务不支持的是哪些（BC）A、一查一复 B、一查多复 C、一复多查

8、保管箱挂失内容包括（ABC）

A、开箱钥匙 B、开箱密码 C、预留印鉴 D、箱内物品

9、经办行应保证代发工资账户的（ABC）与代发工资单位提供的数据准确无误。

A、户名 B、账号 C、金额 D、营业执照

10、代理国库集中支付业务的对象为（AB）。

A 财政部门 B 预算行政事业单位 C 税务部门 D 国有企业

11、失票人填写的挂失止付通知书应当记载下列那些内容（ACD）。A、票据丧失的时间和原因 B、票据的背书保证情况

C、票据种类、号码、金额、出票日期、收付款人姓名 D、挂失止付人的姓名和联系方式

12、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件（BCD）。A、在承兑银行开立的个人银行结算账户 B、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 C、与承兑银行具有真实的委托付款关系

D、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

13、支票应记载下列事项（ABCEF）A.表明“支票”的字样； B.无条件支付的委托； C.确定的金额； D.收款人名称； E.出票日期； F.出票人签章。

14、协议存款对象为（BCD）。

A 企事业单位、B 中资保险公司法人、C 邮政储蓄法人、D 社会保险公司法人

15、贷款方式分类中担保贷款分为（ABC）。

A 保证贷款、B 抵押贷款、C 质押贷款、D 逾期贷款

16、个人活期存款账户分为(AB)A、个人储蓄存款账户B、个人结算账户C、零存整取账户D、教育储蓄账户

17、根据国家有关规定，开户单位可在下列哪几项中使用现金。（ABC）A.职工工资，各种工资性津贴 B.个人劳务报酬 C.支付给个人的奖金 D.支付工程款

18、非经营性的存款人，有(ACD)行为之一的，给予警告并处以1000元的罚款；经营性的存款人有上述所列行为之一的，给予警告并处 以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。

A.违反本办法规定开立银行结算账户。B.利用开立银行结算账户逃废银行债务。C.违反本办法规定不及时撤销银行结算账户。D.伪造、变造证明文件欺骗银行开立银行结算账户。

19、一般存款账户是存款人在基本存款账户以外所开立的，可以办理（AD）业务，但不能办理现金支取的账户。A.转账结算 B.外汇买卖 C.现金汇款 D.现金缴存款

20、定期存款账户不得用于（AB）。A.结算； B.提取现金； C.提前支取； D.到期转存。

21、下列哪些单位银行结算账户实行核准制度？（ABD）A、基本存款账户 B、临时存款账户

C一般存款账户 D、预算单位开立专用存款账户

22、下列哪种情况存款人可以申请开立临时存款账户？（ABC）A、设立临时机构 B、异地临时经营活动

C、注册验资 D、异地常设机构

23、在办理银行结算账户业务中，下列哪些种情况,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。（ABCD）A、开立 B、变更

C、撤销 D、变更预留公章或财务专用章

24、中国人民银行应履行下列职责：（ABCE）A、依法制定和执行货币政策；

B、持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备； C、维护支付、清算系统的正常运行；

D、审查批准银行业金融机构的设立、变更、终止以及业务范围； E、负责金融业的统计、调查、分析和预测；

25、会计凭证是银行业务活动的（AD）

A、原始记录 B、原始依据 C、记账纪录 D、记帐依据

26、关于跨行通存通兑业务，下列说法正确的是(BC)A、客户申请开通通存通兑业务时，可以委托他人办理

B、客户可以委托他人办理通存通兑业务，委托他人代理的，除出具存折（卡）、储户有效身份证件外，应同时提交代理人有效身份证件 C、客户与开户行签订通存通兑协议时，应当议定通兑业务每日累计金额上限

D、通存通兑业务功能一经开通，在账户注销前，不得取消该项功能

27、首次办理代发工资业务时，代发工资单位应向经办行提供（ABCD）A、法人身份证 B、委托人身份证 C、代发工资员工身份证 D、授权委托书

28、支付结算办法所称票据，是指（ABCD）

A、银行汇票 B、商业汇票 C、银行本票 D、支票

29、根据《支付结算办法》的规定，下列各项中，属于无效票据的有（ABC）。

A、更改签发日期的票据 B、更改收款单位名称的票据

C、中文大写金额与阿拉伯数码金额不一致的票据

D、出票日期使用中文大写，但大写未按要求规范填写的票据 30、单位、个人、银行办理支付结算必须遵守下列原则。（ABD）A、恪守信用，履约付款 B、谁的钱进谁的账，由谁支配 C、存款自愿，为储户保密 D、银行不垫款

31、签发银行汇票必须记载下列事项：(ABDE)A、出票金额 B、付款人名称和收款人名称 C、付款人账号和收款人账号 D、出票日期 E、出票人签章

32、票据和结算凭证的（ACD）不得更改，更改的票据无效。A、金额 B、付款人账号 C、出票或签发日期 D、收款人名称

33、有权机关根据需要可以（ABC），但不得带走存款资料原件。A、抄录B、复制C、照相D、更改

34、可冻结的账户包括(ABC)。

A、单位活期存款B、单位定期存款C、个人储蓄存款D、社会保险基金

35、委托贷款必须坚持（ABC）的原则。

A、先存后贷 B、先收后划 C、不予垫付 D、比例贷款

36、活期储蓄存款账户可通过（AB）凭证开立。

A、普通存折 B、借记卡 C、储蓄存单 D、定期一本通

37、营业网点办理储蓄业务，必须遵循（ABCD）的原则。存款自愿 B、取款自由 C、存款有息 D、为储户保密

38、办理现金出纳业务应坚持（ABCD）。

A、双人管库 B、双人守库 C、双人押运 D、双人查库

39、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（BC）

A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权 40、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金额，应按（ABC）开具新的证实书。A.原存期 B.剩余金额 C.原存款开户日利率 D.支取日利率

41、核准类单位银行结算账户包括（ABD）。A、基本存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、非预算单位专用存款账户 D、预算单位专用存款账户

42、下列属于异地结算业务的有（BCD）。A.现金支票 B.汇兑 C.本票 D.银行汇票

43、商业汇票按承兑人不同可分为（BD）。A.银行汇票 B.银行承兑汇票 C.远期汇票 D.商业承兑汇票

44、受理转账支票时应审查的内容：（ABCD）

A.支票是否真实，是否超过提示付款期限，是否为远期支票 B.支票上记载的收款人名称与进账单上的名称是否一致 C.出票人的签章是否符合规定，与预留银行的印鉴是否相符，使用支付密码的，其密码是否正确

D.支票的大小写金额是否一致，与进账单的金额是否相符

45、根据《票据法》的规定，下列各项中，支票上可以由出票人授

权补记的事项有(AB）。A.金额 B.收款人名称 C.付款人名称 D.出票日期

46、持票人持未到期的银行承兑汇票申请贴现时，营业机构会计人员应复审的内容包括（BCD）。

A.申请人是否提供有该笔交易的增值税发票和商品发运单据复印件

B.对银行承兑汇票凭证，用专用设备审查票据凭证的真伪 C.必须记载事项应填写齐全，有无漏填事项 D.有无伪造，变造或更改了不得更改的记载事项

47、银行承兑汇票和背书有以下（ABCD）情况时，不得办理票据贴现业务。

A.背书转让不连续

B.背书转让中被背书人为个人 C.加附的粘单未盖骑缝章或签章不规范

D.出票人或承兑申请人在银行承兑汇票正面、背面填明不得转让字样

48、在银行开立存款账户的银行汇票持票人向开户银行提示付款时，应（ABD）。

A.在背面“持票人向银行提示付款签章”处签章

B.签章须与预留银行印鉴相同 C.将银行汇票进账单送交开户行

D.将银行汇票和解讫通知、进账单送交开户行

49、签发现金银行汇票必须满足（ABCD）。A.收款人为个人 B.付款人为个人 C.缴存现金 D.指定代理付款行

50、根据《票据法》的有关规定，可以挂失的票据有（ABCD）。A.已承兑的银行承兑汇票 B.现金支票 C.现金银行汇票 D.现金银行本票

50、票据法所称票据，是指（ACD）。A.汇票 B.信用卡 C.支票 D.本票

51、查询查复应做到（ABCD）A.有疑速查 B.查必彻底 C.有查速复

D.复必详尽

52、按照《个人存款账户实名制规定》，下列中（ABCDE）可作为实名证件。

A、居住在境内的中国公民的居民身份证 B、居住在境内的中国公民的临时居民身份证 C、居住在境内的１６周岁以下的中国公民的户口簿 D、香港、澳门居民往来内地通行证 E、外国公民护照

53、下面叙述正确的有（ABCDE）。

A、金融机构在办理业务时发现假币，由该金融机构两名以上业务人员当面予以收缴。

B、对假人民币纸币，应当面加盖“假币”字样的戳记。

C、收缴假币的金融机构向持有人出具中国人民银行统一印制的《假币收缴凭证》，并告知持有人如对被收缴的货币真伪有异议，可向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构申请鉴定。

D、对假外币纸币及各种假硬币，应当面以统一格式的专用袋加封，封口处加盖“假币”字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张（枚）数、冠字号码、收缴人、复核人名章等细项。E、收缴的假币，不得再交予持有人。

54、有下列（BCD）情况的，单位存款人可以申请开立临时存款账户。

A、设立分支机构 B、设立临时机构 C、异地临时经营活动 D、注册验资

55、个人存款账户实名制规定下列身份证件为实名证件有（BCDE）A.居住在境内的中国公民，为居民身份证、户口簿或者临时居民身份证；

B.居住在境内的16周岁以下的中国公民，为户口簿；

C.中国人民解放军军人，为军人身份证件；中国人民武装警察，为武装警察身份证件；

D.香港、澳门居民，为港澳居民往来内地通行证；台湾居民，为台湾居民来往大陆通行证或者其他有效旅行证件； E.外国公民，为护照。

56、签发商业汇票必须记载的内容包括表明“商业承兑汇票”或“银行承兑汇票”字样、确定的金额及（ABCDF）A、无条件支付的委托 B、收款人名称 C、出票人账号 D、付款人名称 E、付款人账号 F、出票日期

57、根据我国《票据法》，汇票付款日可以按照以下形式之一记载（ABD）A、见票即付 B、定日付款 C、出票后定日付款 D、见票后定期付款

58、设立商业银行，应当具备下列（ABCDE）条件：

A、有符合商业银行法和《中华人民共和国公司法》规定的章程；

B、有注册资本最低限额；

C、有具备任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员； D、有健全的组织机构和管理制度；

E、有符合要求的营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施

59、目前，我行纳入支付密码使用范围的支付凭证有（ACE）。A、转账支票 B、银行汇票 C、电汇凭证 D、收费凭证 E、汇票委托书

60、客户一笔大额储蓄存单到期转存时，若柜员钱箱余额不足，柜员可采用下列哪些方式处理业务（BC）

A、可先为客户办理现金开户业务，再办理原定期存款现金销户业务 B、向库管员申请调入现金，再办理现金销户业务及开户业务 C、使用转账交易先办理存单销户，再办理转账开户业务 D、使用转账交易先办理存单销户，再办理现金开户业务。61、可续存的储种有（ABC）。

A、活期储蓄存款 B、零存整取储蓄存款 C、教育储蓄存款 D、整存整取储蓄存款 62、下列关于账户的有关描述正确的是。（ABCE）A、注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

B、注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

D、因其他结算需要开立的一般存款账户开户不受自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的约束。

E、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。63.哪些票据不得背书转让（ABCD）。

A、票据被拒绝承兑 B、票据被拒绝付款

C、超过付款提示期限 D、票据正面记载“不得转让”字样 64、下列说法正确的有（ABC）。

A、客户的企业存款证明一旦遗失，银行不挂失、不退还手续费 B、企业存款证明不具备质押、担保作用，任何人不得将《企业存款证明》用做担保、质押之用

C、个人存款证明客户留存联丢失不可挂失，但可重新开立 D、存折（单）或借记卡已挂失或冻结，在未办妥存折（单）或借记卡的补发、撤销挂失手续或存款账户解冻前，也可以开立存款证明 65、储蓄存款的所有权发生争议，涉及办理过户的，储蓄机构依据人民法院发生法律效力的（ABC），办理过户手续。

A、判决书 B、裁定书 C、调解书 D、查询通知 E、冻结通知 66、下列个人存款证明的开立说法正确的有（ACE）。A、凡存有我行储蓄存款的客户，均可申请存款证明。B、在他行开立的定期存款账户，可在我行申请存款证明。C、存款证明不能作为存单及取款凭证。

D、存款证明可作担保、贷款支付凭证及交易往来等信用凭证。E、存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自开立之

日起至存款证明到期日止，不得支取。

67、柜员在受理支票业务时，不得受理（ABCDE）的支票。A、大小写金额不符 B、收款人名称涂改 C、超过提示付款期 D、出票日期小写 E、支付密码不正确但印鉴真实 F、出票日期大写未按要求规范填写的

68、存款人申请开立一般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列（AB）证明文件。

A、存款人因向银行借款需要，应出具借款合同 B、存款人因其他结算需要，应出具有关证明 C、不需再出具其他证明

D、金融机构存放同业资金，应出具其证明

69、按人民币银行结算账户管理办法规定，下列（ABCD）存款人，可以申请开立基本存款账户。

A、民办非企业组织 B、异地常设机构 C、外国驻华机构 D、村民委员会 70、以下属于永久保管的会计档案有（ABC）。A、有权机关查询、冻结及扣款书 B、客户挂失申请书 C、存、贷款开销户登记簿 D、会计凭证 71、单位定期存款账户不得用于（AB）。

A、结算 B、提取现金 C、提前支取 D、到期转存

72、根据《中国银行业监督管理委员会关于加大防范操作风险工作力度的通知》的要求，下面叙述正确的有（ABCD）。

A、严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度。

B、稽核部门应就重要岗位和敏感环节工作人员的买卖股票行为建立内部报告制度，要明确具体操作程序和规定。

C、发现重要岗位和敏感环节工作人员有涉黄、涉赌、涉毒、以及未报告的股票买卖和经商办企业等行为的，要即行调离原岗位，并对其进行审计。

D、要及时、深入了解情况，对行为失范的员工要及时进行教育，情节严重的，要依法依规严肃处理。

73、客户一笔大额储蓄存单到期转存时，若柜员钱箱余额不足，柜员可采用下列哪些方式处理业务（BC）

A、可先为客户办理现金开户业务，再办理原定期存款现金销户业务。B、向库管员申请调入现金，再办理现金销户业务及开户业务。C、使用转账交易先办理存单销户，再办理转账开户业务。D、使用转账交易先办理存单销户，再办理现金开户业务。74、居住在中国境内16岁以上的中国公民，开立个人银行账户，可出具（AC）。

A、居民身份证B、户口簿C、临时身份证D、机动车驾驶证 75、备案类单位银行结算账户包括（AC）。A、一般存款账户

B、临时存款账户（因注册验资和增资验资开立的除外）C、非预算单位专用存款账户 D、预算单位专用存款账户 76、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭（AC）办理。A、公证机关签发的继承权证明书 B、授权书 C、继承人有效身份证明 D、死亡证明 77、正式挂失分为（BCD）

A、口头挂失 B、凭证挂失C、密码挂失 D、密码及凭证挂失 78、教育储蓄存期分为（ABD）。

A、一年 B、三年 C、五年 D、六年 79、存款证明客户留存联丢失后（AD）。

A、可以办理重新开立 B、不可以办理重新开立 C、可以挂失 D、不可以挂失 80、客户需凭有效身份证件办理的业务有(ABCD)A、挂失业务 B、解挂业务 C、开客户业务 D、提前支取业务 81、结算凭证小写金额为¥107，000.53，大写金额正确的是（ABD）A、人民币壹拾万柒仟元伍角叁分 B、人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分 C、人民币壹拾万零柒仟元零伍角叁分整 D、人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分

82、有权扣划单位及个人存款的执法机关有（AB）。A、海关 B、税务机关 C、公安机关 D、人民检察院 E、监察机关

83、下列资金可以冻结，但需视具体情况另行决定是否扣划（ABC）。A、信用证开证保证金 B、银行承兑汇票保证金

C、证券交易所、证券登记结算机构及其异地清算代理机构开设的清算账户上的资金

84、下列描述正确的是（AD）

A、持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行不予受理。

B、错盖银行汇票专用章的银行汇票，代理兑付行可在发出查询收到回复后受理。

C、漏盖银行汇票专用章的银行汇票，代理兑付行可在发出查询收到回复后受理。

D、银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款。

85、根据票据法律制度的规定，下列各背书情形中，属于背书无效的有（BC）

A、将汇票金额全部转让给甲某 B、将汇票金额的一半转让给甲某 C、将汇票金额分别转让给甲某和乙某

D、将汇票金额转让给甲某但要求甲某不得对背书人行使追索权 86、定期存款部分提前支取后，若剩余定期存款不低于起存金额，应按（ABC）开具新的证实书。

A、原存期 B、剩余金额 C、原存款开户日利率 D、支取日利率

87、存款人已死亡，继承人挂失时，须凭（AC）办理。A、公证机关签发的继承权证明书 B、授权书 C、继承人有效身份证明 D、死亡证明 88、需要联网核查公民身份信息的业务是（ABC）。A、开立、变更个人储蓄账户 B、开立单位银行结算账户 C、票据结算业务 D、5000元的续存业务 89、下列哪种情况不得支取现金。（ABC）A、财政预算外资金专用存款账户 B、收入汇缴专用存款账户 C、证券交易结算资金专用存款账户 D、临时存款账户

90、金融机构在收缴假币过程中有下列情形之一的，应立即报告当地公安机关（ABCDE）。

A、一次性发现假人民币20张（枚）（含20张、枚）以上的 B、一次性发现假外币10张（含10张、枚）以上的 C、属于利用新的造假手段制造假币的 D、有制造贩卖假币线索的

E、持有人不配合金融机构收缴行为的

91、《支付结算办法》所称结算方式，是指（ABD）A、托收承付 B、委托收款 C、信用卡 D、汇兑 92、下列关于账户的有关描述正确的是。（ABCE）A、注册验资开立的临时存款账户在验资期间只收不付。

B、注册验资开立的临时存款账户转为基本存款账户不受自“正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务”的约束。

C、对于核准类银行结算账户，“正式开立之日”为中国人民银行当地分支行的核准日期。

D、因其他结算需要开立的一般存款账户开户不受自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务的约束。

E、临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。93、汇兑凭证欠缺以下记载事项之一的，银行不予受理。（ABCDE）A、确定的金额 B、汇款人名称 C、收款人名称 D、汇款人签章 E、委托日期

94、委托贷款必须坚持的原则（BCD）。A、先贷后存 B、先存后贷 C、先收后划 D、不予垫款

95、下列个人存款证明的开立说法正确的有（ACE）。A、凡存有我行储蓄存款的客户，均可申请存款证明。B、在他行开立的定期存款账户，可在我行申请存款证明。C、存款证明不能作为存单及取款凭证。

D、存款证明可作担保、贷款支付凭证及交易往来等信用凭证。E、存款证明期限由客户申请，已开立存款证明的账户存款自开立之日起至存款证明到期日止，不得支取。96、下列属于永久保管的会计档案的是（AB）A、久悬未取款登记簿 B、贷款开销户登记簿

C、重要单证和重要印章的领发、保管和缴销记录 D、会计人员及会计档案移交清册 E、非会计流水清单、特殊业务清单 97、下列哪些票据可以挂失止付？（AC）A、已承兑的商业汇票 B、空白支票

C、填明现金字样和代理付款人的银行汇票 D、未填明现金字样和代理付款人的银行汇票

98、承兑银行接到持票人开户银行寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，抽出专夹保管的汇票卡片和承兑协议副本，审核内容包括（ACE）A、承兑汇票应为本行承兑，与留存承兑汇票卡片的号码和记载事项相符；

B、承兑汇票必须记载事项齐全，必须记载事项若有更改应由记载人签章证明；

C、承兑汇票做成委托收款背书，背书转让的的汇票其背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章；

D、承兑汇票是否超过提示付款期限，且无公示催告； E、委托收款凭证的记载事项与汇票记载的事项是否相符； 99、存款人申请开立单位银行结算账户的，经开户银行双人审核符合开户条件并开户的，账户管理员应在“开户申请书”相应栏目上填写哪些内容（ABCD）。

A、开户银行名称 B、开户银行机构代码 C、账号 D、账户名称 100、会计科目按（ＡＢＣ）和核算要求设置． Ａ、资金性质 Ｂ、业务特点

Ｃ、经营管理 Ｄ、分类要求

Ｅ、账户性质

101、会计档案管理应遵循哪些基本原则：（ABCD）

A、安全保密 B、方便查阅 C、成本效率 D、集中管理 102、小额支付系统实时借记支付业务包括的业务种类有（BC）A、个人储蓄跨行通存业务 B、个人储蓄跨行通兑业务 C、国库实时扣税业务 D、代收水、电、煤气等公用事业费用业务

103、小额支付系统定期借记支付业务包括的业务种类有（AC）A、代收水、电、煤气等公用事业费用业务 B、个人储蓄通兑业务

C、国库批量扣税业务 D、国库实时扣税业务

104、代发工资业务在后台报表系统操作的业务是（BD）。A、建立委托 B、批量提交 C、凭证打印 D、打印开户清单 105、办理代发工资业务建立批次时需输入（ABC）。A、总笔数 B、总金额 C、委托号 D、批次号 106、现金收款必须做到（ACD）。

A、当面确认 B、事后清点 C、责任分明 D、交接清楚 107、银行承兑汇票的出票人必须具备下列条件（BCD）。A、在承兑银行开立的个人银行结算账户 B、在承兑银行开立存款账户的法人以及其他组织 C、与承兑银行具有真实的委托付款关系

D、资信状况良好，具有支付汇票金额的可靠资金来源。

108、客户办理特殊业务需提供公证书时，下列说法正确的是：（AB）

A、被委托人或继承人姓名及证件号码与客户所持身份证件是否相符，是否为客户本人。

B、若继承人为多人时，所有继承人必须全部到场并签字确认。C、代理人代为办理时，同时出具代理人身份证件并留存复印件。D、有权机关办理冻结业务时，执法人员应在冻结、解冻及 扣划通知书上双人签字。

109、存款单位实际支取其从（ABC）转存的定期存款时，可以转账方式将存款转入其原转存账户，但不得将定期存款账户用于结算或从定期存款账户中提取现金。

第五篇：军队转业干部结算注意事项（定稿）

军队转业干部结算注意事项

一、回部队结算的经费项目：转业费、住房补贴、住房公积金、伤亡保险、军人配偶随军未就业期间基本生活补贴和社会保险（这一项不是每个人都有）

二、最关键的是住房补贴，这是钱最多的一项，也是最容易出问题的一项。因为财务软件每年都要升级，问题很多。住房补贴的明细表里有一次算清一项，这一项很关键，一定看清里面的入伍时间、提干时间、享受住房补贴（公积金）时的职务军衔、入伍前工龄等。如有疑问不要轻易签字。因为直接影响你的住房补贴（公积金）额。地方大学生入伍的干部可一定要注意大学四年的住房补贴是不是给你算进去了。这也是各单位容易出问题的地方。

三、转业费包括生活补助费和安家补助费两项。在转业费结算凭证上签字时要看清入伍时间、提干时间、转业时间、职务军衔、入伍前工龄等。这些项目的对错直接影响你的转业费。

四、要与同年入伍、同年提干、与你现在职务、军衔相同的人比一比，如果差别在一千元内是正常的，超过一千元，要注意了。

五、在结算退役医疗保险时要注意个人缴费部分和国家补助部份是符相同。

六、如果你有疑问提出时财务人员说所有数据都是软件自动生成的，没问题。那么请不要太相信软件，军队财务软件几乎年年换，一年升N次级，在提取以往数据时经常出错。生活费的基础是工薪档案，而工薪档案里的基础数据是由干部部门或军（警）务部门提供、财务人员录入的。只要是人干的活就有出错的可能。比如入伍时间少一个月，你可能几千元就没了。

七、转业费计算方法：

1、生活补助费：连续军龄不满8年的不享受。8至9周年的发3个月基本工资。9周年以上的，军龄每满一年增发 一 个月，累计不超过十六个月。

2、安家补助费：干部军龄在14周年以内的发4个月基本工资，从第十五年起每满一年增发0.5个月基本工资。3、9周年以上军龄不满1年的零月按周年计算。

4、军龄时间从批准参军之日起至下达转业命令时止。

八、住房补贴计算方法：

1、住房补贴包括基本补贴和一次算清。

2、一次算清：A、1999年12月1日以前提升军官、文职干部的：一次算清住房补贴=1999年12月份基本工资*住房补贴系数（0.4094）*1999年12月（含）以前的军（工）龄月数+每平米每年8元*1992年6月30日前的军（工）龄年数*住房补贴建筑面积标准。B、2000年1月以后提升军官、文职干部的：一次算清住房补贴=提干命令下达当月基本工资*住房补贴系数（0.4094）*提干前的军（工）龄月数

3、基本补贴=月基本工资*住房补贴系数（0.4094）

4、住房补贴建筑面积标准：正师职（技术4、5级）120平米；副师（专业技术6级或高级专业技术7级）105平米；正团职（专业技术8级或中级专业技术7级）90平米；副团（专业技术9级）80平米；营职（专业技术10级、11级）70平米；连排职（专业技术12、13、14级）60平米。

（三）财务部门：结算费用一共有11项。

1、生活补助费（9周年以上军龄的享受，地方大学四年计算在内。3个月基本工资，以年底月基本工资为计算标准，下同。超过9年每增加1年军龄，增加1个月，不满一年按一年计，不超过16周年；

2、安家补助费（14年军龄以下，4个月基本工资；14年以上的，每增加1年军龄，增加0.5个月基本工资，不满1年按1年算）；

3、差旅费（前往安置地的单程车费），本没有发放探亲路费的也别忘了索取；

4、奖励工资，以8月份工资为基准。不能当时发放的，以后也要记得索取；

5、伤保费、医保费，看你工资单每月扣多少标准发放，只要交费起始时间正确就不会错，财务部门有专门的计算软件。

6、住房公积金。从任干起，03年12月前，每1年军龄按标准发放，不满一年按半年；04年01月后，按每月标准，截至07年12月；取两项之和；

7、服装费，各军兵种不同，350元左右；

8、住房补贴结算：入伍时算起，99年12月以前一次算清＝99年12月基本工资×军龄月数×0.4094＋8元×92年12月以前军龄月数×购房补贴建筑面积标准平米数。2000年01月起，按每月基本工资的0.4094的比例发放。注意这里是最容易出问题的，随便摆弄一下几百上千甚至上万元就出去了，比如有的地方大学生给漏了4年。这份钱，只有交了部队公寓房后才能领取，有的单位还要经公示后才能领取。

9、其他正常费用。如，身体有伤病残的可申请一定的医疗补助；退领粮差、伙食补助；独子费、分居费、保教费、降温费、大节日生活补贴、无工作随军家属生活补助等，如当年的未领取一定不要忘了索取；报销一定的培训班学费等等。有些费用，如果与领导、财务部门负责人员的关系比较铁，可以多报领一些。

10、核对并办完上述这些，千万不要忘记领取工资关系1张，对清职务、军衔档次、军龄等要素别出差错，最好把扣除的工作性津贴也给补上并加在工资关系里，还要问清楚地方何时开始接供。

11、如果有需要退交的物品、押金等，也要弄利索，别留后遗症。

以上三大块都办完了，就让部队给你送行吧！注意做到：不喝多、别失态，多栽花、少栽刺，给部队留个好印象，也给自己留条后路。