理财规划师1总论练习题(带答案解析)

第一篇：理财规划师1总论练习题(带答案解析)

基础知识

第一章;理财规划基础

单选

1.理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括（）2015 年5月真题 A 财务比率分析

B 客户家庭利润表分析

C 客户家庭资产负债表分析

D 客户家庭现金流量表分析 答案：B

解析: 理财规划师对客户现行财务状况的分析主要包括三项：1客户家庭资产负债表分析，主要是分析客户家庭资产和负债在某一时点上的基本情况；

2、客户家庭现金流量表的分析，是指理财规划师可以对客户在某一时期的收入和支出进行归纳汇总，为进一步的财务现状分析与理财目标设计提供基础资料；

3、财务比率分析，需要分析的基本的财务比率包括结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、即付比率、负债收入比率和流动性比率等

2．一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。概括起来二者的区别可以体现在（）。[2010年5月二级真题]

A．投资规划更强调创造收益

B．投资更强调实现目标

c．投资技术性更强

D．投资规划只不过是工具 答案;C

【解析】投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助客户实现理财目标的过程。投资是投资规划的一部分，和其相比，投资更注重技术性操作，投资规划更注重整体布局。

3．考虑到家族观念对于中国人一直有着或多或少的影响，在理财中，（）的现金保障也

包含了应对客户家族亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准

备。[2009年1 1月二级真题]

．

A．日常生活覆盖储备

B．家庭生活覆盖储备

C．意外现金储备

D．医疗现金储备 答案：c

【解析】一般来说,家庭建立现金储备要包括：①日常生活消费储备；②意外现金储备

其中，意外现金储备是指为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，某些情况下也包含了应对客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备。

4．理财规划师职业操守的核心原则是（）。[2009年11月二级真题]

A．个人诚信

B．知识丰富

c．专业尽责

D．谦虚谨慎 答案：A

【解析】理财规划师应当以正直和诚实信用的精神提供理财规划专业服务。因此，理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。正直诚信原则要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。

5．在家庭综合理财规划方案中，专项理财规划中的建立家庭现金储备不包括（）。

[ 2009年5月二级真题]

A．日常生活储备

B．意外现金储备

C．投资现金储备

D．家庭支援现金储备 答案：c

【解析】一般来说，家庭建立现金储备要包括日常生活消费储备和意外现金储备。D项，家庭支援现金储备是指客户家族的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备，它属于意外现金储备的范围。

6．根据生命周期理论，人从出生到死亡会经历婴儿、童年、少年、青年、中年和老年阶段，结合不同的阶段制定理财规划非常必要，一般而言理财规划的重要时期是指（）。[2008年11月二级真题]

A．婴儿、童年、少年

B．童年、少年、青年

C．少年、青年、中年

D．青年、中年、老年 答案：d

【解析】个人理财规划基于人的生命周期，是一个长期的过程，一个努力达到终生（身）的财务安全、自主、自由和自在的过程，由于婴儿期、童年期、少年期没有独立的经济来源，通常也不必承担经济责任，因此这三个时期并不是理财规划的重要时期。而 青年期、中年期和老年期则是进行理财规划的三个重要时期。

7、有关理财规划的理解，以下叙述中（）是正确的。[2007年1 1月二级、三级真题] A．进行理财规划，就可以实现自己的梦想

B．理财规划是针对富裕人群设计的财富管理方案 C．理财规划是一生的规划，涵盖各个生命阶段

D．理财规划是全方位的规划，规划一次，终身可用 答案：C 【解析】理财规划的定义强调以下几点：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售；②理财规划强调个性化；③尽管理财规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；理财规划通常由专业人士提供。

8.李先生为预防家庭成员发生重大疾病、意外事件准备了50000元资金存入银行，则李先生准备的这50000元属于（）。[2007年5月二级真题]

A．日常生活储备

B．意外现金储备

C．家庭支援现金储备

D．追加投资储备 答案：B

【解析】意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比 如车祸或重大疾病需临时垫资。

9.实现财务自由，需要使（）成为个人或家庭收入的主要来源。[2011年II月三级真

题]

A．工资收入

B．利息收入

C．偶然收入

D．投资收入 答案：D

【解析】财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。财务自由主要体现在投资收入可以完全覆盖个人或家庭发生的各项支出，个人从被迫工作的 压力中解放出来，已有财富成为创造更多财富的工具。

10.理财规划师进行任何理财规划前首先考虑和重点安排的目标是（）。[2009年5月三级真题]

A．投资规划

B．养老保障

C．教育保障

D．现金保障 答案:D

【解析】根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。

11、王先生和张小姐是一对年轻白领夫妇，对风险的承受能力比较高，对于这样的家庭，理财规划的核心策略为（）。[2008年5月三级真题] A．月光型

B．进攻型

C．攻守兼备型

D．防守型 答案：B 【解析】不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。一般来说，青年家庭的风险承受能力比较高，理财规划的核心策略为进攻型。

12、以下理财规划项目中，（）最具备防御性。[2007年1 1月三级真题] A．风险管理与保险计划

B．税收筹划

C．退休养老规划

D．财产分配与传承规划 答案：A

【解析】在所有理财工具中，保险的防御性最强，因此，保险是财务安全规划的主要工具之一。

13．理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做得不对或理解有误的一项是（）。[2007年5月三级真题]

A．理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

B．理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析

C．理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况

D．理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正并不重要

答案：D

【解析】理财规划师应该做好客户的现金规划，保证客户持有一定的日常生活消费储备和意外现金储备。

14、个人理财的首要目的是（）

A．个人理财价值最大化

B．个人财务状况稳健合理

C．保障财务安全

D．实现财务自由 答案：B

【解析】个人理财的首要目的并非个人理财价值最大化，而是使个人财务状况稳健合理。

15．财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于（）。

A．主动工作

B．被动工作

C．被动投资

D．主动投资 答案：D

【解析】财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。16．理财规划的必备基础是做好()。

A．现金规划

B．教育规划

c．税收筹划

D．投资规划 答案：A

【解析】现金规划在整个理财规划中居于十分重要的地位，现金规划是否科学合理将影响其他规划能否实现。因此，做好现金规划是理财规划的必备基础。17．王小明一家的家庭投资收入曲线穿过其支出曲线，则意味着该家庭的支出已经可以由投资收入来支撑，即已经获得了（）。

A．投资收入

B．财务自由

C．基本收益

D．财务独立 答案：B

【解析】只有当投资收入涵盖了全部支出时，这时才是达到了财务自由。当达到财务自由时，个人不再为赚取生活费用而工作，投资收入将成为个人（家庭）收入的主要来源。

18．（）是整个理财规划的基础。

A．风险管理理论

B．收益最大化理论

C．生命周期理论

D．财务安全理论 答案：C

【解析】理财规划师之所以划分客户的生命周期，其目的在于划分客户所处的生命阶段，分析其在不同阶段的不同财务状况与理财目标，从而有效地对其进行个人理财规划设计。可以说，生命周期理论是整个理财规划的基础。

19．家庭与事业形成期的需求分析不包括（）。

A．增加收入

B．储蓄和投资

C．财产传承

D．风险保障 答案：C

【解析】家庭与事业形成期的需求分析包括：①购买房屋；②子女出生和养育；③建立应急基金；④增加收入；⑤风险保障；⑥储蓄和投资；⑦建立退休资金。C项，财产传承属于家庭退休前期的理财需求分析之一。

20．以下属于客户非财务信息的是（）。

A．社会保障情况

B．风险管理信息

C．投资偏好

D．工资、薪金

【解析】客户信息分为财务信息和非财务信息，ABD三项属于客户的财务信息。答案：C

21．持续理财服务不包括（）。

A．不定期的信息服务

B．不定期的方案调整

C．定期对理财方案进行评估

D．定期到客户单位做收入调查 答案：D

【解析】持续理财服务包括定期对理财方案进行评估以及不定期的信息服务和方案调整。D项属于初次提供理财服务时应完成的工作。

22．家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

c．老年家庭

D．壮年家庭 答案：A

【解析】根据家庭收入主导者的生命周期而定，家庭收入主导者的生理年龄在35周岁以下的家庭为青年家庭；家庭收入主导者的生理年龄在55周岁以上的家庭为老年家庭； 介于这两个界限之间的为中年家庭。

23.下列不属于固定收益证券范畴的是（）。

A．中央银行票据

B．优先股

c．普通股

D．结构化产品 答案：C

【解析】固定收益证券也称固定收入证券，它是一种要求发行者按照发行时规定的时间和方式向投资者支付利息和偿还本金的有价证券。其范畴主要包括债券、中央银行票 据、结构化产品、资产支持证券、优先股等。

24.现金规划的核心是建立（）基金。

A．投机

B．应急

c．日常生活

D．日常生活和投资 答案：B

【解析】现金规划的核心是建立应急基金，保障个人和家庭生活质量和状态的持续性稳定。

25．按照最新《理财规划师国家职业标准》的规定，理财规划师所要遵循的执业原则不包括（）。

A．正直诚信

B．保本微利

C．勤勉谨慎

D．团队合作 答案：B

【解析】理财规划师所要遵循的职业原则包括：正直诚信原则、客观公正原则、勤勉谨慎原则、专业尽责原则、严守秘密原则、团队合作原则。

26.对于时下社会上流行的“月光族”来说，最需要进行的是（）。

A．现金规划

B．投资规划

C．消费支出规划

D．风险管理与保险规划 答案：B

【解析】“月光族”挣钱能力不弱，应该把挣来的钱用于投资。投资规划是根据客户投资理财目标和风险承受能力，为客户制定合理的资产配置方案，构建投资组合来帮助实现理财目标的过程。

27.以下关于理财规划师的职业道德规范的说法中，不正确的是（）。

A．执业纪律规范是具体的行为规则

B．职业道德准则是理财规划师执业纪律的基本渊源

C．理财规划师执业纪律规范很大程度上体现出的是倡议性

D．理财规划师的职业道德规范由职业道德准则和执业纪律规范两部分组成 答案：C

【解析】职业道德准则很大程度上体现出的是倡议性，而执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多方面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。

28.下列违反严守秘密原则的是（）。

A．理财规划师取得客户明确同意而提供知悉的相关信息

B．理财规划师一时疏忽泄露了在执业过程中知悉的客户信息

C．理财规划师未披露在执业过程中知悉的客户涉嫌违法犯罪的事实

D．适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求提供所知悉的相关信息 答案：B

【解析】理财规划师不得泄露在执业过程中知悉的客户信息，除非取得客户明确同意，或在适当的司法程序中，理财规划师被司法机关要求必须提供所知悉的相关信息。29.下列违反客观公正原则的是（）。

A．理财规划过程中不带感情色彩

B．理财规划师以自己的专业知识进行判断

C．因为是朋友，所以在财产分配规划方案中对其偏袒

D．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露 答案：C

【解析】理财规划师在向客户提供专业服务时，应秉承客观公正的原则。所谓“客观”，是指理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩。所谓“公 正”，是指理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。C项明显违反了客观公正原则。

30.理财规划师的下列做法中，不符合执业纪律规范的是（）。

A．理财规划师拒绝为客户设计违法的理财方案

B．客户的理财需求违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

C．客户的理财目标违反法律的规定，理财规划师拒绝了客户的委托

D．理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，虽向客户作出说明，但继续办理委托事务 答案：D

【解析】如果客户委托理财规划师设计违法的理财方案，或者客户的理财需求或目标违反法律的规定，理财规划师应拒绝客户的委托，不得明知客户的要求违法仍然接受客户的委托，为其违法目的或需求提供服务；如果理财规划师在办理业务的过程中发现客户所委托的事项违法，理财规划师应向客户说明，并停止办理委托事务。

31.理财规划师职业道德准则中的“正直诚信”要求理财规划师（）。

A．诚实不欺

B．不得与客户存在意见分歧

C．为了客户的利益容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D．理财规划师只需要遵循职业道德准则的文字即可 答案：A

【解析】“正直诚信”要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益。B项，与客户存在意见分歧，且当该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背；C项，正直诚信原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲；D项，正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂。

32.下列不属于谨慎原则的是（）。A．忠于职守

B．提供的投资方案要保守

C．在提供理财规划服务过程中始终保持严谨 D．在合法的前提下最大限度地维护客户的利益 答案：B

【解析】“勤勉”是指理财规划师在工作中要做到干练与细心，对于提供的专业服务，在事前要进行充分的准备与计划，在事后要进行合理的跟踪与监控。“谨慎”是指要在提 供理财规划服务过程中，从委托人的角度出发，始终保持严谨、审慎、注意细节，忠于职守，在合法的前提下最大限度地维护客户的利益。但是，谨慎并不等同于保守。

33．如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，首先承担责任的是（）。

A．理财规划师所在机构

B．理财规划师

C．两者同时追究

D．视情况而定 答案：A

【解析】如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息，给客户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任。所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任。

34．在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将承担（）。

A．刑事法律责任

B．行政法律责任

C．民事法律责任

D．行业自律机构的制裁 答案： A

【解析】法律责任包括民事法律责任、行政法律责任和刑事法律责任。其中，刑事法律责任是理财规划师的行为触犯刑法后所应承担的法律责任。在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产，情节严重的情况下，理财规划师将被追究刑事责任。

35．下列说法中错误的是（）。

A．理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺

B．在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息

c．理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托

D．理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息

【解析】在业务推介活动中，理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息，或者对理财规划服务的结果做出明显不合理的预期，也不得向客户做出回报或收益承诺。

答案： A 36．执业理财规划师违反职业道德规范，情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失，行业自律机构的制裁措施应为（）。

A．警告

B．吊销执照

C．追究刑事责任

D．暂停执业或罚款 答案： D

【解析】对于执业理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。具体适用范围：①警告适用于情节轻微的行为；②暂停执业、罚款一般适用于情节较为严重，但尚未给客户造成重大损失的情形；③吊销执照一般适用于情节严重且造成较大损失的行为，通常该行为也触犯了法律的规定。

37．理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机

构（）。

A．承担侵权责任

B．承担违约责任

c．停业整顿

D．承担刑事法律责任 答案：

B

【解析】民事法律责任主要表现为违约责任和侵权责任：①如理财规划师不按照合同约

定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任，所在机构承担责

任后，再追究理财规划师的责任；②如理财规划师向客户提供虚假或误导性信息’给客

户造成损害的，理财规划师所在机构将承担侵权责任，所在机构承担责任后，可以追究

理财规划师的责任；③如理财规划师故意贬损其他理财规划师的形象，进行不正当竞

争，则理财规划师本人将被要求承担侵权责任。

38．理财规划师在理财方案中向客户推荐购买某一个或某一类金融产品时，如果自己受雇于销售该金融产品的公司或行业，那么，（）。

A．应向客户隐瞒以免引起不快

B．应向客户说明

C．如果客户问起就说明，不问则不必说明

D．应视该金融产品而定

答案： B

【解析】在为客户办理委托事务的过程中，理财规划师必须随时向客户披露存在或可能存在与客户利益冲突的情形。尤其是理财规划师在理财方案中向客户推荐购买莱一个或某一类金融产品时，必须向客户说明自己是否受雇于销售该金融产品的公司或行业，或是否从销售中获得利益等情况。

39．关于职业道德，下列说法中正确的是（）。

A．职业道德具有法律上的强制约束力

B．职业道德规范是从法律责任的角度界定一个行业的执业标准

C．职业道德规范的实行，是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的

D．职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则

答案： D

【解析】A项，职业道德不是法律规范，因此不具有法律上的强制约束力；B项，职业道德规范并非从法律责任的角度界定一个行业的执业标准，而是通过行业自律机制确立一 个行业的道德准则；C项，职业道德规范的实行，依靠的是从业人员的自觉和集体约束行为，不是由国家机关依靠国家强制力来保证实施的。40．执行理财方案时，理财规划师应注意（）。

A．妥善保管理财计划的执行记录

B．理财方案的制定和执行最好一成不变

C．执行理财计划不必首先获得客户的执行授权

D．不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地与客户进行 沟通和交流，但不需要客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来

答案： A 【解析】B项，理财方案本身不是一成不变的，执行理财方案过程中当理财方案的假设 前提发生变化或者客户的财务情况发生重大变化时，理财方案需要随时调整，因此，理 财方案的制定和执行都是一个动态的过程；C项，执行理财计划必须首先获得客户的执 行授权；D项，不论是在实施计划制定的过程中，还是在完成之后，都应当积极主动地 与客户进行沟通和交流，让客户亲自参与到实施计划的制定和修改过程中来。41．体现“积极要求”或“禁止性”内容的是（）。

A．职业道德准则

B．执业道德准则 C．执业纪律规范

D．职业道德规范

答案： C 【解析】相对于职业道德准则而言，执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办 理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。因此，理财规划师执业纪律规范的内容 体现的是“积极要求”或“禁止性”，而非倡议性。

42．在建立客户关系的过程中，理财规划师的沟通技巧中正确的是（）。

A．建立客户的方式是单一的

B．要懂得运用各种非语言的沟通技巧

C．在与客户交谈时要尽量避免使用专业化的语言

D．涉及投资回报率等财务指标方面，应该给出确定的承诺让客户放心 答案： B

【解析】A项，理财规划师建立客户关系的方式是多种多样的，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交流和面对面会谈等；C项，理财规划师作为专业人士，在与客户交

谈时应尽量使用专业化的语言；D项，在涉及投资回报率等财务指标方面，不应该给出

过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担不必要的法律责任。43．理财规划师收集客户的信息时，不需要做的是（）。

A．对客户的财务信息要有充分了解

B．对客户的财务信息、非财务信息都要有充分了解

C．还要了解客户的期望目标

D．对客户的各方面信息作全面了解，包括隐私

答案： D 解析】D项，对客户与理财相关的信息只需作必要了解，而不是去打探隐私。考题：二级2013-5

44、马斯洛的需要层次理论中，最高需求层面是（）。

（A）社交需求（B）自我实现需求（C）安全需求（D）生理需求 答案：B、JP3、二P295、原话分析 考题：二级2009-5单26

45、在人的一生中，人希望能够满足 各个层次的需求：在满足温饱的前提下，追求的是安全无虞，当基本的生活条件获得满足之后，则要求得到社会的尊重，并进一步追求人生的最终目标——（）。而这一切，无不与理财密切相关。

A、财务安全 B、财富传承 C、自我实现 D、财务自由

答案：C、JP4、原话、考题：二级2009-5单27

46、理财的目的，就在于追求 更加丰富多彩的 人生；个人理财的终极命题：有效的安排 有限的财务资源，实现其一生（）的最大化。

A、生命满足感 B、投资收入 C、工资收入 D、财富 答案：A、JP4、原话、考题：二级2015-5 47.在日常生活中，个人或者家庭需要通过科学合理的理财活动 使有限的财务资源发挥最大的效用，以满足理财中（）的终极目标。

A.财产传承 B.财产保障 C.财务安全 D.财务自由 答案：D ？教程原话？

JP3、需要通过理财 使有限的财务资源 发挥最大的效用，满足我们的生活目标。JP4、理财目的：就在于追求更加丰富多彩的人生。

个人理财的终极目标：就是如何有效地安排 个人有限的财务资源，实现其一生 生命满足感的最大化。

考题：二级2013-5

48、关于对理财规划的理解，下面的说法正确的是（）。（A）理财规划通常由专业人士提供

（B）理财规划强调大众化，有一定的模式

（C）理财规划经常以短期规划方案的形式出现，所以是短期的规划（D）理财规划可以是简单的金融产品销售 答案：A、JP4、原话 解析：

B、C选项 部分正确、部分错误

理财规划强调个性化，不可能有一成不变的模式

理财规划经常以短期规划方案的形式出现，但是一项长期规划 考题：二级2012-11

49、以下对理财规划的定义描述 正确的是（）。

(A)理财规划通常由客户自己制定，理财规划师协助完成(B)理财规划强调大众化

(C)理财规划是一项短期规划，只是针对某一阶段

(D)理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售 答案：D、JP5、原话应用、考题：二级2010-5单26 50、下列对理财的理解，表述不正确的是（）。[2010年5月二级、三级真题]

A．理财关注客户的整体需求，是实现金融顾问式营销的重要手段

B．理财应关注客户的生命周期，尽量不要为客户制定短期规划

c．理财是个性化的，客户不同，理财服务重点也不同

D．理财规划通常由专业人士提供，答案：B

【解析】B项，JP5 理财规划经常以短期规划方案的形式但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划 考题：二级2013-5

51、以下（）情况达到了财务自由。

（A）月收入8000元，其中5000元是工资收入，3000元是投资收入，月支出4000元（B）月收入3000元，全部为工资收入，月支出3500元

（C）月收入7500元，其中4000元是工资收入，3500元是投资收入，月支出3000元（D）月收入4000元，其中3000元是工资收入，1000元是投资收入，月支出2500元 答案：C、JP5、计算应用、考题：三级2009-5单26

52、个人理财规划要解决的首要问题是（）

A、财务预算 B、收支相抵 C、财务安全 D、财务自由

答案：C、JP5、原话、理财规划的目标可以归结为两个层次：①实现财务安全；②追求财务自由。其

中，保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达到人

生各阶段收入支出的基本平衡

考题：三级2009-5单27

53、在表示收入与支出的坐标轴中，当（）位于支出线的上方时，我们说该客户实现了财务安全。

A、总收入 B、投资收入 C、工资收入 D、其他收入

答案：A、JP5、当总收入完全能够弥补支出，或者总收入位于支出线上方时，我们说这是达到了财物安全。考题：二级2012-11

54、小陈家庭实力还可以，虽然可以贷款买车，但是考虑到公司离家较近，出行也比较方便，所以小陈决定暂时不买车，这反映了（）的理财规划目标。

(A)有效的财产分配(B)合理的消费支出(C)合理的纳税安排(D)安享晚年 答案：B、JP6、原话应用、考题：二级2012-11

55、为了满足日常开支、预防突发事件，每个人有必要保留流动性较强的资产，这反映了（）的理财规划目标。

(A)必要的资产流动性(B)完备的风险保险(C)有效的财产分配与传承(D)实现教育期望

答案：B、JP6、原话、考题：二级2012-11

56、小陈家庭实力还可以，虽然可以贷款买车，但是考虑到公司离家较近，出行也比较方便，所以小陈决定暂时不买车，这反映了（）的理财规划目标。

(A)有效的财产分配(B)合理的消费支出(C)合理的纳税安排(D)安享晚年 答案：B、JP6、原话应用、考题：二级2012-11

57、为了满足日常开支、预防突发事件，每个人有必要保留流动性较强的资产，这反映了（）的理财规划目标。

(A)必要的资产流动性(B)完备的风险保险(C)有效的财产分配与传承(D)实现教育期望

答案：B、JP6、原话、考题：一级2014-5

58、理财方案通常不会是一个单一性规划，而是一个包括现金计划、投资计划、税收计划、退休计划、风险管理以及遗产规划等单项规划在内的综合性规划，这指的是理财规划的（）原则。

A 整体规划 B.风险管理优于追求 C.提早计划 D.现金保障优先 答案：A、JP7、原话、考题：二级2013-5

59、理财规划师建议陈小姐准备养老金要尽早开始，以享受复利效用，这反映了理财规划（）原则。

（A）提早规划（B）投资与收入相匹配（C）现金保障优先（D）全面规划 答案：A、JP8、原话应用 解析：涉及 二P287、养老规划原则

（D）全面规划：JP8、整体规划、全面综合的整体性解决方案 考题：三级2009-5单28 60、进行任何理财规划前，应首先考虑和重点安排的目标是（）A、投资规划 B、养老规划 C、教育保障 D、现金保障 答案：A、JP8、原话应用、考题：二级2010-5单27 61、（）不属于意外现金储备的支付范围

A、重大疾病 B、意外灾难 C、犯罪事件 D、突然失业或失能 答案：C、JP8、二P377、原话应用、解析：

意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击，比如车祸或重大疾病需临时垫资。

考题：三级2009-11单28 62、为了应对客户家庭主要经济收入创造者，因失业或其他原因 失去劳动能力，对整个家庭生活造成严重影响，进行的现金保障是（）

A、家族支援储备 B、日常生活覆盖储备 C、意外现金储备 D、投资资金储备

答案：B、JP8、原话、现金储备包括：①日常生活消费储备是为了应对家庭主要经济收入创造者因为失

业或者其他原因失去劳动能力，或失去收入来源，对整个家庭生活质量造成的严重影

响；②意外现金储备是为了应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、突发事件等发生的计划外开支而作的准备，用以预防可能发生的重大事故对家庭经济短期的冲击。考题：二级2013-5 63、（）主要是为了应对客户家庭因重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支做出的准备。

（A）现金保障储备（B）家族支援现金储备（C）日常生活储备（D）意外现金储备

答案：D、JP8、二P377、原话应用、得分难

解析：犯罪事件：只有 二P377、属于“意外现金储备 —突发事件”，教材其他地方没有。（A）现金保障储备：但相对于D 而言，不够准确。现金保障储备 包含。考题：二级2015-5 64.不同生命周期的家庭在选择理财规划策略时有所不同，老年家庭应该选择（）A.进攻型 B.攻守兼备型 C.轻度进攻型 D.防守型 答案：D、JP9、原话应用

考题：一级2014-5 65、（）原则要求理财规划师 根据不同家庭形态的特点，要分别制定出不同的理财规划策略。

A.定期规划 B.消费、投资与收入相匹配 C.阶段规划 D.家庭类型与理财策略相匹配

答案：D、JP9、原话应用、考题：一级2014-5 66、理财规划师在为青年家庭作理财规划时，核心策略是（）。A 攻守兼备型 B.稳健型 C.进攻型 D.防守型 答案：C、JP9、原话、考题：二级2012-11 67、对于刚刚大学毕业的王某来说，理财规划的核心策略应是（）。(A)进攻型(B)完美型(C)攻守兼备型(D)防守型 答案：A、JP9、原话应用、考题：三级2009-11单29 68、根据家庭理论模型来看，中年家庭的理财规划 核心策略为（）A、进攻型 B、稳健型 C、攻守兼备型 D、防守型

答案：C、JP9、基本的家庭模型有三种：①青年家庭；②中年家庭；③老年家庭。一般来说，青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型；中年家庭的风险承受能力中等，理财规划的核心策略为攻守兼备型；老年家庭的风险承受能力比较低，因此理财规划核心策略为防守型。

考题：二级2009-11单27 69、在生命周期理论中，（）的家庭成员不再增加、但整个家庭成员的年龄都在增长，经济收入增加、花销也随之增加，生活已经基本稳定。

A、家庭事业形成期 B、家庭事业成长期 C单身期 D、退休期

答案：B、P10、根据生命周期理论,可以将理财规划的重要时期分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。其中，家庭与事业成长期的家庭成员不再增加，家庭成员年龄都在增长，经济收入增加的同时花费也随之增加，生活已经基本稳定。70、考题：二级2010-5单28 某客户61岁，今年刚刚退休，手中有工作期间积攒的10万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。

A、成长型基金 B、保险 C、国债 D、平衡型基金

答案：C、P11、c项，国债风险低，收益稳定，适合已经退休的客户投资。退休后，客户的收支情况为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。此时，客户的风险承受能力也降低，应该投资于低风险的项目。ACD三项中，国债投资风险最小；B项，保险是用于防范风险的，保险事故没有发生时，得不到理赔，客户不能随意对资金进行支配。考题：二级2013-5 71、45岁的吴先生是家庭收入的主导者，其家庭属于（）。

（A）青年家庭（B）幼儿家庭（C）中年家庭（D）老年家庭 答案：C、JP11、原话应用、考题：二级2009-11多86 72、单身期的理财规划侧重于（）

A、现金规划 B、消费支出规划 C、教育规划 D、财产分配规划 E、投资规划 答案：ABE、P11表、原话、单身期个人的人生目标应该是积极寻找高薪职位并努力工作，此外，也要广开财源，尽量每月能有部分结余，进行小额投资，一方面尽可能多地获得财富，另一方面也为今后的理财积累经验。单身期的理财规划侧重于现金规划、消费支出规划和投资规划。考题：二级2012-11 73、处于家庭事业形成期的客户，其理财规划的重点 不包括（）。

(A)投资规划(B)消费支出规划(C)风险管理与保险规划(D)财产传承规划 答案：D、JP11表、原话、考题：二级2012-11 74、对于已退休的老王来说，理财规划的重点不包含（）。

A、现金规划 B、子女教育规划 C、财产传承规划 D、投资规划 答案：B、P12表、原话应用 考题：二级2009-5单28 75、在整个理财规划中，（）规划居于十分重要的地位，是否科学合理 将影响 其他规划能否实现。因此是理财规划的必备基础。

A、投资规划 B、养老规划 C、教育保障 D、现金保障

答案：D、解析： P12、根据专业理财规划的基本要求，为客户建立一个能够帮助客户家庭在出现失业、大病、灾难等意外事件的情况下，也能安然度过危机的现金保障系统十分关键，这也是理财规划师进行任何理财规划前应首先考虑和重点安排的。只有建立了完备的现金保障，才能考虑将客户家庭的其他资产进行专项安排。考题：二级2010-5单28 76、某客户61岁，今年刚刚退休，手中有工作期间积攒的10万元，下列（）是该客户适宜的投资产品。

A、成长型基金 B、保险 C、国债 D、平衡型基金 答案：C、P11/

14、分析应用 考题：二级2012-11 77、共同基金是近年来比较流行的金融工具，许多投资者对其爱恨交加，下列对共同基金的描述 正确的是（）。

(A)通过非公开筹集资金的方式发行(B)投资起点高，不适合大众投资者(C)集专业化、大众化于一体(D)有分散投资的特点 答案：C、JP14、原话分析(D)有分散投资的特点：分散投资风险 考题：三级2010-5单29 78、分析客户财务状况，是理财规划服务流程的重要步骤，（）不属于分析客户财务状况的主要内容。

A、投资偏好分析 B、资产负债表分析 C、现金流量表分析 D、财务比率分析 答案：A、P17/393、原话 解析：

A、投资偏好分析：属于“收集信息—非财务” C、现金流量表分析：五版教材为“收入支出表分析” 考题：一级2014-5 79.一般认为现代理财规划师起源于（）。

A.国际注册理财规划师协会的程成立 B.首家理财团体机构IAFP的创立 C.美国芝加哥一家咖啡馆的聚会 D.20世纪30年代美国保险业 答案：D、P18、原话 考题：一级2014-5 80.张先生经商多年，资产过亿。他希望对其个人财产提供最高层次的经营管理，符合张先生要求的个人理财服务 类型是（）。

A.大众银行大众理财 B.富裕银行贵宾理财 C.私人银行财富管理 D.外资银行VIP服务

答案：C、P20、私人银行财富管理服务是提供高端金融服务的理财服务类型，其业务基础是高净值财富，服务对象是拥有高净值财富的个人，目的是以客户需求为核心提供个性化金融服务。

考题：二级2012-11 81、财富管理服务的核心内容不包含下列（）。

(A)财产保护(B)财富传承(C)消费(D)财产积累 答案：C、P20、原话、细节不重视 考题：二级2013-5 82、每个行业都有对应的职业道德，理财规划师的职业道德规范包含（）。（A）服务客户和勤勉谨慎（B）严守秘密和专业尽责

（C）正直诚信和客观公正（D）职业道德准则和执业纪律规范 答案：D、JP24、原话分析 解析：

“职业道德准则”包括：

（A）服务客户和勤勉谨慎 其中的“勤勉谨慎”

（B）严守秘密和专业尽责（C）正直诚信和客观公正

考题：二级2015-5 83.在理财规划师的职业道德准则中，理财规划师职业操守的核心原则是（）A.客观公正 B.勤勉谨慎 C.正直诚信 D.专业尽责 答案：C、JP24、原话

考题：二级2009-11单28 84、理财规划师职业操守的核心原则是（）

A、个人诚信 B、知识丰富 C、专业尽责 D、谦虚谨慎 答案：A、JP24、原话

考题：二级2015-5 85.张女士作为一名理财工作人员每年都会保证一定时间的继续教育，及时储备知识以应对金融市场行情的变化，这是理财规划师职业道德准则中（）原则的要求。A.正直诚信 B.客观公正 C.专业尽责 D.勤勉谨慎 答案：C、JP25、原话应用 考题：二级2015-5 86.对严重违反职业道德的 非执业理财规划师的制裁措施是（）

A.取消理财规划师资格 B.吊销执照 C.警告 D.终生无法执业 答案：D、JP28、原话

非执业：三个，通常：A.取消理财规划师资格 严重：终生无法再考、D.终生无法执业 执业：四个，C.警告、暂停执业、罚款、B.吊销执照

二、多项选择题（以下各小题给出的5个选项中，有2个或者2个以上的选项符合题目要

求，请将符合题目要求选项代码填人括号内）

1．根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可以分为（）。[2014年5

月三级真题] A．单身期

B．家庭与事业形成期 C．家庭与事业成长期 D．退休前期 E．退休期

答案： ABCDE 【解析】青年期、中年期和老年期是进行理财规划的三个重要时期。根据生命周期理论，将理财规划的重要时期进一步细分，可分为五个时期：①单身期；②家庭与事业形成 期；③家庭与事业成长期；④退休前期；⑤退休期。2．理财规划的定义强调（）。[2010年11月二级真题]

A．理财规划是全方位的综合性服务

B．理财规划最终在于金融产品的配置

C．理财规划强调个性化

D．理财规划是一生的规划

E．理财规划通常由专业人士提供

答案： ACDE

【解析】理财规划是根据客户财务与非财务状况，运用规范的方法并遵循一定程序为客户制定切合实际、可操作的某一方面或一系列相互协调的规划方案。理财规划的定义强调：①理财规划是全方位的综合性服务，而不是简单的金融产品销售;②理财规划强调个性化；③尽管规划经常以短期规划方案的形式表现，但就生命周期而言，理财规划是一项长期规划，它贯穿人的一生，而不是针对某一阶段的规划；④理财规划通常由专业人士提供。3．下列关于理财原则的说法中，（）体现了理财的整体规划原则.[ 2013年5月二级、三级真题]

A．整体规划原则是指规划思想的整体性

B．为了范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备

C．作为理财师需要综合考虑客户的财务状况与非财务状况

D．只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合客户实际和目标预期的规划

E．应将客户的消费与投资结合进行分析

答案： CD

【解析】整体规划原则既包含规划思想的整体性，也包含理财方案的整体性。理财规划师不仅要综合考虑客户的财务状况，而且要关注客户非财务状况及其变化，进而提出符合 客户实际和目标预期的财务规划。B项属于风险管理优于追求收益原则；E项属于消费、投资与收入相匹配原则。

4．理财规划师执业纪律规范主要包括（）。[2009年1 1月二级真题] A．理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为 B．理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户 C．理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取客户的财产 D．理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益

E．理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争

答案： ABCDE 【解析】执业纪律规范是具体的行为规则，是理财规划师办理具体业务时所应体现的道德和专业负责精神。理财规划师执业纪律规范在语言上不同于职业道德准则，很多力‘面体现的是“积极要求”或“禁止性”的内容，而非倡议性。ABCDE五项均为理财规划师的执业纪律规范。5．只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实，为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循（）的原则。[2009年5月二级真题]

A．准确性

B．可操作性

C．长期性

D．有效性

E．及时性

答案： ADE

【解析】一份书面的理财计划本身是没有意义的，只有通过执行理财计划才能让客户的财务目标成为现实。为了确保理财计划的执行效果，理财规划师应遵循三个原则：①准确性；②有效性；③及时性。

6．以下选项中属于理财规划内容的是（）。[ 2008年1 1月二级真题]

A．现金规划、风险管理规划

B．家庭消费支出规划

C．税收规划、投资规划

D．退休养老规划、财产分配与传承规划

E．教育规划 答案：ABCDE 【解析】个人理财规划的具体内容包括八个方面：①现金规划；②消费支出规划；③教育规划；④风险管理与保险规划；⑤税收筹划；⑥投资规划；⑦退休养老规划；⑧财产分配与传承规划。

7．保证财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，一般来说，衡量一个人或家庭的财

务安全包括以下内容（）。[2008年5月二级真题]

A．是否有稳定、充足的收入

B．个人是否有发展的潜力

C．是否有适当、收益稳定的投资

D．是否有额外的养老保障计划

E．是否购买了适当的财产和人身保险 答案：ABCDE 【解析】一般来说，衡量一个人或家庭的财务安全，主要有以下内容：①是否有稳定、充足的收入；②个人是否有发展的潜力；③是否有充足的现金准备；④是否有适当的住房；⑤是否购买了适当的财产和人身保险；⑥是否有适当、收益稳定的投资；⑦是否享受社会保障；⑧是否有额外的养老保障计划。

8．个人客户体现在理财规划建议书中的理财目标主要包括（）。[ 2008年5月二级真题]

A．个人财富的增加，生活期望的满足

B．退休和身后资产的积累

C．个人财务的安全

D．消费支出的合理

E．为社会做贡献 答案：ABCD

【解析】在理财规划实际工作中，财务安全和财务自由目标集中表现为以下八个方面：①必要的资产流动性；②合理的消费支出；③实现教育期望；④完备的风险保障；⑤积累财富；⑥合理的纳税安排；⑦安享晚年；⑧有效的财产分配与传承。

9．马斯洛提出了著名的的需求层次理论，即人们的需求可以分为（）。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。[2009年1 1月三级真题]

A．生理需求

B．安全需求

C．社交需求

D．尊重需求

E．自我实现需求 答案：ABCDE

【解析】马斯洛提出的需求层次理论，将人们的需求可从低到高分为：①生理需求；②安全需求；③社交需求；④尊重需求；⑤自我实现需求。

10．关于理财规划的具体目标，以下说法中正确的有（）。[ 2007年1 1月三级真题]

A．短期资金需求可用现金来满足，预期的现金支出只能通过股票投资来满足

B．通过完备的风险保障可以使客户免于发生意外事件

C．合理的纳税安排可以减少或延缓税负支出

D．由于老年时期收入能力下降，因此有必要在青壮年时期进行财务规划

E．通过消费支出规划，可以使消费支出合理，家庭收支结构大体平衡 答案：CDE

【解析】A项，短期资金需求可用现金来满足，预期现金支出可以通过投资来满足，且投资方式是多种多样的，股票只是其中一种；B项，风险保障只是对意外发生的事件起到分散风险，降低损失的作用，并不能阻止意外事件的发生。

11．理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同，选择不同的核心策略，一般而言，基本的家庭模型有三种，即（）。『2007年5月三级真题] A．青年家庭

B．中年家庭

c．老年家庭

D．壮年家庭 E．单亲家庭 答案：ABC 【解析】基本的家庭模型有青年家庭、中年家庭和老年家庭三种。不同的家庭形态，财务收支状况、风险承受能力各不相同，理财需求和具体理财规划内容也不尽相同。根 据不同家庭形态的特点，理财规划师要分别制定不同的理财规划策略。

12、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族，由于在外地工作，一切都要靠自己

打拼，对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（）。[ 2007年5 月三级真题] A．租房

B．满足日常开支

C．如有教育贷款，要偿还教育贷款

D．进行小额投资积累经验 E．每月保持部分结余 答案：ABCDE 【解析】单身期的主要理财需求包括：①租赁房屋；②满足日常支出；③偿还教育贷款；④储蓄；⑤小额投资积累经验。3．一般来说，家庭建立现金储备包括（A．投机性储备

B．意外现金储备

C．追加投资储备

D．家族支援现金储备 E．日常生活消费储备 答案：BDE 1 4．家庭与事业形成期的理财目标有()。

A．购买房屋

B．增加收入

C．风险保障

D．储蓄和投资 E．建立退休资金 答案：ABCDE 【解析】除ABCDE五项外，家庭与事业形成期的理财目标还包括：子女出生和养育、建立应急基金。

15．家庭消费支出规划主要包括（）

A 住房消费规划

B．汽车消费规划

C．教育支出规划

D．信用卡消费规划

E．个人信贷消费规划 答案：ABDE

【解析】家庭消费支出规划主要包括住房消费规划、汽车消费规划、个人信贷消费规划等。

16．下列属于退休规划工具的有（）

A．企业年金

B．社会养老保险

C．商业养老保险

D．私募股权基金

E．股票指数期货 答案：ABC

【解析】退休规划核心在于进行退休需求的分析和退休规划工具的选择。退休规划的工具具体来说包括社会养老保险、企业年金、商业养老保险以及其他储蓄和投资方式。DE两项风险均较大，不适宜用作退休规划的工具。17．下列属于建立客户关系方式的有（）。

A．电话交谈

B．书面交流

c．互联网沟通

D．面对面会谈

E．持续理财服务沟通 答案：ABCD

【解析】建立客户关系的方式多种多样，包括但不限于电话交谈、互联网沟通、书面交

流和面对面会谈等。

18．理财分析师在分析客户财务状况时，需要分析的基本的财务比率包括（）。

A．结余比率

B．清偿比率

c．负债比率

D．流动性比率

E．投资与净资产比率 答案：ABCDE

【解析】理财规划师财务比率分析时需要分析的基本的财务比率包括：结余比率、投资与净资产比率、清偿比率、负债比率、财务负担比率和流动性比率等。19．下列属于理财规划的程序的有（）。

A．建立客户关系

B．收集客户信息

c．实施理财计划

D．持续理财服务

E．分析客户财务状况 答案：ABCDE

【解析】理财规划程序包括：①建立客户关系；②收集客户信息；③分析客户财务状况；

④制定理财方案；⑤执行理财方案；⑥持续理财服务。20．理财规划师职业操守的核心原则是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的 有()。

A．决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

B．要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

C．要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性，不带感情色彩

D．要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的 理念和灵魂

E．即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧

并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也相违背 答案：ABD

【解析】如果理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧，且该分歧并不违反法律，则此种情形与正直诚信的职业道德准则并不违背。理财规划师以 自己的专业知识进行判断，不带感情色彩是客观公正原则的要求。21．一般而言，个人金融服务体系包括（）。

A．中小银行财富管理

B．社区银行财富管理

C．私人银行财富管理

D．大众银行大众理财

E．富裕银行贵宾理财 答案：CDE

【解析】一般而言，个人金融服务体系分为三个层次：大众银行大众理财、富裕银行贵

宾理财和私人银行财富管理。在这三个服务层次中，不同类别的产品和服务的利润水平

差异显著，从前往后呈现出逐步升高的趋势，私人银行业务居于顶端。考题：二级2013-5

22、当执业理财规划师 违反职业道德准则和执业纪律规范时，通常的制裁措施主要有（）。

（A）记过（B）判刑（C）暂停执业（D）警告（E）罚款和吊销执照 答案：CDE、JP28、原话 解析：（A）记过、（B）判刑，教材中均没有这一名词 考题：二级2009-11多87

23、理财规划师执业纪律规范主要包括（）

A、不得 利用提供服务的契机 从事或帮助客户从事 违法行为

B、不得以虚假的信息和广告 欺骗或误导客户 C、在执业过程中 不得侵占或窃取客户的财产 D、应该以客观公正的态度 维护客户利益

E、维护行业的整体形象，禁止任何形式的不正当竞争 答案：ABCDE、JP26、原话 考题：二级2009-5多87

24、只有通过执行理财计划，才能让客户的财务目标 成为现实，为了确保理财计划的执行效果，应遵循（）原则。

A、准确性 B、可操作性 C、长期性 D、有效性 E、及时性 答案：ADE、P18、原话

解析：？B、可操作性 C、长期性 ？教材 考题：一级2014-5 25.王先生是一名金融从业者，但是对专业理财规划的知识内容不甚了解，他想知道制定理财方案时 具体的理财规划步骤 应包括（）A.建立客户关系 B.收集客户信息 C.制定理财计划 D.分析客户财务状况 E.持续理财服务 答案：ABCDE、P17、原话 解析：

题目中包含的“„ 制定理财方案时„ 具体的理财规划步骤”不够准确 C、制定理财计划。准确：制定理财方案 六个具体步骤，另一个：执行理财方案 考题：二级2015-5 26.对于偏好实物黄金的投资者来说，可以选择的黄金投资种 类通常包括（）A.金币 B.纸黄金 C.金条 D.黄金饰品 E.杠杆黄金 答案：ABCD、JP16、原话 解析：

1、JP16、原话：黄金投资 一般分为 实物黄金和纸黄金。B.纸黄金、实物黄金（A.金币 C.金条 D.黄金饰品）

2、二P154、原话：我国的黄金投资方式 实物黄金（A.金币 C.金条 D.黄金饰品）、B.纸黄金、Au（T+D）、黄金期货（杠杆性）、黄金股票、黄金基金。？E.杠杆黄金 考题：二级2013-5

27、商品期货是重要的期货种类之一，其主要品种包括（）。

（A）能源期货（B）农产品期货（C）外汇期货（D）金属期货（E）利率期货 答案：ABD、JP15、二P138、原话有别、得分难 解析：

商品期货：D.金属期货，JP15、原话、有色金属期货，二P138、原话、金属期货 金融期货： C.外汇期货、E利率期货、股指期货 考题：二级2015-5 28.下列属于商品期货的有（）

A.股指期货 B.农产品期货 C.外汇期货 D.金属期货 E.能源期货 答案：BDE、JP15、二P138、原话有别、得分难 解析：

商品期货：D.金属期货，JP15、原话、有色金属期货，二P138、原话、金属期货 金融期货： C.外汇期货、利率期货、A.股指期货 考题：二级2009-5多86

29、处于退休阶段的老年家庭，理财规划师应该为其重点关注的规划包括（）

A、风险管理 B、现金规划 C、投资规划 D、财产传承规划 E、消费支出规划 答案：BCD、解析：进入退休期，客户肩负的家庭责任减轻，锻炼身体、休闲娱乐是生活的主要内容，收支情况表现为收入减少，而休闲、医疗费用增加，其他费用降低。理财规划师应该为处于退休期阶段的老年家庭重点关注的理财规划包括财产传承规划、现金规划和投资规划。

考题：二级2013-

5、多选题

30、处于不同生命周期阶段的客户其理财需要也不同，一般情况下 退休前期客户的理财需求 包括（）。

（A）财产传承（B）提高投资收益的稳定性

（C）购买房屋与汽车（D）偿还教育贷款（E）养老金准备 答案：ABE、P12表、原话

考题：二级2010-5多87

31、某客户50岁，计划60岁退休，则它需要进行（）

A、退休养老规划 B、投资规划 C、现金规划 D、风险管理与保险规划 E、财产传承规划

答案：ABCE、P12表、原话应用

解析：该客户目前50岁，属于退休前期。应当进行的理财规划有退休养老规划、投资规划、税收规划、现金规划和财产传承规划。考题：一级2014-5 32.根据生命周期理论，基本的家庭类型有（）

A.青年家庭 B.单身家庭 C.中年家庭 D.退休前期 E.老年家庭 答案：ACE、JP9/

11、原话、解析：

D.退休前期：五个时期之一

B.单身家庭：二P31、单身期 二P51、单身者（家庭）考题：三级2009-5多86

33、根据生命周期理论，将理财规划的重要时期，细分为（）。

A、单身期 B、家庭事业形成期 C、家庭事业成长期 D、退休前期 E、退休期 答案：ABCDE、JP10、原话应用、考题：一级2014-5 34.一般来说，家庭建立现金储备要包括（）

A.日常生活消费储备 B.意外现金储备 C.长期投资 D.财产转让金 E.退休养老金 答案：AB、JP8、原话、考题：二级2010-5多86

35、下列关于理财规划原则的说法中，（）体现了整体规划原则 A、整体规划原则是指规划思想的整体性

B、为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备 C、作为理财规划师，需要综合考虑客户的财务状况和非财务状况

D、只有综合考虑客户整体状况，才能提出符合 客户实际和目标预期 的规划 E、应将客户的消费和投资结合进行分析 答案：ACD、JP7、原话、B、为了防范客户家庭遭受风险的可能性，需要为客户家庭建立风险储备 JP8、“风险管理优于追求收益”分析 E、应将客户的消费和投资结合进行分析 JP9、“消费投资与收入相匹配”分析 考题：三级2009-5多87

36、理财规划的原则包括（）

A、整体规划 B、提早规划 C、现金保障优先

D、风险管理优于追求收益 E、消费投资用与收入相匹配

答案：ABCDE、解析：JP7、原话、理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循一定的原则：①整体规划；②提早规划；③现金保障优先；④风险管理优于追求收益；⑤消费、投资与收入相匹配；⑥家庭类型与理财策略相匹配。考题：二级2013-5

37、理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，要注意遵循一定的原则，具体包括（）。（A）风险管理优于追求利益（B）整体规划

（C）现金保障优先（D）消费、投资于收入相匹配（E）提早规划 答案：ABCDE、JP7、原话、解析：第六项、家庭类型与理财策略相匹配

38、马斯洛提出了著名的需求层次理论，即人们的需求可以分为（）。人们对财产的需求也基于该理论的基础之上。

A、生理需求 B、安全需求 C、社交需求 D、尊重需求 E、自我实现需求 答案：ABCDE、JP3、二P295、原话分析

三、判断题（判断以下各小题的对错，正确的用A表示，错误的用B表示）1．黄金投资一般指实物黄金投资。（）[2013年1 1月二级真题] 答案：B

【解析】黄金投资一般分为实物黄金投资和纸黄金投资。

2．理财规划首先应该考虑的因素是收益，其次是将风险控制在一定的水平之下。（）答案：B

[2010年11月二级真题]

【解析】理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。理财规划师必须评估可能出现的各种风险，合理利用理财规划工具规避风险，并采取措施应对这些风险，追求收益最 大化应基于风险管理基础之上。

3．理财规划师在制定理财规划方案时，在通观全局的情况下，首先要形成总体的理财规划

核心策略思想，而这种策略安排是和家庭收入主导者所处的生命周期紧密联系的。（）[2010年5月二级真题] 答案：A

【解析】理财规划必须和不同的生命周期、不同的家庭模型相结合才能产生最佳的实践效果。家庭模型是根据家庭收入主导者的生命周期而定的。

4．对于投资回报率等财务指标方面，如果可以基本确定，理财规划师可以给出确定的承

诺。（）[2008年5月二级真题] 答案：B

解析】理财规划师作为专业人士，在与客户交谈时要尽量使用专业化的语言。而在涉及投资回报率等财务指标方面，则不应该给出过于确定的承诺，避免因达不到目标而承担 不必要的法律责任。

5．理财规划师应随时向客户披露存在或可能发生的利益冲突。（）[2007午5月二级真

题] 答案：A

【解析】理财规划师在执业过程中应对客户、委托人、合伙人或所在机构持公正合理的态度，对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露。

6．对于家庭与事业成长期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积

净资产。（）[2009年1 1月三级真题] 答案：A

【解析】家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18~22

年。对处于这一时期的家庭而言，应设法提高家庭资产中投资资产的比重，逐年累积净

资产。

7．理财规划首先要考虑的因素是风险，而非收益。（）[2008年1 1月三级真题] 答案：A

【解析】理财规划在为客户提供理财服务的过程中，要注意应遵循风险管理优于追求收益的原则。

8．如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客户可以要求理财规划师所在

机构停业整顿。（）[2007年5月三级真题] 答案：B

【解析】如理财规划师不按照合同约定提供承诺的服务，则客户可要求理财规划师所在机构承担违约责任。所在机构承担责任后，再追究理财规划师的责任。9．个人理财规划要解决的首要问题是保障财务安全。（）答案：A

【解析】保障财务安全是个人理财规划要解决的首要问题，只有实现财务安全，才能达

到人生各阶段收入支出的基本平衡。

10．总收入完全能够弥补支出时，我们说这时达到了财务自由。（）答案：B

【解析】总收入完全能够弥补支出时达到了财务安全但没有达到财务自由。只有当投资

收入涵盖了全部支出时，这时才达到了财务自由。

11．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）

B

【解析】为客户制定合适的投资规划是理财规划师个人水平的充分体现，但并不是单纯

的投资规划收益越高，理财规划师的水平就越高，合适的投资规划是为不同客户或同一

客户不同时期的理财目标而设计的，不同的理财目标要借助于不同的投资产品来实现。

12．职业道德作为一种规范，同样具有法律上的强制约束力。（）

B 【解析】职业道德是一个行业从业人员所应恪守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。职业道德不是法律规范，不具有法律上的强制约束力。考题：二级2013-5

13、理财规划师的服务是长期的过程，不是一次性完成的。A、正确 B、错误

答案：A、JP4/

18、半原话 考题：三级2009-5判116

14、家庭事业成长期，是指 从结婚至新生儿诞生的这段时期。A、正确 B、错误 答案：B、解析：P10、原话

家庭与事业成长期指子女出生到子女完成大学教育的这段时期，一般为18~22年。从结婚到新生儿诞生的这段时期是家庭与事业形成期，一般为1~3年。考题：三级2009-11判116

15、对于家庭事业成长期的家庭而言，应设法提高投资资产的比重、逐年累积净资产。A、正确 B、错误

答案：A、P10、原话 考题：二级2013-5

16、私募基金的组织形式主要有公司型、契约型、有限合伙型、虚拟型和混合型五种类型。A、正确 B、错误 答案：A、二P89、原话 解析：对比 JP15、私募股权基金 考题：二级2013-5

17、理财规划师的服务是长期的过程，不是一次性完成的。A、正确 B、错误

答案：A、JP4/

18、半原话 考题：三级2010-5判11

18、单身期是指从工作到结婚的这段时期，一般2-8年，这个时期能够承担较大风险，可以适当进行积极投资。A、正确 B、错误

答案：A、单身期指从参加工作至结婚的这段时期，一般为2.8年，这时客户的年龄一般为22~30岁之间，属于青年家庭的一种。青年家庭的风险承受能力较高，理财规划的核心策略为进攻型。

第二篇：理财规划师基础知识各章练习题答案解析

第一章 理财规划基础

一、单项选择题

1．家庭与事业形成期的理财优先顺序是（）。

A．消费支出规划、现金规划、保险规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划

B．保险规划、现金规划、消费支出规划、投资规划、税收筹划、子女教育规划

C．现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划、保险规划、子女教育规划

D．子女教育规划、保险规划、现金规划、税收筹划、消费支出规划、投资规划

【答案】A, 【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

2．以下不属于个人财务安全衡量标准的是（）。

A．是否有稳定充足收入

B．是否购买了适当保险

C．是否享受社会保障

D．是否有遗嘱准备

【答案】D，【页码】P6, 【考点】家庭财务安全的8个指标

3．家庭与事业成长期的理财优先顺序是（）。

A．保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划

B．现金规划；保险规划、子女教育规划；投资规划；养老规划、税收筹划

C．子女教育规划；现金规划；保险规划、投资规划；养老规划、税收筹划

D．子女教育规划；保险规划、投资规划；养老规划、现金规划；税收筹划

【答案】D，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

4．退休前期的理财优先顺序为（）。

A．退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划、财产传承规划

B．财产传承规划、退休规划、投资规划、税收筹划、现金规划

C．投资规划、现金规划、财产传承规划、退休规划、税收筹划

D．税收筹划、现金规划、财产传承规划、退休规划、投资规划

【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

5．日常生活储备主要是为了（）。

A．应付家庭主要劳动力因为失业或者其他原因失去劳动能力，或者因为其他原因失去收入来源的情况下，保障家庭的正常生活

B．应对客户家庭因为重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支所做的准备，预防一些重大事故对家庭短期的冲击

C．应对客户家庭的亲友出现生产、生活、教育、疾病等重大事件需要紧急支援的准备

D．保留一部分现金以利于及时投资股票、债券等

【答案】A，【页码】P9, 【考点】现金保障优先的原则

6．基本的家庭模型有三种，以下不属于这三种家庭模型的是（）。

A．青年家庭

B．中年家庭

C．老年家庭

D．壮年家庭

【答案】D，【页码】P12, 【考点】家庭模型

7．下列关于理财规划步骤正确的是（）。

A．建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

B．收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

C．建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务

D．建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

【答案】A，【页码】P19, 【考点】理财规划流程 8．下列违反客观公正原则的是（）。A．理财规划师以自己的专业知识进行判断 B．理财规划过程中不带感情色彩

C．因为是朋友，所以在财务分配规划方案中对其偏袒

D．对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露 【答案】C，【页码】P27, 【考点】理财规划师职业道德准则之二客观公正原则 9．非执业理财规划师违反职业道德，行业自律机构的制裁措施不包括（）。A．取消其理财规划师资格 B．终生不得执业 C．不得再次参加理财规划师职业资格考试

D．罚款

【答案】D，【页码】P32, 【考点】行业自律机构的制裁措施 10．（）是整个理财规划的基础。

A．风险管理理论

B．收益最大化理论

C．生命周期理论

D．财务安全理论 【答案】C【页码】P11, 【考点】个人理财规划的概念 11．青年家庭理财规划的核心策略是（）。

A．防守型 B．攻守兼备型

C．进攻型

D．无法确定

【答案】C，【页码】P10, 【考点】家庭类型与理财策略相匹配

12．理财规划的必备基础是（）。

A．做好现金规划

B．做好教育规划

C．做好税收筹划

D．做好投资规划

【答案】A，【页码】P14, 【考点】现金规划的重要性

13．在下列理财工具中，（）的防御性最强。

A．固定收益证券

B．股票

C．期货

D．保险

【答案】D，【页码】P16, 【考点】理财工具之二保险

14．单身期的理财优先顺序是（）。

A．现金规划, 消费支出规划, 投资规划

B．现金规划, 投资规划 , 消费支出规划

C．投资规划, 现金规划, 消费支出规划

D．消费支出规划 , 现金规划, 投资规划

【答案】A，【页码】P13, 【考点】不同生命周期不同家庭类型的理财规划

15．理财规划的最终目标是要达到（）。

A．财务自主要功能

B．财务安全

C．财务自主

D．财务自由

【答案】D，【页码】P6, 【考点】财务自由的概念

二、多项选择题

16．衡量个人或家庭的财务安全性的标准，包括其是否有稳定、充足的收入，个人是否有发展潜力，是否有适当的住房外，还包括（）。

A．是否享受社会保障 B．是否有适当、收益稳定的投资

C．是否有充足的现金准备 D．是否有额外的养老保障计划

E．是否购买了适当的财产和人身保险

【答案】ABCDE，【页码】P6, 【考点】财务安全的8个指标

17．家庭与事业形成期的理财目标有（）。

A．购买房屋、家具 B．子女出生和养育费用

C．建立应急基金

D．购买保险

E．建立退休基金

【答案】ABCDE，【页码】P13, 【考点】不同家庭类型的理财需求

18．理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正值诚信原则的说法正确的有（）。

A．正直诚信要求理财规划师诚实不欺，不能为个人的利益而损害委托人的利益

B．正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字，更重要的是把握职业道德准则的理念和灵魂

C．正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

D．正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断，坚持客观性

E．即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误，或者与客户存在意见分歧且该分歧并不违反法律，此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背

【答案】ABCE，【页码】P27, 【考点】正直诚信原则

19．以下属于理财规划组成部分的有（）。

A．现金规划 B．投资规划

C．风险管理和保险规划

D．教育规划

E．消费支出规划

【答案】ABCDE，【页码】P14, 【考点】理财的8大规划内容

20．建立客户关系的方式多种多样，通常包括（）。

A．电话交谈

B．互联网沟通

C．书面交流

D．面对面会谈

E．熟人介绍

【答案】ABCDE，【页码】P19, 【考点】建立客户关系的方式

21．如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规划，理财规划师将受到行业自律协会的制裁。制裁措施主要有（）。

A．不得再次参加理财规划师资格考试

B．吊销执照

C．警告

D．暂停执业

E．罚款

【答案】BCDE，【页码】P32, 【考点】行业自律协会的制裁措施

22．下列关于理财规划的说法正确的有（）。

A．是简单的金融产品销售 B．强调个性化

C．经常以短期规划方案的形式表现

D．通常由专业人士提供

E．是一项长期规划

【答案】BCDE，【页码】P5, 【考点】理财规划的概念

23．理财规划师在为客户提供理财服务的过程中，应遵循一定的原则（）。

A．整体规划

B．提早规划

C．现金保障优先

D．追求收益优于风险管理

E．消费、投资与收入相匹配

【答案】ABCE，【页码】P10, 【考点】理财规划的7个原则

24．退休期的理财需求分析包括（）。

A．保障财务安全

B．储蓄和投资

C．建立信托

D．准备善后费用

E．遗嘱

【答案】ACDE，【页码】P13, 【考点】退休期的理财需求

25．家庭消费支出规划主要包括（）。

A．住房消费规划 B．汽车消费规划

C．信用卡消费规划

D．教育支出规划

E．个人信贷消费规划

【答案】ABCE，【页码】P14, 【考点】家庭消费支出规划的具体内容

三、判断题（请在正确的题目后的括号内画“√”，在错误的题目后括号内画“×”）

26．理财规划是一个人一生的财务计划，是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现，因此，理财规划一经制订就不得改变。（）

27．理财规划首先应该考虑的因素是风险，而非收益。（）

28．对于执业会员和非执业会员的制裁措施相同，应一律对待。（）

29．当支出在总收入以下但在投资收入以上时，达到了财务自由。（）

30．为客户制定的投资规划收益越高，理财规划师水平就越高。（）

第二章 财务和会计

一、单项选择题

1．会计核算要严格区分收益性支出和资本性支出，其目的是为了正确计算损益。收益性支出与资本性支出的划分标准是（）。

A．支出效益的受益期间

B．支出投资的标的物

C．主营业务与非主营业务

D．支出金额的大小

【答案】A，【页码】P36, 【考点】

2．6年分期付款购物，每年初付200元，设银行利率为10%，该项分期付款相当于购价为（）元的一次现金支付。

A．958.16 B．758.20 C．1200 D．354.32

【答案】A【页码】P52, 【考点】第二节第二单元货币时间价值的计算

3．年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项，按付款时点的不同分为普通年金和预付年金。普通年金是指在一定时期内每期（）等额收付系列款项。

A．期初

B．期末

C．期中

D．期内

【答案】B【页码】P52, 【考点】普通年金的概念

4．某人在年初存入一笔资金，以后4年每年年末取出1000元，利率为3%，则此人应在最初一次存入银行的钱数为（）元。

A．3717.1 B．4000 C．3822.3 D．4115.6

【答案】A【页码】P52, 【考点】后付年金的现值

5．企业的财务报表不包括（）。

A．资产负债表

B．利润表

C．现金流量表

D．盈亏平衡表

【答案】D【页码】P60, 【考点】会计报表的一般分析

6．速动比率更一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货，是因为存货的变现能力相对较差。将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比例可信度的主要因素是（）。

A．流动负债大于速动资产

B．应收账款不能实现

C．应收账款的变现能力

D．存货过多导致速动资产减少

【答案】C【页码】P69, 【考点】速动比率

7．企业财务关系中最为重要的关系是（）。

A．股东与经营者之间的关系

B．股东与债权人之间的关系

C．股东、经营者、债权人之间的关系

D．企业与作为社会管理者的政会有关部门、社会公众之间的关系

【答案】C【页码】P58, 【考点】财务分析的目的

8．某制鞋厂2009年预计销售皮鞋X双，每双皮鞋的变动成本为20元，制造皮鞋的固定成本总额为4000000元，每双皮鞋的售价为60元，为使该制鞋厂2009年不至于亏损，X至少应为了（）元。

A．5000 B．10000 C．15000 D．20000 4

【答案】B【页码】P85, 【考点】损益平衡点计算方法

9．确定企业会计核算必须符合国家的统一规定是为了满足（）的要求。

A．一贯性原则

B．重要性原则

C．可比性原则

D．客观性原则

【答案】C【页码】P38, 【考点】会计信息质量要求的8个原则

10．收入是指企业在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动中所形成的经济利益的总流入。在我国，收入的来源不包括（）。

A．销售商品取得的收入

B．对外投资的利益

C．提供劳务取得的收入

D．让渡资产使用权取得的收入

【答案】B【页码】P41, 【考点】收入的来源包括三个方面

11．资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值，以下有关资金时间价值的说法错误的是（）。

A．时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

B．时间价值产生于资金运动之中，只有运动着的资金才能产生时间价值

C．只有当资金进入社会资金流通过程中，参与社会生产过程中，资金才会随时间的推移而增值

D．时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢，时间价值与资金周转速度成正比

【答案】A【页码】P53, 【考点】货币时间价值的三点注意

12．利润表是指总括反映企业在某一会计期间内经营成果的一种会计报表。以下关于其基本特点的叙述，错误的是（）。

A．利润表反映了企业一定期间经营成果

B．企业应按收付实现制填制利润表

C．利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金

D．利润表能够反映企业利润的构成及实现

【答案】B【页码】P61, 【考点】利益表的特点

13．现金股利支付率是反映企业筹资与支付能力的指标之一。下面对于现金股利支付率的理解错误的是（）。

A．现金股利支付率＝现金股利或分配的利润/经营现金净流量

B．该比率越高，企业支付现金股利的能力越强

C．这一比率反映本期经营现金净流量与现金股利（或向投资者分配利润）之间的关系

D．传统的股利支付率反映的是支付股利与净利润的关系，而按现金净流量反映的股利支付率更能体现支付股利的现金来源及其可靠程度

【答案】B【页码】P84, 【考点】现金流量分析中的筹资与支付能力

费用：制造成本、间接费用。间接成本：等值费用、营业费用（销售费用）、财务费用。

14．期间费用不包括（）。

A．制作费用

B．管理费用

C．财务费用

D．销售费用

【答案】A【页码】P41, 【考点】费用构成分析

15．现金流量表是以现金为基础编制的反映企业一定期间内由于经营、投资、筹资活动形成的现金流量情况的会计报表。以下属于现金流量表的基本特点的是（B）。

A．现金流量表反映某一时点上资金变动情况

B．现金流量表反映一定期间现金流动的情况和结果

C．现金流量表反映一定期间企业资产变动情况和结果

D．现金流量表按权责发生制填制，能够在很大程度上真实反映企业对未来资源的掌握

【答案】B【页码】P62, 【考点】现金流量表的特点

二、多项选择题

16．债权人对于企业偿债能力十分重视，以下指标中反映企业偿债能力的有（）。

A．流动比率

B．速度比率

C．现金比率

D．存货周转率

【答案】ABC【页码】P68 【考点】反映偿债能力的指标

17．资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面的特征（）。

A．资产的实质是经济资源

B．资产是由过去的交易或事项形成的

C．资产的目的是未来为了某个会计主体带来经济利益

D．资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源

E．资产是可以用货币来计量的

【答案】ABCDE【页码】P40 【考点】资产的定义及特点

18．杜邦财务分析体系中，权益是一个十分重要的概念。权益乘数可以表述为以下计算公式（）。

A．权益乘数＝平均资产/平均所有者权益

B．权益乘数＝1/（1－资产负债率）

C．权益乘数＝资产/所有者权益

D．权益乘数＝总资产平均占用额/权益平均余额

E．权益乘数＝1＋资产负债率

【答案】ABD【页码】P77 【考点】杜邦财务分析体系中的主要指标

19．现金流量结构分析是指同一时期现金流量表中不同项目间的比较与分析，以揭示各项数据在企业现金流量中的相对意义。现金流量的结构分析可以分为（）。

A．流入结构分析 B．流出结构分析

C．流入流出比分析 D．经营成果与财务状况的分析

【答案】ABC【页码】P83【考点】现金流量的结构分析

20．以下说法正确的是（）

A．边际资金成本是追加筹资时所使用的加权平均成本

B．当企业筹集的各种长期资金同比例增加时，资金成本应保持不变

C．当企业缩小其资本规模时，无需考虑边际资金成本

D．企业无法以某一固定的资金成本来筹措无限资金

E．一般来说，股票的成本要比债券的成本大

【答案】AD

21．在筹资方式中，公司债券筹资与普通股筹资相比较（）。

A．普通股筹资的风险相对较高

B．公司债券筹资的资金成本相对较低

C．普通股筹资不可以利用财务杠杆的作用

D．公司债券利息可以税前列支，普通股股利必须是税后支付

E．债券要付息，股票不用，所以债券的成本高

【答案】BCD 22．成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看，成本的作用包括以下几个方面（）。

A．成本是补偿耗费的尺度 B．成本是制定产品价格的依据

C．成本是衡量企业管理水平的重要标准 D．成本是企业经营决策的重要内容

E．成本是核算利润的重要指标

【答案】ABCDE【页码】P 【考点】

23．某企业只生产一种产品，单价为10元，单位变动成本为6元，固定成本5000元，销售1000件。欲实现目标利润1000元，可采取的措施有（）。

A．将单价提高到12元 B．将单位变动成本降至4元

C．将固定成本降至4000元

D．将销售增至1500件

E．将单价提高到10元

【答案】ABD【页码】P85 【考点】损益平衡点的计算:利润=销售收入-固定成本-变动成本;

24．会计核算要以会计信息为基础，会计信息质量对于会计核算有重要影响。下面原则中属于对会计信息的质量要求的原则的有（）。

A．相关性原则

B．及时性原则

C．重要性原则

D．明晰性原则

E．历史成本原则

【答案】ABD【页码】P38 【考点】会计信息质量要求的8个原则

25．利润是企业在一定会计期间的经营成果，是反映企业经营成晒的最终要素，以下不属于利润总额组成部分的有（）。

A．营业利润

B．投资净收益

C．补贴收入

D．营业外收支净额

E．主营业务税金及附加

【答案】ABCD【页码】P42, 【考点】利润的概念及利润总额的构成

三、判断题 26．个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥的资产、所欠的债务以及净资产。（）27．在个人及家庭的财务管理中，我们倾向于处理现金而不是预期收入。（）

28．企业在进行决策分析时，不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时间价值又要考虑风险因素。（）

29．一般来说，经营现金净流量为正，投资活动现金净流量为负，筹资活动现金净流量为正。（）

30．一般说来，市盈率越高，说明公众对该股票的评价越高。（）

第三章 宏观经济分析

一、单项选择题

1．一个国家在某一时期（通常为一年）内所产生的所有最终产品和服务的价值总和称为（）。

A．GNP B．GDP C．NDP D．NNP

【答案】B【页码】P100 【考点】GDP的定义,国民经济总体指标之一

2．下列关于国民生产总值说法不正确的是（）。

A．GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动

B．GDP是流量，不是存量

C．家务劳动、自给自足等非市场活动不计入GDP中

D．家务劳动、自给自足等非市场活动计入GDP中

【答案】D【页码】P100 【考点】理解GDP的5点注意

3．计算GDP的方法不包括（）。

A．生产法

B．收入法 C．支出法 D．成本法

【答案】D【页码】P100 【考点】GDP计算的3个角度

4．（GDP）=C＋I＋G＋（X－M），此公式运用的核算方法是（）。

A．生产法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】C【页码】P101 【考点】按支出法计算GDP的公式

5．从收入角度出发，因为所有产出都是通过货币计量的，并构成各生产单位所雇佣的各种生产要素的收入这种方法被称为（）。

A．生产法

B．收入法

C．支出法

D．成本法

【答案】B【页码】P100 【考点】收入法计算GDP的概念

6．从国民经济统计的角度看，生产出来但没有卖出的产品只能作为企业的（）处理，这样使从生产角度统计的GDP和从支出角度统计的GDP相一致。

A．存货投资

B．固定资产投资

C．消费支出

D．政府购买

【答案】A【页码】P101 【考点】存货投资的概念

7．工业增加值=工业总产值－工业中间投入＋（）。

A．本期应交消费税 B．本期应交增值税

C．本期应交所得税

D．本期应交税额

【答案】B【页码】P104 【考点】工业增加值的公式

8．就业量等于潜在就业量时，失业率为（）。

A．正常失业率

B．自然失业率

C．潜在失业率 D．零失业率

【答案】B【页码】P105 【考点】自然失业率的解释

9．一国某年的就业量为A，潜在就业量为B，失业率为C，自然失业率为D，则以下分析正确的是（）。

A．当A=B时，C=0

B．当A=B时，C=D

C．根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出2%

D．根据奥肯定律，若C高于Dl%，则实际产出低于潜在产出5%

【答案】B【页码】P105 P106 【考点】奥肯定律

10．劳动力流动性不足、工种转换困难所引致的失业，这些都属于（）。

A．自然失业

B．摩擦性失业

C．自愿性失业

D．非自愿性失业

【答案】B

11．人们愿意接受现行工资水平但仍找不到工作的失业状态，这属于（）。

A．自然失业

B．摩擦性失业

C．自愿性失业

D．非自愿性失业

【答案】D

12．宏观经济政策的目标不包括（）。

A．充分就业

B．物价稳定

C．经济高速增长

D．国际收支平衡

【答案】C【页码】P125 【考点】宏观经济的四项目标

13．下列哪项不是财政制度内在稳定经济功能的表现?（）

A．税收的自动变化 B．政府支出的自动变化

C．保持农产品物价稳定的政策 D．斟酌使用的财政政策

【答案】D【页码】P127 【考点】财政制度的自动稳定器功能有三项

14．（）是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。

A．相机抉择

B．自动稳定器

C．财政政策工具

D．货币政策工具

【答案】B【页码】P127 【考点】财政制度的自动稳定器功能

15．中央银行挂牌的贴现率，（）市场贴现率（即市场利率）。

A．高于

B．低于

C．可以高于也可以低于

D．等于

【答案】C【页码】P131 【考点】调整再贴现率的概念

二、多项选择题

16．一个产业之所以称为产业，它所具有的特点是（）。

A．规模性

B．垄断性

C．职业化

D．社会功能性

E．聚合性

【答案】ACD【页码】P151【考点】产业的三个特点

17．影响行业兴衰的因素有（）。

A．技术进步

B．行业产品需求变化

C．政府的产业政策

D．相关行业的变动

E．社会习惯的改变

【答案】ACDE【页码】P156 【考点】影响行业兴衰的四大因素

18．从政策手段看，产业组织政策基本可分为（）。

A．市场结构控制政策 B．市场行为调整政策

C．直接改善不合理的资源配置 D．反垄断政策

E．直接规制政策

【答案】ABC【页码】P149【考点】从政策手段来看,产业组织政策分为三个方面

19．从具体政策内容看，产业组织政策基本可分为（）。

A．市场结构控制政策 B．市场行为调整政策

C．直接改善不合理的资源配置

D．反垄断政策

E．直接规制政策

【答案】DE【页码】第三版教材P190 【考点】

20．从政府干预产业技术进步的角度来看，产业技术政策主要包括（）。

A．产业技术进步的指导性政策

B．产业技术进步组织政策

C．产业技术进步的激励性政策

D．产业组织政策

E．产业结构政策

【答案】ABC【页码】P150 【考点】产业技术政策

21．行业的生命周期通常可以分为（）。

A．创业阶段

B．成长阶段

C．成熟阶段

D．壮大阶段

E．衰退阶段

【答案】ABCE【页码】P155 【考点】行业生命周期的四个阶段

22．实行紧缩性财政政策一般会形成（）。

A．财政预算盈余

B．财政预算赤字

C．财政预算平衡

D．抵消以前的财政盈余

E．抵消以前的财政赤字

【答案】AE【页码】P128 【考点】参考斟酌使用的财政政策

23．属于经济周期理论的是（）。

A．心理理论 B．消费不足理论

C．投资过度理论

D．纯货币理论

E．外部因素理论

【答案】ABCDE【页码】P140 【考点】经济周期成因的7个理论

24．经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率，它表明每个经济周期收缩的力度，按照波谷年份经济增长率的正负可以分为（）。

A．古典型

B．增长型

C．中波型

D．大波型 E．小波型

【答案】AB【页码】P145【考点】经济周期波动的深度

25．根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素，可将行业分为（）。

A．完全竞争

B．不完全竞争

C．寡头垄断

D．完全垄断

E．不完全垄断

【答案】ABCD【页码】P153 【考点】行业分析中的四种市场结构类型

三、判断题

26．从理论上讲，用生产法、收入法和支出法计算出的GDP应该是一致的。（）

27．在证券投资中进行GDP变动分析时必须着眼于历史，这是最基本的原则。（）

28．通货膨胀是指价格水平的上涨。（）

29．财政赤字可以刺激经济增长。（）

30．大凡能够成为政府产业结构政策重点支持发展的支柱产业。都需要具有较大的增长潜力。（）

第四章 金融基础

一、单项选择题

1．在基础货币一定的条件下，货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括（）。

A．基础货币 B．活期存款的法定准备金比率

C．定期存款的法定准备金比率 D．通货比率

【答案】D【页码】P182 【考点】乔顿货币乘数模型

2．（）是指流通于银行体系以外的现钞，包括居民手中的现金和企业单位的备用金。

Ａ、M0 B．M1 C．M2 D．M3

【答案】A【页码】P165 【考点】货币的四个层次

3．货币的购买力，也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力，它与物价水平的关系可以表述为（）。

A．货币购买力指数＝居民消费价格指数 B．货币购买力指数＝物价指数

C．货币购买力指数＝1/居民消费价格指数

D．货币购买力不受物价水平的影响

【答案】C【页码】P168【考点】物价指数与货币购买力的表达关系

4．以零售价格为准进行编制，反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为（）。

A．消费者价格指数

B．批发价格指数

C．零售物价指数

D．商品价格指数

【答案】A【页码】P167【考点】两大物价指数之一

5．对债务人信用的分析是金融机构，尤其是银行业特别关注的问题，“5C”方法是银行评价借款人信用时经常用的一种方法，以下各项中，不属于信用“5C”方法分析内容的是（）。

A．借款用途

B．品德

C．资本

D．商业环境

【答案】A【页码】P 【考点】

6．国家信用是以国家为债务人，从社会上筹措资金来解决财政需要的一种信用形式，以下不属于国家信用的作用的是（）。

A．国家信用可以调节财政收支的短期不平衡

B．国家信用可以弥补财政赤字

C．国家信用可以调节经济与货币供给

D．国家信用可以提高一国的国际地位

【答案】D【页码】P178【考点】国家信用

7．商业银行吸收存款后，以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的，用于应付存款人随时提现的那部分流动资产储备称为（）。

A．存款准备金

B．备用存款

C．法定存款准备金

D．贴现金

【答案】A【页码】P181【考点】存款准备金的概念

8．政府发行公债后，如果政府公债的购买者是企业居民，那么这会使得这个社会的信用（）。

A．等量扩张

B．收缩

C．成倍扩张

D．不受影响

【答案】D【页码】P183【考点】政府的信用创造

9．通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普通上涨的货币现象，它会对经济生活中的许多方面产生影响，在长期看来，通货膨胀和失业（）。

A．交替存在B．同时存在C．此消彼长

D．不存在必然联系

【答案】D【页码】P172【考点】通货膨胀对就业的影响

10．通货膨胀对收入和财富具有再分配效应，一般意义上讲，通货膨胀的最大收益者是（）。

A．固定收入者

B．非固定收入者

C．企业家

D．政府

【答案】D【页码】P173【考点】通货膨胀对收入和财富再分配的影响

11．市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说，当资金运用的收益较高而运用资金的风险也较大时，市场利率会（）。

A．下降

B．不变

C．上升

D．不确定

【答案】C【页码】P185【考点】市场利率的概念

12．银行间利率主要包括全国银行间拆借利率和（）。

A．区域性银行间拆借利率

B．银行国债市场利率

C．银行间隔夜拆借利率

D．银行间同业存款利率

【答案】B【页码】P188【考点】银行间利率有二种

13．如果汇率水平低于其实际价值，就认为该国货币（）。

A．高估

B．低估

C．升值

D．贬值

【答案】B

14．金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所，必须具备交易对象、交易主体、交易工具以及交易价格这四个要素，其中金融的市场交易价格是（）。

A．债券价格

B．利率

C．股票价格

D．汇率

【答案】B【页码】P198【考点】金融市场的4个构成要素

15．按照不同的划分标准，汇率有不同的分类。从汇率的制定方法的角度来讲，一国所制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为（）。

A．固定汇率

B．基础汇率

C．基本汇率

D．即期汇率

【答案】B

二、多项选择题

16．货币的基本功能是（）。

A．交换媒介

B．储藏手段

C．价值尺度

D．世界货币

【答案】AC【页码】P161【考点】货币的职能

17．国家直接投资是指一个国家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资，其投资方式主要有（）。

A．在国外创办新的企业

B．与东道国或其他国家共同投资，合作建立合营企业

C．购买外国企业股票，达到一定比例以上的股权

D．投资者直接收购现有的外国企业

E．以投资者在在国外企业投资所获利润作为资本，对该企业进行再投资

【答案】ABCDE【页码】第三版P313【考点】国际直接投资的5种形式

18．影响货币价值的因素分为两大类，即货币因素和非货币因素，以下属于货币因素的是（）。

A．社会成员货币需求量

B．中央银行对货币供应量的控制

C．汇率的变化 D．投资者对于汇率的预期

E．消费倾向的变化

【答案】BC

19．金属本位制是本位货币与一定量的贵金属保持等价关系的本位制度。根据贵金属的种类，金融本位制又可以分为（）。

A．金本位制 B．银本位制 C．准金属本位制

D．复本位制

E．铸币本位制

【答案】ABD【页码】P169【考点】金属本位制

20．通货膨胀是指由于货币供应过多而引起货币贬值，物价水平持续而普遍上涨的货币现象。根据物价上涨的速度，通货膨胀可分为（）。

A．温和的通货膨胀

B．有序的通货膨胀

C．疾驰的通货膨胀

D．超级通货膨胀

【答案】ACD【页码】P169【考点】通货膨胀的分类

21．利率是货币资金的价格，对于利率的决定不同理论有不同的解释，但是总体来说，决定和影响利率变动的因素主要有（）。

A．社会平均利润率

B．借贷资金的供应状况

C．央行的货币政策

D．预期通货膨胀

E．国际利率水平及汇率

【答案】ABCDE【页码】P189【考点】决定和影响利率变动的因素

22．利率市场化是国内金融自由化的核心和关键环节，但是往往存在各种风险，为了事先有效降低利率市场化导致的各种风险，在利率市场化的过程中，应当遵循以下原则（）。

A．利率市场化过程中，应当采取渐进的原则

B．利率市场化之间应当建立健全金融市场

C．利率市场化过程中要有一个稳定增长的宏观经济环境

D．利率市场化过程中，要加强银行业市场的竞争和监管

E．在利率市场化之前，应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理

【答案】ABCDE【页码】第三版教材P246【考点】利率市场化的原则

23．外汇是以外币表示的用来清偿国际债权债务关系的支付手段和工具。根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇包括（）。

A．外国货币

B．外币邮政储蓄凭证

C．外币有价证券

D．黄金

E．特别提款权

【答案】ABCE【页码】P190【考点】外汇的概念

24．我国银行间的外汇市场的交易品种主要有（）。

A．人民币兑换美元

B．人民币兑换日元

C．人民币兑换港币

D．人民币兑新加坡元

E．人民币兑换泰铢

【答案】ABC【页码】P196【考点】外汇市场

25．中央银行对外汇市场进行干预主要有两种类型：非冲销干预和冲销干预，下面有关这两者的说法错误的有（）。

A．所谓非冲销干预，是指中央银行允许其买卖外汇而改变国内市场上的货币供应量 B．在浮动汇聚率制下，中央银行在外汇市场上进行非冲销干预不能达到调整汇率的目的 C．资本的流动性越强，中央银行非冲销政策就会越有效，对经济的促进作用也就会越显著 D．有的时候不干预本身，也是一种干预行为

E．当中央银行对外汇市场实行冲销干预的时候，国内市场上的本币供应量不一定保持不变

【答案】BE【页码】P194【考点】中央银行对外汇市场实行干预的2种方式

三、判断题

26．在货币史上，金本位制早于银本制，自19世纪中叶后，金本位制逐渐被银本位制所取出代。（）

【答案】×【页码】第三版式教材P128【考点】金属本位制度的演变过程

27．在通货膨胀下，所有市场上的利率都是名义利率。（）

【答案】√【页码】P186【考点】名义利率和实际利率

28．存款总额与原始存款的比率（即存款乘数）将等于法定准备金比率的倒数。（）

【答案】×【页码】P182【考点】存款货币多倍扩张

29．通货膨胀是一种有利于贫困阶层的收入再分配。（）

【答案】×【页码】P173【考点】不利于固定工资收入者,也不利于存货币的人

30．成本推动型通货膨胀动因之一，是由于货币幻觉和模仿效应造成的工资和物价的螺旋式上升。（）

【答案】√【页码】P170【考点】成本推动型通胀

第五章 税收基础

一、单项选择题

1．目前，我国财政收入的（）左右是通过税收取得的。

A．90% B．85% C．75% D．80%

【答案】A【页码】P234【考点】税收的基本情况

2．定额税率又称固定税率，是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收，只与课税对象的实物单位挂钩，所以它的负担不会随着商品的价格水平或人们的收入水平的提高而（）。

A．增加

B．减少

C．改变

D．不变

【答案】A【页码】P236【考点】定额税率的定义

3．对于费用扣除，各国的做法不尽相同：有的国家规定纳税人要按费用类另据实扣除；有的国家则规定有标准扣除额，纳税人的费用扣除不需要实报实销，统一按该标准进行扣除；还有的国家允许纳税人在上述两种办法之间自由选择。我国采用的是（）。

A．按标准进行扣除的办法 B．按费用类别据实扣除

C．允许纳税人在两种办法之间自由选择 D．采用其他的方法扣除

【答案】A【页码】P238【考点】关于费用扣除的规定

4．财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和（）后的余额为应纳税所得额。

A．全部费用 B．所有费用

C．合理费用

D．其他费用

【答案】C【页码】P241【考点】个人所得税费用减除的标准

5．个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机动车辆关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区损赠，损赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的（）的部分可以从其应纳税所得额中扣除。

A．50% B．60% C．30% D．40%

【答案】C【页码】P244【考点】个人所得税减除标准的其他规定第一项

6．中国公民赵某，在某高级餐厅担任领班职务，2008年10月取得当月2500元，“服务明星奖”奖金2000元，则赵某当月应纳个人所得税（）元。

A．25 B．250 C．375 D．355

【答案】B【页码】P244【考点】个人工资薪金所得的计算

7．个人通过招标、竞拍或者其他方式购置债权以后，通过相关司法或行政程序主张债权而取得的所得，应按照（）项目缴纳个人所得税。

A．财产转让所得

B．财产租赁所得

C．其他收入所得

D．偶然收入所得 【答案】A【页码】P248【考点】应纳税额计算中的9个特殊问题之四

8．根据企业所得税法的规定，下列收入中可以免征企业所得税的是（）。A．债务重组收入

B．补贴收入

C．特许权使用费收入

D．软件企业收到的即征即退的增值税用于扩大再生产

【答案】D【页码】参考P254【考点】税收优惠政策

9．增值税是对在我国境内销售货物或者提供()、修理修配劳务，以及()货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款低扣的一种流转税。（）

A．包装；进出口

B．加工；进口

C．加工；出口

D．装配；进出口

【答案】B【页码】P259【考点】增值税的概念

10．在印花税的税目中，权利和许可证证照适用（）。

A．定额税率

B．比例税率

C．累进税率

D．差别税率

【答案】A【页码】P274【考点】印花税的税率

11．对于个人的金融投资所得，国家一般要按（）的比例税率对其征收个人所得税。

A．10% B．20% C．5% D．15%

【答案】B【页码】P282【考点】与个人理财有关的税收政策中的个人所得税政策

12．购房人与开发商签订《商品房买卖合同》时，要按“购销合同”税目缴纳印花税。购销合同的计税依据为购销金额，不得做任何扣除，税率为（）。

A．0.3‰

B．0.4‰

C．0.5‰

D．0.6‰

【答案】A【页码】P274【考点】印花税中的比例税率

13．为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过5年（含5年）转手交易的，销售时（）。

A．全额征收营业税

B．减半征收营业税

C．免营业税

D．优惠征收营业税

【答案】C【页码】P287【考点】住房投资中的营业税

14．自2001年1月1日起，对个人按市场价格出租的居民住房取是的所得，暂减按（）的税率征收个人所得税（原规定的税率为20%）。

A．15% B．10% C．12% D．8%

【答案】B【页码】P285【考点】住房投资中的个人所得税

15．《个人所得税法》规定：按照国家统一规定发给干部和职工的（）退职费、退休工资、离休工资、离休生活补助费，免纳个人所得税。

A．工资

B．稿酬

C．劳务报酬

D．安家费

【答案】D【页码】P249【考点】个人所得税免纳项目之五

二、多项选择题

16．纳税义务人的权利主要有以下几种（）。

A．多缴税款申请退还权

B．延期纳税权

C．依法申请减免税权 D．申请复议权

E．提起诉讼权

【答案】ABCDE【页码】P236【考点】纳税义务人的权利

17．目前，我国采用定额税率的税种主要包括以下几种（）。

A．资源税

B．城镇土地使用税

C．车船使用税

D．个人所得税

E．消费税

【答案】ABC【页码】P236【考点】定额税率的税种

18．从世界各国看，所得税类主要包括（）几种。

A．企业所得税

B．个人所得税

C．社会保险税

D．城市维护建设税

E．车船使用税

【答案】ABC【页码】P239【考点】所得税的税种

19．暂免征收个人所得税的所得有（）。

A．外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补帖、搬迁费、洗衣费

B．外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴

C．外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等，经当地税务机关审核批准为合理的部分

D．外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得

E．个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

【答案】ABCDE【页码】P250【考点】暂免征收个人所得税的10项规定

20．准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入的有关的（）。

A．成本

B．费用

C．税金

D．损失

E．罚款

【答案】ABCD【页码】P239【考点】公司所得税

21．税法规定免征城镇土地使用税的包括（）。

A．个人所有的居住房屋

B．个人所有的院落用地

C．免税单位职工家属的宿舍用地

D．集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地

E．个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地

【答案】ABCDE【页码】P268【考点】税收优惠政策

22．下列车船免征车船使用税（）。

A．国家机关、人民主团休、军队自用的车船

B．由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的车船

C．载重量不超过1吨的渔船

D．专供上下客货及存货用的浮桥用船

E．各种消防车船、洒水车、囚车、警车、防疫车、救护车船、垃圾车船、港作车船、工程船

【答案】ABCDE

23．个人所得税的征税范围主要包括（）

A．在中国境内的公司企业、事业单位、机关、社会团体、部队、学校等单位或经济组织中任职、受雇而取得的工资薪金所得

B．在中国境内提供各种劳务而取得的劳务报酬所得

C．在中国境内从事生产、经营活动而取得的所得

D．个人出租的财产，被承租人在中国境内使用而取得的财产租赁所得

E．转让中国境内的房屋、建筑物、土地使用权，以及在中国境内转让其他财产而取得的财产转让所得

【答案】ABCDE【页码】P240【考点】个人所得税的征税范围

24．免征房产税的有（）。

A．国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房

B．事业单位自用的房产自实行自收自支的起，免征房产税2年

C．宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税

D．个人所有营业用的房产免征房产税

E。由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税、【答案】ACE【页码】P271【考点】免征房产税的5条政策 25．关税的纳税义务人包括（）。

A．进口货物的收货人

B．出口货物的发货人

C．进出境物品的所有人

D．推定为进出境物品所有人的人 E．进口货物的发货人

【答案】ABCD【页码】P280【考点】关税的纳税义务人

三、判断题

26．个人所得税是对个人（自然人）取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。（）

【答案】×【页码】P240【考点】个人所得税的定义

27．准予扣除项目是指按照《企业所得税法》的规定，在计算应纳税所得额时，允许从收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。（√）

【答案】【页码】P239【考点】企业所得税的准予扣除项目

28．城镇土地使用税的征税范围，包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和集体所有土地，不包括农村集体所有的土地。（√）

【答案】【页码】P267【考点】城镇土地使用税的征税范围

29．个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为分类所得税制、综合所得税制和混合所得税税制三大类。（√）

【答案】【页码】P239【考点】个人所得税制度的分类

30．对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应在企业向保险公司缴付时（即该保险落到被保险人的保险账户）并人员工当期的工资收入，按“偶然收入所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。（）

【页码】P290【考点】补充养老保险计划的免税说明

第六章 理财规划法律基础

一、单项选择题

1．下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实属于行为的是（）。

A．人的出生

B．人的死亡

C．时间的经过

D．签订合同

【答案】D【页码】P302【考点】民事法律行为

2．合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间纠纷的管辖法院，但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法（）。

A．对地域管辖的规定

B．地指定管辖的规定

C．对级别管辖和专属管辖的规定

D．对移送管辖的规定

【答案】C【页码】P390【考点】民事诉讼管辖范围

3．人民法院收到起诉状或者口头起诉，经审查，认为符合起诉条件的，应当在（）日内立案，并通知当事人。

A．7 B．10 C．15 D．30

【答案】A

4．杨某15周岁，智力超常，大学三年级学生。杨某因在某项发明，而与刘某达成转让该发明的协议。该转让协议的效力如何？（）

A．该转让协议有效

B．该转让协议效力未定

C．该转让协议无效

D．该转让协议可撤销

【答案】B【页码】P303 , P308【考点】民事法律行为第五项

5．下列（）不属于继承权丧失的原因。

A．故意杀害被继承人

B．为争夺遗产而杀害其他继承人

C．遗弃被继承人

D．篡改或者销毁遗嘱

【答案】D

6．个人独资企业存续期间，其登记事项若发生变更，应当在下列（）内依法向登记机关申请办理变更登记。

A．在作出变更决定之日起15日

B．在作出变更决定之日起10日

C．在作出变更决定之日起20日

D．在作出变更决定之日起30日

【答案】A【页码】P359【考点】个人独资企业的登记

7．合伙企业的利润，由合伙人依照合伙协议约定的比例分配，合伙协议未约定利润分配比例的应按下列（）项办理。

A．由合伙人按出资比例分配

B．由合伙人平均分配

C．完全按照合伙协议约定

D．由各合伙人协商分配

【答案】D【页码】P376【考点】合伙企业利润分配

8．股东与公司不能达成股权收购协议的，股东可以自股东会会议决议通过之日起（）日内向人民法院提起诉讼。

A．10 B．30 C．90 D．15

【答案】C【页码】P382【考点】股权转让

9．有限责任公司全体股东货币出资额不低于注册资本的（）。

A．10% B．20% C．30% D．40%

【答案】B【页码】P381【考点】有限责任公司的设立

10．属于法定退休的情形为（）。

A．因重大过失给合伙企业造成损失 B．合伙协议约定的退伙事由出现

C．执行合伙事务时不正当行为 D．被法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额

【答案】D【页码】P368【考点】法定退伙的情形

11．上市公司董事会秘书的职责不包括（）。

A．股东大会会议的筹备 B．公司股权管理

C．监事会会议的筹备 D．办理信息披露事务

【答案】C【页码】P387【考点】上市公司

12．债的原因不包括（）。

A．合同 B．不当得利 C．动产的交付 D．无因管理

【答案】C【页码】P299【考点】四种债权

13．下列属于非职务发明创造的是（）。

A．履行本单位交付的任务所做的发明创造

B．主要利用本单位的物质条件所完成的发明创造

C．工作人员退职、退休、调动工作1年后做出的发明创造

D．履行本单位交付的任务所做的发明创造

【答案】C【页码】P349【考点】专利权中的职务发明人

14．根据我国《专利法》规定，下列对象可以授予专利权的是（）。

A．科学发现 B．智力活动的规则和方法

C．动物和植物品种的生产方法 D．疾病的诊断和治疗方法

【答案】C【页码】P351【考点】不予授予专利权的情形

15．有限合伙由两种合伙人组成，是（）。

A．普通合伙人特殊合伙人 B．普通合伙人有限合伙人

C．普通合伙人一般合伙人 D．经营合伙人管理合伙人

【答案】B【页码】P363【考点】有限合伙的定义

二、多项选择题

16．下列选择中（）应认定为无效的民事行为。

A．某甲与某县政府商定，某甲赠给某县政府一台轿车，但实际上此台轿车归某乙所有

B．间歇性精神病人，在确能证明发病期间实施的民事行为

C．某甲把一幅古画真品错当成复制品卖给某乙

D．11岁的某丙接受了从英国来的叔叔送给他的一台电脑，价值1.5万元

E．已经参加工作的16岁刘某，和他人签订了一份标的为10万元的合同

【答案】AB【页码】P304【考点】无效民事行为

17．公证有以下特征（）。

A．公证是由国家专门司法证明机构依照法定程序进行的一种特殊的证明活动

B．公证证明的对象是没有争议的法律行为

C．公证书在法律上具有特定的效力和普遍的法律约束力

D．公证是一种诉讼活动

E．公证具有地域性

【答案】ABC【页码】P394【考点】公证的定义

18．刘升与王强的代理合同于6月2日结束，6月4日刘升以王强的名义与牛雨签订了一份买卖光碟的合同，在此情形下（）。

A．合同无效

B．王强可追认该合同，从而承受该合同的权利义务

C．王强不追认该合同时，应由刘升承担相关的合同责任

D．牛雨可催告王强在1个月内予以追认，如王强未作表示，视为拒绝追认

E．合同有效

【答案】BCD【页码】P313【考点】无权代理中的表见代理

19．在股份有限公司设立中，发起人应承担的责任是（）。

A．公司不能设立时，发起人对设立行为所产生的债务和费用负连带责任

B．公司成立后，发起人对公司在设立时的债务和费用与公司一起承担连带责任

C．公司不能设立时，对认股人已缴纳的股款，负返还股款并加算银行同期存款利息连带责任

D．公司成立后，发起人未按章程规定缴足出资的，承担补缴责任,其他的发起人负连带责任

E．发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起两年内不得转让

【答案】ACD【页码】第三版教材P385【考点】股份有限公司

20．根据《中华人民共和国公司法》的规定，某有限责任公司股东会拟决定通过的下列事项中，必须经代表2/3以上表决权的股东通过的是（）。

A．增加或者减少注册资本 B．修改公司章程

C．选举和更换董事长 D．决定有关董事和监事的报酬

E．分立、合并、解散

【答案】ABE【页码】P383【考点】有限责任公司股东会的表决程序

21．根据我国《专利法》规定，下列（）对象不授予专利权。

A．科学发现 B．智力活动的规则和方法

C．疾病的诊断和治疗方法 D．动物和植物品种，但其生产方法可授予专利权 E．用原子核变换方法获得的物质

【答案】ABCDE【页码】P351【考点】不予授予专利权的情形 22．可变更、可撤销民事行为的类型（）。

A．因重大误解而实施的民事行为 B．显失公平的民事行为

C．乘人之危的民事行为 D．受欺诈、胁迫而实施的民事行为 E．行为人不具有行为能力的行为

【答案】ABCD【页码】P305【考点】可变更、可撤销民事行为的类型 23．侵权的民事责任主体可以是（）。

A．公民 B．法人 C．行为人自己 D．与损害有关的人 E．无行为能力人

【答案】ABCDE【页码】P301【考点】侵权责任主体具有广泛性 24．侵权责任的特征可概括如下（）。

A．侵权责任是因违反法律规定的义务而应承担的法律后果

B．侵权责任是因违反当事人自行约定的义务而应承担的法律后果 C．侵权责任具有强制性

D．侵权责任主要是一种财产责任 E．侵权责任的主体具有广泛性

【答案】ACDE【页码】P301【考点】民事责任的特征 25．无效民事行为的类型，包括（）。A．行为人不具有行为能力的行为 B．意思表示不真实的民事行为

C．恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的民事行为 D．以合法行为掩盖非法目的的民事行为

E．违反法律或者社会公共利益的其他民事行为 【答案】ABCDE【页码】P304【考点】无效民事行为

三、判断题

26．诉讼时效中断后，以前经过的时效期间仍然有效，待中断时效事由消除后，诉讼时效继续进行。（）

【答案】×【页码】P317【考点】诉讼时效中断

27．违约责任是民事主体不履行民事义务，侵害他人人身权利或财产权利而应承担的惩罚性法律后果。（）

【答案】×【页码】P326【考点】违约责任

28．因不可抗力不能履行合同的，可以部分或者全部免除责任。当事人迟延履行后发生不可抗力的，不能免除责任。（）

【答案】√【页码】P327【考点】不可抗力

29．如果理财规划师代表所在机构向客户追讨理财咨询服务费，则理财规划师为原告。（）

【答案】×【页码】P390【考点】理财机构为原告

30．表见代理中，善意相对人与行为人实施民事法律行为的，该民事法律行为的后果由本人承担。（）

【答案】√【页码】P313【考点】表见代理

第七章 理财计算基础

一、单项选择题

1．下面事件是必然事件的是（）。

A．某日气温上升到31摄氏度 B．某人早上10点在二环路遭遇堵车

C．某日外汇走势上涨 D．在标准大气压下，水在零下6摄氏度结冰

【答案】D【页码】P400【考点】

2．对于两个事件A和B，如果知道事件A的结果不影响事件B发生的概率时，我们就说这两个事件就概率而言是（）的。

A．独立 B．互斥

C．无关 D．互补

【答案】A【页码】P401【考点】独立事件的概念

3．假定上证综指以0.55的概率上升，以0.45的概率下跌。还假定在同一时间间隔内深证综指能以0.35的概率上升，以0.65的概率下跌。再假定两个指数可能以0.3的概率同时上升。那么同一时间上证综指或深证综指上升的概率是（）。

A．0.3 B．0.6 C．0.9 D．0.2

【答案】B【页码】P404【考点】例7-1

4．收盘价低于开盘价时，二者之间的长方柱用黑色或实心绘出，这时下影线的最低点为（）。

A．开盘价 B．最高价 C．收盘价 D．最低价

【答案】D【页码】P414【考点】统计图之四-盒形图

5．某股票市场随即抽取10只股票，其当日收盘价分别为17元、18元、18元、19元、21元、22元、22元、23元、24元和24元，其中位数为（）。

A.21 B．22 C．21.5 D．23

【答案】C【页码】P417【考点】参考例7-8

6．当两变量的相关系数接近相关系数的最小取值-1时，表示这两个随机变量之间（）。

A．几乎没有什么相关性 B．近乎完全负相关

C．近乎完全正相关 D．可以直接用一个变量代替另一个

【答案】B【页码】P422【考点】相关系数

7．按8%的复利计息，张某若想在第五年取得10000元，则现在要存入（）元。

A．7143 B．7000 C．9259 D．6806

【答案】D【页码】P427【考点】参考例7-22

8．某投资组合，股票占60%，债券占40%，其预期收益率分别为10%和5%，则该组合投资的期望收益率（）。

A．7.6% B．8% C．8.5% D．8.7%

【答案】B【页码】P437【考点】投资组合的预期收益率,参考例7-33

9．某债券面值100元，息票利息10%，期限为2年，每年付息，到期还本，李小姐以98元的价格从二级市场上买进该债券，则当期收益率为（）。

A．10% B．10.20% C．11.0% D．12.20%

【答案】B【页码】P443【考点】当期收益率,例7-40

10．用β系数来衡量股票的（）。

A．信用风险 B．系统风险 C．投资风险 D．非系统风险

【答案】B, 【页码】第三版教材P606【考点】β系数的概念

11．当进行两个或多个资料变异程度的比较时，如果单位和（或）平均数不同时，需采用（）来比较。

A．方差 B．标准差 C．期望 D．变异系数

【答案】D【页码】P448【考点】变异系数的概念

12．已知某公司的B系数为1.5，无风险收益率为4%，风险溢价为8%，则该公司股票的预期收益率是（）。

A．16% B．14% C．10% D．20%

【答案】A【页码】专业能力P148【考点】预期收益率的计算

13．当有很大把握预测到一个大牛市或大盘某个上涨阶段的到来时，应该选择那些（）的证券。

A．高β系数 B．低β系数 C．低变异系数 D．高变异系数

【答案】A【页码】第三版教材P606【考点】β系数的概念

14．主要用于样本含量n≤30以下、未经分组资料平均数计算的是（）。

A．加总法 B．几何法 C．加权法 D．直接法

【答案】D【页码】P415【考点】算术平均数的计算

15．评价投资方案时，如果两个不同投资方案的期望值相同，则标准差大者（）。

A．投资风险大 B．投资风险小 C．投资风险一样 D．无法比较

【答案】A【页码】P447【考点】风险的度量-方差和标准差

二、多项选择题

16．关于概率，下列说法正确的有（）。

A．是度量某一事件发生的可能性的方法

B．概率分布是不确定事件发生的可能性的一种数学模型

C．所有未发生的事件的概率值一定比1小

D．值介于0和1之间

E．概率的应用方法包括主观概率方法

【答案】ABDE【页码】P401【考点】事件的关系

17．对统计学几个基本的术语的理解正确的有（）。

A．在统计学中把研究对象的某项数值指标的值的全体称为总体

B．总体中的每个元素称为个体

C．经常从总体中抽取一部分个体作为一个集合进行研究，这个集合就是样本

D．样本中个体的数目叫做样本量

E．任何关于样本的函数都可以作为统计量

【答案】ABCD【页码】P406【考点】统计学的概念

18．如果A和B是独立的，下列公式正确的有（）。

A．P（A＋B）=P（A）＋P（B）

B．P（A／B）=P（A）

C．P（B／A）=P（B）

D．P（A×B）=P（A）×P（B）

E．P（A×B）=P（A）×P（B／A）

【答案】A D【页码】P404【考点】独立事件的加法和乘法

19．关于K线图的描述正确的有（）。

A．日K线是根据股价（或者指数）一天的走势中形成的四个价位，即开盘价、收盘价、最高价、最低价绘制而成

B．收盘价高于开盘价时，则开盘价在下收盘价在上，二者之间的长方柱用红色或空心绘出．称之为阳线

C．收盘价低于开盘价时，则开盘价在上收盘价在下，二者之间的长方柱用黑色或实心 21 绘出，称之为阴线

D．无论是阳线还是阴线，其上影线的最高点均为最高价

E．无论是阳线还是阴线，其下影线的最低点均为最低价

【答案】ABDE【页码】P414【考点】盒形图的概念

20．平均数是统计学中最常用的统计量，用来表明资料中各观测值相对集中较多的中心位置。在理财规划中，平均数被广泛用于金融产品、证券市场变化等市场分析。以下属于平均数指标的有（）。

A．算术平均数 B．中位数 C．样本方差 D．加权平均数 E．协方差

【答案】ABD【页码】P414【考点】平均数的概念

21．证券X的价格为A，证券Y的价格为B，则对二者关系的分析正确的是（）。

A．如果证券X的价格通常随着证券Y的价格一起升，则协方差是正的

B．如果证券X的价格通常随着证券Y的价格下降而下降，但下降的速度减慢了，则协方差就是负的

C．如果两个证券独立运动，互不影响．则协方差为0

D．如果两个证券独立运动，互不影响，则二者的β系数均为0

E．如果证券X的价格通常随证券Y的价格上升而下降，则协方差是负的 【答案】ACE【页码】P421【考点】协方差的概念

22．某客户的投资组合中仅两只股票，假设经过计算，两只股票的相关系数为0.8，则理财规划师可能会给出如下评价或建议（）。

A．这两只股票相关程度较高 B．风险分散化效应较高

C．股票投资收益较低 D．资产组合流动性好

E．应适当调整投资组合

【答案】AE【页码】P422【考点】相关系数

23．下列哪些业务涉及年金的计算（）。

A．住房贷款 B．偿债基金

C．银行储蓄存款中的零存整取 D．银行定期存款

E．买股票

【答案】BC【页码】P2428、P430【考点】年金的计算

24．贴现率的特点有（）。

A．银行贴现率使用贴现值作为面值，而不是购买价格的一部分

B．按照银行惯例．计算时采用360天作为一年的总天数而不是365天

C．按照银行惯例，计算时采用365天作为一年的总天数

D．在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用单利形式而不是复利

E．在银行贴现率的计算中，暗含的假设是采用复利形式而不是单利

【答案】ABD【页码】P444【考点】贴现率的特点

25．如果某种股票的β系数等于2，那么（）。

A．其风险大于整个市场的平均风险

B．其风险小于整个市场的平均风险

C．市场收益率上涨1%，该股票的收益率也上升1%

D．市场收益率下降1%，该股票的收益率也下降1%

E．该股票的风险程度是整个市场平均风险的2倍

【答案】AE【页码】（第三版教材）P606【考点】β系数

三、判断题

26．样本方差是由各观测值到均值距离的平方和除以样本量。（）

【答案】×【页码】P420【考点】样本方差的概念

27．对于投资者来说，预期收益率高意味着必然获得高收益。（）

【答案】×【页码】P436【考点】预期收益率的概念

28．不论当期收益率与到期收益率的近似程度如何，当期收益率的变动总是暗示着到期收益率的同向变动。（）

【答案】√【页码】P443【考点】当期收益率的概念

29．如果一只证券的价格波动较大，该只股票风险较大，同时可以得知是整个证券市场的波动引起该股票价格的波动。（）

【答案】×【页码】（第三版教材）P606【考点】β系数的概念

30．风险是指不确定性所引起的，由于对未来结果予以期望所带来的无法实现该结果的可能性。（）

【答案】√【页码】P446【考点】风险的度量概念

第八章 理财规划师的工作流程和工作要求

一、单项选择题

1．理财规划服务合同宜采用（）。

A．书面形式 B．默示形式 C．见证形式 D．口头形式

【答案】A【页码】P460【考点】理财规划服务合同的形式

2．（）是理财规划师建立客户关系最重要、最常用的方式，也是理财规划师工作的重要组成部分。

A．保持与老客户的沟通和交流，巩固现有的客户群

B．与潜在客户进行会谈和沟通

C．对潜在客户进行调查

D．扩大客户的范围

【答案】B【页码】P451【考点】与客户会谈和沟通的概念

3．如果客户双臂紧抱，说明他们（）。

A．是放松的 B．紧张 C．不信任规划师 D．愿意继续交谈

【答案】C【页码】P457【考点】交流的技巧

4．关于鉴于条款，下列说法正确的是（）。

A．鉴于条款是合同的必备条款

B．合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签约目的 C．“鉴于条款”是合同主文中的内容

D．“鉴于条款”不是合同主文中的内容，若“鉴于条款”与主文的内容相抵触，则以“鉴于条款”的内容为准

【答案】B【页码】P461【考点】鉴于条款

5．具有实事求是、仔细、客观、节制等性格特征的客户属于（）。

A．现实主义者 B．理想主义者 C．行动主义者 D．实用主义者

【答案】A【页码】P485【考点】客户个性偏好分析模型

6．直觉型客户的办公室环境是（）

A．喜欢选择一些新型的家具 B．喜欢在一个整洁且不受干扰的环境下工作

C．办公室的家具摆设赏心悦目但较为传统 D．办公桌通常大而乱

【答案】A【页码】P486【考点】客户心理分析模型

7．按理财目标的重要性划分，理财目标可划分为必须实现的理财目标和（）的理财目标。

A．不必实现 B．期望实现

C．正常实现

D．意外实现

【答案】B【页码】P497【考点】客户理财目标

8．定期评估的频率可以在签订理财规划服务协议时由双方约定。一般来说，理财规划师每年需要对客户的理财规划方案评估（）。

A．一次

B．两次

C．三次

D．四次

【答案】B【页码】P508【考点】方案评估频率

9．对方案进行修改应按照一定的程序，以下排序正确的是（）。

A．客户声明、会谈记录、修订执行计划、情况说明、方案确认

B．客户声明、情况说明、会谈记录、修订执行计划、方案确认

C．情况说明、会谈记录、客户声明、方案确认、修订执行计划

D．会谈记录、情况说明、客户声明、方案确认、修订执行计划

【答案】C【页码】P510【考点】方案调整的程序

10．在建立客户关系阶段，最好的建议是（）。

A．理财规划师的官方建议

B．理财规划师的个人建议

C．理财规划机构的机构建议

D．客户的“自我建议”

【答案】D【页码】P454【考点】两种交流手段中的语言交流

11．荣氏模型将人的心理分为四种基本类型：其中不包括（）。

A．外在感应型

B．内在感应型

C．感官型

D．直觉型

【答案】C【页码】P486【考点】客户心理分析模型-荣式模型

12．政府举办的社会保障计划不包括（）。

A．失业保险

B．养老保险

C．社会救济

D．企业年金

【答案】D【页码】P477【考点】收集客户的社会保障信息

13．企业举办的补充养老保险计划，主要就是（）。

A．工伤保险

B．基本医疗保险

C．失业保险

D．企业年金

【答案】D【页码】P477【考点】收集客户的社会保障信息

14．为最大限度防止格式合同的嫌疑，从而避免导致不利后果，理财规划合同中通常约定（），双方确认该合同不是格式合同。

A．争议条款

B．特别声明条款

C．违约责任

D．委托条款

【答案】B【页码】P462【考点】特别声明条款

15．通常情况下，客户会选择理财方案的具体执行人（）。

A．客户本人 B．理财规划师

C．客户指定的除理财规划师外的其他专业人士 D．理财规划师所在机构

【答案】B【页码】P503【考点】理财方案的实施要取得客户的授权

二、多项选择题

16．签订理财规划服务合同的同时应注意（）。

A．签订合同应以所在机构的名义，而不能以个人的名义

B．理财规划师在向客户解释合同条款时，如果发现合同某一条款确实存在理解上的歧义，则应提请所在机构的相关部门进行修改

C．不得向客户做出收益保证或承诺

D．合同签订完毕后，理财规划师应自己留存原件

E．不得向客户提供任何虚假或误导性信息

【答案】ABCE【页码】P460【考点】理财规划服务合同

17．理财规划师在和客户沟通的过程中应该持有的态度有（）。

A．尊敬

B．真诚

C．理解和包容

D．热情

E．自知

【答案】ABCE【页码】P452【考点】理财规划师的态度

18．理财规划师关注客户的技巧可以用SOLER表示，其中（）。

A．S：Squarely，保持适当的距离

B．O：Open，采取一种开放的姿势

C．L：Lean，向客户倾斜 D．E：Eye，保持眼神的交流

E．R：Relaxed，放松地去交流

【答案】ABCDE【页码】P457【考点】交流的技巧-关注

19．以下属于财务信息的有（）。

A．客户的收支情况

B．资产与负债情况

C．投资偏好 D．价值观

E．社会保障信息

【答案】ABE【页码】P471【考点】客户财务信息的内容

20．客户的经常性支出包括（）。

A．住房贷款按揭偿还

B．为起诉某一侵权人而支付的律师代理费

C．客户重视法律问题，一直聘请常年法律顾问的支出

D．客户去某地旅游而支付的旅游费用

E．水电气等费用

【答案】ACE【页码】P472【考点】经常性支出的内容

21．在理财规划业务中，主要涉及的保险种类有（）。

A．财产保险

B．人身保险

C．工伤保险

D．责任保险

E．失业保险

【答案】ABD【页码】P478【考点】保险的险种

22．理财目标确定的原则有（）。

A．理财目标不需要考虑客户的现金准备

B．以改善客户财务状况，使之更加合理为主旨

C．理财目标要具体明确

D．理财目标必须具有现实性

E．理财目标要兼顾不同的期限和先后顺序

【答案】BCDE【页码】P498【考点】理财目标确定的原则

23．客户和理财规划师争端处理与解决方式有（）。

A．协商

B．调解

C．诉讼

D．仲裁

E．僵持

【答案】ABCD【页码】P506【考点】争端处理与解决步骤

24．当理财方案经过必要的修改最终交付客户后，客户相信自己已经完全理解了整套方案，并且对方案内容表示满意，此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。声明内容主要包括（）。

A．已经完整阅读该方案

B．信息真实准确，没有重大遗漏

C．理财规划师已就重要问题进行了必要解释

D．接受该方案

E．客户应当声明，基于对理财规划师的了解，完全同意由理财规划师对理财方案进行具体实施

【答案】ABCD【页码】P502【考点】客户的声明内容

25．理财服务费用条款包括（）。

A．理财服务费用的金额

B．支付方式

C．支付步骤 D．接收账户

E．上一费用状况

【答案】ABCD【页码】P461【考点】理财服务费用条款

三、判断题

26．客户在提供收入信息时，要提供已经实现的收入，已经承诺但尚未实际取得的收入不用提供。（）

【答案】×【页码】P472【考点】收集客户的信息

27．理财方案的具体执行人必须是客户本人。（）

【答案】×【页码】502【考点】可以是理财规划师,或是客户指定的其他专业人士,或是客户本人

28．保密合同中一般规定保密义务不因合同及合同事项的中止、终止而解除。（）

【答案】√【页码】P468【考点】保密合同的内容

29．无论理财服务费用金额大小，均要求客户向理财规划师所在机构指定的账户汇款。（）

【答案】×【页码】P461【考点】理财服务费用条款

30．在收集客户信息时，非财务信息因不如财务信息重要而可以有选择地填写。（）

【答案】×【页码】P481【考点】收集客户信息的内容

第三篇：春的练习题带答案解析

《春》练习题Ⅰ

桃树、杏树、梨树,你不让我,我不让你,都开满了花赶趟儿。红的像火,粉的像霞光,白的像雪。花里带着甜味儿;闭了眼,树上仿佛已经满是桃儿、杏儿、梨儿。花下成千成百的蜜蜂嗡嗡地闹着,大小的蝴蝶飞来飞去。野花遍地是:杂样的,有名字的,没名字的,散在草丛里像眼睛,像星星,还眨呀眨的。

1、选出对这段话的内容理解正确的一项是(??A??? A、这段文字描绘了一幅春花图,主要是抓住花朵多,花色艳,花味甜的特点写的。

B、这段文字描绘了一幅万木争春图,主要是抓住桃树、杏树、梨树的特点写的。

C、这段文字描绘了一幅春意图,主要是抓住花、蜜蜂和蝴蝶的特点写的。D、这段文字描绘了一幅春园图,主要是抓住春天花园中的果树和动物的特点写的。

2、选出对这段文字的层次分析正确的一项是(??C?? A、这段文字可分三层,是按虫、树、花的次序安排结构的。B、这段文字可分三层,是按花朵、果实、野花的次序安排结构的。C、这段文字可分三层,是按树上、花下、遍地的次序安排结构的。D、这段文字可分三层,是按树木、花朵、昆虫的次序安排结构的。

3、对“红的像火、粉的像霞、白的像雪”三个句子的句序不能颠倒的原因,理解正确的一项(??B A、这三个句子是按颜色由深到浅的次序安排的。

B、这三种颜色是和前文的“桃树”、“杏树”、“梨树”一一对应的。C、“火”、“霞”、“雪”是按照从热到冷的次序安排的。D、这三个句子是按照春花开放的先后次序安排的。

4、“花里带着甜味儿,闭上眼,树上仿佛已经满是桃儿、杏儿、梨儿。”一句中“仿佛”的作用是什么?“仿佛”一词由实到虚,由春花联想到果实,表现花儿甜香得引人遐想,令人心醉

5、写蜜蜂闹和蝴蝶飞与春花图的描写有何关系? 这是侧面写春花,用蜜蜂、蝴蝶的繁忙表现了花朵多、花色艳,花味甜。

6、这段文字使用的修辞方法有?排比、?比喻?、?拟人?。

7、“花下成千成百的蜜蜂嗡嗡地闹着”,这个“闹”字用得极妙,不禁使人想起古代诗人宋祁的一句诗:红杏枝头春意闹。

8、对课文的理解分析正确的一组是(??D?? ①这段文字是按“树上—花下—遍地”三个层次,从高到低地描写春花。②作者写树上的花,是从花多、花艳、花甜三个角度来写的。③写花下的蜂闹蝶舞是侧面表现花多、艳、甜。

④“散在草丛里像眼睛、像星星,还眨呀眨的”,这两个比喻描绘了闪亮摇摆的野花,也暗写了阳光和轻风。

A、①②③?? B、②③④??? C、①②④?

D、①②③④(三

“吹面不寒杨柳风”,不错的,像母亲的手抚摸着你。风里带着些新翻的泥土的气息,混着青草味儿,还有各种花的香,都在微微润湿的空气里酝酿。鸟儿将巢安在繁花嫩叶当中,高兴起来了,呼朋引伴地卖弄清脆的喉咙,唱出宛转的曲子,跟轻风流水应和着。牛背上牧童的短笛,这时候也成天嘹亮地响着。

1、“卖弄”原是炫耀的意思,含贬义,本文中的意思是??尽情地表现??,属于??贬义词褒用? 的用法。

2、“和”是多音多义字,有①hé②hè③huó④huò⑤hú五种读音,请选择填空。应和(???②???和面(???③???和平(?①??和稀泥(④???和牌(?⑤?

3、这段文字中使用的修辞手法有(???C?? A、比喻???拟人排比?? B、排比???拟人???引用 C、引用???比喻拟人?? D、引用???对比???拟人

4、请将文段四句话之间关系的理清。

??第一句从??触觉、的角度写春风轻柔温暖;第二句从?嗅觉的角度写春风带给我们的气息;第三、四句从视觉?和??听觉?的角度写春风给人们带来的愉快和快乐。

5、写景要抓住特征。作者抓住了春风?柔和?、芳香、?悦耳?等的特征来写。

6、下面对加点词解说有误的一项是(??B?“宛转”一词在句中的意思是形容声音圆润柔媚

A、从感情色彩看,“卖弄”是褒义词。B、“宛转”的意思是温和而曲折。C、“应和”与“呼应”是同义词。D、“嘹亮”的反义词是“低沉”。(四

雨是最寻常的,一下就是三两天。可别恼。看,像牛毛,像花针,像细丝,密密地斜织着,人家屋顶上笼着一层薄烟。树叶儿却绿得发亮,小草儿也青得逼你的眼。傍晚的时候,上灯了,一点点黄晕的光,烘托出一片安静而和平的夜。在乡下,小路上,石桥边,有撑起伞慢慢走着的人,地里还有工作的农民,披着蓑戴着笠。他们的房屋,稀稀疏疏的,在雨里静默着。

1、注音。

斜织??笼着一层薄烟?黄晕稀疏??披蓑戴笠

2、文段节选自朱自清的《???春??》,作者有一个不辱国格的人生佳话(故事是? 宁可饿死,也不领美国救济粮。

3、用“别恼”一词的作用是(??C A、劝别人不要生雨的气。B、写出江南春雨的特点。

C、表现作者将要把自己对春雨的喜爱之情传达给读者。

D、从物写到人,由近写到远。

4、下列语句从不同角度写出了春雨的特点,请用恰当的词语概括出来。①像牛毛?多(或细 ②像花针??闪亮? ③像细丝???绵长

5、下面是对划线部分几句描写顺序的表述,正确的是(??C??? A、先动景后静景;先近景后远景;先绘物后写人。B、先静景后动景;先远景后近景;先绘物后写人。C、先静景后动景;先近景后远景;先绘物后写人。D、先动景后静景;先远景后近景;先写人后绘物。

6、用双竖线给文段划分层次。一下就是三两天┃可别恼

7、请用一句话概括这段文字描写的内容。春雨图。

8、“最寻常”、“一下就是三两天”写出江南春雨的???多??,作者用“?看?”字领起,状写春雨的可爱。

9、“人家屋顶上全笼着一层薄烟”用??比喻,修辞手法,写出了春雨???细密迷蒙??的情状。

10、本段描写的对象是春雨,为什么还要突出对小草儿和树叶儿的描写: 这是侧面描写,作者通过正面与侧面相结合,写出春雨的可爱。

11、“静默”一词运用了??拟人?的修辞手法,用该词写雨中的房屋有何妙处:

??“静默”一词用得最妙,是拟人的手法,传达出春雨中安静平和的气氛,这种静态的美,着力渲染了沐浴春雨的温馨,写出了一种妙不可言的意境。

(五

“吹面不寒杨柳风”,不错的,像母亲的手抚摸着你。风里带着些新翻的泥土的气息,混着青草味儿,还有各种花的香,都在微微润湿的空气里酝酿。鸟儿将巢安在繁花嫩叶当中,高兴起来了,呼朋引伴地卖弄清脆的喉咙,唱出宛转的曲子,跟轻风流水应和着。牛背上牧童的短笛,这时候也成天嘹亮地响着。

雨是最寻常的,一下就是三两天。可别恼。看,像牛毛,像花针,像细丝,密密地斜织着,人家屋顶上笼着一层薄烟。树叶儿却绿得发亮,小草儿也青得逼你的眼。傍晚的时候,上灯了,一点点黄晕的光,烘托出一片安静而和平的夜。在乡下,小路上,石桥边,有撑起伞慢慢走着的人,地里还有工作的农民,披着蓑戴着笠。他们的房屋,稀稀疏疏的,在雨里静默着。

1、对同一自然景物的感受往往会因人因时因地而异,作者把春风比作“母亲的手”,你对春风有什么感受?用一个比喻句把这种感受写出来。

??(略

2、文章细致地描绘了春雨的特征,回忆你读过的古诗,写出一句能表现这种特征的诗句

随风潜入夜,润物细无声。或:晓看红湿处,花重锦官城。

3、仿照例句,说说下边加点的词好在哪里。(A、B两句任选一句

[例]像母亲的手抚摸着你。(“抚摸”这个词,从触觉的角度写出了春风温柔的特征,很有感情。

A、……都在微微润湿的空气里酝酿。

A、“酝酿”这个词原意是造酒,文中形容春天的各种气息在空气中像发酵似的,越来越浓,越来越醇。这一句从嗅觉的角度表现了春风的馨香与醉人。

B、像牛毛,像花针,像细丝,密密地斜织着……、3、“斜织”这个词形象地写出了细密、轻盈的春雨在春风中的动态特征。

4、我们所学过的古诗(词、曲中有许多扣住季节特点写出风的佳句,请默写一句并指明季节。

例:写春:东风无力百花残?春风又绿江南岸?夜来风雨声??春风吹又生?随风潜入夜

写夏:清风半夜鸣蝉??夜来南风起??风吹草低见牛羊

写秋:秋风萧瑟,洪波涌起??古道西风瘦马??长风万里送秋雁?林暗草惊风 写冬:北风卷地白草折??风掣红旗冻不翻?夜阑卧听风吹雨??风劲角弓鸣 《春》阅读训练Ⅱ 一积累与运用

1.选出有错别字的一项(?C A.清脆嘹亮薄烟 B.傍晚短笛赶趟 C.郎润筋骨润湿 D.抚摸烘托静默

2.为加点的字选择正确的读音。

①捉迷藏???A.cánɡ???B.zánɡ??(?A??

②眨呀眨的?A.zǎ??B.zhǎ???(?B?? ③披着蓑???A.suōB.shuō?(A? ④水涨起来?A.zhànɡ?B.zhǎnɡ(B??? ⑤散在草丛里???A.sǎnB.sàn??(?B?? ⑥卖弄?A.nonɡ??B.lònɡ??(?A 3.根据拼音写出词语并加以解释。

①?酝酿(yùn niànɡ:原意是造酒,这里是说各种气息在空气里像发酵似的越来越浓

②?黄晕??(huánɡyùn:昏黄不明亮。③??舒活:(shūhuo:舒展,活动

④??花枝招展:(huāzhīzhāo zhǎn:打扮得十分艳丽 4.下列各句与原文完全相同的一组是(?B A.?雨是最寻常的,一下就是两三天。可别恼。

B.?坐着、躺着,打两个滚,踢几脚球,赛几趟跑,捉几回迷藏。

C.?在乡下,小路上,石桥边,有撑起伞慢慢走着的人,地里还有工作的农民,披着蓑带着笠。

D.“一年之计在于春”,刚起头儿,有的是希望,有的是工夫。5.指出下列句子运用的修辞手法

山朗润起来了,水涨起来了,太阳的脸红起来了。(?排比、拟人???

小草偷偷地从土里钻出来了。(拟人 “吹面不寒杨柳风”,不错的,像母亲的手抚摸着你。(引用、比喻、拟人 6.仔细揣摩下列加点词语,简析其表达效果。(1小草偷偷地从土里钻出来,嫩嫩的,绿绿的。

(1“偷偷”二字写出不经意间,小草悄然而出的情态,也表现出作者的惊喜之情。“钻”则写出小草破土而出的挤劲,显示其旺盛的生命力

(2花下成千成百的蜜蜂嗡嗡地闹着,大小的蝴蝶飞来飞去。(2“闹”字不仅有嗡嗡的声响,而且呈现出一派喧嚣沸腾的热闹景象。

(3野花遍地是:杂样儿,有名字的,没名字的,散在草丛里,像眼睛,像星星,还眨呀眨的。

(3“散”字生动地描绘出野花的多及分布的星星点点、不集中。“眨”字生动地描绘出野花随风摇动的明丽之态。

(4树叶儿却绿得发亮,小草儿也青得逼你的眼

(4“逼”字准确地描绘出春雨滋润下的小草极其青绿的色彩。

二、阅读

阅读下面文段,回答文后问题。(一

天上风筝渐渐多了,地上孩子也多了。城里乡下,家家户户,老老小小,也赶趟儿似的,一个个都出来了。舒活舒活筋骨,抖擞抖擞精神,各做各的一份儿事去。“一年之计在于春”,刚起头儿,有的是工夫,有的是希望。

春天像刚落地的娃娃,从头到脚都是新的,它生长着。春天像小姑娘,花枝招展的,笑着,走着。

春天像健壮的青年,有铁一般的胳膊和腰脚,领着我们上前去。4.这三个比喻句分别概括出春天哪三方面的特点? 新(或新生、生机勃勃;美(或娇美、千姿百态;力(或健壮、活力无穷 5.这三个比喻句抒发了作者怎样的思想感情?.抒发了作者热爱大自然,热爱生活,对生活充满希望,想去创造更美好生活的思想感情。

6.谈谈这一部分给你怎样的鼓舞和力量。

.鼓舞人们对光明的未来满怀向往和希望,并决心为此而奋斗??(二

雨是最寻常的,一下就是三两天。可别恼。看,像牛毛,像花针,像细丝,密密地斜织着,人家屋顶上全笼着一层薄烟。树叶儿却绿得发亮。小草儿也青得逼你的眼。傍晚时候,上灯了,一点点黄晕的光,烘托出一片安静而和平的夜。在乡下,小路上,石桥边,有撑着伞慢慢走着的人;地里还有工作的农民,披着蓑戴着笠。他们的房屋,稀稀疏疏的,在雨里静默着。

***1.这段文字描绘的是_春雨_图。作者抓住了春雨的特点细密和轻盈,从静写到动,从物写到人,由近写到远。

2.文中“密密地斜织着”的“斜”字,不仅在写?春雨,而且也写了“织”字是承上句的

像花针比喻而来,准确地表现了春雨的动态。

3.文中“像牛毛,像花针,像钢丝”三个喻体分别侧重描绘了春雨的特点是、细且密

细且亮、细且飘忽。(细密、闪亮、轻盈(三

①“吹面不寒杨柳风”,不错的,像母亲的手抚摸着你。②风里带来些新翻的泥土的气息,混着青草味儿,还有各种花的香,都在微微润湿的空气里酝酿。③鸟儿将巢安在繁花嫩叶当中,高兴起来了,呼朋引伴地卖弄清脆的喉咙,唱出宛转的曲子,跟轻风流水应和着。④牛背上牧童的短笛,这时候也成天嘹亮地响着。

1、“酝酿”一词的原意是:造酒,本文指?各种气息在空气里,像发酵似的,越来越浓。还经常用来比喻事物逐渐达到成熟?

2、“吹面不寒杨柳风”一句出自_南宋志南和尚的《绝句》,杨柳风指的是吹动杨柳的春风,整个诗句运用了引用的修辞方法,“杨柳风”运用了借代的修辞方法。

3、春风本是无形、无味、无声、难以捉摸的,但作者笔下的春风却形、味、声俱全。请给本语段划分层次,并说说作者分别是从什么角度观察、描写春风的?.①‖②‖③④??触觉?嗅觉?听觉? 答:这段文字突出表现了春风.和煦?和温暖?的特点。《春》阅读训练Ⅲ(一

一、给下列加点的字注音或根据拼音写汉字。

朗rùn?润?wǎn?宛?转酝酿(?yùn?niàng?liáo(?嘹?亮?hōng(烘?托?和(hè?

二、给下列多音多义字注音并组词

1.zhǎng(涨价zhàng(涨红脸??? 2.sǎn(零散sàn(散步? 3.yūn(晕车?yùn(黄晕??? 4.cáng(捉迷藏?zàng(宝藏

三、根据解释写出相应的词语。

1、欢欢喜喜的样子。?(?.欣欣然?

2、呼唤朋友,招引同伴。?(呼朋引伴???

3、比喻姿态优美。???(?花枝招展

4、舒展、活动。?(???.舒活

四、阅读课文,填写下面的表格,理清课文的思路。第一部分(第1节:盼春

宏观勾勒:?一切都像刚睡醒的样子,欣欣然张开了眼 第二部分(第2-7节:绘春春?草图(草报春 春??花?图(花争春

具体描绘：? 春??风? 图（风唱春）春?雨 图（雨润春? ??? ?? 迎?春图（人迎春）第三部分（第 8—10 节）：赞 春?

三、古人描写景物，由于观察入微，写了许多佳句。有的一字传神，生动地表达了某种感受。试指出下列写春的诗句中的加点字是从人体感觉的哪个角度写的。

1、春风又绿江南岸（???视觉???）?

2、两个黄鹂鸣翠柳（??.听觉?）

3、踏花归来马蹄香（??嗅觉）?

4、一枝红杏出墙来（??视觉?）

5、处处闻啼鸟???（??.听觉?）?

6、天街小雨润如酥（??味觉）

（四）阅读课文最后三段，完成下列问题。

1、文章结尾连用了三个比喻来形容春天，它们分别突出了春天景象的什么特点？有什么深 刻含义？ 三个比喻分别突出了春天景象的新、美、力的特点。含义：三个比喻形象地点明了春天的 成长过程，赞美了春天蓬勃的生命力，表达了在春天里奋发向上、创造美好生活的积极进取 的精神

2、三个比喻的顺序能否颠倒？为什么？

2、不能颠倒。因为它们是按照喻体的成长顺序排列的，从“娃娃”到“小姑娘”到“青年”，形象点明了春天的成长过程。最后一个比喻表达了作者追求美好未来的强烈愿望。

3、如果把三个比喻合成一段，表达效果有什么样的影响？

3、三个比喻独立成段，起突出、强调的作用。若合成一段，它们各自表达出的春的特点就 不鲜明，因此会削弱文章语言的表现力。

第四篇：理财规划师基础知识部分各章习题集带答案

基础知识部分 第1 页(共56 页)第一章理财规划基础

一、单项选择题

1、财务自由主要体现在()。①是否有适当、收益稳定的投资 ②是否有充足的现金准备

③投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出 ④是否有稳定、充足的收入

2、在财务安全的模式下,收入曲线一直在支出曲线的()。①平行②下方③上方④右方

3、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支,预防某些重 大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。①日常生活储备②意外现金储备 ③家族支援现金储备④追加投资储备

4、下属于客户非财务信息的是()。①社会保障情况②风险管理信息 ③投资偏好④工资、薪金

5、单身期的理财优先顺序是()。

①职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划 ②现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划 ③投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划 ④大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划

6、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括()。①客户家庭资产负债表分析 ②客户家庭现金流量表分析

③财务比率分析④客户婚姻、子女状况

7、持续理财服务不包括()。①定期对理财方案进行评估 ②不定期的信息服务 ③不定期的方案调整

④定期到客户单位做收入调查

8、客户进行理财规划的目标通常为财产的保值和增值,下列哪一项规划的目标更倾向于 实现客户财产的增值()。

①现金规划②风险管理与保险规划 ③投资规划④财产分配与传承规划

9、以下哪一项属于客户的财务信息()①客户下女情况②客户收入状况 ③客户理财目标④客户理财需求

10、下列关于理财规划步骤正确的是()。

①建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

②收集客户信息、建立客户关系、分析客户财务状况、制定理财计划、实施理财计划、持续理财服务

③建立客户关系、收集客户信息、制定理财计划、分析客户财务状况、实施理财计划、持续理财服务

④建立客户关系、分析客户财务状况、收集客户信息、制定理财计划、实施理财计划, 持续理财服务 基础知识部分 第2 页(共56 页)

11、按照最新«理财规划师国家职业标准»的规定,理财规划师所要遵循的执业原则不 包括()。

①正直诚信原则②方案确保客户获利原则 ③勤勉谨慎原则④团队合作原则

12、理财规划各部分规划中最能体现保持家庭财务流动性的是()。①消费支出规划②现金规划

③风险管理与保险规划④投资规划

13、对于时下社会上流行的“月光族”来说,最需要进行的是()。①消费支出规划②现金规划 ③风险管理与保险规划④投资规划

14、理财规划师职业操守的核心原则是()。①个人诚信②具有合作精神 ③客观公正④严守秘密

15、要求理财规划师在提供专业服务时,工作要及时、彻底、不拖拖拉拉,在理财规划 业务中务必保持谨慎的工作态度,这是指理财规划师在工作中要遵循()原则。①客观公正原则②勤勉谨慎原则 ③专业尽责原则④正直诚信原则

16、下列违反客观公正原则的是()。①理财规划师以自己的专业知识进行判断 ②理财规划过程中不带感情色彩

③因为是朋友,所以在财产分配规划方案中对其偏袒

④对于执业过程中发生的或可能发生的利益冲突应随时向有关各方进行披露

17、在理财规划师侵占或窃取客户或其所在机构财产,情节严重的情况下,理财规划师 将承担()。

①刑事法律责任②行政法律责任

③民事法律责任④行业自律机构的制裁

18、执业理财规划师违反职业道德,情节较为严重,但尚未给客户造成重大损失,行业 自律机构的制裁措施应为()。①暂停执业或罚款②警告 ③吊销执照④追究刑事责任

19、非执业理财规划师违反职业道德,行业自律机构的制裁措施不包括()。①取消其理财规划师资格 ②终生不得执业

③不得再次参加理财规划师职业资格考试 ④罚款

二、多项选择题

1、衡量个人或家庭的财务安全性的标准,包括其是否有稳定、充足的收入,个人是否有 发展的潜力,是否有适当的住房外,还包括()。①是否享受社会保障

②是否有适当、收益稳定的投资 ③是否有充足的现金准备 ④是否有额外的养老保障计划

⑤是否购买了适当的财产和人身保险

2、一般来说,家庭建立现金储备主要包括()。①日常生活储备②意外现金储备 ③家族支援现金储备

④追加投资储备⑤投机性储备 基础知识部分 第3 页(共56 页)

3、理财规划的程序除制定理财计划外还包括()。①建立客户关系②收集客户信息 ③分析客户财务状况

④实施理财计划⑤持续理财服务

4、理财规划中需防范的个人风险包括()。①过早死亡②丧失劳动能力

③支付大额医疗护理费用和托管护理费用 ④财产和责任损失⑤失业

5、理财规划师需要分析的基本的财务比率包括负债比率、负债收入比率以及()等。①结余比率②投资与净资产比率 ③清偿比率④即付比率⑤流动性比率

6、理财规划师职业操守的核心原则就是个人诚信。下列有关正直诚信原则的说法正确的 有()。

①正直诚信要求理财规划师诚实不欺,不能为个人的利益而损害委托人的利益

②正直诚信原则要求理财规划师不仅要遵循职业道德准则的文字,更重要的是把握职业 道德准则的理念和灵魂

③正直诚信的原则决不容忍欺诈或对做人理念的歪曲

④正直诚信原则要求理财规划师以自己的专业知识进行判断,坚持客观性,不带感情色 彩 ⑤即使理财规划师并非由于主观故意而导致错误,或者与客户存在意见分歧且该分歧并 不违反法律,此种情形与正直诚信的职业道德准则也不相违背

7、以下属于理财规划组成部分的有()。①现金规划②投资规划

③风险管理和保险规划④教育规划 ⑤消费支出规划

8、退休规划的工具具体来说包括()。①社会养老保险②企业年金 ③商业养老保险④储蓄⑤投资

9、建立客户关系的方式多种多样,通常包括()。①电话交谈②互联网沟通

③书面交流④面对面会谈⑤熟人介绍

10、专业尽责原则要求理财规划师要做到()。①对客户及相关职业者保持尊严与礼貌 ②谨守业内规章

③从专业的角度进行审慎判断 ④保持严谨的工作态度

⑤维护和提高理财规划师的声誉和公众形象

11、如果执业理财规划师违反职业道德准则和执业纪律规范,理财规划师将受到行业自 律协会的制裁。制裁措施主要有()。①不得再次参加理财规划师资格考试 ②吊销执照③警告 ④暂停执业⑤罚款

三、判断题(请在正确的题目后的括号内画“v”,在错误的题目后的括号内画“×”, 下同)

1、理财规划是一个人一生的财务计划,是理性的价值观和科学的理财计划的综合体现, 因此,理财规划一经制订就不得改变。()

2、现金的收益性太差,所以钱都应该拿去投资。()基础知识部分 第4 页(共56 页)

3、理财规划首先应该考虑的因素是风险,而非收益。()

4、对于投资回报率等财务指标方面,如果可以基本确定,理财规划师可以给出确定的承 诺。()

5、职业道德作为一种规范,同样具有法律上的强制约束力。()第二章财务和会计基础

一、单项选择题

1、会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。会计核算 的基本前提包括会计主体、()、会计期间和货币计量四个方面。①实际成本②经济核算 ③持续经营④会计准则 2、6 年分期付款购物,每年初付200 元,设银行利率为l0%,该项分期付款相当于购价 为()元的一次现金支付。①958.16 ②758.20 ③1200 ④354.32

3、年金是指一定期间内每期相等金额的收付款项,按付款时点的不同分为普通年金和预 付年金。普通年金是指在一定时期内每期()等额收付的系列款项。①期初②期末③期中④期内

4、下列各项年金中,只有现值没有终值的年金是()。①普通年金②即付年金 ③永续年金④先付年金

5、某项长期借款的税后资本成本为10%,那么它的税前成本应为()。(所得税率 为30%)①10%②30%③12.5%④14.29%

6、存货的流动性将直接影响企业的流动比率,因此,必须特别重视对存货的分析。以下 有关存货流动性的说法错误的是()。

①存货的流动性,一般用存货的周转速度指标来反映,即存货周转率或存货周转天数 ②用时间表示的存货周转率就是存货周转天数 ③存货周转率越快越好

④一般来说,存货周转次数越多,周转天数越少,存货流动性就越强

7、企业的财务报表不包括()。①资产负债表②利润表

③现金流量表④盈亏平衡表

8、每股市价与每股收益的比率称为()。①股票获利率②股利支付率 ③股利市价比④市盈率

㈠根据以下会计报表简表,完成第9~23 题: 资产负债表

2006 年12 月31 日单位:千元 资产金额负债及所有者权益金额(年末)年初年末

现金700 300 应付账款600 应收账款1065 1300 应付票据380 存货800 1000 其他流动负债490 基础知识部分 第5 页(共56 页)流动资产合计2565 2600 流动负债合计1470 固定资产净值1200 2100 长期负债1299 实收资本1931 资产合计3765 4700 负债及所有者权益合计4700 利润表

2006单位:千元 项目金额 销售收入8000 销售成本6250 毛利1750 管理费用900 利息费用300 税前利润500 所得税190 净利310

9、公司的流动比率是()。①1.76 ②1.63 ③2.65 ④1.56

10、公司的速动比率是()。①1.63 ②1.09 ③1.56 ④1

11、公司的存货周转率是()。①7.81 ②6.25 ③6.94 ④8.89

12、公司的应收账款周转率是()。①1.77 ②6.77 ③6.15 ④4.8

13、公司的流动资产周转率是()。①3.33 ②4 ③3.1 ④3.65

14、公司的总资产周转率是()。①1.7 ②1.89 ③2.65 ④1.56

15、公司的现金比率是()。①20%②48%③34%④11%

16、公司的资产负债率是()。①47%②33%③39%④58.91%

17、公司的已获利息倍数是()。①1.67 ②1.03 ③l.26 ④2.67

18、公司的销售净利率是()。

①3.88%②21.88%③4.55%④14.67%

19、公司的销售毛利率是()。①5.28%②21.88%③9.46%④3.88% 20、公司的资产净利率是()。

①41.34%②7.32%③22.58%④27.63%

21、公司的净资产收益率是()。①16.05%②23.86%③28.64%④25.68%

22、公司的股东权益收益率是()。①0.16 ②0.91 ③4.14 ④1.7

23、公司的成本费用率是()。基础知识部分 第6 页(共56 页)①6.71%②28%③8%④23.49%

24、在复式记账法的借贷记账法中,会计分录左边表示借方,右边表示贷方,遵循“有 借必有贷,借贷必相等”的基本准则。账户借方登记增加额的有()。①所有者权益②负债 ③成本④收入

25、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合

经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。在杜邦分析体系中,假设其他情况相同,下 列说法中错误的是()。

①权益乘数大则财务风险大 ②权益乘数大则权益净利率大 ③权益乘数=1/(1-资产负债率)④权益乘数大则资产净利率大

26、应收账款周转率反映了企业应收账款变现速度的快慢及管理效率的高低,应收账款 周转天数的长短主要取决于()。①生产周期②流动资产周转天数 ③应收账款周转次数④存货周转天数

27、速动比率是更进一步反映企业偿债能力的指标。扣除存货,是因为存货的变现能力

相对较差。将存货扣除所得到的数字能更为准确地反映企业偿债能力。影响速动比率可信度 的主要因素是()。

①流动负债大于速动资产 ②应收账款不能实现 ③应收账款的变现能力

④存货过多导致速动资产减少

28、企业财务关系中最为重要的关系是()。①股东与经营者之间的关系 ②股东与债权人之间的关系

③股东、经营者、债权人之间的关系

④企业与作为社会管理者的政府有关部门、社会公众之间的关系

29、营业外收入不包括()。①固定资产盘盈②运输业务收入 ③罚款净收入④处置固定资产净收益

30、某制鞋厂2007 年预计销售皮鞋x 双,每双皮鞋的变动成本为20 元,制造皮鞋的固 定成本总额为4000000 元,每双皮鞋的售价为60 元,为使该制鞋厂2007 年不至于亏损,x 至少应为()双。

①5000 ②10000 ③15000 ④20000

31、下列项目中,能使负债增加的是()。①发行公司债券②用银行存款购买公司债券 ③支付现金股利④支付股票股利

32、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。对该资源的预期会给 企业带来经济利益。下列项目中,符合资产定义的是()。①企业可能胜诉案件中,有希望获得赔偿的部分 ②购入的某项专利权 ③待处理财产损失

④企业计划下个月购买的一台大型计算机

33、企业购入材料发生的运杂费等采购费用应计入()。①管理费用②材料物资采购成本 ③生产成本④营业费用 基础知识部分 第7 页(共56 页)

34、期间费用是指当期发生应全部计入当期损益的各种经营管理费用,其中不包括()。

①制作费用②管理费用 ③销售费用④财务费用

35、财务风险是指因()带来的风险。①通货膨胀②高利率 ③筹资决策④销售决策 36.会计核算的一般原则包括的内容很多,大致可以划分为四类。以下原则中,不属于 总体性要求的原则是()。①真实性原则②可比性原则 ③重要性原则④一致性原则

37、会计核算上将融资租赁资产确认为承租方的资产,并视同自有资产计提折旧和管理。这一做法是基于()。

①实质重于形式原则②谨慎性原则 ③权责发生制原则

④划分收益性支出与资本性支出原则

38、费用是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所发生的经济利益的流出。以下 有关费用的说法错误的是()。

①一项费用要么是产品成本,要么是期间费用

②间接制造费用运用一定的方法和程序分配计人产品的制造成本 ③费用是收入的减项,收入增加所有者权益,费用则减少所有者权益

④费用中能够对象化的部分形成产品的直接制造费用,不能够对象化的部分则形成间接 制造费用

39、目前,国内外财务管理学者对财务管理目标的倾向性观点是股东财富最大化。以此 作为企业财务管理目标的优点有很多,其中不包括()。①该指标考虑了企业所有利益相关者的要求 ②考虑了资金的时间价值和投资的风险价值 ③反映了对企业资产保值增值的要求

④有利于克服经营管理上的片面性和短期化行为

40、资金的时间价值是指资金在使用过程中随时间推移而发生的增值,以下有关资金时 间价值的说法错误的是()。

①时间价值产生于生产领域、流通领域和消费领域

②时间价值产生于资金运动之中,只有运动着的资金才能产生时间价值

③只有当资金进人社会资金流通过程中,参与到社会生产过程中,资金才会随时间的推 移而增值

④时间价值的大小取决于资金周转速度的快慢,时间价值与资金周转速度成正比

41、某客户现在正有一笔余钱,他决定现在开始投资于某只新发行的开放式基金以解决 退休后生活的后顾之忧。该客户希望15 年后可以取得50 万元,已知该基金的预期年回报率 为12%,那么理财规划师应该建议该客户投资()元。①100000 ②277778 ③33333 ④91348

42、资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用,包括用资费用和筹资费 用。下列属于筹资费用的是()。①股利②利息③证券发行费④红利 ㈢根据下列资料,回答第43~48 题: 已知一家上市公司的资金总量为5000 万元,其中长期借款1000 万元,年息100 万元, 手续费忽略不计;企业发行总面额为500 万元的5 年期债券,票面利率为10%,由于票面利 率高于市场利率,故该批债券溢价8%出售,发行费率为3%;此外公司发行普通股2500 万 基础知识部分 第8 页(共56 页)元,预计第1 年的股利率为12%,以后每年增长1.5%,筹资费率为1.5%;发行优先股750 万元,股利率固定为15%,筹资费率也是1.5%;公司未分配利润总额为292.5 万元,该公 司所得税率为40%。

43、该上市公司的长期借款成本为()。①6%②10%③4%④8%

44、该上市公司的长期债券成本为()。①10%②8%③5.73%④11%

45、该上市公司的普通股成本为()。①12%②13.68%③13.5%④15%

46、该上市公司的优先股成本为()。①15.23%②15.89%③15%④16.5%

47、该上市公司的留存收益成本为()。①12%②13.68%③15.23%④13.5%

48、该上市公司的加权平均资金成本为()。①13.513%②10.828% ③11.577%④12.486% 49.现金流量分析是财务状况分析中的一项重要内容,通过现金流量分析,可以掌握许 多重要财务信息。现金流量分析的作用不包括()。①通过现金流量分析可以对资产结构和规模做出评价 ②通过现金流量分析可以对现金获取能力做出评价 ③通过现金流量分析可以对收益质量做出评价

④通过现金流量分析可以对偿债和支付能力做出评价

50.假设某高科技企业2000 年购置了一台光学设备原价20 万元,历年的累计折旧为9 万元。现由于科学技术的进步,这台光学设备已经完全过时,丧失了使用价值。在这种情况 下,该光学设备的账面价值11 万元成为()。①机会成本②重置成本 ③历史成本④沉没成本

二、多项选择题

1、利润总额在企业的利润表中得到体现,它由以下()部分组成。①营业利润②投资净收益 ③补贴收入④营业外收支净额 ⑤未分配利润

2、企业财务报表可以反映企业一定时期或某一时点的财务状况、经营成果和现金流量。以下()要素是反映企业财务状况的。①资产②负债③所有者权益 ④利润⑤收入

3、以下()要素是反映企业经营成果的。①资产②收入③费用 ④利润⑤权益

4、在对企业报表进行分析时,有些指标既要用到资产负债表,又要用到利润表。下列必 须同时使用资产负债表和利润表才能计算出的财务指标包括()。①净资产收益率②销售毛利率 ③资产负债率④存货周转次数 ⑤销售净利率

5、对投资者来讲,分析公司报表以判断公司的财务状况、发展潜力、偿债情况是十分必 要的。分析公司的资产负债表,可以得出()。①公司的财务状况如何 基础知识部分 第9 页(共56 页)②是否具有持续发展能力 ③资本结构是否合理 ④流动资金是否充足 ⑤公司对社会的贡献

6、下列关于变现能力分析的说法,正确的是()。

①反映变现能力的财务比率主要有流动比率和速动比率

②企业是否能偿还短期债务,要看有多少债务,以及有多少可变现偿债的资产 ③通常认为正常的速动比率为1,低于l 的速动比率说明短期偿债能力一定低 ④一些财务报表资料中没有反映出的因素,也会影响企业的短期偿债能力 ⑤流动比率通常应该大于l

7、资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或控制的资源。资产具有以下几个方面 的特征()。

①资产的实质是经济资源

②资产是由过去的交易或事项形成的

③资产的目的是在未来为某个会计主体带来经济利益 ④资产必须是企业拥有或能够加以控制的经济资源 ⑤资产是可以用货币来计量的

8、下列不计入主营业务利润的科目是()。①主营业务收入②其他业务收入 ③投资收益④营业外收入 ⑤或有收入

9、总资产周转率反映的是企业总资产的周转速度。在其他条件不变的情况下,会引起总 资产周转率指标上升的经济业务是()。①用现金偿还负债②设备闲置

③用银行存款购入一台设备④用银行存款支付职工工资 ⑤用现金发放股利

10、影响速动比率的因素有()。①应收账款②短期借款

③应收票据④预收账款⑤固定资产

11、下列各项中,属于期间费用的有()。①管理费用②制造费用

③财务费用④营业费用⑤待摊费用

12、不同筹资方式的筹资成本是不一样的,而且它们对税收的影响也不相同。在个别资 会成本中须考虑所得税因素的是()。①债券成本②银行借款成本 ②普通股成本④留存收益成本 ⑤以上都考虑

13、成本是一个非常重要的财务数据。从企业的角度看,成本的作用包括以下几个方面()。

①成本是补偿耗费的尺度 ②成本是制定产品价格的依据

③成本是衡量企业管理水平的重要标准 ④成本是企业经营决策的重要内容 ⑤成本是核算利润的重要指标

14、个人财务报表与企业财务报表有所不同,以下说法正确的有()。

①制作个人及家庭财务报表的主要目标是为了家庭财务管理,这些信息大部分情况下都 不需要对外公开 基础知识部分 第10 页(共56 页)②个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告,所以一般不用受到严格的会计准则或国 家会计、财务制度的约束

③对于个人及家庭会计报表而言,家庭的自用住宅、商用(投资)住宅和汽车折旧一般 不列入报表

④企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那 么重要

⑤个人及家庭财务报表反映了个人及家庭的财务状况

15、提高企业经营安全性的途径包括()。①扩大销售量②降低固定成本 ③降低单位变动成本④降低单价 ⑤多举债

16、会计核算中的配比原则是指营业收入与其相对应的成本费用应当相互配比,在企业 会计实务中配比原则的含义包括()。

①某项经营项目所取得的收入要与该经营项目(该产品)的耗费相配比 ②每个产品所取得的收入要与该产品的耗费相配比 ③某个部门所取得的收入要与该部门的耗费相配比

④某个设备通过生产所取得的收入要与该设备的耗费相配比 ⑤某个会计期间所取得的收入要与该会计期间的耗费相配比

17、会计要素是指对会计对象所作的基本分类,是用于反映会计主体财务状况和经营成 果的基本单位。以下属于我国会计要素的有()。①资产②成本③所有者权益 ④费用⑤收入

18、利润是企业在一定会计期间的经营成果,是反映企业经营成果的最终要素,以下属 于利润总额组成部分的有()。

①营业利润②投资净收益③补贴收入④营业外收支净额⑤主营业务税 金及附加

19、企业的财务管理是对企业资金运动所进行的组织、监督和调节。根据企业资金运动 的内容,企业财务管理的内容包括()。①资金筹集管理②资金投放管理

③资金耗费管理④资金收入和分配管理 ⑤企业解散以及破产的财务处理问题

20、风险从个别理财主体的角度来看,可以分为市场风险和企业特别风险两类。以下属 于市场风险的有()。

①企业经济策略失败②自然灾害 ③产品质量问题④经济衰退 ⑤通货膨胀

21、资金成本是企业选择资金来源、拟定筹资方案、制定投资决策的依据。资金成本对 于企业的影响主要表现在()。

①资金成本是影响企业筹资总额的重要因素 ②资金成本是企业选用筹资方式的参考标准 ③资金成本是企业选择资金来源的基本依据 ④资金成本是企业进行投资决策时的惟一依据 ⑤资金成本是确定最优资本结构的主要参数

22、市盈率是衡量股份制企业盈利能力的重要指标。下面关于市盈率的说法正确的有()。

①市盈率是每股市价与每股盈利的比率,亦称本益比或本利比 ②市盈率反映投资者对每元利润所愿支付的价格 基础知识部分 第11 页(共56 页)③这一比率越高,意味着公司未来成长的潜力越大

④市盈率越高,一定意味着公众对该股票的评价越高,该股票越有投资价值 ⑤当市盈率受净利润的影响较大,存在利润操纵现象时,该指标也就失去了意义

三、判断题

1、不能给企业带来未来经济利益的资产就不能作为资产加以确认。()

2、未来交易或事项可能产生的负债必须加以确认。()

3、永续年金既无现值也无终值。()

4、如果流动比率大于1,营运资金必定大于零。()

5、市盈率指标不能用于不同行业公司的比较。()

6、个人资产负债表反映了在特定的时间点上个人所拥有的资产、所欠的债务以及净资产。()

7、与企业资产的定价模式相同,个人资产的价值也应当以历史成本为定价依据。()

8、个人净资产的数量越大,资产结构越合理。()

9、在个人及家庭的财务管理中,我们倾向于处理现金而不是预期的收入。()

10、如果个人及家庭的自用住宅价值增加,一般就只需要在其资产负债表中直接记人已 经增加的价值额,而不必把它列为收入再记入净资产。()

11、在确认企业的负债的时候,未来交易或事项可能产生的负债不能确认,所以所有的 或有负债都不应该作为企业的负债确认。()

12、就个人及家庭理财而言,会计要素和企业会计要素一样,可分为资产、负债、所有 者权益、收人、费用和利润六大类,并以此来编制个人财务报表。()

13、企业收益分配的核心内容是正确处理企业与投资者之间以及企业短期利益与长期利 益之间的关系,从实际出发,确定股利支付率和利润留存比例。()

14、企业在进行决策分析时,不论是进行长期还是短期财务决策都既需要考虑资金的时 间价值又要考虑风险因素。()

15、如果个人及家庭的自用住宅价值增加,一般就只需要在其资产负债表中直接记入已 经增加的价值额,而不必把它列为收入再记入净资产。()第三章宏观经济分析

一、单项选择题

1、国内生产总值是衡量一个国家宏观经济运行规模的最重要的指标,以下关于GDP 的理 解,不正确的是()。①是流量而不是存量 ②市场活动所导致的价值 ③中间产品价值计入GDP ④是一个市场价值的概念

2、下列有关国民生产总值的说法不正确的是()。

①GDP 的变动可能是由于价格变动,也可能是由于数量变动 ②GDP 是流量而不是存量

③家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入GDP 中 ④家务劳动、自给自足生产等非市场活动计入GDP 中

3、在宏观经济学中,劳动力被定义为年龄在()岁以上的正在工作或者正在失业的 人的群体。

①14 ②16 ③18 ④20

4、把一个国家在一定时期内所生产的全部物品和劳务的价值总和减去生产过程中所使用 的中间产品的价值总和,这种计算GDP 的方法被称为()。基础知识部分 第12 页(共56 页)①生产法②收入法 ③支出法④产出法

5、财政政策工具是财政当局为实现既定的政策目标所选择的操作手段,以下不属于运用 财政政策工具的情况是()。

①增加政府购买支出②在债券市场买卖国债③提高转移支付④调整税率

6、中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率,进而影响投资和整个 经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策,以下不属于运用货币政策工具的情况是()。

①提高再贴现利率②降低法定准备金率 ③提供优惠利率④发行国债

7、我国对通货膨胀的测量通常采用()为主要指标。①批发物价指数②消费者价格指数 ③居民生活费用指数④物价平减指数

8、在经济周期的某个时期,产出、价格、利率、就业不断上升,直至某个高峰,说明经 济运行处于()阶段。

①繁荣②萧条③衰退④复苏

9、在宏观经济运行过程中,失业是具有相当重要性的经济现象。下面关于失业的说法不 正确的是()。

①失业是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作的这样 一种情况

②就业率即为1 减去失业率

③潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量 ④当就业量等于潜在就业量时,失业率为零

10、若以1982 年作为基年,某国1997 年的名义GDP 为300 亿元,1997 年的实际GDP 为 260 亿元,则从1982 年到1997 年该国价格水平上涨了()。①15.3%②14.6% ③15.8%④16.3%

11、从2001 年起,我国采用国际通用做法,()编制并公布一次以2000 年价格水

平为基期的居民消费价格定基指数,作为反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标。①逐月②逐季③每半年④每年

12、在实际生活中,对最终产品的购买(或需求)包括四个部分:即居民的消费、企业 的投资、政府购买和()。①出口额②净出口 ③进口额④净进口

13、用支出法核算GDP 的时候,企业投资是构成总需求的一个重要部分,这里的投资包 括固定资产投资和()。

①流动资产投资②消费投资 ③折旧投资④存货投资

14、奥肯定律是经济学中一个重要的定律,下列有关奥肯定律的说法不正确的是()。①奥肯定律描述了产出与利率之间的关系

②根据奥肯定律可以知道,一国高的产出增长与失业率的减少相联系,反之,低的产出 增长则与失业率的增加相联系

③奥肯根据美国的经验数据发现,如果失业率高于自然失业率1%,则实际产出低于潜 在产出3% ④奥肯定律描述了产出与就业之间的关系

15、长期的总供给曲线又称为古典总供给曲线,在“古典”总供给理论的假定下长期供 给曲线是()。基础知识部分 第13 页(共56 页)①向右上方倾斜②向右下方倾斜 ③一条垂直线④一条水平线

16、技术进步是引起总供给曲线移动的因素之一,具体来讲技术进步将会引起()。①短期总供给曲线和长期总供给曲线都向右方移动 ②短期总供给曲线和长期总供给曲线都向左方移动 ③短期总供给曲线向右方移动,但长期总供给曲线不变 ④长期总供给曲线向右方移动,但短期总供给曲线不变

17、消费价格指数和生产者价格指数是宏观经济学中常用的两个价格指数,下列有关这 两个指数的说法错误的是()。

①消费者价格指数(CPI)是用来衡量城市居民购买一定的有代表性的商品和劳务组合的 成本

②从2001 年起,我国逐月编制并公布以2000 年价格水平为基期的居民消费价格定基指 数

③消费者价格指数(CPI)是反映我国通货膨胀(或紧缩)程度的主要指标 ④生产者价格指数(PPI)是用来衡量日常消费品价格变化的指数

18、在一个有家庭、企业、政府和国外的部门构成的四部门经济中,GDP 是()的 总和。

①消费、总投资、政府购买和净出口 ②消费、净投资、政府购买和净出口 ③消费、总投资、政府购买和总出口 ④工资、地租、利息、利润和折旧

19、下列不属于影响总需求曲线移动因素的是()。①货币供给量②政府购买 ③税收④物价水平

20、下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是()。①货币供给量的增加②政府购买的增加 ③政府税收的减少④政府税收的增加

21、()是指在生产过程中由于难以避免的摩擦所造成的短期、局部性失业,如劳动 力流动性不足、工种转换困难等所引致的失业。①摩擦性失业②自愿性失业 ③非自愿性失业④结构性失业

22、自动稳定器也叫内在稳定器,是指经济系统本身具有的一种减少各种对国民收入冲 击的机制,能够在经济繁荣时期自动抑制膨胀,在经济衰退时期自动减轻萧条。以下各项制 度在经济中不具有内在稳定器作用的是()。①累进税率制

②政府开支直接随国民收入水平变动 ③社会保障支出和失业保险 ④农产品维持价格

23、下列政策措施不能够引起总需求曲线向左移动的是()。①货币供给量的减少②政府购买的减少 ③政府税收的增加④政府税收的减少

24、中央银行在公开市场上买进政府债券将导致商业银行的存款()。①不变②增加

③减少④以上三种情况都可能

25、一般来说,在经济衰退时期,政府应采取的财政政策的措施是()。①减少税收,减少政府支出 ②减少税收,增加政府支出 基础知识部分 第14 页(共56 页)③增加税收,减少政府支出 ④增加税收,增加政府支出

26、下列有关各个生产要素的说法不正确的是()。①人力资源由劳动力的数量和质量构成

②自然资源包括土地、森林、矿产、海洋等一切可用于生产物品和提供服务的东西 ③资本存量是指一个社会在某一时点所拥有的厂房、机器、设备和其他形式的资本的数 鼙

④资本存量是指一个社会在某一时点所拥有的货币量

27、关于宏观生产函数,下列说法错误的是()。

①宏观生产函数是指一国总投入和总产出之间的关系 ②宏观生产函数可表示为(,)Y F N K = ③宏观生产函数更经常地写为:(,)Y F N K = ④(,)Y F N K = 表示,总产量随资本存量的变化而变化

28、西方经济学家认为,()是政府稳定经济和缓和周期波动的第一道防线。它对轻 微的经济波动能起到良好的抑制作用。

①财政制度自动稳定器②货币制度自动稳定器③政府支出④政府税收

29、下列()不是影响总供给曲线变动的因素。

①工资率的变化②技术变动③自然的和人为的灾祸④价格水平的变动 30、中央银行在公开市场卖出政府债券是企图()。①收集一笔资金帮助政府弥补财政赤字 ②减少商业银行在中央银行的存款 ③减少流通中基础货币以紧缩货币供给 ④通过买卖债券获取差价利益

31、通常政府交替使用的扩张性和紧缩性财政政策,被称为()。①补偿性财政政策②财政政策工具

③总需求性财政政策④总供给性财政政策

32、在以下几种货币政策工具中,最重要的是()。①公开市场操作②调整再贴现率 ③变动法定存款准备金率④道义劝告

33、通常,制定并实施货币政策的部门是()。①财政部②中央银行

③议会④总统顾问经济委员会

34、中国人民银行从()年开始建立公开市场业务一级交易商制度,主要选择一批 能够承担大额债券交易的商业银行作为公开市场业务的交易对象。①1998 ②1996 ③1994 ④2000

35、当总需求曲线和短期的总供给曲线相交于长期的总供给的曲线右边时,经济所处的 状况是()。

①繁荣②低潮③低谷④萧条

36、()为中国人民银行向一级交易商购买有价证券,并约定在未来特定日期将有价

证券卖给一级交易商的交易行为,其为央行向市场上投放流动性的操作,到期则为央行从市 场收回流动性的操作。

①正回购②逆回购③远期④期货

37、以下属于我国特殊的货币政策工具的是()。①在贴现政策②利率政策

③调整法定存款准备金率④公开市场业务

38、自()起,我国开始实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管

理的浮动汇率制度。人民币汇率不再钉住单一美元,形成更富弹性的人民币汇率机制。基础知识部分 第15 页(共56 页)①2005 年7 月21 日②2005 年8 月21 日 ③2004 年7 月21 日④2004 年8 月21 日

39、关于经济周期理论中的投资过度理论,下列说法中正确的是()。①经济周期的根源在于生产结构的不平衡 ②经济周期纯粹是一种货币现象 ③萧条产生的原因归结为消费不足

④强调心理预期对经济周期各个阶段形成的决定作用

40、通常,扩张性的财政政策与扩张性的货币政策同时实施,会使一国经济()。①产量增加,利率变动不确定 ②产量减少,利率下降 ③产量减少,利率上升 ④产量增加,利率下降

41、通常,紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策同时实施,会使一国经济()。①产量增加,利率变动不确定 ②产量减少,利率下降

③产量变动不确定,利率下降 ④产量增加,利率下降

42、经济周期的中周期又称中波,指一个周期平均长度为8 年到10 年,通常又被称作()。①康德拉耶夫周期②朱格拉周期 ③基钦周期④不能确定

43、西方经济学家根据一个周期的长短将经济周期分为长周期、中周期和短周期,这三 种周期的期限分别为()。

①50 年左右;8 年到10 年;约为40 个月 ②40 年左右;8 年到10 年;约为36 个月 ③50 年左右;5 年到10 年;约为40 个月 ④30 年左右;5 年到10 年;约为30 个月

44、依照有关产业发展的法律或具有法律效应的各种规章制度,对产业活动进行行政干 预的行为属于()。

①产业政策的直接干预手段 ②产业政策的间接干预手段 ③行政政策的直接干预手段 ④行政政策的间接干预手段

45、若单独的一家企业生产某种没有相似及可以替代的产品,产品价格和市场被这惟一 的一家企业控制,则该企业属于()。①完全竞争②不完全竞争 ③寡头垄断④完全垄断

46、若一企业经历了创业阶段的艰难跋涉之后,由于自身的优势,新产品逐渐赢得广大 消费者的欢迎和信赖,市场需求上升,此时该企业处于()。①创业阶段②成长阶段 ③成熟阶段④衰退阶段

47、政府制定的通过影响并推进产业结构转换而促进经济增长的产业政策属于()。①产业组织织策②产业布局政策 ③产业技术政策④产业结构政策

48、选择()进行投资通常可以分享行业增长的利益,同时又不受经济周期的影响, 在证券买卖的时机选择上也比较灵活,因此很多投资者对此倍加青睐。①增长型行业②周期型行业 ③防守型行业④发展型行业 基础知识部分 第16 页(共56 页)

二、多项选择题

1、产业结构政策的核心内容便是所谓产业发展的重点顺序选择问题。一般而言,这种重 点发展产业的选择范围,大致包括()。①支柱产业②主导产业③瓶颈产业 ④朝阳产业⑤上游产业

2、经济萧条时期,政府可以选择的货币政策是()。①降低法定准备率

②中央银行在公开市场上买进政府债券 ③中央银行在公开市场上卖出政府债券 ④降低再贴现率⑤提高再贴现率

3、扩张性财政政策是各国常用的宏观手段之一。下列各项中,()反映了实行扩张 性财政政策所引发的后果。①财政收入增加②财政支出增加 ③财政赤字增加④物价下跌 ⑤社会总需求增加

4、从政府干预产业技术进步的角度来看,产业技术政策主要包括()。①产业技术进步的指导性政策 ②产业技术进步的组织政策 ③产业技术进步的激励性政策 ④产业组织政策 ⑤产业结构政策

5、宏观经济政策调控的主要目标有()。①充分就业②物价稳定 ③经济持续稳定增长

④国际收支平衡⑤无失业率

6、影响总需求曲线移动的因素有()。①货币供给量②货币需求量 ③政府购买④通货膨胀⑤税收

7、总需求曲线向下倾斜的经济解释正确的有()。

①在名义货币供给量保持不变时,价格水平上升使实际货币供给量增多,从而使利率降 低

②伴随着利率提高,投资支出下降,导致总产出下降

③较低的价格水平使货币市场出现超额货币供给,从而使利率下降 ④伴随着利率下降,投资支出提高,进而导致总产出提高

⑤在名义货币供给量保持不变时,价格水平上升使实际货币供给量减少,使货币市场出 现超额货币需求,从而使利率提高

8、宏观经济政策寻求()。①消除非自愿失业 ②使通货膨胀降到零

③降低利率以便家庭面对一个更公平的利率水平④为每个公民提供有公平工资的工作⑤维持经济的持续增长

9、影响一个行业兴衰的主要因素有()。①社会习惯的改变②相关行业的变动 ③政府的产业政策④技术进步 ⑤国家的政治状况

10、先行指标是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。下列指标属于先行指 标的有()。基础知识部分 第17 页(共56 页)①货币供给量②股票价格指数

③生产工人平均工作时数④房屋建筑许可的批准数量⑤消费者预期指数

11、要消除严重的通货膨胀,政府可以选择的货币政策有()。①提高法定准备率②降低再贴现率

③卖出政府债券④劝说银行减少贷款⑤增加政府支出

12、下列属于经济周期理论的是()。①心理理论②消费不足理论 ③投资过度理论④纯货币理论 ⑤外部因素理论

13、按照与经济周期变动先后之间的关系可以将经济指标分为()。①先行指标②同步指标③滞后指标 ④进行指标⑤预期指标

14、按照凯恩斯理论,失业一般可分()。①摩擦性失业②结构性失业 ③自愿性失业④非自愿性失业 ⑤周期性失业

15、经济周期波动的幅度是指每个周期内经济增长率上下波动的差,根据经济周期波动 的幅度的大小,可以将经济波动分为()。①强幅型②中幅型③低幅型 ④大幅型⑤小幅型

16、有关充分就业,下列说法中正确的是()。

①经济学家一般认为,4%~6%的失业率是正常的失业率

②一般来说,充分就业是指一切生产要素都有机会以自己意愿的报酬参与生产的状态 ③西方经济学家通常以就业率作为衡量充分就业与否的尺度 ④充分就业就是百分之百就业

⑤实现充分就业常常成为制定宏观经济政策时所要考虑的首要目标

17、经济周期波动深度是指每个周期内波谷年份的经济增长率,它表明每个经济周期收 缩的力度,按照波谷年份经济增长率的正负可以将波动分为()。①古典型②增长型③中波型 ④大波型⑤小渡型

18、西方经济学者认为,现代西方财政制度本身就具有自动稳定经济的功能,主要表现 在()。

①税收的自动变化②政府变动购买性支出 ③政府支出的自动变化

④保持农产品物价稳定的政策 ⑤公债的发行

19、滞后指标是指那些滞后于经济活动变化的经济指标。下列指标属于滞后指标的是()。

①制造与贸易库存与销售量的比率 ②商业与工业贷款的未偿付余额 ③失业的平均期限④物价指数 ⑤生产成本

20、我国改革开放后经济波动状态的特征可以概括为()。①振幅减小②峰位下降③谷位上升 ④平均位势提高⑤扩张长度延长

21、从政府管制的类型来分,产业政策中的政府行政管制形式通常包括()。①市场进入管制②数量管制 基础知识部分 第18 页(共56 页)③价格管制④技术管制 ⑤环境保护管制和生产安全管制

22、根据各行业中企业的数量、产品的属性和价格控制程度等因素,可将行业分成()。①完全竞争②不完全竞争

③寡头垄断④完全垄断⑤不完全垄断

三、判断题

1、国内生产总值是指一个国家在某一时期(通常为一年)内所销售的所有最终产品和服 务的价值总和,是衡量宏观经济运行规模的最重要的指标。()

2、政府购买是指各级政府购买物品和劳务的支出,用字母G 表示。()

3、总需求函数是指总需求水平和产量水平之间的关系。()

4、我国的人民币公开市场操作自1998 年5 月26 日恢复交易,并且其规模逐步扩大。()

5、总需求曲线AD 表现为向右上方倾斜的曲线。()

6、宏观生产函数是指一国价格水平和总产出之间的关系。()

7、潜在就业量是指在现有激励条件下所有愿意工作的人都参加生产时所达到的就业量。当就业量等于潜在就业量时,失业率不为零。()

8、潜在就业量是一个外生变量,它不取决于产量、消费、投资和价格水平等宏观经济变 量。但另一方面,潜在就业量又不是固定不变的,它随着人口的增长而稳定增长。()

9、奥肯定律的具体内容为:高产出增长与失业率的降低相联系,反之,低产出增长则与 失业率的提高相联系。()

10、大多数国家都编制居民消费价格指数,其反映了城乡居民购买并用于消费的消费品 及服务价格水平的变动情况,并用它来反映通货膨胀程度。()

11、短期内,现实的总供给曲线更多地表现为是向右下方倾斜的曲线。()

12、概括地说,一个社会的总供给是由该社会的生产要素和技术水平所决定的,其中, 生产要素包括人力资源、自然资源和资本存量,而技术水平则反映一个经济单位使用生产要 素、生产产品和提供服务的效率。()

13、生产者价格指数(PPI)是用来衡量生产成本变化的指数,它的计算中仅考虑有代表 性的生产投入品,如原材料、半成品和工资。()

14、农产品生产价格指数是反映一定时期内,农产品生产者出售农产品价格水平变动趋 势及幅度的绝对数。()

15、经济增长与物价稳定之间不存在任何矛盾。()第四章金融基础

一、单项选择题

1、货币作为()的功能,是将以物易物的交换行为,分成了两种交易行为;第一步 是将物品换成货币,第二步再以货币换成物品。①价值尺度②交换媒介 ③延期支付④储藏手段

2、货币被用来进行借贷并作为各种融资行为的计量标准,这是货币在执行()功能。①价值尺度②交换媒介 ③延期支付④储藏手段

3、实质货币价值要保持与其非货币价值相等,如果市场上实质货币价值()面值, 则铸币将熔化而成为商品。①大于②小于③等于④不大于

4、在基础货币一定的条件下,货币乘数决定了货币供给的总量。乔顿模型是货币供给决 基础知识部分 第19 页(共56 页)定的一般模型。该模型中可以由中央银行决定的因素不包括()。①基础货币②活期存款的法定准备金比率 ③定期存款的法定准备金比率④通货比率

5、()是指流通于银行体系以外的现钞,包括居民手中的现金和企业单位的备用金。①0 M ②1 M ③2 M ④3 M

6、以下不属于持有货币存款的动机的有()。①交易性动机②投资性动机 ③预防性动机④投机性动机

7、货币的购买力,也就是一个国家货币对一切商品、劳务的购买力,它与物价水平的关 系可以表述为()。①货币购买力指数=居民消费价格指数②货币购买力指数=物价指数

③货币购买力指数=1/居民消费价格指数④货币购买力不受物价水平的影响

8、以零售价格为准进行编制,反映物价上涨对工薪收入阶层的影响程度的指数称为()。

①消费者价格指②批发价格指数 ③零售物价指数④商品价格指数

9、法律赋予本位货币,无论支付额大小,任何人不得拒绝接收的强制流通的能力称为本 位货币的()。

①不可替代性②强制支付性 ③法偿性④最后支付工具性

10、金本位制是本位货币与黄金保持一定比价关系的本位制度,以下不属于金本位制度 的基本形态的是()。①金币本位②金块本位 ③金汇兑④复本位

11、在复本位制下,市价较高的金属所铸成的货币,常被市价较低的金属货币所替代而 不能流通,这就是所谓的()。①一价定律②格雷欣法则

③良币驱逐劣币规律④奥姆法则

12、对债务人信用的分析是金融机构,尤其是银行业特别关注的问题,“5C”方法是银行 评价借款人信用时经常用的一种方法,以下各项中,不属于信用“5C”方法分析内容的是()。

①借款用途②品德 ③资本④商业环境

13、表现信贷关系特征的形式称为信用形式,按照借贷关系中债权人与债务人的不同, 信用分为五种形式,这五种形式不包括()。①商业信用②个人信用 ③银行信用④国际信用

14、银行的客户以现金形式存入银行的直接存款称为()。①基础货币②原始存款 ③派生存款④准备金

15、商业银行在吸收存款后,以库存现金或在中央银行的存款的形式保留的、用于应付 存款人随时提现的那部分流动资产储备称为()。①存款准备金②备用存款 ③法定存款准备金④贴现金

16、货币供给量决定于两个因素,一个是货币乘数,另一个是()。①通货数量②商业银行存款准备金 ③法定存款准备金率④基础货币 基础知识部分 第20 页(共56 页)

17、以下不属于货币当局投放基础货币的渠道的是()。①直接发行通货②变动黄金、外汇储备 ③发行央行票据④实行货币政策

18、一国政府参与信用创造的主要途径是()。①发行公债②发行纸币

③增加税收④制定货币政策

19、政府发行公债后,如果政府公债的购买者是企业或居民,那么这会使得这个社会的 信用()。

①等量扩张②收缩 ③成倍扩张④不受影响

20、货币的基本特性是具有()。①高度的可兑换性②便于携带性 ③高度的流动性④价值稳定性

21、由于货币供应过多而引起货币贬值,物价水平持续而普遍上涨的货币现象称为()。

①通货膨胀②通货紧缩 ③货币贬值④货币升值

22、当一个国家出现经济衰退、失业增加和通货膨胀同时发生的局面时,我们称这种情 况为()。

①经济萧条②经济滞胀 ③通货膨胀④经济衰退

23、当通货膨胀时,社会财富的一部分会从债权人手中转移到债务人手中,即通货膨胀 使债权人的部分财富流失,而使债务人的财富相应增加,这也就是通货膨胀的()。①债务重组效应②财富再分配效应 ③收入分配效应④资源配置效应

24、一年前小李借给好朋友张萍5000 元钱,一年后物价水平上涨了10%,张萍偿还给 小李5200 元,此时5200 元的购买力()原来5000 元的购买力。①大于②等于③小于④不确定

25、以下各项举措不能够达到治理通货膨胀目的的是()。①控制货币供应量,使货币供应量与货币需求量相适应 ②调节和控制社会总需求

③实施扩张性的财政政策和货币政策 ④调整经济结构,增加商品的有效供给

26、在传统理论中,利息被视为“等待”(waiting)的报酬,利率是货币资金的价格, 按照传统的资本理论,一定时期某个经济体利率的高低取决于()。①可贷资金供求②投资需求 ③存款数量④消费者的预期

27、现在我国商业银行1 年期定期存款的年利率为2.25%,那么日利率为()。①0.0625%②0.00625% ③0.0062%④0.062% 28.市场利率是指由资金供求关系和风险收益等因素决定的利率。一般来说,当资金运 用的收益较高而运用资金的风险也较大时,市场利率会()。①下降②不变③上升④不确定

29、已知银行5 年期存款利率为3.6%,假设年通货膨胀率为1.8%,那么严格地讲,银 行5 年期储蓄存款的实际利率为()。①0.72%②0.61% ③1.8%④1.77% 基础知识部分 第21 页(共56 页)30、到期期限相同而收益率不同的利率之间的相互关系称之为利率()。①风险结构②收益结构 ③期限结构④成本结构

31、根据利率的期限结构,一般来说,利率随期限的延长而()。①减小②增加

③保持不变④随机波动

32、已知短期国库券的利率为2%,短期企业债券的风险溢价为1.25%,那么短期企业 债券的名义利率应为()。①0.75%②2%③1.25%④3.25%

33、在我国现行利率体系下,中央银行基准利率这一层次中不包括()。①存款准备金率②中央银行再贷款利率 ③再贴现利率④同业拆借利率

34、目前我国深沪证券交易所债券市场利率完全由市场供求决定,故与()一起称 为市场利率。

①民间借贷利率②银行间国债市场利率 ③银行同业拆借利率④金融机构贷款利率

35、以下各项不属于决定和影响利率的微观因素的是()。①借贷期限②预期通货膨胀 ③担保品④风险程度

36、如果汇率水平低于其实际价值,就认为该国货币()。①高估②低估③升值④贬值

37、引发通货膨胀和通货紧缩的原因是多样的,其中最主要的原因是()。①货币供给②利率 ③金融调控④政府政策

38、迄今为止,货币的演进经历了多种形式,其中最基本的货币形式是()。①信用货币②纸币 ③实质货币④电子货币

39、在我国,全国资金的清算中心是()。①政府的金融监管部门②各大商业银行 ③中国银监会④中央银行 40、变动法定存款准备金率是中央银行改变货币供给量的主要工具之一,中央银行提高 法定存款准备金率会导致()。

①商业银行超额准备金增加,货币供应量增加,利率下降,投资消费需求上升,价格上 升

②商业银行超额准备金减少,货币供应量增加,利率上升,投资消费需求上升,价格上 升

③商业银行超额准备金增加,货币供应量减少,利率上升,投资消费需求下降,价格下 降

④商业银行超额准备金减少,货币供应量收缩,利率上升,投资消费需求下降,价格下 降

41、公开市场业务是指中央银行在金融市场上公开买卖政府债券以控制货币供给和利率 的政策行为。中央银行买人有价证券,会导致()。①银行系统的流动性增加,利率升高 ②银行系统的流动性增加,利率降低 ③银行系统的流动性减少,利率升高 ④银行系统的流动性减少,利率降低

42、按照不同的划分标准,汇率有不同的分类。从汇率的制定方法的角度来讲,一国所 基础知识部分 第22 页(共56 页)制定的本国货币与基准货币之间的汇率称为()。①固定汇率②基础汇率 ③基本汇率④即期汇率

43、金融市场可以按照不同的标准进行分类,按照金融资产是否首次发行,可以把金融 市场划分为()。

①一级市场、二级市场 ②现货市场、期货市场 ③现货市场、股权市场 ④发行市场、期货市场

44、政策性银行是一类重要的金融机构,目前我国共有三家政策性银行,其中不包括()。

①国家开发银行②国家发展银行

③中国进出口银行④中国农业发展银行

45、汇率的变化往往会对经济各方产生重要影响,因而国家常常把汇率作为调节经济的 主要杠杆,当本币贬值时,一般会引起国内物价(),使社会的总供给水平(),就 业机会(),国民收入()。①降低提高减少增长 ②上涨提高增加增长 ③上涨降低增加增长 ④降低提高增加增长

46、中央银行对外汇市场进行干预主要有两种类型:非冲销干预和冲销干预。资本流动 性越强,中央银行的非冲销干预政策就越(),浮动汇率制度下中央银行在外汇市场上进 行()达到调整汇率的目的是非常有效的。①有效冲销干预②弱效冲销干预 ③弱效非冲销干预④有效非冲销干预

47、在各国的金融体系中,除商业银行以外,还有很多其他的非银行金融机构,其中()是一种以受托人的身份代人理财的金融机构。①证券公司②资产管理公司 ③基金管理公司④信托投资公司

48、由于世界上各国的外汇管理体制不同,目前世界上有些国家的货币可以自由兑换, 有些国家的货币还不能自由兑换,下列各组货币中不是全部属于可自由兑换货币的是()。①USD、EUR、GBP ②JPY、CHF、CHD ③CAN、SGD、SEK ④DKK、AUD、CNY

49、理财规划师在为客户提供理财规划服务的时候往往要判断汇价走势,这就需要掌握 影响关键货币汇率变动的决定性因素。一般来讲,港币汇率波动的最主要影响因素是()。①香港经济基本面状况 ②香港国际收支情况

③美元的波动④日元的波动

50、跨国中央银行制度是指两个或两个以上的国家设立共同的中央银行。通常是由参加 某一货币联盟的国家共同设立。在全球影响最为深远的是1998 年7 月成立的欧洲中央银行, 以下不属于欧洲中央银行的基本任务的是()。①确定和实施经货联盟的货币政策 ②管理外汇业务

③推行统一的财政政策

④持有和管理欧元区国家的官方外汇储备

51、金融市场是指货币资金融通和金融资产交换的场所,广义的金融市场不包括()。①货币市场②有色金属市场 基础知识部分 第23 页(共56 页)③外汇市场④黄金市场

52、一国的国际收支状况是导致该国汇率变化的最直接因素,当一国国际收支出现顺差 时,以下说法错误的是()。

①外汇供应相对增加②本币汇率上升 ③本币供应相对增加 ④出口商品的竞争力降低

53、国际金融业务中经常会涉及欧洲货币以及欧洲货币市场,以下对于它们的理解正确 的是()。

①欧洲货币就是境外货币,即外币

②欧洲货币市场中的“欧洲”不是一个地理概念 ③欧洲货币市场上的欧洲银行是指位于欧洲的银行

④欧洲货币市场上的交易客体即为欧洲各国发行的金融工具

54、欧洲短期信贷市场业务中银行同业拆放业务大量使用的同业拆放利率是()。①SIBOR ②LIBOR ③HIBOR ④FIBOR

55、银行间外汇市场即期交易的标准交割日通常是在成交日后的()个工作日以内。①l ②2 ③3 ④4

56、金融稳定与否,将对国民经济发展产生深刻影响,为了确保金融机构的安全稳健运 行,各国往往会依据一定的原则对金融进行监管,以下不属于金融监管的基本原则的是()。

①监管主体的独立性原则 ②东道国全权监管原则

③稳健运行与风险预防原则 ④依法监管原则

57、按照金融资产的期限,金融市场可以划分为货币市场和资本市场,其中资本市场上 的交易对象不包括()。

①政府的中长期债券②回购协议 ③股票④银行中长期贷款

58、下列国际货币市场工具中信用风险最低的是()。①国库券②回购协议

③欧洲票据④大额可转让存单

59、张华在持有的债券到期日前急需将手中的债券变现,他购买债券后市场利率水平上 升,他将()。

①获得收益②蒙受损失

③无收益也无损失④无法确定

60、日本公司在英国证券市场上发行的以美元标明面值的债券叫做()。①扬基债券②武士债券 ③猛犬债券④欧洲债券

61、货币的需求要受到多种因素的影响,以下几项中绝对影响货币需求的是()。①银行的利率水平的高低②汇率的变化 ③商品的相对价格④国家的物价总水平

62、金融自由化可以被认为是一整套操作性的改革和政策措施,包括国内金融自由化和 金融国际化两个方面,其中国内金融自由化主要包括利率市场化、金融机构业务自由化和金 融管制自由化,其核心和关键环节是()。①利率市场化②金融机构业务自由化 ③金融管制自由化④资本项目控制的取消

63、利率市场化应当遵循一定的次序,逐步推进,以下叙述错误的是()。①在利率市场化之前,应当降低利率管制的范围和程度,逐步提高利率水平基础知识部分 第24 页(共56 页)②贷款利率的市场化要先于存款利率的市场化 ③短期存款利率市场化要先于长期存款利率市场化 ④大额存款利率市场化要先于小额存款利率市场化

64、一国的国际收支状况是导致该国汇率变化的最直接因素,而当国际收支逆差时,本 币()。

①相对升值②购买力不变

③相对贬值④购买力变化不确定

65、第二次世界大战后布雷顿森林体系建立,布雷顿森林体系的运转必须具备三个基本 条件,以下不属于其中之一的是()。①美国国际收支必须顺差 ②美国的黄金储备充足

③美国必须实行浮动汇率制度 ④黄金必须维持在官价水平

66、商业银行的业务主要分为资产业务、负债业务和其他业务,以下不属于商业银行负 债业务的是()。

①租赁业务②从中央银行借款 ③吸收存款④发行商业票据

67、以下各项中,不属于债券的基本要素的是()。①票面价值②市场利率 ③债券价格④偿还期限

68、金融工具,是在金融交易活动中产生的、能够证明金融交易金额、期限、价格的书 面文件,是具有法律约束力的契约。以下不属于金融工具的基本特征的是()。①期限性②流动性 ③风险性④成本性

69、合约双方约定在未来某一日期按照约定的价格买卖约定数量的相关资产的合约是()。

①期权合约②远期合约 ③互换合约④期货合约

70、基于不同的分类标准,国际资本流动可以有不同的分类,按照投资方式对国际资本 流动进行分类,国际资本流动不包括()。①直接投资②间接投资 ③官方投资④银行信贷

71、由于各国之间的利率和汇率水平存在差别,从而使从一种货币转换为另一种货币或 一国资本向另一国转移有利可图时发生的资本流动属于()。①投机性资本流动②保值性资本流动 ③贸易资金流动资④投资性资本流动

72、建立于1944 年初布雷顿森林会议后,按股份公司原则组织负责向发展中国家提供长 期生产性贷款的企业性金融机构是()。①国际货币基金组织②世界银行 ③国际开发协会④国际金融公司

二、多项选择题

1、货币的特性有()。

①价值的稳定性②普遍接受性 ③分割性④易于辨认和携带 ⑤供应有弹性

2、国际直接投资是指一个国家的企业或个人对另一国家的企业部门进行的投资,其投资 方式主要有()。基础知识部分 第25 页(共56 页)①在国外创办新企业

②与东道国或其他国家共同投资,合作建立合营企业 ③购买外国企业股票,达到一定比例以上的股权 ④投资者直接收购现有的外国企业

⑤以投资者在国外企业投资所获利润作为资本,对该企业进行再投资

3、影响货币价值的因素分为两大类,即货币因素和非货币因素,以下属于货币因素的是()。

①社会成员货币需求量

②中央银行对货币供应量的控制 ③汇率的变化

④投资者对于汇率的预期 ⑤消费倾向的变化

4、美国银行放贷及信用人员调查协会所使用的信用分析的“3F”方法将应向借款人信用 情况的因素分为()。①用途要素②人的要素

③财务要素④偿还要素⑤经济要素

5、结构型通货膨胀是指在总需求和总供给大体均衡的状态下,由社会经济结构方面的因 素引起的通货膨胀,结构型通货膨胀又包括()。①需求结构转移型通货膨胀 ②部门差异型通货膨胀

③供给结构转移型通货膨胀 ④成本差异型通货膨胀

⑤斯堪的纳维亚型通货膨胀

6、利率就是借出者在借贷期内所获得的利息额与借贷资金的比率。根据不同的标准,利 率会有不同的分类。按利率是否随市场规律自由变动,利率分为()。①市场利率②浮动利率③官方利率 ④固定利率⑤自由汇率

7、利率会随着风险的不同而变化,市场利率差异的产生,首先是由信息不对称和金融市 场结构导致的。但是在完全竞争的信用市场中,利率仍会有差异,造成这种现象的原因有()。

①借贷双方对市场实际情况缺乏了解 ②少数金融中介机构垄断并操纵市场 ③市场信息不对称

④不同规模贷款项目的管理成本不同 ⑤债务的风险程度不同

8、利率是货币资金的价格,对于利率的决定不同理论有不同的解释,但是总体来说,决 定和影响利率变动的因素主要有()。①社会平均利润率②借贷资金的供求状况 ③央行的货币政策④预期通货膨胀 ⑤国际利率水平及汇率

9、目前,金融自由化是国际金融发展的一个趋势,但是世界上许多国家还存在不同程度 的金融管制,以下各项内容属于金融管制的是()。①高存款准备金率②金融市场准入限制 ③金融机构国有化

④信贷流向和信贷规模控制 ⑤汇率自由浮动

10、利率市场化是国内金融自由化的核心和关键环节,但是往往存在各种风险,为了事 基础知识部分 第26 页(共56 页)先有效降低利率市场化导致的各种风险,在利率市场化的过程中,应当遵循以下原则()。①利率市场化过程中,应当采取渐进的原则 ②利率市场化之前应当建立健全金融市场

③利率市场化过程中要有一个稳定的宏观经济环境 ④利率市场化过程中,要加强银行业市场的竞争和监管

⑤在利率市场化之前,应当对银行大量的坏账和企业的高资产负债率进行处理

11、按照国际汇率制度来划分,汇率可分成固定汇率和浮动汇率,由于各国情况的不同, 浮动汇率制度又可进一步分为()。①一定范围内浮动②自由浮动 ③管理浮动④联合浮动⑤钉住浮动

12、国际收支失衡会引起国内某些经济变量的变动,这些变动反过来义会影响国际收支, 国际收支的自动调节,是由国际收支失衡引起的国内经济变量变动对国际收支的反作用过程。以下属于国际收支自动调节的有()。①货币一价格机制②外汇平准基金制度 ③收入机制④财政货币政策调节 ⑤利率机制

13、财政、货币政策对于一国汇率的影响是间接的,但十分重要,以下关于货币、财政 政策对于汇率的影响的说法不准确的有()。①短期内扩张型的财政政策会导致本币对外贬值

②紧缩型的财政政策会减少政府支出,稳定物价,信用紧缩,导致本币的升值 ③短期内扩张型的货币政策会使本币对外贬值 ④从长远来看。如果一国货币政策提高一国的经济实力、促进国际收支平衡和经济的发 展,则使本币贬值

⑤短期内紧缩型的货币政策会减少政府支出,稳定物价,信用紧缩,导致本币的升值

14、在任何时间内,市场上的利率不止一种,利率体系是指各类利率之间和各类利率内 部存在的相互影响和制约的关系而构成有机整体。我国当前的利率体系是可分为以下()层次。

①中央银行基准利率②政府存款利率 ③市场利率④金融机构的存贷款利率 ⑤银行间利率

15、汇率往往会对一国的国际收支造成影响,以下说法正确的是()。①本币的贬值一般会造成该国贸易顺差 ②本币升值后,将导致外国资本流人的增加 ③当本币贬值后.将导致外国资本的大量流入

④世界各国虽然通常采用多元化的外汇储备,但是汇率变化对外汇储备造成的影响是一 样的

⑤本币将升值但是还没有升值的时候,会引起外国资本的流入

16、对于汇率的管理,有直接管理和间接管理两种方式,以下属于直接管理的是()。①中央银行运用外汇平准基金买入外汇 ②中央银行规定汇率水平③中央银行决定实行双重汇率

④中央银行进行公开市场操作,卖出外汇 ⑤中央银行规定汇率的调整幅度

17、中央银行对外汇市场进行干预主要有两种类型:非冲销干预和冲销干预,下面有关 这两者的说法错误的有()。

①所谓非冲销干预,是指中央银行允许其买卖外汇而改变国内市场上的货币供应量 ②在浮动汇率制下,中央银行在外汇市场上进行非冲销干预不能达到调整汇率的目的 基础知识部分 第27 页(共56 页)③资本的流动性越强,中央银行的非冲销政策就会越有效,对经济的促进作用也就会越 显著

④有的时候不干预本身,也是一种干预行为

⑤当中央银行对外汇市场实行冲销干预的时候,国内市场上的本币供应量不一定保持不 变

18、二战前国际货币体系是国际金本位制度,具有“三自由”特征,具体来讲,这个“三 自由”是指()。

①金币自由铸造②金币自由使用 ③金币自主定价④自由兑换 ⑤黄金自由输出入

19、国际货币体系是指国际间进行各种交易支付所采用的一系列安排和惯例,以及支配 各国货币关系的一套规则和机构。现行国际货币体系是牙买加体系,以下属于牙买加体系的 基本内容的是()。

①浮动汇率合法化②美元与黄金挂钩 ③各国货币与美元挂钩

④各国货币与美元建立固定比价关系 ⑤提高SDR 的储备地位和作用

20、我国正在加快汇率市场化的进程,逐步开放人民币完全可兑换,关于现行人民币币 汇率制度特征的叙述,不符合实际的是()。

①目前我国汇率由银行间外汇市场上的供求状况决定

②境内本外币交易均使用一种汇率,不存在与市场汇率并存的官方汇率 ③现在我国采取有管理的浮动汇率,属于官定汇率

④目前我国的汇率制度已经是浮动汇率制度,人民币汇率可以自由浮动

⑤中央银行依靠法律规范和市场手段,调控外汇供求关系,保持汇率基本稳定

21、货币政策工具可以分为一般性货币政策工具和选择性的货币政策工具,其中一般性 货币政策工具主要包括()。

①法定准备金政策②再贴现率政策 ③公开市场操作④利率⑤汇率

22、商业银行虽然也是企业,但是作为金融机构商业银行与一般的企业有所不同,具体 表现在()。

①商业银行经营的对象是货币 ②商业银行以信用贷款作为主要的经营

③商业银行面对整个社会负责④商业银行影响面较广 ⑤商业银行不以营利为目的

23、中央银行在金融体系中占有特殊地位,发挥着特殊职能,其基本职能有()。①存款的银行②银行的银行 ③发行的银行④国家的银行 ⑤政府的银行

24、商业银行是经营金融资产和负债业务、以追求利润为经营目标、多功能、综合性的 金融企业,在各国金融体系中都发挥着重要的作用。但是,世界各国的商业银行的组织体制 并不相同,从历史上看,商业银行的组织体制主要有()。①单元制②总分行制③多元制 ④银行控股公司制⑤连锁银行制

25、信托投资公司是一种以受托人的身份代人理财的金融机构,其主要业务包括()。①代理保管②金融租赁

③证券发行及投资④金融咨询 ⑤代理证券买卖 基础知识部分 第28 页(共56 页)

26、跨国公司是指在超过一个国家的范围内从事产品或服务的生产和销售的公司,其法 律组织形式主要有()。①母公司②国际业务部

③子公司④分公司⑤联络办事处

27、普通股是股份公司发行的,对公司的经营成果和剩余财产享有权利的一种所有权凭 证,以下属于股票特征的有()。①参与权②收益分配权

③认股优先权④剩余财产分配权 ⑤经营管理权

28、股票市场是股票交易的场所,按照不同的标准有不同的分类。按市场的组织形式分 类,股票市场可以分为()。①场内市场②一级市场

③二级市场④场外市场⑤发行市场

29、投资基金的品种繁多,从不同的角度分有不同的分类,按照资本来源和运用地域的 不同基金可以划分为()。①国内基金②国际基金

③离岸基金④外国基金⑤国家基金

30、当国际收支差不为零时,称为国际收支不平衡,国际收支不平衡是多因素综合作用 的结果,其导致原因主要包括()。①临时性不平衡②结构性不平衡 ③周期性不平衡④货币性不平衡 ⑤收入性不平衡

三、判断题

1、实质货币通常称为商品货币,其用作货币与用作非货币的价值相等。即货币面值等于 其价值。()

2、支票虽然不具有法偿性,但是在用于支付的时候,无论支付额大小,任何人不得拒绝 接收。()

3、在货币史上,金本位制早于银本位制,自19 世纪中叶后,金本位制逐渐被银本位制 所取代。()

4、通货膨胀和货币供求关系有着密切的联系,流通中货币量的增加一定会引起通货膨胀。()

5、商业银行经营的主要目的就是获得最大化的盈利。()

6、法定存款准备金率越高,存款扩张范围越大,即商业银行准备金越多。()7.如果市场上的利率上升,那么债券的市场价格也将随着上升。()

8、一般来说,高息货币的远期汇率表现为贴水,低息货币的远期汇率表现为升水。()

9、在我国,已经形成了以四大国有商业银行为支柱,多个全国或者地区商业银行组成的 商业银行体系。()

10、在通货膨胀下,所有市场上的利率都是名义利率。()

11、商业银行吸收的各项存款不能全部贷出,而是按照一定的比例提取出一部分作为准 备金存放起来,以应对挤兑等突发状况。这部分准备金就叫存款准备金。()

12、流动性越弱的金融性资产,现金购买力越强。()

13、如果外汇越来越贵,跟前一个工作日比较要用较多的本币才能兑换一个单位的外币 时,则表明外汇汇率上升,本币币值下降,反之亦然。()

14、货币购买力与物价水平呈正相关关系,即物价水平越高,购买力就越高。()

15、利率市场化并不是完全取消货币当局对利率的干预,只是其干预方式由直接逐步转 向间接。()基础知识部分 第29 页(共56 页)

16、利率市场化的核心是利率决定方式的市场化。()

17、中央银行外汇管理的主要目标是实现经济的快速稳定增长。()

18、特别提款权和货币性黄金也是信用货币。()

19、银行卡本身是货币。()20、各国中央银行都对本国货币以流动性大小为标准做出了层次划分。我国货币划分为 四个层次。()第五章税收基础

一、单项选择题

2、在一个法制健全的国家,纳税既是公民的一种义务,也是公民无法逃避的一种()。①权利②民事权利 ③责任④民事义务

3、国家征税与纳税人纳税形式上表现为(),但经法律明确其双方的权利与义务后, 这种关系实质上已上升为一种特定的法律关系。①利益共享的关系②利益分配的关系 ③财产共享的关系④财产分配的关系

5、定额税率又称固定税额,是按征税对象的计量单位直接规定应缴纳税额的税率形式。由于采用定额税率的税收,只与课税对象的实物单位挂钩,所以它的负担不会随着商品的价 格水平或人们的收人水平的提高而()。①增加②减少③改变④不变

6、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。即将计税依据

(如所得税的应纳税所得额)分为若干个不同的征税级距,相应规定若干个由低到高的不同 的适用税率,当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时,仅就达到上 一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。①全部②不同部分 ③同一部分④相同部分、2005 年12 月27 日新修订的«个人所得税法»规定,纳税人每月工资、薪金所得的

免征额为l600 元;另外,在中国境内无住所而在中国境内取得工资、薪金所得的纳税人以及 在中国境内有住所而在中国境外取得工资、薪金所得的纳税人,还可以享受每月()元 的附加减除费用。

①1600 ②2000 ③3200 ④4000

9、居民纳税人是指在中国境内有住所,或者无住所而在中国境内居住满1 年的个人,负 有(),应就其来源于中国境内和境外的全部所得缴纳个人所得税。①有限纳税义务②无限纳税义务 ③全部纳税义务④部分纳税义务

11、个人独资企业的投资者以()生产经营所得为应纳税所得额。①一部分②全部③大部分④少部分

12、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和()后的余额为应纳税所得 额。

①全部费用②所有费用 ③合理费用④其他费用

13、在计算劳务报酬所得时.如果属于同事项连续取得收入的,以()内取得的收 入为一次。

①一个月②两个月 ③三个月④每个月 基础知识部分 第30 页(共56 页)

17、个人将其所得通过中国境内的社会团体、国家机关向教育和其他社会公益事业以及 遭受严重自然灾害的地区、贫困地区捐赠,捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额的()的部分可以从其应纳税所得额中扣除。①50%②60%③30%④40%

18、个人取得的应纳税所得,包括现金、实物和有价证券。所得为有价证券的,由主管 税务机关根据票面价格和()核定应纳税所得额。①估计价格②约定价格 ③合同价格④市场价格

19、某高校李老师某月获得稿费2 万元,则其就这笔稿费需要缴纳的个人所得税的数额 为()元。

①2240 ②4200 ③5200 ④3220

22、某技术人员向某公司转让某项专有技术,获特许权使用费12 万元。则其就这笔特许 权使用费需要缴纳的个人所得税的数额为()元。①20000 ②19000 ③19200 ④15000

26、对在中国境内无住所,但在境内居住1 年以上、不到()年的纳税人,其来源

于中国境外的所得,经主管税务机关批准,可以只就由中国境内公司、企业以及其他经济组 织或者个人支付的部分缴纳个人所得税。①2 ②3 ③4 ④5

27、对在中国境内无住所,但在一个纳税中在中国境内居住不超过()日的纳

税人,其来源于中国境内的所得,由境外雇主支付并且不由该雇主在中国境内的机构场所负 担的部分,免予缴纳个人所得税。①15 ②30 ③60 ④90

29、企业所得税是指国家对境内企业()的生产、经营所得和其他所得依法征收的 一种税。它是国家参与企业利润分配的重要手段。①不包含个人独资企业和合伙企业 ②包含个人独资企业 ③包含合伙企业

④包含个人独资企业和合伙企业

30、企业所得税的税率为33%的比例税率。但对年应税所得在10 万元(含10 万元)以 下至3 万元的企业,暂减按()的税率征收。①18%②27%③30%④20%

32、营业税是对在我国境内提供应税劳务、()和销售不动产的行为为课税对象所征 收的一种税。它属于单一环节的流转税。①转让无形资产②转让财产 ③转让动产④转让资产

33、营业税按照行业、类别的不同分别采用了不同的比例税率,服务业、金融保险业、销售不动产、转让无形资产的税率为()。①3%②5%③4%④2%

34、对兼有不同税目的应税行为均交营业税,且分别核算其营业额、转让额、销售额, 并按各自的税率缴税;未分别核算时,()适用税率计算应纳税额。①从高②从低

③根据具体情况而定④其他

35、营业额达到或者超过起征点的应照章全额计算纳税,营业额低于起征点则免于征收 营业税。按期纳税的起征点为月营业额()元。①1500~5000 ②1000~5000 ③2000~5000 ④2500~5000

37、对从事个体经营的军队转业干部、城镇退役士兵和随军家属,自领取税务登记证之 基础知识部分 第31 页(共56 页)日起,()年内免征营业税。①5 ②4 ③3 ④2

38、将不动产无偿赠与他人,其纳税义务发生时间为()。①不动产所有权转移的当天 ②不动产使用权转移的下一个月 ③不动产所有权转移的第二天 ④不动产使用权转移的第三天

39、增值税是对在我国境内销售货物或者提供()、修理修配劳务,以及()货

物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计算税款,并 实行税款抵扣的一种流转税。①包装进出口②加工进口 ③加工出口④装配进出口

40、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、摩托车、游艇,售价超过原值 的,按照()征收率减半征收增值税。①5%②6%③4%④3%

41、从()起,钻石及钻石饰品由生产、进门环书改为零售环节征税。①2002 年1 月1 日②2003 年1 月1 日 ③2000 年1 月1 日④2001 年1 月1 日

42、消费税采用比例税率和定额税率两种形式,以适应不同应税消费品的实际情况。目 前,黄酒、啤酒、汽油、柴油采用定额税率,卷烟、粮食白酒、薯类白酒实行从量定额和从 价定率相结合的复合计税办法,其他税目则采用()来计算纳税。①累进税率②比例税率 ③复合税率④其他

43、城建税按纳税人所在地的不同,设置了三档地区差别比例税率,纳税人在市区的, 税率为()。

①1%②5%③7%④9%

44、以下()不属于行为税。①印花税②契税

③房产税④车船使用税

45、下列()不征收城镇土地使用税。①农村集体所有的土地 ②城市内国家所有土地 ③县城内集体所有的土地 ④工矿区内集体所有的土地

46、我国对个人按市场价格出租的居民住房用于居住的,暂减按()征收房产税。①1.2%②12%③6%④4%

47、()不属于免征契税的情形。①学校兴建科研楼

②城镇职工按规定第一次购买公有住房 ③个人购买商品住房

④承包荒山,用于农业生产

48、在印花税的税目中,专利和许可证照适用()。①定额税率②比例税率 ③累进税率④差别税率

49、契税实行()的幅度税率。①5%~6%②2%~3% ③3%~5%④4%~5% 基础知识部分 第32 页(共56 页)50、车船使用税实行有幅度的分类定额税率。对车辆净吨位尾数在半吨以下者,按半吨 计算,超过半吨者,按1 吨计算。机动车挂车,按机动载货汽车税额的()计征税。①7 折②6 折③5 折④8 折

51、()不属于关税的纳税义务人。

①出口货物的收货人②出口货物的发货人 ③进口货物的收货人④进出境物品的所有人

52、我国对应税个人自用物品征收进口税的具体税目和税率经过了多次调整。现行税率 分为三个档次:10%、()和50%。①30%②40%③l5%④20%

53、教育专用的电影片、幻灯片、原版录音带、录像带的进口税税率为()。①15%②10%③20%④25%

54、中国对进出口货物征收关税,主要采取()的办法。①从量计征②从价计征 ③定量计征④其他

55、我国«海关法»及有关条例、关税税则对关税减免都做了具体而明确的规定,并成 立了关税税则委员会。目前,关税减免分为法定减免、()以及临时减免和暂时免纳关税 三种情况。

①一般减免②全部减免 ③特定减免④部分减免

56、根据«营业税暂行条例实施细则»第三条的规定,非金融机构和个人买卖外汇、有 价证券或期货,()营业税。①不缴纳②应当缴纳 ③部分缴纳④全部缴纳

57、对于个人的金融投资所得,国家一般要按()的比例税率对其征收个人所得税。①10%②20%③5%④15%

58、个人银行存款在()以后孳生的利息应按“利息、股息、红利所得”项目计征 个人所得税。

①1999 年11 月1 日②1997 年11 月1 日 ③1995 年11 月1 日④2000 年11 月1 日

59、个人投资者从上市公司取得的股息红利所得,暂减按()计人个人应纳税所得 额,依照现行税法规定计征个人所得税。①40%②30%③50%④20% 60、对个人买卖有价证券(含国债,但不含股票)的所得要按()缴纳个人所得税。①财产转让所得②有价证券转让所得 ③其他收人所得④偶然收人所得

61、以下关于印花税的说法,正确的是()。①个人购买债券目前免征印花税

②个人申购和赎回开放式证券投资基金单位,免征印花税

③股份制企业向社会公开发行的股票,周购买、继承、赠与所书立的股权转让书据,免 征印花税

④从2005 年1 月24 日起,对买卖所书立的A 股股权转让书据,由立据双方当事人分别 按2‰的税率缴纳证券(股票)交易印花税

62、个人申购和赎回开放式证券投资基金单位,()印花税。①免征②暂不征收 ③部分征收④全部征收

63、下列()项税收与住房的买卖和持有无关。①印花税②房产税 基础知识部分 第33 页(共56 页)③契税④消费税

64、个人因工作调动或改善居住条件而转让原自有住房,经向税务机关申报核准,凡在 转让的住房居住满()年以上的,免予征收土地增值税。①1 ②3 ③2 ④5 65、购房人与开发商签订«商品房买卖合同»时,要按“购销合同”税目缴纳印花税。购销合同的计税依据为购销金额,不得做任何扣除,税率为()。①0.3‰ ②0.4‰ ③0.5‰ ④0.1‰

66、购房人与商业银行签订«个人购房贷款合同>时,要按“借款合同”税目缴纳印花税。、该印花税的计税依据为借款金额,税率为()。①0.3‰ ②0.4‰ ③0.5‰ ④0.1‰

67、个人从国家有关部门领取«房屋产权证»时,要按“权利许可证照”税目缴纳印花 税,该印花税为定额税,税率为每件()元。①3 ②5 ③4 ④7 68、个人出租住房,签订房屋租赁合同,要按照租赁金额的()缴纳印花税。税额 不足l 元的,按1 元贴花。①3‰ ②5‰ ③4‰ ④1‰

69、个人出售已购住房,签订产权转让书据,要按所载金额的()贴花。①0.5‰ ②0.4‰ ③0.3‰ ④0.2‰

70、国家规定对个人购买(),暂减半征收契税。①自用商用住宅②自用普通住宅 ③非自用普通住宅④非自用商用住宅

71、契税的税率为()的幅度税率,由各省、自治区、直辖市政府在这个税率幅度 范围内自行决定。①3%~5% ②3%~4% ③4%~5%④5%~6% 72、个人购房后与他人进行房屋交换,()。①免征契税②若价格相同,免征契税 ③暂免征收契税

④不管价格是否一样,均需交纳契税

73、李先生与王先生换房,李先生的房产价值为100 万元,王先生的房产价值为120 万 元,李先生要向王先生支付换房差价款20 万元,如果契税税率为3%,则李先生同王先生换 房要缴纳()契税。

①5000 ②4000 ③6000 ④3000 74、为进一步抑制投机和投资性购房需求,从2006 年6 月1 日起,对购买住房不足5 年 转手交易的,销售时按其取得的售房收入()。①全额征收营业税②减半征收营业税 ③免营业税④优惠征收营业税

75、为进一步抑制投机和投资性购房需求,从2006 年6 月1 日起,个人购买普通住房超 过5 年(含5 年)转手交易的,销售时()。①全额征收营业税

②减半征收营业税③免营业税 ④优惠征收营业税

76、为进一步抑制投机和投资性购房需求,从2006 年6 月1 日起,个人购买非普通住房 超过5 年(含5 年)转手交易的,销售时()。①全额征收营业税②减半征收营业税

③免营业税④按其售房收入减去购买房屋的价款后的差额征收营业税

77、个人以不动产投资入股,参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为,()基础知识部分 第34 页(共56 页)营业税。在投资后转让其股权的也不征收营业税。①不征收②优惠征收 ③减半征收④全额征收

78、个人出租房屋取得的租金收入属于财产租赁所得,要缴纳个人所得税。财产租赁所 得一般以个人每次(一般以一个月内取得的收人为一次)取得的收入,定额或定率减除规定 的费用后的余额为应纳税所得额。即每次收人不超过4000 元的,定额减除费用()元;每次收入在4000 元以上的,定率减除 20%的费用。

①1600 ②800 ③1000 ④l200 79、个人在出租房屋过程中缴纳的印花税、房产税、营业税、城市维护建设税和教育费 附加,可持完税(缴款)凭证,从房屋租赁收入中扣除。另外.还允许出租人扣除能够提供 有效、准确的凭证,证明由其负担的该出租房屋实际开支的修缮费用(一般为房屋出租后或 出租前不久发生的修缮费用)。但允许扣除的修缮费用以每次()元为限,一次扣除不完 的,准予其在下一次继续扣除,直到扣完为止。①1600 ②1500 ③1200 ④800 80、自2001 年1 月1 日起,对个人按市场价格出租的居民住房取得的所得,暂减按()的税率征收个人所得税(原规定的税率为20%)。①15%②10%③12%④8% 81、为鼓励个人换购住房,国家对出售自有住房并准备在现住房出售后1 年内按市场价 重新购房的纳税人,视其重新购买住房的金额,对其出售现住房所应缴纳的个人所得税()。

①全部或者部分予以免税②部分予以免税 ③全部予以免税④不予免税

82、在计算出售自有住房应缴纳的个人所得税时,个人出售现住房后()年内未重 新购房的,其所缴纳的纳税保证金不再退还,应全部作为个人所得税缴入国库。①5 ②3 ③2 ④1 83、在计算出售自有住房应缴纳的个人所得税时,对个人转让自用()年以上、并 且是家庭惟一生活用房取得的所得,免征个人所得税。①3 ②5 ③4 ④2 84、个人转让住房在一定情况下也可以享受土地增值税的减免优惠。税法规定:个人因 工作调动或改善居住条件而转让原自有住房,经向税务机关申报核准,凡在转让的住房居住 满()年以上的,免予征收土地增值税。①5 ②3 ③2 ④1 85、国务院1997 年颁发的«关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定»中规定, 每个企业都要为职工向社会统筹基金缴纳养老保险费,同时还要向职工的退休个人账户缴纳 保险费;职工个人也要在就业期间向自己的退休个人账户缴纳保险费,最终缴费率为()。①11%②8%③12%④10% 86、对于企业向基本养老保险计划缴纳的保险费可以()。①免缴企业所得税②照常缴纳企业所得税 ③减半缴纳企业所得税 ④部分缴纳企业所得税

87、«个人所得税法»规定:“企业和个人按照省级以上人民政府规定的比例提取并缴付 的()、医疗保险金、基本养老保险金、失业保险金。不计人个人当期的工资、薪金收入, 免于征收个人所得税。” ①住房公积金 ②向保险公司缴纳的意外保险的保费 ③向保险公司缴纳的养老保险的保费 基础知识部分 第35 页(共56 页)④向保险公司缴纳的保险的保费

88、«个人所得税法»规定:按照国家统一规定发给干部和职工的()、退职费、退 休工资、离休工资、离休生活补助费,免纳个人所得税。①工资②稿酬

③劳务报酬④安家费

89、从企业缴费环节看,目前税法只允许企业为全体雇员按()向补充养老保险计

划的缴费在税前进行扣除(国税发[2003]45 号文),其他情况下企业在基本养老保险以外为 雇员投保补充养老保险的缴费均不允许在税前扣除。①国务院省级人民政府规定的比例 ②直辖市人民政府规定的比例 ③自治区人民政府规定的比例 ④地方人民政府规定的比例

90、对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过 10000 元的暂免征收个人所得税,对一次中奖收入超过10000 元的,应按税法规定()。①暂免征收个人所得税 ②减半征收个人所得税 ③全额征收个人所得税 ④部分征收个人所得税

二、多项选择题

91、税收是国家凭借政治权利,按照法律规定取得财政收入的一种形式。它的特征主要 表现在三个方面,即包括()。①强制性②无偿性 ③固定性④灵活性 ⑤有偿性

92、税收法律关系主要是由三方面构成的()。①权利主体②权利客体

③法律关系内容④民事权利⑤民事义务 93、纳税义务人的权利主要有以下几种()。①多缴税款申请退还权②延期纳税权

③依法申请减免税权④申请复议权⑤提起诉讼权

94、差别比例税率是指一种税设两个或两个以上的比例税率。主要包括以下几种类型()。

①产品差别比例税率②行业差别比例税率

③地区差别比例税率④幅度差别比例税率⑤品种差别比例税率

95、比例税率是对同一计税依据,不论数额大小,只规定统一的法定比例的税率。在我 国,()等采用的是比例税率。①增值税②营业税

③城市维护建设税④企业所得税⑤资源税

96、目前,我国采用定额税率的税种主要包括以下几种()。①资源税②城镇土地使用税

③车船使用税④个人所得税⑤消费税

97、个人所得税法规定,个人取得的(),每次收入不超过4 000 元的,定额减除 费用800 元;每次收入在4 000 元以上的,定额减除20%的费用。①劳务报酬所得②稿酬所得

③特许权使用费所得④财产租赁所得 ⑤不动产销售收入所得

98、对税收制度的分类可以按照不同的标志和依据进行,其中,以课税对象的性质为标 基础知识部分 第36 页(共56 页)志对税制进行分类是世界各国普遍采用的分类方式。就实体法而言,根据这一分类标志,我 国的现行税制大致可以分为()等几个类别。①流转税类②所得税类

③资源财产税类④目的行为税类 ⑤进出口关税

99、下列个人所得需要征收个人所得税的有()。①劳务报酬②个体工商户的所得 ③股息、红利所得④财产租赁所得 ⑤偶然所得

100、从世界各国看,所得税类主要包括()几种。①企业所得税②个人所得税

③社会保险税④城市维护建设税⑤车船使用税

101、个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为三大类()。①分类所得税制②综合所得税制

③混合所得税制④全额所得税制⑤部分所得税制

102、在计算费用扣除标准的时候,()等是以每次收入额为应纳税所得额。①股息②利息③红利所得④偶然所得⑤工薪所得

103、国务院在发布的«中华人民共和国个人所得税法实施条例»中,规定附加减除费用 的适用范围主要包括()。

①在中国境内的外商投资企业和外国企业中工作取得工资、薪金所得的外籍人员

②应聘在中国境内的企业、事业单位、社会团体、国家机关中工作取得工资、薪金所得 的外籍专家

③在中国境内有住所而在中国境外任职或者受聘取得工资薪金所得的个人 ④生活费用较高的工作人员

⑤在中国境内的中资企业中工作的中方人员

104、根据我国税法规定,()等所得都应该按次计算征税。①劳务报酬所得②稿酬所得

③特许权使用费所得④利息股息红利所得⑤财产租赁所得

105、在个人所得税的重要优惠政策中,免纳个人所得税的项目主要包括()。

①省级人民政府、国务院部委和中国人民解放军军以上单位,以及外国组织颁发的科学 教育、技术、文化、卫生、体育、环境保护等方面的奖金 ②国债和国家发行的金融债券利息

③指按照国务院规定发给政府特殊津贴和国务院规定免纳个人所得税的补贴、津贴 ④福利费、抚恤金、救济金、保险赔款、军人转业费、复员费

⑤按照国家统一规定发给干部、职工的安家费、退职费、退休工资、离休工资、离休生 活补助费

106、经批准可以减征个人所得税的情况有()。①残疾、孤老人员和烈属的所得 ②因严重自然灾害造成重大损失的 ③其他经国务院财政部门批准减税的

④个人办理代扣代缴税款手续,按规定取得的扣缴手续费

⑤个人转让自用达5 年以上并且是惟一的家庭居住用房取得的所得 107、暂免征收个人所得税的所得有()。

①外籍个人以非现金的形式或实报实销形式取得的住房补贴、伙食补贴、搬迁费、洗衣 费

②外籍个人按合理标准取得的境内、外出差补贴

③外籍个人探亲费、语言训练费、子女教育费等,经当地税务机关审核批准为合理的部 基础知识部分 第37 页(共56 页)分

④外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得 ⑤个人举报、协查各种违法、犯罪行为而获得的奖金

108、凡符合下列条件之一的外籍专家取得的工资、薪金所得可免征个人所得税()。①根据世界银行专项贷款协议有世界银行直接派往我国工作的外国专家 ②联合国组织直接派往我国工作的专家 ③为联合国援助项目来华工作的专家

④援助国派往我国专为该国无偿援助项目工作的专家

⑤根据两国政府签订文化交流项目来华工作2 年以内的文教专家,其工资、薪金所得由 该国负担的

109、企业所得税的纳税人所指实行独立经济核算的企业或者组织主要包括()。①国有企业②集体企业

③私营企业④联营企业⑤股份制企业

110、企业所得税的征税对象是企业取得的生产经营所得和其他所得,但并不是说企业取 得的任何一项所得,都是企业所得税的征税对象。确定企业的一项所得是否属于征税对象, 要遵循以下原则()。①必须是合法来源的所得

②应纳税所得是扣除成本费用后的纯收益

③企业所得税的应纳税所得必须是实物或货币所得

④企业所得税的应纳税所得包括来源于中国境内、境外的所得 ⑤按照会计原则计算出来的所得

111、准予扣除项目是指按照«企业所得税法>的规定,在计算应纳税所得额时,允许从 收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的()。①成本②费用③税金 ④损失⑤罚款

112、按照«企业所得税法»及有关规定,在计算应纳税所得额时,主要有()项目不 得扣除。①资本性支出

②无形资产受让、开发支出

③违法经营的罚款、被没收财物的损失 ④各项税收的滞纳金、罚金和罚款

⑤自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分

113、在计算外商投资企业和外国企业所得税时,下列说法正确的是()。

①外国企业自中国境内设立的机构、场所,向其总机构支付的同本机构、场所生产、经 营有关的合理的管理费,准予列支

②企业发生与生产、经营有关的合理的借款利息,应当提供借款付息的证明文件,经当 地税务机关审核同意后准予列支

③企业通过中国境内国家指定的非营利的社会团体或国家机关向教育、民政等公益事业 和遭受自然灾害等地区、贫困地区等捐赠,可以作为当前成本费用列支,企业直接向受益人 等捐赠不得列支

④企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长lOOk,(含10%)以上的,允 许再按当年技术开发费实际发生额的50%,抵扣当的应纳税所得额

⑤企业在中国境内发生的技术开发费当年比上年实际增长10%(含10%)以上的.允许 再按当年技术开发费实际发生额的100%,抵扣当的应纳税所得额

114、根据我国的营业税法,凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产 的单位和个人,为营业税的纳税义务人。那么境内劳务判定的几种情况为()。①所提供的劳务发生在境内 基础知识部分 第38 页(共56 页)②在境内载运旅客或货物出境 ③在境内组织旅客出境旅游 ④转让的无形资产在境内使用 ⑤所销售的不动产在境内

115、营业税法针对某些难以确定纳税人的具体情况,规定了扣缴义务人,具体包括()。

①境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有机构的,其应纳税款以代理人为 扣缴义务人,没有代理人的,以受让者或购买者为扣缴义务人

②单位或个人举行演出,由他人售票的,其应纳税额以售票者为扣缴义务人

③个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的,其应纳税款以受让者为扣 缴义务人

④财政部规定的其他扣缴义务人

⑤个人转让专利权、非专利技术、商标权、著作权、商誉的,其应纳税款以出让者为扣 缴义务人

116、下列属于增值税征税范围的特殊项目有()。①货物期货

②银行销售金银的业务

③典当业的死当物品销售业务

④寄售业代委托人销售寄售物品的业务

⑤集邮商品的生产及邮政部门以外的其他单位和个人销售的集邮商品 117、在计算增值税的过程中,属于征税范围的特殊行为有()。①将货物交付他人代销 ②销售代销货物

③从事货物生产、批发或零售为主,并兼营非应税劳务的增值税纳税人,发生的混合销 售行为

④除从事货物生产、批发或零售为主,并兼营非应税劳务的增值税纳税人以外的其他单 位和个人的混合销售行为 ⑤兼营非应税劳务行为

118、下列纳税人不属于一般纳税人()。

①年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业 ②个人(除个体经营者以外的其他人)③非企业性单位

④不经常发生增值税应税行为的企业

⑤年应税销售额超过小规模纳税人标准的企业

119、根据«城镇土地使用税暂行条例»的规定,城镇土地使用税的纳税义务人,是指在 城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人。具体包括()。①拥有土地使用权的单位和个人

②拥有土地使用权的单位和个人不在土地所在地的,其土地的实际使用人或代管人为纳 税人

③土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,以实际使用人为纳税人 ④土地使用权共有的,共有各方都是纳税人,由共有各方分别纳税 ⑤土地使用权未确定或权属纠纷未解决的,不需纳税 120、税法规定免征城镇土地使用税的包括()。①个人所有的居住房屋 ②个人所有的院落用地

③免税单位职工家属的宿舍用地

④集体办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地 基础知识部分 第39 页(共56 页)⑤个人办的各类学校、医院、托儿所、幼儿园用地

121、城镇土地使用税实行按年计算,分期缴纳的征收方法,其纳税义务发生时间为()。

①纳税人购置新建商品房,白房屋交付使用之次月起,缴纳城镇土地使用税

②纳税人购置存量房,自办理房屋权属转移、变更登记手续,房地产权属登记机关签发 房屋权属证次月起缴纳

③纳税人出租、出借房产,自交付出租、出借房产之次月起缴纳

④纳税人新征用的耕地,自批准征用之日起满一年时开始缴纳土地使用税 ⑤纳税人新征用的非耕地,自批准征用次月起缴纳土地使用税 122、在计算房产税的过程中,下列符合免税规定的有()。

①国家机关、人民团体、军队自用的办公用房和公务用房免征房产税

②由国家财政部门拨付事业经费的单位本身业务范围内使用的房产免征房产税 ③事业单位自用的房产自实行自收自支的起,免征房产税3 年 ④宗教寺庙、公园、名胜古迹的非营业用房产免征房产税 ⑤个人所有非营业用的房产免征房产税 123、下列凭证为印花税的应纳税凭证()。①经济合同以及具有合同性质的凭证 ②产权转移书据 ③营业账簿

④权利、许可证照

⑤经财政部确定征税的其他凭证

124、下列不是车船使用税纳税人有()。①外商投资企业 ②外国企业

③华侨和港澳台同胞投资兴办的企业 ④外籍人员 ⑤港澳台同胞

125、下列车船免征车船使用税()。

①国家机关、人民团体、军队自用的车船

②由国家财政部门拨付事业经费的单位自用的车船 ③载重量不超过1 吨的渔船

④专供上下客货及存货用的浮桥用船

⑤各种消防车船、洒水车、囚车、警车、防疫车、救护车船、垃圾车船、港作车船、工 程船

126、在我国加入WTO 以后,为履行我国在加入WTO 关税减让谈判中承诺的有关义务并享 有应有的成员权利,从2002 年1 月起,我国进口税则设有()等四栏税率。①最惠国税率②协定税率 ③特惠税率④普通税率⑤其他

127、个人在进行住房投资计算土地增值税时,应包括()等几种扣除项目金额。①房屋及建筑物的评估价格

②取得土地使用权所支付的地价款 ③按国家统一规定缴纳的有关费用 ④在转让环节缴纳的税金 ⑤土地增值税

128、关税以通过关境的货物和物品的流向为标准,可分为()种。①进口关税②出口关税

③过境关税④增值税⑤消费税 基础知识部分 第40 页(共56 页)129、个人所得税的征税范围主要包括()。

①在中国境内的公司企业、事业单位、机关、社会团体、部队、学校等单位或经济组织 中任职、受雇而取得的工资薪金所得

②在中国境内提供各种劳务而取得的劳务报酬所得 ③在中国境内从事生产、经营活动而取得的所得

④个人出租的财产,被承租人在中国境内使用而取得的财产租赁所得

⑤转让中国境内的房屋、建筑物、土地使用权,以及在中国境内转让其他财产而取得的 财产转让所得

130、在计算个人所得税的计税依据和税率的规定时,稿酬所得以每次出版、发表取得的 收人为一次,具体情况如下()。

①同一作品再版取得的所得,应视作另一次稿酬所得计征个人所得税

②同一作品先在报刊上连载,然后再出版,或先出版,再在报刊上连载的,应视为两次 稿酬所得征税;即连载作为一次,出版作为另一次

③同一作品在报刊上连载取得收入的,以连载完成后取得的所有收入合并为一次,计征 个人所得税

④同一作品再出版和发表时,以预付的稿酬或分次支付稿酬等形式取得的稿酬收人,应 合并计算为一次

⑤同一作品出版、发表后,因添加印数而追加稿酬的,应与以前出版、发表时取得的稿 酬合并计算为一次,计征个人所得税

三、判断题

1、税收是国家凭借政治权力,按照法律规定取得财政收人的一种形式。()

2、国家征税与纳税人纳税形式上表现为利益共享的关系,但经法律明确其双方的权利与 义务后,这种关系实质上已上升为一种特定的法律关系。()

3、税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方面构成。()

4、税率是对征税对象的征收比例或征收额度,有比例税率和定额税率等几种。()

5、个人所得税法规定,个人取得的劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产 租赁所得,每次收入不超过4000 元的,定额减除费用1000 元,每次收入在4000 元以上的, 定率减除20%的费用。()

6、个人所得税制度按照课征方法的不同可以分为分类所得税制、综合所得税制和混合所 得税制三大类。()

7、个人所得税是对个人(自然人)取得的各项应税所得课征的一种税。其纳税义务人包 括中国公民、农村承包经营户以及在中国有所得的外籍人员和港澳台同胞。()

8、个人通过招标、竞拍或其他方式购置债权以后,通过相关司法或行政程序主张债权而 取得的所得,应按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税。()

9、对企业为员工支付各项免税之外的保险金,应在企业向保险公司缴付时(即该保险落 到被保险人的保险账户)并人员工当期的工资收入,按“偶然收入所得”项目计征个人所得 税,税款由企业负责代扣代缴。()

10、税法所说的已在境外缴纳的个人所得税税额,是指纳税义务人从中国境外取得的所 得,依照该所得来源国家或者地区的法律应当缴纳的税额。()

11、准予扣除项目是指按照«企业所得税法»的规定,在计算应纳税所得额时,允许从 收入总额中扣除的与纳税义务人取得收入有关的成本、费用和损失。()

12、凡设在国务院批准的高新技术产业开发区内的高新技术企业,可减按15%的税率征 收所得税;新办的高新技术企业,自投产起免征所得税1 年。()

13、根据我国的营业税法,凡在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产 的单位和个人,为营业税的纳税义务人。()

14、兼营不同税目的应税行为,即纳税人从事两个或两个以上税目的应税项目。对兼有 不同税目的应税行为均交营业税,且分别核算其营业额、转让额、销售额,并按各自的税率 基础知识部分 第41 页(共56 页)缴税;未分别核算时,从低适用税率计算应纳税额。()

15、营业额达到或者超过起征点的应照章全额计算纳税,营业额低于起征点则免于征收 营业税。按期纳税的起征点为月营业额2 000~5 000 元。()

16、纳税人销售自己使用过的属于应征消费税的机动车、雎托车、游艇,售价超过原值 的,按照5%的征收率减半征收增值税;售价未超过原值的,免征增值税。()

17、城镇土地使用税的征税范围,包括在城市、县城、建制镇和工矿区内的国家所有和 集体所有的土地,不包括农村集体所有的土地。()

18、房产税的计税依据是房产的计税价值或房产的租金收入。按照房产计税价值征税的, 称为从价计税,即按房产原值一次减除10%~30%,后的余值计征;按照房产租金收入计税的, 称为从租计税,即按房产出租的租金收入计征。()

19、商品购销活动中,采用以货换货方式进行商品交易签订的合同,是反映既购又销双 重经济行为的合同。对此,应按合同所载的购、销合计金额计税贴花。合同未列明金额的, 应按合同所载购、销数量依照国家牌价或者约定价格计算应纳税额。()20、契税的纳税义务发生时间是在纳税人签订土地、房屋权属转移合同的当天,或取得 其他具有土地、房屋权属转移合同性质凭证的当天,为纳税义务发生时间。纳税人应自纳税 义务发生之日起的15 日内,向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报,并在契税征 收机关核定的时期内缴纳。()第六章理财规划法律基础

一、单项选择题

1、某县为了鼓励当地国有焦化厂多创税利,县长与焦化厂厂长签订合同约定:2005 年

如果焦化厂能够完成税收200 万元的指标,则2006 年该厂厂长和全厂职工都可以加两级 工资。该合同为()。①双方民事法律行为 ②无效民事行为

③附条件民事法律行为 ④不属于民事法律行为

2、下列引起民事法律关系产生、变更、消灭的法律事实属于行为的是()。①人的出生②人的死亡 ③时间的经过④签订合同

3、下列各项物权中,不属于他物权的是()。①典权②所有权③抵押权④质权

4、根据«合同法»的规定,因国际货物买卖合同和技术进出口合同争议提起诉讼或者申 请仲裁的诉讼时效期间为()年。①1 ②2 ③3 ④4

5、诉讼时效是指民事权利受到侵害的权利人在法定的时效期间内不行使权利,当时效期 问届满时,权利人即丧失了()。①上诉权②请求权 ③胜诉权④起诉权

6、债权人的代理人请求债务人履行到期的债务,这在法律上会引起()。①诉讼时效的中断②诉讼时效的中止 ③诉讼时效的延长④诉讼时效不变

7、依照«继承法»的规定,继承权的主体只能是()。①自然人②国家③企业④社会团体

8、遗嘱继承人的范围是()。①与法定继承人的范围相同 基础知识部分 第42 页(共56 页)②与法定继承人的范围不同 ③公民或法人

④公民、法人、国家或其他组织

9、合同双方当事人在合同纠纷发生之前或发生之后可以协议的方式选择解决他们之间纠 纷的管辖法院,但当事人在协议选择管辖法院时不得违反民事诉讼法()。①对地域管辖的规定②对指定管辖的规定

③对级别管辖和专属管辖的规定④对移送管辖的规定

10、如果客户以违约为由提起诉讼,则()承担举证责任。①理财规划师②理财规划师所在机构③客户④律师

11、甲是一个自然人,乙是一家公司,甲乙发生民事纠纷经法院做出生效判决后,乙拒 绝履行,则甲向人民法院申请执行的期限为()。①1 年②3 个月③6 个月④2 年

12、甲与乙订立合同,规定甲应于1997 年8 月1 日交货,乙应于同年8 月7 日付款,7 月底,甲发现乙财产状况恶化,无支付贷款的能力,并有确凿证据,遂提出终止合同,但乙 未允。基于上述因素,甲于8 月1 日未按约定交货。依据合同法原理,有关该案的正确表述 是()。

①甲有权不按合同约定交货,除非乙提供了相应的担保 ②甲无权不按合同约定交货,但可以要求乙提供相应的担保 ③甲无权不按合同约定交货,但可以仅先交付部分货物 ④甲应按合同约定交货,但乙不支付货款可追究其违约责任

13、无效民事行为的法律后果不包括()。①返还财产②强制履行③赔偿损失④追缴财产

14、因不动产纠纷提起的诉讼,适用()的人民法院的管辖。①原告所在地②被告所在地

③不动产所在地④双方约定的合同履行地

15、()是构成违约责任的首要条件。①违约金②违约行为 ③定金④强制履行

16、人民法院收到起诉状或者口头起诉,经审查,认为符合起诉条件的,应当在()日内立案,并通知当事人。①7 ②10 ③15 ④30

17、原告对裁定不服的,可以在裁定送达之日起()日内提起上诉。①7 ②10 ③15 ④30

18、中国法院审理案件实行()。①“一审终审制”②“二审终审制” ③“三审终审制”④“四审终审制”

19、一审法院审理案件后,当事人对判决不服,可以在()日内向上级人民法院提 起上诉。

①7 ②10 ③15 ④30 20、审理案件的仲裁庭一般由()人组成。①1 ②2 ③3 ④5

21、发生法律效力的民事判决、裁定或仲裁裁决,当事人必须履行。一方拒绝履行的, 对方当事人可以向人民法院申请执行。申请执行的期限,双方或一方是公民的为()个 月。

①1 ②3 ③6 ④12

22、双方是法人或者其他组织的申请执行的期限为()个月。①1 ②3 ③6 ④12 基础知识部分 第43 页(共56 页)

23、杨某15 周岁,智力超常,大学3 年级学生。杨某因有某项发明,而与刘某达成转让 该发明的协议。该转让协议的效力如何?()。①该转让协议有效②该转让协议效力未定 ③该转让协议无效④该转让协议可撤销

24、根据«合同法»的规定,下列说法正确的是()。①在理财规划业务中,客户所填写的申请书视为要约 ②合同自成立时起生效

③对要约做非实质性变更的,不构成承诺 ④承诺不可以撤回

25、()是指债权人依据合同约定占有债务人的财产,在债务人不履行债务时,债权 人经过催告可以拍卖或变卖债务人的财产并优先获得受偿。①抵押权②质权③留置权④典权

26、天南公司委托某个体工商户甲前往广州订购一批名牌服装,由于天南公司疏忽未明 确服装的品牌、数量,以至甲订购的服装总价额超出天南公司的支付能力。后债权人找到天 南公司要求付款时,天南公司以甲超越授权为由拒绝。对于债权人的这一贷款,应当由()。①天南公司清偿②甲清偿

③天南公司清偿一部分,甲清偿一部分 ④天南公司清偿,甲负连带清偿责任

27.王某自丈夫去世后,一直与公婆居住在一起,尽了主要赡养义务。王某有一子黄某。王某的公公去世后()。

①黄某可以代位继承其父应继承的份额,王某无继承权 ②王某可以作为第一顺序继承人,黄某不得代位继承 ③王某可以作为第一顺序继承人,黄某有代位继承权 ④王某属于可以适当分得一些财产的人,但无继承权

28、无效合同是指()。①尚未生效的合同

②将要失去法律效力的合同 ③始终没有法律效力的合同

④被法院或仲裁机构确认为无效时起不生效力的合同

29、无效的经济合同,从()的时候就没有法律约束力。①合同被确认为无效②合同一订立 ③当事人一方提出合同无效 ④司法机关发现合同严重违法

30、许某(15 岁)与袁某(35 岁)签订了一份买卖游戏机合同,由许某将其2 台游戏机 以300 元的价格卖给袁某。对该合同的分析,正确的有()。①该合同为可撤销合同 ②该合同为效力待定合同 ③袁某无权要求撤销该合同

④即使袁某订合同时知悉许某尚未成年,袁某也可要求撤销该合同

31、以下关于个人独资企业的表述()是错误的。

①个人独资企业解散后,由投资人自行清算或者由债权人申请人民法院指定清算人进行 清算

②个人独资企业解散后,原投资人对个人独资企业存续期间的债务不应再负偿还责任 ③个人独资企业财产不足以清偿债务的,投资人应当以其个人的其他财产予以清偿 ④个人独资企业解散后,原投资人对个人独资企业存续期间的债务仍应承担偿还责任

32、个人独资企业解散的,财产应按()顺序清偿。①所欠职工工资和社会保险费用;所欠税款;其他债务 基础知识部分 第44 页(共56 页)②所欠税款;所欠职工工资和社会保险费用;其他债务 ③所欠税款;其他债务;所欠职工工资和社会保险费用 ④所欠职工工资和社会保险费用;其他债务;所欠税款

33、下列可以成为合伙企业合伙人的有()。①张某,国家公务员②刘某,法官 ③赵某,大学教师④许某,警察

34、下列情形不属于无效婚姻的有()。①甲男和乙女未到法定婚龄而结婚的

②甲男婚前患有医学上认为不应当结婚的疾病,婚后未治愈 ③甲男乙女是表兄妹而结婚 ④乙女因受家庭强迫与甲男结婚

35、注册商标有效期满,需要继续使用的,应当在期满前()个月内申请续展注册。①1 ②2 ③3 ④6

36、下列不属于股东会职权的是()。①决定公司的经营方针和投资计划 ②审议批准董事会的报告

③对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议 ④对董事会决议事项提出质询或者建议

37、股份有限公司的注册资本最低额应为人民币()万元。①1000 ②500 ③50 ④30

38、根据«中华人民共和国公司法»的规定,下列人员中,可以兼任有限责任公司监事 的是()。

①公司董事②公司股东

③公司财务负责人④公司经理

39、下列关于个人独资企业设立条件的表述中,符合«个人独资企业法»规定的是()。①投资人可以是中国公民,也可以是外国公民 ②投资人以出资为限对企业的债务承担责任 ③有合法的企业名称

④企业可以不设固定的生产经营场所 40、一家投资类的有限责任公司全体股东首次出资后,其余出资部分由股东自公司成立 之日起()日内缴足。①1 ②2 ③3 ④5

41、有限责任公司全体股东首次出资额不得低于注册资本的()。①10%②20%③30%④40%

42、关于合伙企业的事务执行形式,下列说法符合«合伙企业法»规定的是()。①只能由全体合伙人共同执行合伙企业事务 ②只能委托1 名合伙人执行合伙企业事务

③既可以由全体合伙人共同执行合伙企业事务,又可以委托1 名合伙人执行合伙企业事 务

④只能委托数名合伙人共同执行合伙企业事务

43、根据«合伙企业法»规定合伙人对企业债务负()。①有限责任②无限责任

③无限连带责任④连带责任

44、受遗赠人应当在知道受遗赠的()个月内明确做出接受的表示,到期没有表示 接受的,视为放弃遗赠。①l ②2 ③3 ④4

45、属于当然退伙的情形为()。基础知识部分 第45 页(共56 页)①因重大过失给合伙企业造成损失 ②合伙协议约定的退伙事由出现 ③执行合伙事务时有不正当行为

④被法院强制执行在合伙企业中的全部财产份额

46、陈某打算自己出资成立一个科技开发有限责任公司,根据我国«公司法»规定,陈 某出资不得少于()万元。①5 ②8 ③10 ④30

47、股份有限责任公司发起人持有本公司股份,自公司成立之日起()年内不得转 让。

①3 ②1 ③2 ④5

48、上市公司董事会秘书的职责不包括()。①股东大会会议的筹备②公司股权管理 ③监事会会议的筹备④办理信息披露事务

49、下列()不是股东会的职权。

①审议批准公司的财务预算方案、决算方案 ②审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案 ③对公司增加或者减少注册资本做出决议 ④决定公司的经营计划和投资方案

50、发起设立是指由发起人认购公司发行的()而设立公司的形式。①控股股份②优先股份③全部股份④部分股份

51、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的()列入公司法定公积金。①5%②10%③15%④20%

52、根据我国的著作权取得制度,下列()选项的内容符合我国公民著作权产生的 情况。

①随作品的发表而自动产生②随作品的创作完成而自动产生

③在作品上加注版权标记后自动产生④在作品以一定的物质形态固定后产生

53、第一顺序的继承人包括()。

①配偶、子女、父母②兄弟姐妹、祖父母、外祖父母 ③配偶、子女、兄弟姐妹④子女、父母、兄弟姐妹

54、债的原因不包括()。

①合同②不当得利③动产的交付④无因管理

55、以下关于信托中受益人的说法错误的是()。①受益人享有信托受益权 ②受益人可以放弃信托受益权

③受益人可以行使委托人的法定权利 ④受益人可以转让信托受益权

56、下列()商标不违反我国«商标法»的规定。①“味精”牌挂面②“葡萄”酒 ③“桔子”糖 ④阳春县丝绸厂的“阳春”牌丝绸

57、以下()不会导致合伙企业解散。①合伙协议约定的经营期限届满 ②全体合伙人决定解散

③合伙人已不具备法定人数 ④合伙被依法吊销营业执照

58、下列以公司的信用为标准,可对公司进行分类,以下错误的是()。①人合公司②资合公司③两合公司④人合兼资合公司 基础知识部分 第46 页(共56 页)

59、注册商标的有效期为()年,自()起计算。

①10,使用之日②20,申请之日③10,核准注册之日④20,核准注册之日

二、多项选择题

1、下列属于他物权的有()。

①国有土地使用权②采矿权③留置权④抵押权⑤质权

2、应当先履行合同债务的当事人,得行使不安履行抗辩权的情形是:有确切证据证明对 方()。

①经营状况严重恶化②丧失商业信誉 ③转移财产④更换法定代表人⑤抽逃资金

3、下列可以适用代理的行为是()。

①买卖②立遗嘱③接受继承④债务履行⑤收养子女

4、下列()属于要约邀请。

①价目表②客户填写的申请书③招股说明书④商业广告⑤拍卖公告

5、根据我国法律规定,下列亲属中属于近亲属的是()。①姐姐②祖父③侄子④外孙⑤舅舅

6、我国的代理制度分为()。

①指定代理②表见代理③法定代理④委托代理⑤转代理 7、1995 年夏天,张莱父子外出打工,房屋无人看管。一天,气象台预报近期将有强台

风。张家的邻居刘某见张家无人,房子又年久失修,于是,就花钱请人对张家的房子进行了 修缮,共花费了650 元,刘某为此从银行提取未到期的定期存款先行垫付。但台风过后,张 家的房子还是倒塌了。下列()表述是错误的。①刘某只能向张家请求送还650 元

②刘某有权向张家请求送还650 元及提前支取存款的利息损失

③刘某无权向张家请求返还650 元及提前支取存款的利息,因为张家未实际受益 ④刘某为此垫付的650 元及其损失的利息由双方分摊 ⑤刘某不应该向张家提出请求,因为都是其自愿的

8、根据我国民事诉讼法的规定,起诉必须符合()条件。①原告是与本案有直接利害关系的公民、法人和其他组织 ②有明确的被告

③有具体的诉讼请求和事实、理由

④属于人民法院受理民事诉讼的范围和受诉人民法院管辖 ⑤以上答案均正确

9、甲欲购买乙的汽车。经协商,甲同意3 天后签订正式的买卖合同,并先交1000 元给 乙,乙出具的收条上写明为“收到甲订金1000 元。”3 天后,甲了解到乙故意隐瞒了该车证 照不齐的情况,故拒绝签订合同。下列()是错误的。

①甲有权要求乙返还2000 元并赔偿在买车过程中受到的损失 ②甲有权要求乙返还l000 元并赔偿在买车过程中受到的损失 ③甲只能要求乙赔偿在磋商买车过程中受到的损失 ④甲有权要求乙承担违约责任 ⑤乙要承担缔约过失责任

10、申请设立个人独资企业,应当由投资人或者其委托的代理人向个人独资企业所在地 的登记机关提交下列()文件材料。①设立申请书②投资人身份证明

③生产经营场所证明④从业人员身份证明

⑤由委托代理人申请设立登记,投资人的委托书和代理人的合法证明

11、有限责任公司的股东享有下列()权利。①查阅股东会会议记录和公司财务会计报告 基础知识部分 第47 页(共56 页)②在公司登记后,可以抽回出资 ③按照出资比例分取红利

④公司新增资本时,可以优先认缴出资 ⑤以上答案均正确

12、甲、乙、丙各出资5 万元合伙开办一家餐馆,经营期间,丙提出退伙,甲、乙同意, 三方约定丙放弃一切合伙权利,也不承担合伙债务。下列选项错误的是()。①丙退伙后对原合伙的债务不承担责任

②丙退伙后对原合伙的债务仍应承担连带清偿责任 ③丙退伙后对原合伙的债务承担补充责任

④丙退伙后仍应以其出资额为限对原合伙债务承担清偿责任 ⑤以上选项都不正确

13、下列()选项的内容为合伙协议应当载明的事项。①合伙人的姓名及其住所②合伙企业的经营期限

③合伙争议的解决方式④合伙企业的解散与清算⑤合伙企业事务的执行

14、根据«中华人民共和国公司法»的规定,某有限责任公司股东会拟决定通过的下列 事项中,必须经代表2/3 以上表决权的股东通过的是()。

①增加或者减少注册资本②修改公司章程③选举和更换董事长 ④决定有关董事和监事的报酬⑤分立、合并、解散

15、根据合伙企业法律制度的规定,下列合伙企业事务中,必须经全体合伙人一致同意 方可执行的有()。

①处分合伙企业不动产②改变合伙企业名称

③处分合伙企业知识产权④以合伙企业名义为他人担保 ⑤向企业登记机关申请办理变更登记手续

16、合伙人有下列情形之一的,并经其他合伙人一致同意,可以决议将其除名()。①死亡或依法被宣告死亡②个人丧失偿债能力 ③未履行出资义务未执行出资义务

④故意或者重大过失给合伙企业造成损失 ⑤执行合伙企业事务时有不正当行为

17、公司与独资企业的区别包括()。①法律地位不同

②财产拥有权和支配权不同

③债务承担责任不同④组织管理不同⑤以上都正确

18、股份有限公司上市须符合的条件包括()。①公司股本总额不少于人民币3000 万元

②公开发行的股份达到公司股份总数的20%以上

③公司股本总额超过人民币4 亿元的,公开发行股份的比例为15%以上 ④公司在最近3 年内无重大违法行为,财务会计报告无虚假记载 ⑤股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行

19、下列()人士不得担任独立董事。

①在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系

②直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上或者是上市公司前十名股东中的自然人 股东及其直系亲属

③在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5 名股 东单位任职的人员及其直系亲属

④最近3 年内曾经具有前三项所列举情形的人员

⑤为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员 20、知识产权与物权、债权等其他民事权利相比,具有()几个特征。基础知识部分 第48 页(共56 页)①无形性②双重性③专有性④地域性⑤时间性

21、根据我国«专利法»规定,下列()对象不授予专利权。①科学发现②智力活动的规则和方法

③疾病的诊断和治疗方法④动物和植物品种,但其生产方法可授予专利权 ⑤用原子核变换方法获得的物质

22、下面()不属于«著作权法»调整的范围。①小说«高山下的花环»②戏曲«牡丹亭»

③CCTV 时空报道④中国测绘局的“北京市地图”⑤“九九”乘法表

23、依我国法律规定,下列合同中可能发生留置权的有()。①保管合同②委托合同 ③加工承揽合同④买卖合同⑤运输合同

三、判断题

1、承诺在一定条件下可以撤销。()

2、拾得遗失物是民事法律行为。()

3、自然人的权利能力和行为能力是相一致的。()

4、诉讼时效中断后,以前经过的时效期间仍然有效,待中断时效事由消除后,诉讼时效 继续进行。()

5、不经过当事人同意的视听资料不可以作为证据。()

6、代理权产生于委托合同。()

7、上市公司在1 年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额20%的,应 当由股东大会做出决议,并经出席会议的股东所持表决权的2/3 以上通过。()

8、民事责任是民事主体不履行民事义务而应承担的惩罚性法律后果。()

9、违约责任是民事主体不履行民事义务,侵害他人人身权利或财产权利而应承担的惩罚 性法律后果。()

10、承诺是受要约人同意要约的意思表示。承诺可以撤回。()

11、受要约人超过承诺期限发出承诺的,为新要约。()

12、不安抗辩权是指双务合同中有先履行义务的当事人一方,因对方当事人的财产状况 恶化,有难为履行义务的可能性时,在对方未履行或提供担保前.有权拒绝自己的履行。()

13、定金是合同一方向另一方支付的一定数额的金钱,作为履行合同的担保,在交付的 定金的一方不履行合同义务时,无权要求返还定金,收受定金的一方违约时,应双倍返还定 金。()

14、因不可抗力不能履行合同的,可以部分或者全部免除责任。当事人迟延履行后发生 不可抗力的,不能免除责任。()

15、在民事诉讼中,地域管辖的基本原则是“原告就被告”,即原告对被告提起诉讼,应 由原告住所地人民法院管辖。()第七章理财计算基础

一、单项选择题

1、小李和老张打赌扔一枚质地均匀的硬币,扔出的结果是有字的一面向上。从概率理论 角度来讲,这一结果称为一个()。①试验②事件③样本④概率

2、在包括金融等其他的很多领域中,我们不能依赖过程的精确性来确定概率,在这种情

况下,对于一个给定结果的概率是用该结果出现的次数除以试验的总次数得到的比率来计算 的,此类概率应用方法称为()。①古典概率方法②先验概率方法 基础知识部分 第49 页(共56 页)③统计概率方法④主观概率方法

3、如果将央行提高利息看作一个事件,那么该事件的互补事件是()。①央行降低利息

②央行不对利息水平进行调整 ③央行提高银行法定存款准备金率 ④央行不提高利息

4、下列事件是必然事件的有()。①在标准大气压下,水在-6℃结冰

②某只股票当日的收盘价高于开盘价,也可能低于开盘价 ③某日外汇的走势上涨

④某位顾客在餐馆吃鸡,得了“禽流感”

5、假定我们对一个由股价的500 次连续的日运动构成的样本来进行统计以寻找股价变化 的规律。下面有关此方法的说法错误的是()。①我们需要进行一个总数为500 次的试验 ②股价的每次运动类似于一个单独的事件

③互不相容样本空间是实际上发生的给定数值的股价变化的序列

④这种通过观察发生频率的方法来寻找其内在的规律的方法被称为主观概率方法

6、假定上证指数以0.55 的概率上升,以0.45 的概率下跌;还假定在同一时问间隔内深 证综指以0.35 的概率上升,以0.65 的概率下跌;再假定两个指数可能以0.3 的概率同时上 升。那么上证指数或深证综指上升的概率是()。①0.9 ②0.1925 ③0.3 ④0.6

7、承上例假定两个指数涨跌互相独立,那么上证指数和深证综指同时上升的概率是()。

①0.55 ②0.35 ③0.1925 ④0.9

8、设A 与B 是相互独立的事件,已知P(A)=1/2,P(B)=1/3,则P(A+B)=()。①l/2 ②l/3 ③5/6 ④2/3

9、已知市场上四只股票的价格分别为l、2、3、4 元,任意选取其中的两只,其中一只 股票的价格是另一只股票价格的2 倍的概率是()。①2/3 ②1/2 ③1/3 ④1/8

10、已知某投资组合中,股票占60%,债券占40%,并且知道股票和债券的预期收益率 分别为12%和6%,那么,该投资组合的期望收益率为()。①8.4%②9.6%③18%④9%

11、理财规划师预计某只股票呈现10%的收益率的概率是0.5,出现20%收益率的概率 是0.2,而出现-5%的收益率的概率是0.3,那么该资产收益率的数学期望值是()。①0.25 ②0.075 ③0.5 ④0.3

12、已知某股票的收益率的概率分布如下: 收 益率1 概

率.3.2.4.1 该股票的预期收益率为()。①0.8%②2%③0 ④0.4%

13、根据上题数据,计算该股票收益率的方差为()。①0.0006 ②0.0216 ③0.021071 ④0.024494

14、已知某公司的ß值为l.15,无风险收益率为4%,风险溢价为8%,则该公司股票 的预期收益率为()。①16%,②14%③10%④20% 基础知识部分 第50 页(共56 页)

15、度量随机变量的波动程度的是随机变量的()。①风险②均值③中值④方差

16、已知某股票的日收益率x 的概率分布可以表示为x~N(3.2%,0.0024 2),那么下列

说法错误的是()。

①该股票预期日收益率为3.2%②该股票预期日收益率的方差为0.0024 ③该股票预期日收益率的方差为0.0024 2 ④股票的日收益率x 服从正态分布

17、假设上证综指在接下来的1 秒钟内必然上涨或者下跌,上涨的概率为80%,下跌的 概率为20%,如果以0~1 分布来表示,上涨为1,下跌为0,那么此0~1 分布中的p 为()。①20%②80%③50%④1

18、设随机变量x~ 0 1 2 0.6 0.3 0.1   

则E(x)=()。

①1 ②l/3 ③0 ④0.5

19、直方图是概率统计中经常会使用到的一种统计图表,直方图的绘制要基于统计调查 的数据,其中每一组数据的相对频数是()。

①该组数据的均值除以样本容量②该组数据的频数除以样本均值 ③该组数据的频数除以样本容量④该组数据的均值除以样本均值 20、设随机变量x~N(2 , µs),则Y=()~N(0,1)。①X sµ + ② X µ s④X sµ +

21、已知二项分布的数学特征为:E(x)=np,s(x)=np(1-p)。如果随机变量x~B(10,0.3),则E(x),s(x)分别为()。①3,2.1 ②3,3 ③0.3,3 ④0.3,2.1

22、对于理财规划师而言,掌握好统计学基础知识足基本的要求,下面有关统计学的说 法错误的是()。

①统计学是以概率论为理论基础,对研究对象的客观规律性得出确定性的结论 ②统计学依据不同的标准一般分为描述统计学和推断统计学

③描述统计学是一种用表格、图形和数论(如概率)等方法来概括数据的方法或学科 ④推断统计学就是研究如何从总体中抽取样本,并利用样本数据来推断总体特征的统计 方法

23、盒形图在投资实践中被演变成著名的K 线图,收盘价高于开盘价时,则开盘价在下 收盘价在上,二者之间的长方柱用红色或空心绘出,称之为()。①阳线②阴线③上影线④下影线

24、已知某只股票连续5 天的收盘价分别为:7.25 元,7.29 元,7.36 元,7.26 元,7.27 元。那么该股票这5 天的样本方差为()。

①0.00772 ②0.006176 ③0.00193 ④0.001544

25、在某股票市场中随机抽取10 只股票,其价格分别为17、18、18、19、21、22、22、23、23、24 元,其中位数为()元。①21 ②22 ③21.5 ④23

26、某债券面值100 元,票面利率为6%,期限5 年,每年付息一次,李小姐以95 元买 进,2 年后涨到98 元并出售,则李小姐此项投资的收益率为()。①39.74%②7.61%③7.89%④15.79%

27、已知3 年来某国市场上交易的封闭式基金的数量的增长率分别为:30.5%、12%和 53%,那么,该国3 年来封闭式基金数量的年均增长率为()。①31.83%②30.77%③12%④30%

二、多项选择题

1、概率的应用方法主要包括()。①古典概率方法②试验概率 基础知识部分 第51 页(共56 页)③统计概率方法④主观概率 ⑤确定性概率

2、某地区2002 年同2001 年相比社会商品零售价格指数为118.5%。这一结果说明()。①商品零售价格平均上涨了18.5% ②商品零售量平均上涨了18.5% ③商品零售额平均上涨了18.5% ④由于物价的上涨使商品零售量下降了18.5% ⑤由于物价的上涨使商品零售额提高了18.5%

3、统计表和统计图就是用各种图表的形式简单、直观、概括地描述统计数据的相互关系 和特征,以下有关统计表和统计图的说法正确的有()。

①统计图表对数据的描述是对其总体的一个完全真实的描述 ②统计图表的特征反映了总体的特征

③如果有很多的类别需要描述时,使用饼状图可以描述的很直观 ④从直方图中可以看出数据分布的疏密 ⑤散点图经常用来描述时间序列的数据

4、ß 系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场(市场投资组合)收益变化影 响程度的指标。以下有关ß 系数的说法正确的有()。①市场投资组合的ß 系数等于l ②如果某种股票的ß 系数等于1,那么市场收益率上涨l%,该股票的收益率也上升l% ③如果某种股票的ß 系数大于l,说明其风险大于整个市场的平均风险 ④ß =0.5,说明股票的风险程度是市场平均风险的一半 ⑤ß 系数是证券投资决策的重要依据

5、平均数是统计学中最常用的统计量,在理财规划中,平均数被广泛用于金融产品、证 券市场变化等市场分析。以下属于平均数指标的是()。①算术平均数②样本方差③中位数④调和平均数⑤众数

6、变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的另一个统计量,下面有关变异系数的说法 正确的有()。

①当进行两个或多个资料变异程度的比较时,只需要直接利用标准差来比较

②当进行两个或多个资料变异程度的比较时,如果度量单位与平均数相同,可以直接利 用标准差来比较

③如果单位和(或)平均数不同时,比较其变异程度需采用标准差与平均数的比值(相 对值)来比较

④变异系数可以消除单位和(或)平均数不同对两个或多个资料变异程度比较的影响 ⑤标准差与平均数的比值称为变异系数

7、衡量投资风险的大小,可以利用概率分析法,通过计算投资收益率的期望值及其标准 差和变异系数来进行,以下说法正确的有()。

①用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平

②如果一只股票的价格波动幅度较小,计算得到的方差就会相应较小,我们可以说该只 股票风险较小

③如果两只股票收益率的期望值相同,则标准差大者投资风险大 ④如果两只股票收益率的期望值不同,则标准变异率小者投资风险小 ⑤概率法以方差度量风险不能区分不同风险因素对于风险的贡献程度

8、组合投资是一个重要的投资策略,下面有关投资组合收益率的说法正确的有()。①投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均 ②投资组合收益率是一个加权平均的收益率

③投资组合收益率计算中,权重是单项投资在所有投资组合中的比例 ④投资组合收益率是投资组合中所有投资项目的共同的收益率 基础知识部分 第52 页(共56 页)⑤投资组合收益率也是一个期望收益率

9、投资者评估一项投资的收益率时,一般首先考虑的是其未来的预期收益率,以下有关 预期收益率的说法正确的有()。

①预期收益率是投资预期收益率的均值

②预期收益率就是投资者希望得到的主观收益率 ③预期收益率实际上是一个加权平均的收益率 ④预期收益率并不一定等于最终的投资收益率

⑤预期收益率是投资者进行决策是需要参考的一个指标

10、下列属于平均指标的有()。①人均粮食产量②职工平均工资

③人均国内生产总值④工人劳动生产率 ⑤产品的单位成本

11、风险是指不确定性所引起的,由于对未来结果赋予期望所带来的无法实现该结果的 可能性,风险的度量在理财计算中具有非常重要的地位。以下有关风险的度量的说法正确的 有()。

①风险包括宏观经济风险、财务风险、人身风险等

②对于股票投资,用方差度量风险的是单只股票或者股票组合的总体风险水平,不能区 分不同风险因素对于风险的贡献程度

③衡量投资风险的大小,可以利用概率分析法,通过计算投资收益率的期望值及其标准 差和变异系数来进行

④ß 系数可以衡量公司的特有风险

⑤对于证券投资市场而言,可以通过计算ß 系数来估测投资风险

12、纯贴现工具(例如,国库券、商业票据和银行承兑票据)是重要的投资工具,以下 有关纯贴现工具贴现率的说法正确的有()。

①纯贴现工具在市场上都用收益率而不是购买价格进行报价,用到的收益率就是银行贴 现率

②银行贴现率的计算公式是: 360 BD D r F n = × ③按照银行惯例,计算时采用365 天作为一年的总天数

④在银行贴现率的计算中,暗含的假设是采用单利形式而不是复利 ⑤银行贴现率使用贴现值作为购买价格的一部分

13、对理财规划师来说,收益率的正确估计和计算是做好理财规划的重要一步,以下有 关收益率的说法正确的有()。

①收益率是指投资金融工具所带来的收益与本金的比率 ②内部收益率是使该投资的净现值为零的折现率

③投资组合收益率是指几个不同投资项目依据不同的权重而计算的加权平均

④持有期收益率是衡量持有某一投资工具一段时间所带来的总收益,总收益是指利息收 入,不包括资本利得或损失

⑤在计算定期支付利息债券的持有期收益率时,当债券买卖不是在利息支付日之间时, 其购买价格和出售价格不含有收到的利息收入

三、判断题

1、概率是度量某一事件发生的可能性的方法。()

2、统计概率下,每个事件出现的概率为:()()A P A = 事件中包含的等可能结果的个数 等可能结果的总数

3、如果一个事件出现,而另一个事件肯定不出现,那么这两个事件互为独立事件。()基础知识部分 第53 页(共56 页)

4、只具有两个确定结果的试验进行n 次,如果把其中的一种结果称为“成功”,而另一 种结果成为“失败”,假定成功的概率为p,那么在这n 次试验中成功k 次的概率就是所谓的 正态分布。()

5、泊松分布是一种常用的离散分布。()

6、盒状图中,盒子中间的横线是数据的均值。()

7、样本中出现最多的变量值称为中数。()

8、变异系数是衡量资料中各观测值变异程度的一个统计量,是标准差与半均数的比值。()

9、持有期收益率衡量的是持有某一投资工具一段时间所带来的总收益,不仅包括利息收 入,也包括资本利得或损失。()

10、ß 系数是一种用来测定一种股票的收益受整个股票市场(市场投资组合)收益变化 影响程度的指标,市场投资组合的ß 系数等于1。()第八章理财规划师工作流程和工作要求

一、单项选择题

1、以下关于理财合同的签订程序说法错误的是()。①理财规划师应准备好合同文本

②理财规划师将合同交给客户,提醒客户认真阅读合同所有条款,并对客户理解有误或

不理解的条款向客户做出详细解释,尽量避免日后因对合同条款理解上的分歧而产生法律纠 纷

③理财规划师审查客户的身份,确认客户具有签订合同的行为能力

④如果客户对合同内容无异议,同意签署合同,则理财规划师应该要求客户当面在相应 的位置签字。如合同为多页,则要求客户在首页上签字

2、理财规划服务合同的中心内容是()。

①当事人条款②鉴于条款③委托事项条款④理财服务费用条款

3、以下选项属于财务信息的是()。

①风险承受能力②价值观③投资偏好④收入状况

4、以下客户收入中波动性最大的是()。

①一般工资收入②津贴③退休金收人④投资收益

5、实事求是、仔细、客观、有节制、独立、理性、理性化分析问题符合以下()客 户类型的性格特征。

①现实主义者②理想主义者③行动主义者④实用主义者

6、轻度保守型客户在进行资产组合时,一般选择以下()组合。①成长性资产:30%以下;定息资产:70%以上 ②成长性资产:30%~50%;定息资产:50%~70% ③成长性资产:50%~70%;定息资产:30%~50% ④成长性资产:80%~100%;定息资产:20%以下

7、月结余比率是通过衡量每月现金流状况而细致反映客户的财务状况。月结余比率的理 想数值一般是()左右。①0.1 ②0.2 ③0.3 ④0.5 根据以下材料,完成第8~12 题 年轻未婚客户个人资产负债表

日期:2006 年6 月30 日客户姓名:孔方 资产金额(元)负债金额(元)现金2850 应付通信费700 银行活期存款27350 应付房租5000 基础知识部分 第54 页(共56 页)银行定期存款38000 教育贷款35000 其他个人资产12400 资产总计80600 负债合计40700 净资产39900 资产合计80600 负债与净资产合计80600

8、孔方的结余比率是()。

①37.4%②40.77%③43.09%④35.38%

9、孔方的清偿比率是()。

①49.5%②50.5%③7.07%④102.01%

10、孔方的负债比率是()。

①49.5%②50.5%③7.07%④102.01%

11、孔方的即付比率是()。

①3.54%②84.62%③37.47%④52.85%

12、孔方的负债收入比率是()。①31.3%②33.09%③30.69%④32.44%

13、下面有关理财规划师在对现金流量表进行分析时需要注意的事项的说法不正确的是()。

①理财规划师首先应该具体分析各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例

②对客户财务状况影响较大的经常性项目应重点关注,这些项目可以通过对客户历年现 金流量表的时间序列分析来发掘

③理财规划师在分析现金流量表时要把握现金流量反映的是客户某一时点的财务状况 ④理财规划师应特别注意帮助客户保持正的净现金流量

14、净资产是客户总资产减去负债总额后的余额,是客户真正拥有的财富价值,以下有 关客户净资产的说法错误的是()。①净资产一般为正值

②净资产越大,说明个人拥有的财富越多

③理财规划师只需要对客户净资产的规模进行分析而不必考虑其结构 ④取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一

15、客户的收入由经常性收入和非经常性收入共同构成,以下各项中,属于客户非经常 性收入的是()。①工资薪金②奖金

③利息和红利④彩票中奖收入

16、()是理财规划生效的基础,如果对其的认识发生了偏差,理财建议的执行效果 无疑也会出现偏差。

①客户当前收入状况②理财目标 ③理财效果预测④客户当前支出状况

17、一般来说,理财规划师每年需要对理财方案评估()次。①1 ②2 ③3 ④4

18、理财规划师应保持对环境因素变化的持续关注,这些变化主要包括外部因素变化和 自身因素变化两方面,以下()属于外部因素变化。①工作情况②子女状况

③收入状况④社会保障制度

19、下列不属于理财目标确定原则的是()。①理财目标不必太多的考虑客户的现金准备 ②以改善客户财务状况,使之更加合理为主旨 ③理财目标具体明确

④理财目标必须具有现实性 基础知识部分 第55 页(共56 页)20、下列选项中对理财方案进行修改的程序正确的是()。①客户声明、会谈记录、情况说明、修订执行计划、方案确定 ②情况说明、修订执行计划、客户声明、会谈记录、方案确定 ③会谈记录、客户声明、方案确定、情况说明、修改执行计划 ④情况说明、会谈记录、客户声明、方案确定、修改执行计划

二、多项选择题

1、理财服务费用条款包括()。①理财服务费用的金额②支付方式 ③支付步骤④接收账户 ⑤上一费用状况分析

2、以下属于事实性信息的是()。①客户的工资收入②客户的年龄 ③客户的投资偏好

④客户对未来生活的期望 ⑤客户的个人喜好

3、以下选项中属于理财规划内容的是()。①现金规划、风险管理规划 ②家庭消费支出规划 ③税收规划、投资规划

④退休养老规划、财产分配与传承规划 ⑤教育规划

4、在荣氏模型当中,人的心理分为以下()基本类型。①外在感应型②直觉型

③思想型④内在感应型⑤幻想型

5、客户的实物资产通常分为个人升值性资产和个人贬值性资产,这种分类主要是描述客 户的资产价值随时间变动情况。以下()是个人升值性资产。①房屋②珠宝收藏品 ③家用电器④汽车⑤服装

6、承上题以下()是个人贬值性资产。①房屋②珠宝收藏品③家用电器 ④汽车⑤普通非收藏类家具

7、在对客户的财务状况进行分析的时候我们通常要使用财务比率分析的方法。以下关于 财务比率的表述正确的是()。①结余比率=结余/支出

②清偿比率=负债总额/总资产 ③即付比率=流动资产/负债总额 ④流动性比率=流动性资产/每月支出 ⑤投资与净资产比率=投资资产/净资产

8、当理财方案经过必要的修改最终交付客户后,客户相信自己已经完全理解了整套方案, 并且对方案内容表示满意,此时理财规划师可以要求客户签署客户声明。一般来说,客户声 明应包括()。

①已经完整阅读该方案

②信息真实准确,没有重大遗漏

③理财规划师已就重要问题进行了必要解释 ④接受该方案

⑤理财规划方案未来没有调整的需要

9、在理财方案的实施过程中可能会发生如下行为:股票债券投资、信托基金投资、不动 基础知识部分 第56 页(共56 页)产交易过户和保险买入与理赔等等。在已经确定理财规划师的情况下,这些具体事务的完成 就应交给理财规划师,客户没有必要事必躬亲。理财规划师在行使代理权时,以下做法不妥 当的有()。

①亲自行使代理权

②委托别人代为行使代理权 ③要忠实谨慎的对待 ④转移自己的风险

⑤不可以擅自披露客户的信息

10、取得客户授权是理财规划师开始实施理财方案的第一步。为明确理财规划师与客户 之间的权利与义务,防止不必要的法律争端,理财规划师应取得客户关于执行理财方案的书 面授权。客户在签署授权书后,应出具一份关于方案实施的声明,该声明应该包括()。①关于理财规划师资质的声明 ②关于客户许可的声明 ③关于实施效果的声明

④信息真实准确没有重大遗漏 ⑤其他双方认为应当声明的事项

三、判断题

1、理财规划合同宜采用书面形式,而不宜采用默示形式和口头形式。()

2、“鉴于条款”是合同的必备条款,合同中设“鉴于条款”有利于清楚地表明双方的签 约目的,在发生纠纷时,“鉴于条款”还可用以探究当事人的真实意思表示。()

3、如“鉴于条款”与主文的内容相抵触,则以“鉴于条款”的内容为准。()

4、理财规划师所在机构与客户有时会发生争议时,如果通过协商不能解决,则要通过诉 讼或仲裁的方式解决,但诉讼和仲裁不能同时选择。()

5、当客户要求理财规划师对原理财方案进行修改时,需要客户以书面形式证明修改是按照客户要求进行的。()

第五篇：理财规划师

理财规划(Financial Planning)是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性 的某方面或综合性的财务方案，它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。

理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。

理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。

2007年12月31日，国务院办公厅颁布了《关于清理规范各类职业资格相关活动的通知》（国办发〔2007〕73号），通知指出，“凡经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门批准设置的非行政许可类职业资格，要在清理规范的基础上确定保留的项目并向社会公布。其他各类非行政许可类职业资格都要分类进行清理：国务院其他部门、各直属机构、各直属事业单位及下属单位自行设置的要及时清理，确有必要的，经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门审批后纳入国家统一管理，并向社会公布，其他的一律停止。”

理财规划师国家职业资格认证（ChFP）是由中华人民共和国人力资源和社会保障部颁发的职业资格证书，是唯一一个由政府权威机构颁发的理财规划师证书。证书采用全国统一编号，可登录国家和地方人力资源和社会保障部官方网站查询真伪。