新形势下我行非信贷风险管理的管理探索

第一篇：新形势下我行非信贷风险管理的管理探索

新形势下我行非信贷风险管理的管理探索

目前我行对非信贷风险管理的监管水平总体上还在起步阶段，主要体现在管理职责分散、业务情况反馈不统一、风险分类零碎、信息系统落后等方面。产生的原因分为主管和客观两方面：主观原因是行内的文化和机制上重激励、轻约束。客观原因是近十年来，因非信贷风险管理导致的资金损失均在容忍度范围之内。但随着流动性风险、利率风险和信贷风险的增加，以及管控部门和媒体的监管力度加大和监管重点转移，非信贷风险的管理问题逐渐暴露，而且速度正在加快。

新形势下加强非信贷风险管理的意义重大。首先，网络金融平台的兴起和商业银行间的竞争日趋激烈，促使商业银行不断加快产品创新和业务转型，传统信贷业务受到“金融脱媒”的严重影响。其次，央行利率逐步放开，利率市场化程度不断加深，传统商业银行依赖存贷利差的盈利模式已不足以支撑银行持续经营。商业银行纷纷鼓励员工创中收、拓渠道，非信贷资产规模不断攀升、结构日益复杂，必然会导致非信贷业务风险增加。因此，非信贷风险管理存在重要性、必要性和迫切性。

我行应把握以下四项原则，从机制、标准流程和管理制度、信息监控和道德文化四大方面进行非信贷风险管理架构的建立。四项原则分别是：重要性原则、谨慎性原则、定性与定量分析相结合原则、和及时性原则。

一、机制

机制上应遵循集约化、信息化和结构化。伴随网络金融的高速发展，客户减少在网点办理业务的频率，转而通过电子渠道自助完成，客户信息和业务处理都集中到总行和分行。我分行已在零售风险管理部下设非授信零售风险管理中心，负责牵头开展和督办相关非信贷风险管理。目前对公业务和零售业务在销售条线上的分界逐渐模糊，但管理条线上则相对独立，导致客户交易信息和企业资产信息隔离，加大了非信贷风险管理的难度。另一方面，各类非信贷风险的要素和风险特征存在差异化，也会增加风险识别的难度。因而要打通原本业务部门和管理部门之间的壁垒，由分行零售风险管理部分管监督各分行的非信贷风险；各分行业务条线和管理条线提供协助。从风险管理的角度建立全行同一的风险判别标准、识别方法、检测系统等，将原本分属于不同部门和不同系统的非信贷信息，按照规定的统一标准进行风险分类，归集到零售风险管理部，实现“分散化业务经营、集约化风险信息管理、结构化风险处理”。

二、标准流程和管理制度

我行要以现有的监管要求为基础，结合自身实践经验和自身管理需求，建立非信贷风险管理办法。首先要从风险识别、风险监测、风险计量、风险控制、后续反馈等环节建立方法和标准，厘清各类风险的分类和范畴，及时揭示潜在风险；其次，明确各相关部门的职责分工和管理流程，以制度规范工作；然后，制定相应处理措施和问责机制，有效化解风险；最后，建立动态预警和反馈机制，定期进行非信贷风险排查，对有潜在风险的客户或资产进行预警评估，并对相关部门进行风险信息披露。今年，我分行已制定《客户交叉回访制度》，并初定明年全行营业机构实施，防范客户“私有化”和销售人员“一手办”的情况。实现“统一标准、属地管理、信息汇总”。

三、道德文化

狼文化鼓励员工有团队意识和拼搏精神。狼文化是销售文化，而不是公司所有部门的文化。过往由于侧重提倡激励，导致员工风险意识相对薄弱，风险事件频发。要从根源上堵截非信贷风险，必须结合机制和文化两个软硬手段，对员工思想道德进行风险意识的培养。一是要统一思想，提高认识，平衡员工销售和风险意识。二是要强化问责机制，落实管理层和员工的责任感。三是要从上往下，从制度到管理上形成全行风险管理意识。

四、信息化监控

以信息化为手段加强全面风险管理。在逐步建立统一的风险监测指标和体系后，我行将利用集约化信息处理，运用定性和定量相结合分析方法，应用于风险监测、风险度量和风险识别三个环节，从而不断提高风险常态监测和管理水平。利用信息化系统监控能有效地将内部操作风险和外部客户风险进行有效分离，及时发现风险，便于管理部门对潜在风险和或有风险进行即时排查。我分行已建立客户交叉回访系统，按季度对机构管辖客户进行交叉回访。若回访过程中发现风险，有排查部门提交工单，流转到相应的管理部门进一步核实。下一步工作，将加大信息管理系统的开发力度，形成“风险发现-风险度量-风险识别-风险排查-风险处理-风险控制-反馈”的闭环式信息化管理流程。

第二篇：信贷风险管理

信贷风险管理培训

信贷质量是金融企业的生命线，如何实现资产的安全性、流动性和效益性始终是金融企业的重要课题。对信用社也是如此。特别是在大力推进农业和农村经济结构战略性调整过程中，由于农村信用社所处的特殊地理位臵和社会环境，一方面农村信用社要为切实增加农民收入、为建设社会主义新农村搞活金融发展县域经济作贡献，另一方面农村信用社要生存、发展壮大自己，这就要求农村信用社对如何确立市场经营观念、准确定位，把市场拓展、内部信贷决策和内控管理与 防范贷款风险等有机衔接，确保资产质量的提高和经营效益的实现

现行体制和机制下信用社信贷风险产生的原因

1、体制风险

信用社不能真正市场化、商业化运作，是信贷风险产生和累积的最根本原因，虽然这么多年国家对农信社的改革一直没有停止过，最近进行的“花钱买机制”的改革也旨在明晰产权，转换经营机制，强化自我约束。但以前的改革只是一些表面上的、形式上的改革，并未触及到问题的实质；最近的产权制度改革也进行得不彻底或是不到位。按组织原则，信用社股东大会是最高权力机构，但实际上股东们缺乏积极主动行使自己权利的意识、能力、信息和机会。由于信用社产权关系不明，产权约束乏力，使得信用社的所有者主体缺位，构建现代企业制度的基本要素缺失，科学的管理机制无法建立，信用社始终无法市场化、商业化运行，各种风险，特别是信贷风险由此产生。信用社股东、客户、职工、经营者，没有人真正对信用社资产（特别是信贷资产）的保值和增值负责，股东们充其量只想多分点红利，没有风险意识，也没有机会和能力去阻止信贷操作中的不良行为、恶意放贷行为，监督制约机制失效，从而使信贷风险不断产生。

2、监督风险。

制约机制失效，违规成本小，是产生信贷风险的直接原因。信用社通过这么多年的改革，各种规章制度、法律法规已经是一个较大的体系，可以说已较为完备；但这些规章制度却始终得不到有力的贯彻执行，特别是信贷管理中的“三查”制度，以及其它信贷管理制度（如岗位责任制、责任追究制度等），使得信贷风险不可避免地出现。为什么这些规章制度不能得到全面、有效的贯彻执行呢？是因为产权制度改革的不彻底，钢性约束失效，建立在这种基础之上的制约监督机制必然成为软约束。以贷款“三查”制度为例，在实际操作过程中，许多信用社存在流于形式的问题： 一是贷前调查作为风险控制的关键环节，需要调查人员深入企业查阅帐薄、凭证、核实相关数据，了解企业的产品、生产经营及管理等各种情况，通过大量的数据资料进行综合分析研究，形成客观、公正、有决策价值的结论，是恰恰在这一“ 节骨眼”上，信贷人员作不出或因种种原因不愿作出有深度的调查，不对相关数字进行核实，只是根据企业提供的相关文字资料，对企业提供的报表数据轻易采信和运用，按照信用社信贷管理的要求进行摘录、整合、做出表面文章，根据这样的贷前调查报告作出决策放贷已经使贷款失去了安全性。二是贷后检查作为风险控制的重点环节，需要信贷人员深入企业监督其经济活动和资金流向，认真分析其贷款风险变化情况，但信贷人员对不少贷款企业的后续管理放得很松，仅仅依靠贷款的抵押担保作为阻当风险的屏障。由于到企业了解情况的时间少，无法随时掌握企业生产经营变化情况，只为了应付上级的日常制度检查，凭印象撰写出一些简单的贷后检查报告放臵于信贷档案内，失去了贷后检查的真正意义，造成贷款预警机制失灵。这种背景下审批出的贷款，其“三查”制度的贯彻自然会流于形式。而信用社即使将贷款通过这种方式放“烂”了，也可通过转贷、“输血”……等方式将风险重新包裹起来，这种违规成本相当小。所以一些信贷人员敢于违规、勇于违规。

3、管理风险。

管理力量薄弱，使信贷风险的控制和处臵乏力。信贷管理部门，担负着全辖信用社大额信贷资产的审查、审批、贷后检查，风险预警、处臵、资产保全，各种信贷规章制度的制定、执行、检查……可以说是任务相当繁重。但信贷管理方面却人力单薄。仅应付人行、银监、省市联社的各种报表、文字材料、检查、调查、研讨、学习、培训……等，哪里还有时间来顾及信贷业务的开展及风险的处臵和预防呢？联社业务部门1人身兼多岗、多项工作，岗位职责没有细分，没有明确各自的岗位职责，致使对信贷风险的控制不能做到及时、专业、深入。失去了担负信贷风险“过滤器”的应有作用和功能。

4、道德风险。

信用社信贷人员的选拨、上岗，往往没经过正规培训、考试、资格审查，导致信贷人员素质参差不齐。表现在政治思想上缺乏正确的理想信念和价值观念，拜金主义思潮泛滥；在业务素质上，对信贷操作规程掌握不牢固、不熟练，甚至有些连资产负债率、流动比率、速动比率等简单的财务指标也不会计算；对《担保法》、《民事诉讼法》、《合同法》……等基本的实用法律知识理解不深不透、掌握不牢。以至于在签订合同、办理担保手续、进行诉讼时处于不利地位，甚至无意识地做些有损自己利益的事，从而增大了信贷风险。

5、政策风险。

由于农村信用管理体制不畅，职责功能不明，既要求信用社不断盈利、降低不良贷款，又要求信用社服务“三农”，支持社会主义新农村建设的各项工程、项目。许多时候出现了由“政府点菜，信用社买单”的现象，导致信贷风险不可避免地出现。农村信用社失去了经营自主权，贷款投放的政策性色彩浓厚，却缺乏相应防范和化解风险的措施。

6、信用风险。

社会信用环境、政策法律环境差，剥弱了农村信用社抗风险能力。目前中国的个人和企业征信体系尚未全面建立，社会文化背景中对诚信的重视程度也还远远不够，特别是在广大农村，少数个体经营者及私营企业，一旦自己经营管理不善，陷入困境，便再无还款意愿和还款意识，千方百计地想办法赖债、躲债、逃债，甚至有的从一开始贷款就是通过骗取手段获得，根本没有想过要归还信用社贷款。而对这些不守信的企业和个人，没有一种有效的机制加以惩处，使他们的不守信成本很低，不守信的收益很大。面对这些不守信的个人和企业，信用社只有依靠法律武器来保障自身的权益。但令人遗憾的是司法部门也存在种种弊端，最典型的是“执行难”这一问题，始终得不到有效解决，由于借款人采取种种手段转移、隐匿资产，信用社往往胜诉后因垫付高昂的诉讼费和执行费而“赢了官司输了钱”，助长了借款人恶意逃废信用社债务的气焰，增大了信用社信贷风险；

7、激励风险。最典型的是对信贷人员的考核评价体系不完善，分配制度不完全公平，挫伤了信合干部职工在信贷风险控制方面的积极性。比如干多干少一个样，干好干坏一个样；质产资量好的反而不奖励，而对资产质量差的，由于收回的“两呆”多，反而得到重奖，这样使得信贷人员付出的劳动与收益不成正比，价值观念被扭曲。此外，信贷人员的晋升机制没有建立，爱岗敬业，质产质量搞得好，对信用社贡献大的信贷人员，不一定有新的平台，而真正把信贷资产质量搞好，少不了要与部分客户发生冲突，自己所花的代价很大。

信用社目前时期信贷风险管理的对策。新《巴塞尔协议》将银行风险划分为“信用风险、市场风险、操作风险”三大风险。

一、如何预防和管理信用风险

（一）、贷款发放前的筛选

1、找准行业----行业分析

（1）行业的宏观经济和政策环境分析，如国际、国内的经济环境、行业政策。

（2）行业周期分析，导入、成长、成熟、衰退阶段。行业与行业持续时间区别很大，并不按四个阶段周期发展。

（3）行业需求与供给分析（4）行业盈利性分析（5）行业依赖性分析（6）行业集中度分析（7）行业可替代性分析（8）行业风险综合评价

2、别把贷款给错了人----借款人分析

（1）经营风险分析。规模、产品市场供求、采购、生产、销售等

（2）管理因素评价人。组织形式、管理层的稳定性、素质与经验、资金管理、3、贷款风险的缓冲垫----担保的设定与评价 担保的种类与作用，担保的设定。

4、把鸡蛋放在几个篮子里----信贷资产分散化

信贷资产分散化是指在贷款总额一定的情况下，尽量把贷款放给更多的人，避免贷款过多的集中是一个人，特别是集团、上市公司等。要避免贷款的传染效应----风险在贷款之间的传播，贷款之间尽量减少丰关性同。

5、贷款中的价值规律----合理进行贷款定价

贷款利率是贷款价格的重要表示方式，由于贷款市场竞争激烈，所以贷款的定价者是接受者。

6、可以给你，但不能完全满足你----信贷配额的确定 企业过度负债的负机影响包括，在困境时可能放弃企业生存的机会，能过其它方式，加大现金分红有比例，引发管理人的道理风险（转移财产）等，7、给借款人排队----借款人信用评级，能过模型支持。

（二）、贷款存续中的监测与管理

1、贷款分级实践----贷款五级分类管理

2、为贷款作体检----贷后检查

贷款的早期预警信号包括财务报表、经营状况、企业管理人员、抵押品、企业与信用社的关系、非财务因素。

（三）、风险贷款出现后的管理

1、确定风险贷款的管理目标---对其它主体博奕 尽量减少损失是信用社必须全力做好的工作

2、分析产生的根源----对症下药

3、选择管理的对策----具体应对方法

催收、重组（展期、借新还旧、还旧借新、降息、增加担保品），更换借款人、清算抵押品、诉讼、破产、冲销等。

二、如何管理和规避操作风险

1、信贷决策科学化

对借款人、保证人、担保品的选择，贷款的审批科学化

2、良好的信贷监督机制

信贷制度面前人人平等，以阻止不该发放的贷款

3、完善的贷款质量与控制体系

区分主观和客观产生的原因，尽职给于免责

4、标准化的信贷操作

贷款的流程、贷款文档的制作与管理、担保的登记、担保品的评估、担保品的选择与贷后跟踪管理等形成标准化的规定。

发放前可能会出现的问题：

（1）超业务范围放贷、帐外经营等（2）未经授权、越权、违反信贷政策操作

（3）担保不充分、对借款人、保证人背景调查不充分（4）对贷款的目的与用途、还款来源分析不够（5）对借款人的融资需要可能给其带来的利益不了解，而有可能被长期占用

（6）对债务人的报表分析失误或咨询不够我，判断错误

（7）贷款的期限不合理

（8）为了争夺客户而过分注重贷款的增加，放宽贷款标准

（9）信贷人员缺乏必要的经验或不怕劝告，抵押物有缺陷

（10）信贷人中员经不住客户的诱说，胁迫或公然不成示原则发放贷款（11）信用分析不足

（12）过分倚重第二还款来源（13）放贷综合症 发放后可能出现的问题（1）贷后检查不严格（2）对经济形势不关心（3）信用额度缺乏控制

（4）没有措施防止债务人过度扩张（5）不断增加贷款

（6）信贷人员不愿承认错误（7）

掩盖事实（8）行动迟缓或轻信

（9）信贷人员观点的“霉变”（10）信贷人员“厚此薄彼”

5、借款人欺诈与识别

（1）长期缺乏现金或债务记录无规则，迫切需要资金（2）财务比率恶化

（3）不停追逐新市场或投资

（4）主要层次上人员变化频繁，特别是财务人员（5）工作条件或组织行为恶化（6）现金日常支出由另外人控制

（7）管理人员或唯命是从的人报酬很高，按融资比例提成

（8）向信贷人员送钱送礼，请客

（9）普通员工对企业大的投资或主要业务不熟（10）接受高利率

（11）会计报表有假或不合逻辑（12）资金在关联企业间流动

（13）一般员工素质较低，薪酬也低，但高管人员对外显示派头或不易接近

（14）财务指标与实物不接近（15）过度复杂的公司结构

（16）人员不在、资料不全或以保密为借口，对付调查（17）不明交易增多，上班时间不正常（18）主要负责人婚姻、经济方面压力大等

三、如何关注和管理市场风险

市场风险管理是一个识别、计量、监测和控制市场风险的全过程。市场风险管理的目标是通过将风险控制在信用社可以随的合理范围内，实现经过风险晋中市的收益率的最大化。

第三篇：浅议信贷风险管理

浅议信贷风险管理

农业银行的信贷风险管理，先后经历了“指标管理”、“期限管理”、“信用等级管理”、“风险度管理”、“授信管理”等不同阶段。授信管理，基本概括了前期几种不同风险管理模式的优点，突出了对客户综合评价、风险总量控制、区别对待的原则。与之相配套的信贷管理制度信贷新规则更加注重对信贷决策过程的程序制约，通过审贷部门分离和主责任人制度强化了审慎决策和对道德风险的控制。然而，现行的信贷风险监管体系，依然存在一些明显的缺陷和漏洞，仍不能有效地防范和化解信贷经营风险。

一、信贷风险管理存的问题

㈠贷款企业分析偏差导致客户选择失准。

贷款企业分析是克服银企信息来源不对称性的重要手段，是帮助企业规避经营风险，提高经营效益，维护银行信贷资产“安全性、流动性、效益性”的重要保证。因此，银行对贷款企业的分析应该是严谨、全面、深入的。而事实上，我们在进行贷款企业分析过程中较普遍地存在以片概全、以点概面、顾此失彼的现象。

1、重财务指标分析，轻非财务因素分析。

银行信贷部门在进行贷款企业分析时，基本上能做到对企业所提供的财务资料进行财务报表分析和财务比率分析，也能大致上从分析中判断企业的财务状况、评价企业经营成果、预测企业发展趋势，为贷款决策和管理提供依据。但由于财务分析依赖的报表资料主要是由企业财务人员提供，这必然会导致银行与企业之间信息来源的不对称性。在克服这种不对称性，银行就必须要对企业赖以生存和发展的市场环境，包括市场的现状和未来发展趋势，贷款企业与顾客、竞争对手以及能源、资金、原材料、劳动力技术等资源的供应者和业务主管部门、地方税务部门等有关机构之间的关系进行研究分析，即市场环境分析。同时还应注重对企业管理水平的分析，企业管理水平的高低决定了企业的发展规模、能源利用效率、规避市场风险和收益的大小。而商业银行往往却不重视这些能反映企业发展前景和经营水平的非财务因素分析，受理了大量财务上金玉其表的“优良”客户忽视了诸多非财务因素构成的潜在风险。

2、重第二还款来源分析，轻第一还款来源分析。

借款人的第一还款来源是指借款人的主管业务收入。同时银行为了防范企业未来的不可预知的风险，在进行第一还款来源检测后，要求客户提供足额足值的质押物进行担保，即第二还款来源分析。两者应该是相互依存、互动制衡的关系。按第二者对贷款“三性”的保障意义来说，第一还款来源比第二还款来源更重要。但在实际操作中，银行信贷客户经理由于受自身素质水平、信息搜集能力等各方面的限制，很难对企业的市场风险、经营状况、发展前景等作出准确的判断和预测，往往会“舍本求末”，将第二还款来源的可靠程序作为选择客户的主要依据。殊不知，银行所控制的作为第二还款来源的担保物，并不一定能保证企业有足够的资金来偿还到期债务。这是因为贷款担保物并不能取代借款人的经营状况，更不能等同借款人的信誉度。一旦银行以处置担保物不清偿企业债务，那么银行所花费的成本与精力，将可能使一笔贷款由盈利变为亏损。银行的信贷行为将会变得毫无意义。

3、重账面偿债能力分析，轻或有负债分析。

企业在规定的时间内是否有足够的自有资金来清偿银行债务，是银行进行贷款企业项目评估最关心的主要指标之一。实际操作中，银行往往只注重从账面资产上分析企业的偿债能力，而忽视了或有负债对企业偿债能力的潜在影响。因此，一些企业为了套取银行信用，故意不在会计报告中予以充分反映（或列示），但或有负债一旦转化成真正的负债，便会影响企业的财务状况，特别是对企业偿债能力产生直接影响。如会计报表及附注中没有对或有负债项目以披露、揭示。潜在的流动负债项目会人为地减少。这样计算出来的流动比率将会比实际要大。银行如果借用这样的财务指标来分析企业短期偿债能力的错误结论。因此，银行在进行企业偿债能力分析时，或有负债是个必不可少的分析项目。

㈡行为风险导致信贷决策扭曲

1、能力风险无法保证科学决策。

以某市分行为例，全行有信贷人员145人，从表面上看，信贷人员的整体素质在不断提高，大专以上学历的信贷人员已占总人数的40%。但实际上，能熟悉企业查账、进行财务分析和有较强文字综合能力的不到1/10人。大部分信贷人员不会客观真实地分析企业的财务帐表，不会对客户提供的不真实财务数据进行甄别和调整，写不出个象样的调查报告。一些按程序发放的贷款出现了风险，很大程度与信贷人员的调查、审查、评估、监管能力低下有关，即能力风险导致信贷风险。我们在调查某市分行1998年以来发放形成不良贷款的18户法人客户贷款，几乎没有一笔存在违规操作行为，但也没有一位信贷客户经理能准确地预见风险因素，皆因其能力缺陷。

2、道德风险无法保证理性决策。

道德风险实质上是信贷风险管理的“不作为”行为。其主要表现：一是信贷客户经理的道德风险。即信贷客户经理与贷款客户串通一气，制作虚假的调查材料，欺骗信贷决策部门，套取银行信用。二是信贷决策者的道德风险。由于决策者拥有驾驭信贷动作与惩治信贷违规违纪的双重职权，一旦这种职权失去监督，可能被用作制造违规违纪的特殊权利。有的决策者为了短期政绩，急功近利，抛开程序决策，不讲原则，违规点贷。更有甚者为一已私利，收受贿赂，包庇违规违纪行为。决策者手中的权力失控和滥用反而成为信贷违规违纪行为的“保护伞”。

3、贷审会决策风险无法保证科学决策。

一是贷审会成员构成不合理。贷审会中有部分同志根本没有从事过信贷业务，信贷分析水平的欠缺导致他们在进行信贷决策时，往往只凭经验、印象投票；二是贷款程序不合理。贷款决策基本按“经营行申报—管理行信贷部审查—管理行贷审会表决”的模式动作。客户的综合信息、经营行申报意见等只是在贷审会表决前，由信贷部门对客户经营情况进行简单介绍，贷审会成员不可能在较短的时间内，对一个不熟悉的客户作出客观、公正的评判，从而不得不盲从信贷部门或领导者作出的导向性意见；三是决策内容不全面。贷审会往往只注重单个客户、单笔贷款审批，忽视贷款的宏观发展策略研究，贷款的政策及市场风险无法避免。

㈢权责不对等导致责任管理名重实轻。

根据信贷新规则的要求，银行为强化信贷风险管理，大多建立了严厉的责任追究制度，然而由于信贷行为责任与权利的不对等性，使得责任追究制度在执行上大打折扣。

1、前台责任与权利不对等。

信贷前台客户经理作为贷款的直接责任人，所担负的责任最大，一旦贷款出现风险，就要承担主要责任，包括经济赔偿或下岗清收。同时，由于管理行及经营行对信贷业务营销又缺乏激励机制，对有突出贡献的客户经理没有配套奖励措施。这种权责不对等现象，大大挫伤了客户经理营销业务的积极性，恐贷、畏贷、厌贷心理极为普遍。

2、后台责任与权利不对等。

由于信贷后台在信贷决策前不能与客户见面，其职责只是对前台提供的客户资料的全面性、连贯性、真实性、可行性进行分析。倘若信贷前台与客户串通一气，提供一套完整的虚假的信贷文本，蓄谋套取银行信用。这时，信贷后台就很难从文本上发现问题，最终有可能误导信贷决策。一旦贷款形成事实风险，同样要追究审查主责任人的连带责任。同时，由于审贷分离的刚性规定，信贷后台工作的注定了只是对前台工作的监督、补充、修正和完善，其成绩没有现成的衡量标准，也没有相应的激励机制。这种权责的不对等也有导致信贷后台审查职责流于形式。

3、贷审会责任与权利不对等。

贷审会成员在进行贷款决策时，采取的是无记名投票方式，决策正确与否，没有明确的反映和文字记载，贷审会成员只负责贷款审批，却不承担相应的决策风险，这种有权无责的贷审会管理制度容易滋生渎职行为，产生道德风险。

（四）贷后监管松驰导致管理效力递减。

当前，信贷管理状况是：贷前调查、评估、审查一般能够按优良客户的标准严格把关，贷款发放时的签约、担保、立据等手续也基本能做到规范操作，即贷前风险意识和防范措施都比较到位。但贷后对客户的经营风险却疏于监管，导致管理效力递减。一是时间上的递减，即前紧后松，即上严下松。

1、思想认识上的片面性。

信贷客户部门普遍认为，既然是经过过滤、筛选的优良客户，贷款自然就无风险可言，无需监管；对一些通过公关开发的优良客户或大额贷款户，担心深入监管会招致客户的误解，于是采取屈让的态度，怯于监管；对那些与银行没有任何业务往来的“两呆”企业贷款，则采取放任自流的态度，懒于监管。

2、监管制度上的软约束性。

贷后监管是一项日常性、基础性的工作，需要管户客户经理经常性地深入企业，对企业原材料订购、产品的生产、销售等各个环节进行跟踪监督管理。显然，现行的管理制度不具备这些方面的约束力。一是对管户客户经理监督行为的软约束。即想管就管，不想管就不管，即使到了企业也只是走马观花，口头问问，草草写个监管报告，回来交差了事。二是管理行对经营行的软约束。经营行贷款企业涉及千家万户，企业市场风险瞬自万变，管理行在行使监管职权时，由于人力、物力和风险防范手段上的短缺，无法对经营行贷款企业进行深入、全面、有效的监管。三是责任追究的软约束力。按照信贷新规则主责任人制度的要求，贷款一旦形成事实风险，要严格追究调查主责任人、经营主责任人、审查主责任人等各级主责任人的责任，而实际工作中往往是查而不究、究而不严、做做形式。

3、风险衡量技术的不准确性。

当前风险监控指标体系还存在一些设置不科学、概念模糊的现象。如农行实行风险度量化分级管理，风险度的计算公式为：贷款风险度=贷款方式权重×贷款对象风险权重×贷款形态风险权重

这个公式的不足之处在于没有区分不同风险权重对贷款最终风险的影响程度，同时运用几种风险权重的乘数关系计算贷款风险度也缺乏很强的理论依据。照此计算出的风险度难以反映贷款的实际风险程度。

（五）信贷风险监管缺乏部门之间的联防协作。信贷风险防范是一项系统工程，需要各部门之间相互协作、紧密配合、经常沟通、立体跟进。然而，现行信贷风险监管却缺乏防防意识、缺乏互相沟通，给风险监管留下了“肓区”和“死角”。

1、审计检查局限系统内部。

当前我们的信贷审计检查，不管是内部自审，还是行际之间交叉审计，都有一个共同的特点，即稽查范围局限于银行内部，而且也只是对信贷本文、决策程序等的依法合规性进行检查，缺少深入信贷客户的深层的信贷检查。事实上，信贷经营风险的主要来源是客户，特别是那些违规放贷的劣质客户。同时，由于信贷审计次数少，稽查问题不深入，督促整改不得力等原因，又反过来促成经营行肓动、冒进的侥幸心理。

2、风险监管专注不良贷款。

信贷风险监管既包括增量信贷资产的监管又包括存量资产的监管，既含存量正常资产的监管又含存量不良资产的监管。不良贷款实行“四专”管理后，清收人员“无权”监管正常贷款，信贷前后也没有义务监管不良贷款，这种职权界限必然会导致信贷资产风险管理上的严重脱节。同时，又由于没有一套行之有效的不良信贷资产风险管理办法，不良贷款日受蚕食、流失的趋势不可避免。

3、监察立案设置“门槛”较高。

过去，我们一般认为只有当信贷责任人严重违规违纪造成了信贷资金重大损失，或信贷当事人触犯法律构成违法，才认定为信贷案件。换句话说，只要是信贷资金出现重大损失和责任人严重违法乱纪两个条件不同时具备，监察部门一般都不立案查处。信贷违规违纪人员也正是利用了监察立案这个“度”的界限，“踩红线”、打“擦边球”，给信贷风险监管留下了难以根治的隐患。

二、信贷风险管理的改进对策

㈠更新管理观念，增强信贷风险管理意识。

农行过去的信贷管理制度是在计划经济模式下形成的，它强调的是权利的纵向制约，其特点是速度快、效率高，但难以控制道德风险和能力风险。在市场经济条件下，这种制约必然导致权力的滥用和腐败。因此在市场经济条件下，要加强信贷风险管理，就必须按照市场经济基本要求，将信贷决策行为划分为多个环节在平面上相互牵制，达到横向平行制衡。要达到横向平制衡，必须要增强三种决策意识。一要增强民主决策意识。每一笔信贷业务，从客户申请到贷款收回都要经过调查、审查、审批、经营四个环节，从广义的管理学看，每个环节中的每个行为人都是这笔信贷业务的决策人之一，其作出的判断、决定和所实施的行为对该笔信贷业务能否达到预期目的都是十分重要的。这就要求每个决策人都要以主人翁姿态参与民主管理，这样无论风险出现在哪个部位或哪个环节，都可以及时发现、防范并化解。二要增强科学决策意识。科学决策是建立要民主决策基础上的，只有决策者广纳良言，才能避免以个人偏好来主观臆断决策。科学决策还要用信息技术手段和借助专家咨询，而不是仅靠经验来决策，这样就可以减少决策者犯盲目、轻信、跟风和瞎指挥等错误的决策行为，从而降低决策者能力风险。三是提高审慎决策意识。只要坚持民主决策和科学决策，就会在全行形成一种群众监督氛围，对那些想谋私利或滥用权力者形成有力的监督，使决策者感到一种强大的责任感，从而采取审慎态度决策，降低决策者道德风险。

㈡依据管理需求，加速调查审查专业化建设。

总行信贷新规则出台后，改变了过去主要按产业、行业划分的做法来设置信贷部门，如工业信贷部、农业信贷部、商业信贷部等，而是根据横向平行制衡原理，设置信贷业务前后台即客户和信贷管理部，实行审贷部门分离。前台部门负责客户调查，后台部门负责信贷审查。新的信贷管理体制需要一支高素质的专业化调查和审查队伍，才能达到落实新的规则的目标。同时，随着市场经济的发展，加大了银行与企业之间的信息不对称，如何进一步更新信息采集手段，提高信息采集的效率和真实性，做好客户的评价和市场预测是摆在我们面前不容回避的问题，因此只有加速组建贷款调查审查专业化队伍，才能有效地采集并运用大量可靠的信息数据做好客户和市场预测，实现有效决策。

1、加速贷款调查专业化队伍建设。

贷款调查专业化建设分两个层次，在二级以上分行的客户部门建立一支业务技能精湛，职业道德水准较高的专业信贷分析调查组，独立或下一级行的客户经理共同参与相应级别贷款客户的贷前调查，并由资深信贷分析员出具调查报告。在县支行的客户部门按行业贷款或产业设置专职调查员，如私营个体贷款调查员、工商企业贷款调查员、行政事业单位调查员等，独立或与管户客户经理共同参与相应级别信贷客户的贷前调查，并由调查员出具调查报告。

2加速贷款审查专业化队伍建设。

贷款审查专业化建设要与贷款调查专业化相匹配，以承担相应级别贷款客户的贷款审查，考虑到个人能力有限，一个人不可能既懂财务，又懂法律、技术和市场，贷款审查专业化设置又有不同，在二级以上分行的信贷管理部成立审查中心，按风险点设审查岗位，即指定专人审查政策法律风险，专人审查市场风险，专人审查财务风险等，对相应级别贷款客户的审查出具报告。在支行一级同时考虑到信贷管理部人员配备不足的问题，可从其它部门如综合办公室、财务部等抽调人员组成一个审查小组，按风险点分岗位审查的办法对同等级别贷款客户的贷款进行审查，并各自出本风险点的审查报告。在调查、审查专业队伍组建初期，要加大相关人员的培训力度，并保持一段较长时期的稳定，考虑到尽可能培养多的全能人才及建立优胜劣汰的用人机制，今后要逐步实施人员轮岗制、轮换制。

㈢细化岗位职责，完善对等的管理机制。

1、细化岗位职责，推行级别等级管理和技术等级管理制度。

根据信贷业务流程上的调查、审查、审批、经营四个环节的要求，分别设置若干个工作岗位，并将《中国农业银行信贷管理基本制度》和《中国农业银行信贷业务基本规程》中每项具体工作细节分解到每个岗位，以岗位责任书的形式明确每个员工的岗位及职责范围。客户部的客户经理依据其所服务客户的规模或级别推行级别管理制，设立高级、中级、初级、见习四个档次，5000万元以上贷款企业可配高级客户经理，享受科级以上待遇；3000万元以上贷款企业可配中级客户经理，享受股级待遇；1000万元以上贷款企业可配初级客户经理，1000万元以下配见习客户经理。信贷管理人员依据自身素质、工作业绩和工作质量推行技术等级管理，技术等级设高级、中级、初级、见习四个档次。信贷管理人员按相应的等级授予相当的权限职责，并与个人收入分配挂钩，同等级别的技术职务与行政职务享受同等级的分配收入待遇。

2、建立量化的考核管理体系。

根据信贷业务操作流程四个环节的划分，分别设置相应考核指标，并实行百分制的量化考核。量化调查人员考核指标。一是调查率指标。受理的客户申请调查率要达到100%。二是及时性指标。从申请到受理不得超过2个工作日，一般信贷业务调查不得超过10个工作日，项目贷款高歌不得超过20日。三是调查报告的合规性指标。所有的调查均必须在规定的时间内提交调查报告，调查报告要格式规范，内容齐全，要有相关调查人员签字，并对该报告的专业性和真实性负责。

量化审查人员考核指标。一是审查率指标。对客户部门提交的调查报告的审查率要达到100%。二是及时性指标，从客户部正式转交调查报告时间算起，审查时间不得超过10个工作日。三是审查报告合规性指标。对调查报告的审查要在规定的时间内出具审查报告，审查报告格式要规范，内容要齐全，要有相关审查人员签字，并对审查报告的专业性负责。

量化审批人员考核指标。一是及时性指标。每笔信贷业务审议、审批不得超过15个工作日。二是审议、审批程序性指标。贷款审议、审批是否按规定的程序进行操作，该在本行贷审会审议的是否及时召开贷审会进行审议。

量化经营人员考核指标。一是贷款管理和预警指标。信贷业务发生后，信贷经营人员要对客户执行信贷合同、经营状况等方面的情况进行经常性跟踪检查和定期检查，以书面报告为考核依据。特别对以资产提供担保抵押的客户，还要考核是否建立担保抵押资产监测卡，并对担保抵押资产是否进行定期评估和监控。对贷款企业发生的危及贷款安全的财务和非财务等因素，是否在事实风险形成前，采取了相应的防范措施，并按规定向有权审批部门报告。二是客户经理要为客户提供全方位的金融服务，巩固和拓展一批新老客户，主要考核客户经理是否完成客户维护和拓展的数字指标。三是档案资料收集和归档的考核，信贷经营人员要以所维护和拓展的客户为单位建立档案，负责收集信贷业务活动全过程及客户和担保人的完整记录资料，并按要求将有关数据录入信贷管理系统，当贷款收回并进行总结后，将客户的档案资料交专职档案管理人员保管。

3、完善配套的分配机制。

信贷经营和管理人员的收入分配实行工资绩效工资+岗位+奖励工资的分配方式。岗位工资依据当地平均最低生活水平和经营管理人员的级别等级和技术等级来确定，一年一核定，按月计发。绩效工资是依据上述各个环节的量化考核得分来确定，考核得满分者，可全额拿回绩效工资，低于100分者按比例计发，绩效工资按季度考核计发。另外量化考核可实行加分制，对业务拓展业绩超额完成的可加分，对在贷款监控、经营管理中有特别贡献的可加分，加分后超出满分者，计发奖励工资，奖励工资按分值计算，每个分值含有固定的资金额，奖励工资按季考核，滚动累加（也可弥补下季度的考核不足），年终计发。

4、严格责任追究制。

信贷管理出台的规章和制度，只是对具体操作者所立的“规矩”，只有同时实施严格责任追究制度，才能对操作者进行硬约束，保证操作规范到位。责任追究主要以行政和经济手段实施。因不按规章制度操作或者不作为等行为对信贷业务造成影响的，要按四个主责任人的划分给予当事人相应的行政处分和经济处罚，对造成贷款损失的，还要进行赔偿，10万元以下的贷款实行按责任比例全额赔偿，10万元以上的贷款按责任比例赔偿10万元。对信贷业务经营业中有严重渎职或严重违法乱纪的行为，并给农行造成重大损失和影响的，除给予行政、经济处罚外，还要追究其法律责任。责任追究实行永久责任制和连带责任制。

㈣注重对企业分析，强化对企业的服务和监管。

从当前及今后很长一段时期来看。企业法人都将是商业银行信贷资金最主要的载体，而企业贷款相对于自然人、事业单位贷款等来说风险是偏高的。因此，加强企业贷款风险管理是银行信贷风险管理最重要的方面。

1、要注重对企业分析。

银行针对企业所开展的分析活动不能简单地套用企业自身开展的分析活动，企业自身开展的分析活动是企业站在个体的角度上，对其产品的生产、销售，市场、管理以及财务状态等因素开展的分析活动，而银行对企业开展的分析活动要站在更高一层的角度上，把个体企业纳入一个行业、一个群体的宏观环境下进行更为全面的分析，具体如归纳为以下几个方面：⑴、产业政策分析，重点分析企业生产的产品是否符合国家最新颁布的产业导向。⑵、企业产权制度分析，重点分析企业的产权是否明晰。⑶企业法人代表及其信用状况分析，重点对企业法人的信用记录及还款意愿进行分析。⑷、企业资产负责状况分析，重点对企业的资产结构、负债结构及其流动性进行分析。⑸、企业的产品市场分析，包括对企业的生产能力、产品目前所处的生命周期，产品的市场竞争能力及其市场前景进行分析。⑹、企业财务分析，重点对企业盈利能力、偿债能力和资金营运能力进行分析。⑺、企业管理水平分析，重点对企业的人力资源管理制度，企业内控制度，产、供、销及设备管理制度、分配制度进行分析。⑻、在担保贷款企业中要注重第一还款来源及第二还款来源分析。只有建立在对贷款企业进行综合全面分析和动态分析的基础上，才能准确地把握企业的现状及发展趋势，从源头上防范信贷风险的产生。

2、要加强对企业的监管。

当前对贷款企业监管尤其是对优良客户的监管，普遍感到难以监督，不敢监督。这种局面的形成固然有银行同业不规范竞争，客户利用信息不对称炒作银行等客观因素，但与我们在主观上缺乏务实和灵活的监管办法也有很大的关系。笔者认为，在加强贷款客户的监管上要重点抓好三点：⑴、抓好基本帐户开户权的监管。对所有申请贷款的企业，首要条件就是要在贷款营业处所开立基本帐户，只有牢牢把握基本帐户开户权，才能把握监管企业的主动权，在企业违约后方可通过人民银行及《同业公约》中的有关条款，对其进行理直气壮的制裁。⑵、抓好企业资金回笼的监管，有了基本帐户，企业资金回笼的监管敢变得实际可行了。⑶抓好企业抵贷资产的监管。对企业抵贷的资产要建立资产监管卡，客户经理要定期对其进行盘点，发现抵贷资产流失或贬值时，要作为企业经营重大事故进行书面报告，并采取限期追回或增加抵贷资产等手段，确保抵贷资产足额有效。

3、要改进对企业的服务水平。

改进对企业的服务也是企业贷款风险管理的重要手段，银行通过对企业提供“度身定做”的优质服务，才能增强企业的信任感，提高企业的忠诚度，同时，银行客户经理本着参与不干预，献策不决策的宗旨，帮助企业分析市场，改善经营，降低成本，提高收益，必将实现银企双赢，确保信贷资金的良性循环。

㈤立足培植信用，建立内外联防的防范体系。

农行要加强信贷风险管理，除了自身要采取理性的行为之外，还要通过鼓与呼，逐步建立起内外联防的立体防范体系。在内部联防的平台上，信贷、会计、监察、审计部门要相互配合、相互支持、相互监督，形成一道“密不透风”的屏障；在外联防的平台上，要努力营造人人讲信用的良好氛围，用实际行动争取社会媒体的关注，争取行政执法部门的支持，争取人行同业的共鸣，争取社会信用环境的好转。

[参考文献]

1、汪建峰：关于存量贷款风险及管理状况的调查与思考 《湖北农村金融研究 》2002、7

2、于兴超：对解决当前信贷业务经营中的问题和困难的建议 《湖北农村金融研究》

3、金山.韩方强：信贷决策机制的完善 《湖北农村金融研究》 2003、2

4、孙日军：商业银行信贷风险浅微思考《湖北金融研究》 2000、1

5、胡小飞：浅谈农业银行信贷风险的防范对策《湖北金融研究》 2000、3

第四篇：探索非税管理文章

采撷专家理论 探索非税管理

——读《政府收入管理》体会 刘东旭

两年前，我到非税收入管理科工作，由于到了一个新的工作环境，深感自己的业务水平有限，底蕴不足，跟不上工作的需求。我想只有不断学习和反复实践有关专业知识，才是充实自己、提高自己、适应工作的有效途径。因此我边工作边学习，在查阅非税管理有关文件的基础上，阅读了《政府收入管理》一书，感觉书中所讲述的内容与本职工作有着密切的联系，收获颇丰，不仅使我的思想认识有了明显提高，而且对我的工作也有着很大的促进，现将体会总结如下：

一、在思想方面的体会：

第一，树立高度的服务意识。非税收入管理科作为单位的业务科室，不仅要完成好非税收入核算、票据管理等日常工作，而且还要与社会各界打交道，是单位形象的重要体现。许多工作看起来不是什么大事，如果处理不好就会牵动全局。所以要始终以科学发展观为统领，坚持与时俱进的创新工作理念，不断增强服务的自觉性和主动性，提升自身服务意识。

第二，坚持学习，不断提高工作水平。非税征管、票据管理的事务性工作多、琐碎事情多，但这些都具有很强的政策性。所以做好工作的前提是必须具备一定的工作能力和业务素质。要具备这些素质和能力，就必须持之以恒的学习，在实践中不断积累好的经验做法，努力提高从全局上观察问题和处理问题的工作水平。

第三，严谨办事、严于律已。非税管理工作是一项业务性很强的工作，容不得一丝马虎。“百密不容一疏、百功不抵一过”，做到细节之处见作风、细节之处见水平。注重在小事小节前坚决把持住自己，在一言一行上严格要求自己，时时处处以其他同志的长处作榜样，对执收执罚单位坚持做到谨言慎行，安于平淡，淡泊名利，始终保持积极向上的精神状态和平和坦然的良好心态，高效地完成各项任务。

二、在业务方面的体会：

书中列明，非税收入是除税收以外，由国家机关、事业单位等依法利用政府权力、政府信誉取得的用于满足公共需要的财政资金。通过精读深化非税收入改革、加强非税收入管理、健全非税收入监督检查机制等内容，发现在实际工作中还存在以下方面的问题：

（一）实际工作中的问题。

1、认识上有偏差，增加了规范管理的难度。

在日常工作中，社会各界特别是执收单位对非税收入的认识水平逐步提高。但受传统的“自收自支”、“收支挂钩”等预算外资金管理惯性思维影响，一些部门和单位，对非税收入的财政属性和规范非税收入管理重要性认识不到位，思想上还存在一些误区。如：“非税收入并不是真正意义上的财政收入”、“非税收入难以形成政府可用财力”、“非税收入应归单位所有，政府不必调控、财政无须管理”等等。这些认识上的误区都在一定程度上妨碍了非税政策的贯彻落实，给规范非税收入管理增加了难度。

2、制度上有缺失，延缓了规范管理的进度

由于我市没有立法权，非税收入管理必须依据省级以上的文件、政策执行。目前执行的政策是财政部在2004年发布的《关于加强政府非税收入管理的通知》，由于制定的时间较早，制定时所依据的《预算法》等相关法律法规又基本不涉及非税收入管理内容。因此，文件上明确规定的事项，由于缺乏相关征管制度和实施办法，也难以规范到位。如《通知》明确规定：以政府名义接受的捐赠收入等必须纳入非税收入管理。但目前，我市还缺乏相关具体的征收管理制度对非税收入进行有效管理。部分罚没物资的处臵还存在政策障碍，极易造成国有资产的较大浪费和不良的社会影响。制度上的缺失导致财政收入流失，一定程度上延缓了规范非税收入管理的进度。

3、征管上有漏洞，削减了规范管理的力度

非税收入征收管理，总的执行情况是好的，但具体征管上还存在一些漏洞。极少数执收单位未严格按照规定及时足额缴纳非税收入。少数单位使用税务票据、自制票据违规征收或收取非税收入。部分部门，以事业发展为由，通过领导批条等方式违规减免非税收入，造成了短收。极少数执法单位的执收工作存在着不作为的问题，行政事业性收费、罚没收入等非税收入出现了下降。这些征管上的漏洞如不加以防治，也将不同程度地削减规范非税收入管理的力度。

（二）今后工作的几点建议

为进一步落实非税收入管理的各项规定，根据《政府收入管理》阐述的理论，不断提高我市非税收入管理水平，现提出几点建议。

1、深化对规范非税收入管理重要性的认识

通过日常工作，规范非税收入管理理念逐步深入人心，但部分执收单位对规范非税收入管理重要性的认识仍有差距。可见，深化各部门对非税收入重要性的认识，显得十分必要。进一步加大非税收入理论与实践的研究，解决征管工作中存在的主要问题。进一步强调规范非税收入管理的重要性，各部门、各单位进一步提高思想认识，把规范非税收入管理与加强税收征管臵于同等重要的位臵，一同落实。

2、继续完善非税收入征收管理制度

完善非税收入征管制度，是规范非税收入管理的重要保障，也是推进依法理财的必然要求。多年来，根据上级有关规定，我们先后研究制定了一系列我市非税收入管理实施办法，但仍需要进一步完善。为加强行政事业单位收费管理，今后对政府性收费，一律按照行政事业性收费的审批办法，归口财政、物价部门共同审批，重大项目报政府审批。通过完善征管制度和全面清理整顿，把我市非税收入规模控制在政策允许的范围和合理的额度。

3、着力构建非税收入应收尽收的保障机制

为有效防治非税收入执收工作出现乱作为和不作为现象，确保财政收入依法征收、应收尽收，我们建议：一是坚持依程序办理减免手续。对于确需减免非税收入的，应由财政非税收入管理部门统一受理、年底向市政府统一申报，以最大限度减少财政收入的流失。二是加大非税收入征管政策的宣传力度，从而有效防治征管上的漏洞和随意减免等问题的出现。三是非税收入管理人员创新工作思路，进一步探索非税收入管理新途径，把我市非税收入管理工作提高到一个新的水平。

昌黎县成功利用乡镇“县乡联网”设备征收非税收入

为了加强我县非税收入征收管理，杜绝在征收管理中出现坐支挪用及票据使用不规范的现象，根据《河北省人民政府办公厅关于进一步规范和加强政府非税收入收缴管理的意见》和《河北省非税收入管理系统实施方案》的安排部署，我们决定利用乡镇“县乡联网”设备调试连接非税收入系统，以实现全县所有收罚单位网上交款全覆盖管理。

乡镇挂接项目包括社会抚养费（为计生局代收）、行政单位国有资产出租、出借收入、行政单位国有资产处臵收入等。经过多次联系执收单位、代收银行并对系统进行反复研究、测试，又考虑乡镇地处偏远、离银行网点距离较远，我们从邮储银行申请16台pos机连接各乡镇系统，极大地方便了执收单位、缴款人，提高了工作效率。调试的过程中我们遇到了两个数字证书不兼容、邮储pos程序需升级等多种困难，我们及时与省信息中心沟通，得到了省厅大力支持，从而保证了新系统的稳定运行。此举既实现了非税收入信息化管理覆盖全县所有非税收入单位及项目，又合理有效的利用了既有资源，实现了资源最佳配臵。

昌黎县社会抚养费收缴规定如下：

一、为全面推行新版非税收入管理系统，根据《河北省财政厅、中国人民银行石家庄中心支行关于印发<河北省非税收入管理系统业务规程>的通知》文件精神，我县决定启用“河北省非税收入一般缴款书”和“河北省非税收入专用票据”征收社会抚养费，原“河北省社会抚养费专用票据”不再使用。

二、“河北省非税收入一般缴款书”和“河北省非税收入专用票据”由各乡镇直接到县财政局非税收入管理股领取，缴款书的领用和核销及票据核对事宜应由各乡镇明确专人负责。

三、乡镇计生办应将当日征收的社会抚养费缴纳到所在乡镇的财政所，由财政所在当日或次日（遇节假日顺延）内将所收款项通过非税收入管理系统及时上缴县级财政专户，不得截留坐支挪用。法院执行案件的社会抚养费也应开具社会抚养费专用票据。

四、县财政局及人口和计划生育局将不定期对各乡镇征收管理情况进行检查，对检查中发现的截留坐支挪用及票据使用不规范的情况限期整改，规定时间内拒不改正的将收回该乡镇使用的所有财政票据。

五、社会抚养费属财政资金，是我县非税收入的重要组成部分，任何部门和单位都无权截留坐支挪用。各乡镇、各部门一定要高度重视，主要负责人要切实负起责任。对违反征收管理的单位、领导和经办人将按照《财政违法行为处分处罚条理》严肃处理。

文安县财政局

多措并举，“新版非税收入管理系统”全面实施

为进一步加强非税收入征收管理工作，切实规范征收行为，提高征管效率，文安县财政局全力推进非税收入管理系统的建设及应用。截至目前，全县69家独立核算执收执罚单位全部纳入全省非税收入管理系统管理，并通过新系统累计征收非税收入1974万元，有效整合了资源，节约了成本。文安县财政局的做法是：

一、加强协调，确保网络畅通。深入执收执罚单位、联通公司协调系统安装工作，确保线路及时连通，不出差错，为新系统的使用提供了技术保障。

二、严格审验、核销收费票据。使用“新版非税收入管理系统”后，将启用统一的非税收入一般缴款书收费，原有收费票据全部取消，为确保新系统运行通畅，对已安装新系统的单位领用的旧版收费票据全面进行了审验，核销。并不再向其发放旧版收费票据。

三、建立主管部门征收大厅。设立人事、民政、商务、水利和教育系统征收大厅5个，将以上各系统的下属所站分别纳入其主管部门征收大厅管理，统一到“大厅”办理领票、缴费手续，避免了多个小单位多头领票、大量占用网络资源，有效节约了财政资金，提高了办事效率。四是协调代收银行做好征收工作。针对盐业、烟草等个别用票据量小、收入单一的执收执罚单位，采取统一在工商银行建立征收大厅模式，集中到综合窗口集中汇缴，实现银行代收、开票一体化，极大方便了缴款人缴费。

关于“规范职能部门规费征收行为 服务县域经济发展”的调研报告

为了规范职能部门规费征收行为，优化经济发展环境，提高政府服务效能，减轻企业负担，预防政务腐败，控制规费流失，促进县域经济持续健康发展。根据县政府统一安排，监察局、财政局、物价局就“规范职能部门规费征收行为，服务县域经济发展”进行了认真调研。我们组织有关部门分成5个小组，采取发放问卷、召开座谈会议、走访等形式，分别就职能部门、园区企业、重点行业、纳税150强企业、中小企业、个体工商户等进行调查，认真听取各方面的意见与建议，最后对各组调查情况进行了总结梳理，现就调研情况汇报如下：

一、基本情况 目前，我县共有涉及规费征收的职能部门24个，征收项目68项，2011年1-8月份累计征收3079万元。

（一）被调查职能部门基本情况

被查职涉及规费征收的部门15家，占全县所有规费征收部门63%。2011年1-8月被调查的15家规费征收部门，共征收各类规费 2228万元，涉及规费征收项目41项。

（二）调查征收对象基本情况

累计发放问卷260份，其中：园区企业60份，重点行业90份，中小企业、个体工商户60份，纳税150强企业20份，其他征收对象30份。召开座谈会16次，走访企业200户。

二、当前存在的主要问题

（一）被调查职能部门反映的问题

1、征收难度大。各职能部门在征收过程中，经常遇到一些单位、企业等征收对象，法律、法规及缴费意识淡泊，不交、少交或滞交规费，更有甚者，态度蛮横，谩骂打击。对不主动履行行政处罚决定的，只能申请人民法院强制执行，案件拖延时间长，征收成本增高，给规费征收带来一定难度。

2、一些存在取消、停收规费项目的征收部门，办公经费不足，影响工作开展。例如：工商行政管理部门，根据省政府（2010）136号文件精神，民营企业、个体工商户注册登记及变更登记，免收登记、证明类费用，减收费用由同级财政部门列入预算，现在还没有列入预算；劳动人事部门，根据《中华人民共和国劳动争议调解仲裁法》第五十三条规定，从2008年5月1日起劳动争议仲裁委员会处理劳动争议不再收费，根据河北省机构编制委员会办公室《关于停收事业单位登记费有关问题的通知》（冀机编办[2008]108号）文件精神，自2008年10月23日起，停收事业单位登记费等，因不能及时增加财政预算，造成办公经费不足，影响工作开展。

3、缺乏部门之间协调合作，给执收执罚带来困难。例如：房地产开发、基建企业因为涉及有关规费征收、审批部门较多，管审批的不管征收，没有经过审批的无法征收，给规费征收带来困难；林业部门公安派出所的撤销，使林业执法权受到一定限制，一些重大涉林案件提交市森林公安后，往往还是按照“属地管理”的原则予以发回处理，因为市级有森林公安队伍，县公安局也不愿意介入，长期以来，由于打击力度不够，不足以震慑违法犯罪，使林业执法陷入尴尬。

4、缺乏科室之间协调配合，存在多头频繁收费现象，给整个征收部门带来负面影响。例如：技术监督部门涉及规费征收科室4个，征收项目6项，每项涉及进入被征收单位3次，使被征收对象产生逆反心理，给整个部门带来不好的影响。

（二）被征缴对象反映出的问题

1、部分执收人员业务素质不高、服务意识淡薄。

在本次调查中一些企业反映：少数部门工作作风不扎实，执法人员素质差、不懂政策，不熟悉业务，办事效率低，服务意识差，甚至违法违纪，存在严重的以罚代管，只罚不帮的现象，错误的认为管理就是处罚，服务就收费的思想，导致管理职能弱化和执法目的扭曲。另外一些职能部门的证照，换证、验证到期等不提前告知持证对象，造成过期、漏验现象，从而遭到职能部门处罚，给企业、单位、个体工商户带来不必要损失。

2、被征缴对象、企业胆怯心理严重，不能有效的抵制乱收费行为。

通过走访调查来看，一些企业业主、被征缴对象虽然有很强的法律意识和自我保护意识，但面对行政执法部门有的乱收费、乱摊派行为确不能有效的进行抵制，存在怕征收单位和部门报复的心理，调查中企业吞吞吐吐，不敢讲实话，不得不采取忍气吞声的办法。企业的这种胆怯心理，反而助长了乱收费行为。

3、规费征收项目、标准、范围等公开透明度不高。本次调查中的有些企业、征收对象反映对征收项目、标准不清楚，罚没与收费概念不清楚，收费自由权较大，收费标准的幅度悬殊，伸缩性大，同一收费项目不同企业标准不一样，有个别部门对该取消的项目不取消，不该减免的越权减免，存在随意减征、免征、缓征，收“人情费”，给企业增加了沉重的负担。

4、缺乏有效的监管处理机制,监督力度还不够。

调查中，一些被征缴企业、对象提出，应对执收、执罚部门进行有效监督。由于种种原因，对有收费资格的征收部门监督检查不够及时或不够到位，查处力度不够，给这些单位留下了一些空间，间接的纵容了乱收费。对乱收费案件有时失之于软、失之于宽，很少顶格处理，更不用说加重处理了。因此，一些单位和个人存在侥幸心理，抱着隔墙撂砖头，只要有点眼色，别让砖头砸住就行！

三、规范职能部门规费征收行为的几点建议

（一）加大规费征收人员业务素质、道德修养培训，增强服务意识。

一是执法部门加强队伍建设，提高人员素质。各执收部门要管好自己的人，加强学习，不断提高执法人员的业务水平和道德素养，严格按照职责分工做好本职工作，以赢得广大缴费企业、对象的理解和支持。

二是增强服务意识。对需要职能部门办理到期换证、验证等关系到处罚项目的，要通过各种信息传递途径提前告知企业、单位和个体工商户，保障其利益不受伤害。

（二）加大规费政策法规宣传力度，保障停收、取消规费征收部门正常工作经费。

一是加大对征收对象的宣传力度，使其知法、懂法、守法，能够了解、理解和支持规费征收部门的工作，懂得依法缴纳规费是公民、法人和其他组织应尽的义务。例如：水利部门通过“世界水日”、“中国水周”的集中宣传，使大家增强增强节水意识，知道水利为社会，社会办水利思路，使其理解和支持水利规费征收工作；林业部门利用“3.12”植树节、“12.4”法制宣传日进行大力宣传，使林农懂得《森林法》、《森林植物检疫条例》等法律法规。

二是保障停收、取消规费征收部门正常工作经费。停收、取消规费征收的部门与财政部门及时沟通，在核定好支出项目基础上，列入预算项目，确保各项工作正常开展。

（三）定期清理规费项目，加大规费征收项目、标准、范围等公开力度，做到“阳光收费”。

一是认真对照中央、省出台的收费和罚没政策法规，对全县行政事业性单位的收费、罚没项目定期进行规范清理。对收费罚没项目和标准逐一核对，及时督促有关执收部门和单位就调整事项及时到物价（法制）部门办理《收费许可证》（《罚没许可证》）注销或变更手续，防止越权设立行政事业性收费项目、变更收费标准、征收范围、超标准、搭车收费和私设罚没项目、乱罚款等现象的发生。

二是建立收费信息平台，透明收费信息。通过新闻媒体、专版专栏、信息网站等形式，加大收费罚没政策、法规宣传力度，及时公布现行的收费项目和收费标准，实行“阳光收费”，提高各项收费、罚没政策和规定的社会认知度，明确合法收费和乱收费的界限。

（四）加强部门、科室之间协作，提高工作效率。一是加强部门间协作。进一步规范完善房地产、基建企业联审统收制度，为了方便群众，体现服务为民，减少审批环节，缩短审批时间，提高政府工作效能，减少规费流失。

二是融合收费科室，明确收费时间。由主要科室或监察科室牵头，组织其他科室，成立联合集中征收机制，减少收缴次数，增加服务次数，造就良好的服务于企业、群众等征收对象氛围，促进县域经济发展。

（五）加强监督，严查涉企收费。

一是充分发挥人大、政协的监督作用；二是发挥纪检监察的监督作用，对乱收费单位，特别是对以执法为名吃、拿、卡、要，牟取不正当利益的要抓住不放，发现一起，查处一起，并追究主要责任人的责任；三是发挥新闻媒体的舆论监督作用，电视台等新闻媒体要开辟专题专栏，公开曝光加重企业负担、损害经营者合法权益、刁难企业和个体私营者的行为，并进行跟踪报道，促其限期整改。四是企业要提高自我保护能力，要放弃怕报复思想，对乱收费行为要大胆抵制，大胆向有关领导和部门反映情况，并协助有关部门处理好问题。这样在全县上下形成人人关心、支持、参与乱收费治理的良好局面。

肥乡县非税收入稽查工作圆满结束

我县非税局抽调精干人员，利用二十余天时间开展政府非税收入稽查工作，这项工作对进一步规范政府非税收入管理、促进政府非税收入的应收尽收发挥了重要的作用。

通过政府非税收入稽查工作可以看出，目前我县总体上政府非税收入管理工作较为规范，截留、挪用、坐支政府非税收入以及乱收费、乱罚款等各类违纪问题得到了有效控制。但同时也存在一些问题。一是有的执收执罚单位非税收入上缴不及时。二是有的单位履行行政事业性收费、罚没职责不力。三是存在财政票据管理和使用不规范问题。对于检查出的各类问题非税局认真组织整改，使这项工作取得了实际效果。

第五篇：信贷风险管理语录

信贷风险管理语录

（一）：理念、文化篇

1.世界上没有一家银行是因谨慎放贷而破产的，只有因过度发放贷款而倒闭。

2.任何一个傻瓜都能把钱放出去，而收回它则需要相当大的本事。3.银行的基本职能是预测、承担和管理风险——前美联储主席格林斯潘。

4、风险是客观存在的，风险带来了市场机会，就风险管理而言，识别是核心，管理是必备手段

5、从事信贷或担保业务的企业其核心竞争力本质上体现为管理风险的能力，尤其是管理法律风险的能力，上述相关行业的基本职能是预测、承担和管理风险，要提升上述相关行业管理风险的能力需要从文化、理念、流程和制度、技术和人才培养等多方面入手进行建设。

6、如果银行的贷款管理经常出现问题，其原因并不是它缺乏贷款风险管理的体系、政策制度和程序，而是因为它没有占主导地位的信用文化，不能使这些系统、政策、程序真正执行并发挥作用。

——爱德华《演进着的信用风险管理》

7、不要把鸡蛋放在一个篮子里。——萨谬尔逊《经济学》

8、市场营销部门是在做加法，风险审查部门是在做减法。

9、以客户为中心，你不可能了解所有的客户，你不可能服务所有的客户，我们应该尽量去满足一部分客户的全部需求。

10、人和人类组织所从事的事情一定会出现错误，我们只能控制和减少操作错误的发生。——墨菲定律

11、追求滤掉风险的真实利润。——中信银行经营理念

12、银行的贷款哲学是通过正式的贷款政策书面表达出来的。——乔治.汉普尔《银行管理》

13、做资金生意，只能是救急，不就难！面对暴利，宁可放过，不可做错。

14、全流程风险管理：风险管理不局限于调查阶段。风险管理在业务的每一个环节均得到体现。沿着流程模块，每一个环节均对不同的风险进行选择、过滤以及管理，以最终达到“风险可控”的目的。

（二）：贷前、审查审批篇

1.我经历过银行这个行业的起起落落，我还是认为在调查时，没有什么能替代下面三个最主要的问题：你要这笔贷款干什么？你准备用什么偿还这笔贷款？你说的还款方法无效时，还准备怎么偿还？

2.我没有什么聪明的智慧，我只是能沉住气听完坐在我办公室的借款申请人讲“故事”，而不是急于表态。当我听完“故事”后，把不太动听的“故事”留下，而对非常动听的“故事”婉言谢绝。

对于受理的贷款申请，列出核心问题让客户经理一件一件地认真调查。不论调查有多么困难，我也要让客户经理找到具体的数据或信息，模糊的或大概的东西我们不接受。有时候我会亲自查企业的库存数字或向同业咨询。我们的客户经理是侦探，而我是探长。

我们贷款的整体质量很好，违约率一直在3%以下。我们的工作比较扎实。有相当部分客户是中小型企业，是被别的银行拒之门外的。但他们信用很好，是我们经过详细调查发现的。这些企业虽然小，但很健康结实。—— 一位行长的话

3.一般来讲，客户经理所要做的三件事，一是尽可能多地了解情况并抓住主要问题，二是核实这些情况的真实性，三是对贷款能否受理作出自己的判断。

4.“你把客户的经营情况和资金状况都搞清楚了吗？”——某支行行长感言。5.出借人应当善于利用多种渠道去调查客户的信用，这些渠道包括：（1）直接向授信者索取；（2）向行业协会等机构索取资料；（3）向政府有关机构查询，这些机构包括工商、税务、房产、车辆管理、法院等；（4）向借款人上下游客户、邻居、员工、朋友等查询；（5）订阅查询相关资料，资料来源有以下几种：来自官方资料：政府部门的个有关机构发表或公布的经济动态，经济指数、物价统计、商品走势、市场行情、来自行业协会资料、来自专业及一般新闻杂志。（6）委托专业资信调查机构调查；（7）利用企业信用信息查询平台、被执行人信息查询平台等查询平台等。

部分公开查询渠道列举：

（一）主体信息查询：

（1）国家工商总局“全国企业信用信息公示系统”，网址：http://gsxt.saic.gov.cn/。（2）部分省、市工商局网站。（3）部分省、市级信用网，比如北京市企业信用信息网，网址：http://www.xiexiebang.com ；（4）最高人民法院“全国法院失信被执行人名单信息查询系统”，网址：http://shixin.court.gov.cn;(5)中国法院网“裁判文书”、“公告查询”；（6）北大法律信息网“北大法宝”；

（三）财产信息查询

（1）国土资源部子网站“中国土地市场网”；（2）国家知识产权局“专利检索系统”；（3）国家工商总局商标局“中国商标网”；（4）人民法院诉讼资产网。

（四）投融资信息（1）中国人民银行征信中心（可查询企业应收账款质押、转让登记信息、具体包括质权人名称、登记到期日、担保金额及期限等；（2）中国银行间市场交易商协会网站；（3）中国货币网；（4）中国债券信息网；（5）和讯网。

（五）百度、文件混搜、混合搜索等搜索。

6.客户经理在调查贷款业务时，应该认识到三个“没有”：没有不变的企业、没有不变的风险、没有不变的贷款。

7.选择客户，必须先人后事，阅人比阅事更重要。：选择客户最重要的是选择拥有共同经营价值观的未来成功者。

8.‘要想不被骗，就不要和骗子打交道。”—— 一位行长的话

9.信用分析的质量由获得的可信的财务信息的数量决定。——布赖恩·科伊尔。

10.每笔贷款的风险决策是克服银行与借款人之间信息不对称障碍的过程。克服这个障碍，信贷人员应像“侦探”一样搜集借款人的经营管理信息，对借款人所讲的“故事”寻找破绽，以及预测未来可能发生的问题。——冯禄成《商业银行贷款风险管理》

11.多年来，持有质量不断下降的贷款就像看日落，你除了在那里等他落山，其它一点办法都没有。所有的分析重点都集中于一项交易的事前阶段，极力避免一项不良资产出现在资产负债表上。——蒙特利尔银行副总裁瑞逊。

12、我在基层银行工作，经常跑企业，直接接触企业的各级管人员，得出一个结论：厂长的素质就是企业的素质，领导者的素质决定了贷款项目的成败。看企业首先要看厂长，看他的人品素质怎样，精神状态是否积极向上，工作思路是否清晰流畅。企业家有许多精神上的东西，靠电脑评级是评不出来的。”

13、“看公司不但要看它的经营和财务情况，还要看老板或经理下班以后干，什么，和什么人在一起。如果他天天和政府官员在一起，那一定是想找什么好事或者遇到了什么麻烦。如果他经常和银行工作人员在一起，那一定是公司资金紧缺，还需银行援手。如果他左右不离公检法或江湖兄弟，那一定还有铤而走险的事需要摆平。相反，如果一家公司的老板或经理不是成天往政府部门跑，而是往国内外同业跑，往产品市场或资金市场跑，那他一定会变成行业中的先进。如果银行对他的公司彬彬有礼、公事公办，那公司一定是财务健康、运行良好。” 14.“五查四看一走访十确认”：

(1)查互联网，确认产品是否符合国家法律、法规及产业政策，是否有较好发展前景和竞争力；

(2)查纳税凭证，确认是否有较好的销售；(3)查用电量及电费缴纳情况，确认是否正常生产；(4)查银行账户，确认现金流量是否正常；

(5)查央行征信系统，确认企业以及法定代表人、股东的信用状况；(6)看经营要件，确认是否具有生产经营资质；

(7)看账务与实物，确认入账是否合理、账实是否相符、应收应付账款是否真实；

(8)看生产设备，确认是否具有足够的生产能力并有产权证明；(9)看生产现场，确认内部管理是否科学规范；

(10)走访工商、税务、电力、同行和当地居民，确认企业负责人资信。

15、大客户不一定就是优质客户，小客户也不一定就是劣质客户。

16、“三品”决定贷或不贷——企业主的人品、企业的产品、贷款的押品。“三表”摸清企业底细——电表、水表、税表（或海关报表）。

17、把钱借给有钱人——资信好的客户和质量高的贷款，是各家银行努力追求的目标。

18、客户经理在确定每笔贷款的条件时，就是为客户“量身定做”的过程，就像裁缝师傅在为客户订制服装，要仔细地“度量”客户的需求和能力。一方面要确保这笔贷款能合理地满足客户需 要，另一方面要确保不出风险。这个方法至今没有发生实质性变化。

19、救急不救穷——银行把钱借给急需资金并有还款能力的企业和个人，但不能把钱借给还不起钱的贫困企业和个人。

20、“虽然对大企业的信贷风险相对较低，对中小企业的风险相对较高，但也不能一概而论。市场经济在发展，银行应以‘企业不论大小，重在经营好坏’的眼光去判断风险所在。”

21、千万不要小看贷款条款的设计，严密的限制性保护条款能使银行在一定程度上避免风险。——蒙特利尔银行高级副总裁罗尔逊

22、要真正把握好客户的需求。帮客户设计好方案，避免条件不断主主祸情况发生。

23、“要想做好生意，首先要会拒绝不好的生意。”—— 一位企业家的话。

24、决定借款人还款意愿的除了人品还有违约成本，违约成本相对人品而言更容易控制和把握。

25.一笔正常的贷款取决于借款人的还款意愿和还款能力，还款能力评估的核心是对第一还款能力的评估，而就还款意愿而言，一般取决于借款人的人品、借款人违约的成本、出借人对借款的管理等因素，违约成本对还款意愿的影响在目前的业务实践中一直被忽略。

26.如何评估借款人的人品：信贷人员可以从申请人的表情、眼神、言谈举止；对待家人、员工、业务伙伴的态度；提供资料和数据是否弄虚作假；过往信用记录；外部评价等方面评估借款人的人品，一般而言，借款人如果是企业，一个企业的“人品”约等于企业主要领导人的人品。

27．借款人的违约成本包括哪些？借款人违约的成本包括：经营受到影响；家庭生活受到影响；小额信贷机构和其他债权人拒绝授信；额外的负担（逾期利息、违约金、律师费、诉讼费等）；社会声誉和评价受到重大影响；负面的征信记录。影响违约成本的因素包括家庭和经营两个角度来看，就家庭因素而言，已婚的比未婚的违约成本高，有子女比没子女的违约成本高；有住房及资产比没住房和资产的违约成本高；本地人比外地人违约成本高；借款人的社会声誉及评价越高的人违约成本越高；借款人配偶和父母的社会地位越高的人违约成本越高。就生意因素而言，经营年限越长一般违约成本越高、经营地年限越长违约成本越高、回头客越重要违约成本越高、变更经营场所越难违约成本越高、变更经营场所对生意的负面影响越大违约成本越高、盈利状况越好违约成本越高。

（三）贷中审批篇

1、大客户不一定就是优质客户，小客户也不一定就是劣质客户。

2、“三品”决定贷或不贷——企业主的人品、企业的产品、贷款的押品。“三表”摸清企业底细——电表、水表、税表（或海关报表）。

3、把钱借给有钱人——资信好的客户和质量高的贷款，是各家银行努力追求的目标。

4、客户经理在确定每笔贷款的条件时，就是为客户“量身定做”的过程，就像裁缝师傅在为客户订制服装，要仔细地“度量”客户的需求和能力。一方面要确保这笔贷款能合理地满足客户需 要，另一方面要确保不出风险。这个方法至今没有发生实质性变化。

5、救急不救穷——银行把钱借给急需资金并有还款能力的企业和个人，但不能把钱借给还不起钱的贫困企业和个人。

6、“虽然对大企业的信贷风险相对较低，对中小企业的风险相对较高，但也不能一概而论。市场经济在发展，银行应以‘企业不论大小，重在经营好坏’的眼光去判断风险所在。”

7、千万不要小看贷款条款的设计，严密的限制性保护条款能使银行在一定程度上避免风险。——蒙特利尔银行高级副总裁罗尔逊

8、要真正把握好客户的需求。帮客户设计好方案，避免条件不断主主祸情况发生。

9、“要想做好生意，首先要会拒绝不好的生意。”—— 一位企业家的话。

10、决定借款人还款意愿的除了人品还有违约成本，违约成本相对人品而言更容易控制和把握。

11.一笔正常的贷款取决于借款人的还款意愿和还款能力，还款能力评估的核心是对第一还款能力的评估，而就还款意愿而言，一般取决于借款人的人品、借款人违约的成本、出借人对借款的管理等因素，违约成本对还款意愿的影响在目前的业务实践中一直被忽略。

12.如何评估借款人的人品：信贷人员可以从 申请人的表情、眼神、言谈举止；对待家人、员工、业务伙伴的态度；提供资料和数据是否弄虚作假；过往信用记录；外部评价等方面评估借款人的人品，一般而言，借款人如果是企业，一个企业的“人品”约等于企业主要领导人的人品。

13．借款人的违约成本包括哪些？借款人违约的成本包括：经营受到影响；家庭生活受到影响；小额信贷机构和其他债权人拒绝授信；额外的负担（逾期利息、违约金、律师费、诉讼费等）；社会声誉和评价受到重大影响；负面的征信记录。影响违约成本的因素包括家庭和经营两个角度来看，就家庭因素而言，已婚的比未婚的违约成本高，有子女比没子女的违约成本高；有住房及资产比没住房和资产的违约成本高；本地人比外地人违约成本高；借款人的社会声誉及评价越高的人违约成本越高；借款人配偶和父母的社会地位越高的人违约成本越高。就生意因素而言，经营年限越长一般违约成本越高、经营地年限越长违约成本越高、回头客越重要违约成本越高、变更经营场所越难违约成本越高、变更经营场所对生意的负面影响越大违约成本越高、盈利状况越好违约成本越高。

信贷风险管理语录

（四）：贷后管理及追偿篇

(2015-08-27 13:34:30)转载▼

1、宜未雨而绸缪，毋临渴而掘井。——《朱子治家格言》

2、客户经理贷后管理的职责好比看护苹果，当苹果有一个虫眼时，就要及时发现和报告，赶紧处理。不能等到苹果已经烂掉一大半时，才发现，才去处理，那时为时已晚。——一位行长的话

3、防范贷款风险的原则，就是要做到”早发现、早行动、早化解。—— 一位行长的话

3、“对于企业一笔贷款的贷后检查，实际也是对该企业下一笔贷款的贷前调查。，4、我们当前的一项重要工作，就是挖地雷。在它还没爆炸之前，把他排除掉。——一位小贷公司行长的话

5、不要让你的客户在你的视野里消失，不要被客户正常还款迷惑，根据客户生意特点设计监控方向和实践。

6、“当经济形势不好时，高风险客户就会像河床中的礁石显露出来，对银行的贷款造成风险。因此银行应该尽早调整好贷款的客户结构，提前把风进隐患清除掉。”

7、你必需在你深陷损失无可自拔前快速行动！切记！立刻快速行动！

8、“借款人往往没有解决自身问题的足够能力，等到银行找他时，他已经、花掉了最后一分钱。”

9、贷款清收过程汇总，不要做出任何空洞的许诺或无谓的威胁！一定要在采取行动之前先了解、掌握客户！关键是追究到底的精神！

10、每次向客户追帐都应施加比上一次更大的压力，否则就不要上门。11.逾期贷款清收经验：没有百试百灵的方法、坚持不停的“骚扰”客户并不断升级、会面前制定好策略和方案。

12、“我们通过暗访发现，企业生产线开工不足，前来拉货的车辆减少很多，用电量大幅减少，企业高管人员在转让高尔夫会员卡，家人在暗中变卖房产，我们就觉得不对劲，赶紧就收回了贷款，躲过了一劫。而有的银行退得不及时，就陷进去了。”

10、“贷款能否退出来，风险能否化解，往往在于一念之差，一夜之差，一步之差。”

9、亡羊补牢，犹未为晚。——《战国策·楚策四》

10、勿以恶小而为之，勿以善小而不为。——《三国志·蜀书·先主传》

11、客户关系管理是现代管理科学与先进信息技术结合的产物，是企业重新树立“以客户为中心”的发展战略，从而在此基础上开展的包括判断、选择、争取、发展和保持客户所实施的全部商业过程——马蔚华《商业银行客户关系管理探讨》。

12、什么是逾期？指客户没有按时还款。根据我们的经验逾期是例外，解决一笔逾期贷款是非常耗时的。预防是处理逾期最好的办法，这就要求在做回访监控的时候要认真，并且注意任何不正常的小细节，半个小时的回访可以让你节省将来为了追回逾期而花费的几十甚至几百个小时的时间。

13、贷后标准监控：定期与客户电话联系、在客户前来分期还款的时候尽量他们见面进行交谈、经常去客户的营业场所、搜集一些重要的财务数据（如营业额或利润），并核实其一致性、核查贷款的使用情况、在监控表里记录所有与客户联系的情况。至少每半年进行一次详尽的财务数据监控。

14、贷后非标准监控：借款人失去了一个重要的客户或者供应商;发生了某些意外事故导致企业的经营活动被中断（比如火灾）;管理层或者营业地址发生重大变化；成本结构的重大变动（比如，原材料或其他成本的增加）;借款人贸易链中的结算方式或者结算时间发生重大改变；宏观经济或政策发生重大变化，直接影响客户;客户出现违约情况等等。

15、贷后管理常见危险信号：担保人突然要求放弃担保责任；借款人突然要求增加贷款或改变还款计划；借款人改变了经营场所；借款人改变了经营项目；借款人经常无法联系；借款人经营场所经常关闭；借款人存货大幅度减少等；借款人家庭发生重大变故等等；客户最近付款明显比三个月前缓慢；客户答应付款但连续两次毁约；客户负责人长时间联系不上，且几次不回复留言电话；发出的催款函长期没有任何回复；客户股东和重要领导人突然发生改变；合伙人或股东之间有极大的争议；客户自己产品的销售价格比以前大幅下降；客户最近经常更换银行帐户；客户被其他供应商以拖期帐款为由进行起诉；客户的重要客户破产；客户发展过快，且客户所在行业内竞争加剧；客户所在地区发生天灾等。

16.贷后管理的一般要求：1.需要制定贷后跟踪的硬性规定及工作指引；2.借鉴银行采取风险级别管理；3.贷后管理中的复查和审计；4.发现问题可采取的措施：（1）要求提前还贷；（2）要求债务人增加担保；（3）采取诉讼保全措施；（4）限制企业的经营活动。

17．企业逃、赖、废债的方法

企业逃废债的方法越来越多，手段也愈来愈高明。

● 其一是以交易方式来逃废债。包括：低价转让资产；无偿转让资产；故意承担违约责任；假担保、假抵押；假租赁；假亏损等等。

● 其二是以改制方式来逃废债。包括：假合资；假分立；假重组；假投资等等。

● 其三是以诉讼等方式来逃废债，包括：假诉讼；假查封；假调解；假执行等等。

●其四是以违规退市方式逃废债，包括：故意歇业、故意被吊销营业执照；故意破产等等。

18.逾期前的征兆

不能有效联系借款人：手机关机、在开会、出差、在办急事

借款人暗示近期经济环境不好、资金紧张、有笔资金到账就能还等。19.你必需在你深陷损失无可自拔前快速行动！切记！立刻快速行动！20.追讨流程： 及时沟通----制定预案

联系客户----现场查看掌握实际情况 及时汇报----制定可行的方案

执行方案----灵活的处理问题，“度”的把握 进展反馈----及时调整策略

不要做出任何空洞的许诺或无谓的威胁！一定要在采取行动之前先了解、掌握客户！追究到底！

根据国内外的统计，随着逾期时间的延长，你要回借款的可能性在逐步降低。

21、四类逾期处理方法

如果贷款出现问题，无非是还款意愿和还款能力某一方面出现问题或两个方面都出现问题，据此，对于逾期贷款，可正对具体情况采取如下措施进行处理：

第一类：还款意愿和还款能力良好，客户因特殊原因（如生意出差在外地没赶回，出现数天逾期)

处理方法：等客户回来，加强沟通，请客户如外出，提前存入月还款金额，帮助客户做好还贷管理

第二类：还款意愿良好，还款能力出现问题，但经过评估，如给客户一定的时间，其还款能力能逐步恢复，并最终能偿还借款。(注意：对还款能力评估的核心是对现有资产及负债情况及借款人未来赢利状况的评估，这其中本身蕴含很大的风险，尤其是未来赢利状况会受商业风险、政策风险、不可抗力等很多因素的影响。

处理方法：如果客户还款能力出现问题，首先对其现有资产及负债情况进行了解和评估，在此基础上，对借款人未来的赢利情况作出预测，如果经过预估，借款人经过一段时间能够逐步恢复还款能力，我们可根据借款人未来资金回笼情况调整还款计划和还款方式，最终回收债权。有三个问题需要注意：第一，如果经过评估，借款人需要经过比较长的时间才有恢复还款能力的可能，但现有资产能偿还部分欠款，出借人经过评估，如认为延期还款风险过大，直接采取手段进行追讨，以便尽可能的收回欠款；第二，如果经过评估给客户展期，在和借款人人展期的洽商过程中，记得要求相应的对价，主要可以从两个方面考虑，一是考虑让借款人增加担保，一是增加一些其他保障债权的措施，其他债权保障措施包括派人到客户公司监督其生产经营；设置共管账户；限制企业的生产经营，比如说企业对外支出超过一定金额需要出借人同意；其他措施。第三，如果企业除我方外，还存在其他债权人，在追讨的过程中，一定要注意了解其他债权人的想法，有条件的话最好与其他债权人达成一致意见，在有些情况下，有的时候我们给客户展期了，但是借款人的其他债权人不给其展期，借款人照样是思路一条，而一旦我们这方给借款人展期，往往在追讨过程中会处于不利地位。

第三类：无还款意愿或还款意愿恶化，有还款能力。

处理方法：参照逾期处理流程，按规范处理该客户。在这种情况下，作为出借人而言，如果觉得借款人还款意愿已经出问题了，无论其还款能力是充足还是不足，出借人都应该尽快的采取措施进行追讨，很简单的一个道理，借款人既然还款意愿已经出问题，已经想“赖”或“拖”掉这笔借款，在这种情况下，出借人不及时采取措施，借款人就会想办法利用各种手段进行讨债。

第四类：无还款意愿，无还款能力

处理方法：参照逾期处理流程，按规范处理该客户，启动内审，对该贷款的分析与审批进行检查。