理财规划师课件(综合案例分析)

第一篇：理财规划师课件(综合案例分析)

案例1 • 杨先生夫妇都是研究生毕业的医生，杨先生31岁，太太30岁，杨先生每月收入15000元，太太8500元。有一个可爱的宝宝男孩2岁，目前的开销还不大，有父母带养在内地每月大概1000元；家庭的每月基本生活开销维持在7000元左右，有一套90平米的房子，房屋贷款上每月2700元，还有17年，房屋物业管理费每月250元。算下来，每个月还能有的结余16500元。年终，杨先生和太太还可以拿到总共100000元的奖金。

• 虽然收入还行，但由于工作繁忙，这个家庭平常对理财方面并不在行，总觉得金融投资风险不可控。余钱方面，有15万元的定期存款和5万元的活期存款，都老老实实放在银行，没有炒股也没有买过基金或债券。• 杨先生的家庭是属于什么时期：

 家庭成长期

 家庭与事业形成期  家庭与事业成长期  事业成长期

• 你认为杨先生的风险偏好类型是：  中庸型  进取型  激进型  保守性

• 你认为下列目标中，杨先生家庭最重要的目标是：  买房  父母赡养  退休计划  儿子学费

• 杨先生想在10年内换一套复式楼160平米的新房以便跟内地父母一起同住。现在160平米左右的复式楼房大约为每平米20000元，房价每年增长9％，10年后，杨先生的目标住房的价格将会是多少？  7575563.8  7844342.7  3438260.1  344826401 • 如果首付30％，贷款70％，按揭20年，贷款利率为6.81％，10年后杨先生将每月末要为新房子定额还款多少钱？  39869.4  40510.7  40282.1  39651.1 • 杨先生想用每年的奖金作投资用以10年后为新房子付首付，那么杨先生的奖金的必要投资收益率是多少？  14.5％  17.3％  18.0％  15.1％ •     •

• • •     •

    案例2

• 刘叶先生，今年43岁，2004年开始自主投资创办了一家生产型企业，经过几年的积累发展，该企业正步入快速成长期，目前刘先生拥有自营企业股权价值60万，近几年的股权分红收入每年约35万，估计三年后可增加到50万；太太今年40岁，是一名税务师，年收入较稳定有20万，还有咨询费收入4.56万，夫妻俩有一个12岁的女儿，读初中一年级，聪明伶俐，刘太非常希望女儿读完高二就能出国深造，至少读完硕士。目前夫妻双方父母都在各自的家乡生活，刘太每月定时寄1500元给老人们。前年一家三口从两居室搬进现在的高尚住宅蔚蓝海岸小区，去年又购置了价值25万的第二部家庭用车。家中事务由刘太打理，基本上她认为自己属于中庸偏积进型投资者。

• 1.你认为刘氏家庭目前最不关心的理财问题是：

• 解决资产增值问题 • 为养老提供生活保障 • 解决资产保值问题 • 女儿婚嫁计划

• 2.作为理财师的你，你认为难以帮助刘氏家庭实施的理财计划是：（）• 子女教育计划 • 家庭保险计划 • 退休计划

• 企业经营计划

• 3.刘氏家庭现在处于以下哪个阶段： • 单身期 • 家庭形成期 对于杨先生的家庭财务问题，你觉得分析正确的有

（）关键是选好一个投资计划，获得足够高的收益率，买房不是问题。杨先生的购房计划过于奢侈，应该深思熟虑。

杨先生应该为太太买一份保险，以避免太太意外事故为家庭带来生活冲击。杨先生现在的收入情况完全可以保障家庭过上理想的生活得。

夫妻两人希望25年后都可以安安心心退休，并且能维持现有的生活水平（仅基本生活费支出，每年8万元，通货膨胀率为3％，活20年）。崔先生应为自己的退休生活准备多少钱？

A

2492010.3

B

4684091.1

C

4543568.3

D

25566770.1 假设杨先生准备的退休资金预期有8％的投资收益率，崔先生应准备多少钱？ 2216062.1 2113466.6 2087448.1 2191820.5 杨先生决定现在每月为自己的退休生活进行定期定额投资，预期收益率为8％，那么他每个月末应投资多少钱才能保证自己的舒适的退休生活？ 2422.4 2437.9 3848.5 3833.2 • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • • 家庭成长期 退休期

4.在分析他们家庭的寿险需求时，你不会考虑哪个因素： 意外伤害保险 定期人寿保险 健康保险 养老保险

5.你为刘氏家庭制定理财计划时，你不会重点考虑以下哪个因素：

年龄

未来收入水平个人净资产 教育水平

6.希望你能为他提供投资建议，你为他们选择金融产品时，参考的依据是(B)距孩子上大学的时间长度 终生的风险承受度

家庭为子女教育储蓄的能力 孩子的消费需求

7.在分析他们家庭的寿险保障需求时，你不会重点考虑的因素是： 家庭的收入来源 家庭的生活开销 家庭已有的寿险保障 社会福利及政府补贴

8.刘先生计划3年后购置价值100万的商铺，一次性付清，则现在应该每月定期定额投资多少钱？（投资收益率为8％）

24615.3 24773.7 24669.7 24506.3 9.计划5年后送女儿出国读书，直至完成硕士学位(一共7年)，现在留学的费用为170000元/每年，学费增长率忽略不计，如果采用定期定额的投资方法，刘先生每月末要投资多少钱才够女儿留学的费用？（投资收益率为8％）16313.7 16209.4 16088.3 16195.6 10.计划20年后一起退休，希望保持目前舒适生活水平，每月费用估计现值1.5万元；刘先生应该每月末定期定额投资多少钱才能保证自己20年的舒适的退休生活？(通话膨胀为3%,投资收益率为8％)7559.0 7510.7 7253.7 7302.1 • • • • •

• • • • 论述题

• 陈小姐今年32岁，离异，带一个八岁的小孩，目前家庭资产状况为储蓄12万元，定期定额购买基金每月3000元，股票市值36万元，投资连结保险（激进型）每年6000元，万能寿险每年2000元，陈小姐最担心两件事情，孩子的教育和自己的养老，陈小姐现在每月支出6000元，退休后由于没有小孩负担，她想至少需要每月4000元，她希望孩子至少能大学毕业（22岁），现在国内高校的学费需要每年1万元（学费增长率为6%），陈小姐不知道她现在的资产配置能否满足自己养老和孩子大学费用，你作为一名理财规划师，请你帮她分析她的目标并做出合理的资产配置。（假设陈小姐55岁退休，预计寿命80岁，通货膨胀率为4%，假设退休后投资收益率刚好抵御通货膨胀率）• 答题要点：

•（1）计算陈小姐的养老以及孩子教育的总费用（养老296万元，孩子大学费用7.2万元）。

•（2）根据陈小姐现有资产，分别对养老和子女教育进行资产配置（此题有多种方法，可用一次性资产配置法，定期定额投资法或两者相结合，重点在于收益率的计算以及实现的现实性）。

• 小王今年22岁，大学刚毕业，独自来深圳打工，现在有存款2万元，月工资收入5000元，月支出2000元，小王最大的人生梦想就是在他30岁时成为百万富翁，请你就小王的目标进行分析并给出合理化建议。• 答题要点：

•（1）计算小王要在30岁拥有100万元的投资收益率（27%）。•（2）根据投资收益率做出合理的资产配置。•

• 杜先生是一家陶瓷公司的老板，他十分钟情于房产投资，目前有可投资房产一套，成本价120万元，是三年以前10年期按揭付款，首期已付三成（银行贷款利率6.52％），现在用于出租，租价每月6000元，随着近几年房价的上涨，杜先生的房子已升值为市价260万元，杜先生现在很矛盾，不知道是应该卖掉房子去买基金（假设基金年平均收益率6％），还是继续出租（租期共20年，租金收益率3%，假定20年后此房产价格80万），为此，杜先生特来向你寻求理财咨询服务，请你向杜先生说明你提供的理财建议

•（3）分析小王目标是否合理并作出调整。

• 答题要点：

•（1）计算杜先生可用于基金投资的总额（先算三年利息23万元，则杜先生可投资基金的总额为260万-120万-23万=117万）。

•（2）计算杜先生租房总收入及房产价值（196万+80万=276万）。•（3）计算基金投资17年后总价值（315万）。

•（4）综上比较，杜先生现在卖房合算，但前提是基金收益要保证在6%以上）.• 王海是某银行的理财规划师，上个星期去拜访了一位客户马太太，经过交谈后，马太太希望王海能够为他提供一份综合的理财规划建议书：

（10分）• 说明提供的建议书的结构及主要内容 • 理财规划建议书的特点 • 答题要点

• 1．建议书的结构和主要内容 • • • • • • • • • • • • • • •

(1)封面

(2)致客户函（基本假设）(3)客户基本信息表

(4)客户基本财务状况及分析

(5)客户的理财目标，风险偏好分析

(6)客户特殊财务问题（大额消费，买房，融资，遗产）

(7)客户基本财务规划（子女教育规划，保险规划，养老规划）(8)规划总结

(9)反馈，监控

2．建议书的特点：

建议书结构合理、语言亲切、友好、可读性强

客户财务问题诊断正确、理财目标界定清晰、理财逻辑严谨、结论明确 各种理财需求分析思路正确，需求分析计算正确，假设条件合理

所选方案最大效率实现资源配置与平衡，注意风险收益均衡并进行风险提示 产品推荐思路清晰、满足客户需求导向，有操作性，易于监控和执行

• 小赵有一套他拥有产权的单身公寓，价值30万元。由于害怕遭受火灾而蒙受损失，小赵准备为这套公寓购买火灾保险。但小赵估计公寓遭受20万以上的损失可能性很小，因此小赵计划购买保额为20万的火灾保险，这样公寓遭受20万以下的火灾损失都可以获得全额赔偿。小赵的保险目标能实现吗？如果不能，他可能的选择有哪些？请你按照制作理财规划建议书的一般步骤说明如何单独制作一份保险规划建议书。

• 答案：小赵的保险目标不能实现。当小赵购买20万的火灾保险时，公寓遭受的损失只有2/3能获得赔偿，并且赔偿限额在20万以内，即使公寓遭受的损失在20万以下。小赵的选择，要么是购买30万保额的火灾保险，要么是自己承担部分风险。•

保险规划建议书的制作步骤：①、收集客户信息②、分析客户现有保单③、分析保险需求④、提供产品选择方案⑤、及时根据市场及客户目标调整保险规划与方案

• 该题包含的知识点及分量：

• 你是一家独立理财顾问公司的理财顾问，准备在某高档社区举办一场高端客户的理财讲座，由于该社区客户多以私营企业主为主，他们都对于个人理财规划十分陌生，但他们都 迫切需要理财规划服务，请你从为高端客户服务入手，说明什么是个人理财规划，个人理财规划的能为客户提供什么服务，并为客户解释个人理财规划的流程和步骤。

•（1）个人理财规划是通过对个人（或家庭）财务资源的安排，实现人生目标的过程；

•（2）个人理财规划提供的服务内容 •

一份清晰、书面和个人化的财务规划 •

讨论为了达到财务目标所承担的风险 •

改善现金管理的特定建议 •

投资选择和产品方案 •

其他专业人士的帮助

财务规划的特定时间表（3）理财工作流程

第一步: 建立客户—规划关系: 第二步: 收集客户数据:

第三步: 通过分析和评价客户数据来确定客户的财务状况 第四步: 制定理财计划: 第五步: 实施理财计划:

第六步: 包括监督和评价投资建议的合理性;

孙女士是一家集团公司的财务，今年41岁，去年同前夫离婚现在单身并带有一女，孙小姐现在有房有车，还有一笔不小的资金在炒股。孙女士为正在念高一的女儿留了一笔足够的教育资金，孙小姐不想再婚，想着再过四五年就退休，不希望自己的退休生活为女儿造成任何负担。请你从退休规划入手向孙女士解释理财规划服务和理财规划服务的内容，并向孙女士介绍理财规划师职业。• 答题要点：

•（1）为什么要做退休规划，退休规划与个人理财规划的关系

•（2）什么是个人理财规划，个人理财规划就是合理运用财务资源，帮助客户达到理财目标

•（3）理财规划服务的主要内容

（4）理财规划师职业介绍（理财规划师服务理念、理财规划师职业精神、理财规勤劳的蜜蜂有糖吃

• 划师服务内容）• • • • • • • • •

第二篇：理财规划师综合模拟试题

理财规划师综合模拟试题

一,单项选择题(每小题中只有一个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分)1,单身期的理财优先顺序是(A)

A,职业规划,现金规划,投资规划,大额消费规划 B,现金规划,职业规划，投资规划,大额消费规划

C,投资规划,职业规划,现金规划,大额消费规划 D,大额消费规划,职业规划,现金规划,投资规划, 2,下列情况属于会计政策变更的是(C)

A.企业提高计提坏账准备的比例 B.减少无形资产受益期

C.发出存货后进先出法改为先进先出法 D.缩短固定的折旧年限

3,每个人的理财目标各有不同,但大致包括以下几个目标(ABCD)A,防范个人风险 B,提供退休后的收入以及减轻税收负担

C,为继承人作准备与资本积累 D,进行投资管理和财产管理

4,导致权责发生制的产生,以及预提,摊销等会计处理方法运用的基本前提或原则是(C)A.谨慎性原则 B.历史成本原则

C.会计分期 D.货币计量

5,在采用间接法将净利润调解为经营活动的现金流量时,下列各调整项目中,属于调减项目的是(D)A.存活的减少 B.递延税款贷项

C.计提的坏账准备 D.经营性应收项目的增加

6,退休期的理财优先顺序为(A)

A,退休规划,资产传承规划,现金规划,投资规划,税务规划

B,资产传承规划,退休规划,投资规划,税务规划,现金规划, C,投资规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,税务规划, D,税务规划,现金规划,资产传承规划,退休规划,投资规划, 7,下列会计核算的原则和方法中,不属于企业会计政策的有(A)A.会计核算应遵循一贯性原则 B.低值易耗品采用分次摊销法核算

C.长期股权投资采用权益法核算 D.对坏账采用备抵法核算

8,甲企业2002年11月1日以1204万元的价格(其中4万元为相关费用)购入乙企业2002年1月1日发行的五年期一次还本付息债券,债券面值总额1000万元,票面年利率12%.甲企业采用直线法对债券溢价进行摊销,甲企业2002年应摊销的债券溢价为(B)A.2 B.4 C.8 D.20 9,股票投资的特点是(B)

A.股票投资的风险较小 B.股票投资属于权益性投资

C.股票投资的收益比较稳定 D.股票投资的变现能力较差

10,面值为60元的普通股股票,预计年固定股利收入为6元,如果折现率为8%,那么,准备长期持有该股票的投资者能接受的购买价格为(C)元

A.60 B.80 C.75 D.65

11,在成本分析模式和存货模式下确定最佳现金持有量时,都必须考虑的成本是(A)A.现金机会成本 B.短缺成本 C.管理成本 D.转换成本

12,杜邦财务分析体系是利用财务比率之间的关系来综合分析评价企业的财务状况,在所有比率中最综合,最具代表性的财务比率是(B)

A.总资产报酬率 B.净资产收益率 C.权益乘数 D.总资产周转率

13,没有风险和通货膨胀情况下的均衡点利率是(B)A.利率 B.纯利率 C.流动风险报酬率 D.市场利率

14,某企业年初借得50 000元贷款,10年期,年利率为12%,每年末等额偿还.已知年金现值系数,则每年应付金额为(A)元

A.8 849 B.5 000 C.6 000 D.28 251

15,企业发行债券,在名义利率相同的情况下,对其最有利的复利计息期是(A)A.1年 B.半年 C.1季 D.1月

16,甲方案在五年中每年年初付款2 000元,乙方案在五年中每年年末付款2 000元,若利率相同,则两者在第五年年末时的终值(B)A.相等 B.前者大于后者

C.前者小于后者 D.可能会出现上述三种情况中的任何一种

17,某公司拟发行5年期债券进行筹资,债券票面金额为100元,票面利率为12%,到期一次还本付息,当时市场利率为10%,那么,该公司债券发行价格应为(A)元

A.107.58 B.100 C.105.35 D.99.34

18,依照利率之间的变动关系,利率可以分为(D)A.固定利率和浮动利率 B.市场利率和法定利率

C.名义利率和实际利率 D.基准利率和套算利率

19,某商品的个人需求曲线表明了(A).A,个人愿望的最大限度 B,个人愿望的最小限度

C,既是个人愿望的最大限度又是个人愿望的最小限度 D,既不是个人愿望的最大限度又不是个人愿望的最小限度

20,如果价格下降10%能使买者总支出增加1%,则这种商品的需求量对价格(A).A,富有弹性 B,具有单元弹性

C,缺乏弹性 D,无法判断

21,新办的独立核算的从事咨询,信息,技术服务的企业或经营单位,自开业之日起享受企业所得税减免税优惠为(A).A.2年内免税 B.1年内免税

C.第一年免税,第二年减半征税 D.第一年免税,第2,3年减半征税

22,国内某作家的一篇小说先后在某晚报连载三月,每月取得稿酬3600元,然后送交出版社出版,一次取得稿酬20,000万元.该作家因此需缴纳个人所得税(C)元.A.3,416 B.3,752 C.3,449.6 D.4,009.6

23,某演员一次获得表演收入26,000元,应缴纳劳务报酬所得的个人所得税时不正确做法有(A).A应纳税额4,160元 B应纳税额4,240元

C适用加成征收方法 D由演出单位代扣代缴个人所得税

24,中国公民王某的月工资600元,年末一次性取得奖金4200元,王某全年应缴个人所得税为(B)元.A 90 B.475 C.505 D.840

25,某卡拉OK歌舞厅,本月门票收入50万元,台位费收入20万元,相关烟,酒,饮料收入18万元,零点小食品5万元.该歌舞厅本月应纳营业税为(B)万元.A.4.55 B.18.6 C.17.6 D.15.15

26,某投资项目原始投资额为100万元,使用寿命10年,已知该项目第10年的经营净现金流量为25万元,期满处置固定资产残值收入及回收流动资金共8万元,则该投资项目第10年的净现金流量为(C)万元

A.8 B.25 C.33 D.43

27,按指标的性质分类,投资决策评价指标可分为(B)A.折现指标和非折现指标 B.正指标和反指标

C.绝对指标和相对指标 D.主要指标,次要指标和辅助指标

28,财产保险的保险利益时效的一般规定是(D).A保险合同订立时 B损失发生时 C从保险合同订立到合同终止 D从保险合同订立到合同到期时

28,对于人身保险保险利益的时效规定(C).A始终具有保险利益 B索赔时具有保险利益

C投保时具有保险利益,而索赔时追究有无保险利益 D以上都不正确

29,最大诚信原则的基本内容包括(D).A告知,担保,弃权与合理反言 B告知,保证,主张与禁止反言

C告知,诚信,弃权与禁止反言 D告知,保证,弃权与禁止反言

30,投保人对将来某一事项的作为或不作为的保证,这种保证是(B).A确认保证 B承诺保证 C明示保证 D默示保证

31,保证是最大诚信原则的一项重要内容.投保人或者被保险人对过去或现在某一特定事实的存在或不存在的保证属于(C).A明示保证 B默示保证 C确认保证 D承诺保证

32,近因原则是判明风险事故与保险标的的损失之间因果关系,以确定保险责任的一项基本原则.所谓近因是指(D).A时间上与损失最近的原因 B空间上与损失最近的原因

C造成损失的最先发生的原因 D造成损失的最直接有效的原因

33,某日天下大雪,一行人被AB两车相撞致死,后经交通警察查实,该事故是因A车驾驶员酒后驾车所致.则行人死亡的近因是(B).A大雪天气 B酒后驾车 CA车撞击 DB车撞击

34,某人投保了人身意外伤害保险,在回家的路上被汽车撞伤送往医院,在其住院治疗期间因心肌梗塞而死亡.那么,在这一死亡事故中的近因是(B)A被汽车撞倒 B心肌梗塞

C被汽车撞倒和心肌梗塞 D被汽车撞倒导致的心肌梗塞

35,丁某投保了保险金额为80万元的房屋火灾保险.一场大火将该保险房屋全部焚毁,而火灾发生时该房屋的房价已跌至65万元,那么,丁某应得的保险赔款为(C).A 80万元 B 67.5万元 C 65万元 D 60万元

36,基本分析的理论基础建立在下列哪个前提条件之上(D)A市场的行为包含一切信息,价格沿趋势移动,历史会重复 B博奕论

C经济学,金融学,财务管理学及投资学等 D金融资产的真实价值等于预期现金流的现值

37,下列说法错误的一项是:(D)

A.具有较高提前赎回可能性的债券具有较高的票面利率,其内在价值较低

B.低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高.C.流通性好的债券比流通性差的债券具有较高的内在价值

D.信用越低的债券,投资者要求的收益率越高,债券的内在价值就越高

38,根据债券定价原理,如果一种附息债券的市场价格等于其面值,则其到期收益率(C)其票面利率.A.大于 B.小于 C.等于 D.不确定

39,“正常的”收益率曲线意味着:(D)

A,预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率低

B.预期市场收益率会上升,短期债券收益率比长期债券收益率高

C.预期市场收益率会下降,短期债券收益率比长期债券收益率高

D.短期债券收益率比长期债券收益率低,短期债券收益率比长期债券收益率低

40,在贷款或融资活动中,贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分,或者说市场是低效的.这是(A)的观点.A.市场分割理论 B.市场预期理论 C.合理分析理论 D.流动性偏好理论

41,对消费与收入的关系,有不同的解释,认为预算约束是跨时的或终身的,没有流动性约束,这一观点符合(3.4)

①绝对收入理论 ②相对收入理论

③持久收入理论 ④生命周期理论

42,按照恩格尔系数的衡量标准,如果恩格尔系数超过60%,则属于(4)①富裕 ②小康 ③温饱 ④贫穷

43,伦敦市场￡1=SF8.4390/50,某客户要卖出SF,汇率为(B).A.8.4390 B.8.4350 C.8.4395 D.8.4345

44,影响消费者购买决策的因素中,社会角色和地位属于.(B)A,文化因素 B,社会因素 C,个人因素 D,心理因素

45,顾客购买银行某种金融产品时所追求的利益,即顾客真正要买的东西,是产品整体概念中的(B)A,有形产品 B,核心产品 C,附加产品 D,扩展产品

46,张三欠李四2万元,张三有一辆出租车价值4万元,现张三将该车赠与其友王五,李四发现张三无其他值钱的东西,这一赠与会影响张三偿还债务,于是向法院起诉请求撤销张三的赠与行为.法院对该赠与行为的效力应认定(A)

A,该赠与无效 B,该赠与有效 C,该赠与部分有效

D,张三的赠与行为与其偿债行为无任何关联,应裁定驳回李四的起诉

47,因不可抗力的突发性事件或为维护证券交易的政党秩序,证券交易所可以决定(B)A,技术性停牌 B,临时停市 C,报告 D,公告

48,定金的数额由当事人约定,但不得超过主合同标的额的(B)A,15% B,20% 25% D,30%

49,在借款合同中,如借款人与贷款人对借款期限没有约定或约定不明确,借款人与贷款人又不能达成补充协议的,借款期限该如何确定(C).A,由借款人确定 B,由贷款人确定

C,借款人可以随时返还借款;贷款人可以催告借款人在合理期限内返还

D,贷款期限为不定期,贷款人可以随时要求借款人返还

50,依照合同法的规定,在租赁合同中,承租人经出租人同意,将租赁物转租给第三人时,如果第三人对租赁物造成损失的,应当如何赔偿损失(B)

A,应当由第三人赔偿损失 B,应当由承租人赔偿损失

C,应当由承租人与第三人对损失承担连带责任 D,应由承担人与第三人对损失承担按份责任

二,多项选择题(每小题中至少有二个正确答案,将答案的题号填入题后的括号内.每小题1分,共50分)1,理财规划的程序(ABCD)

A,建立客户联系 B,分析和评价 C,策划和建议 D,实施与评估

2,单身期的理财目标是(ABCD)

A,租赁房屋 B,满足日常支出 C,偿还教育贷款 D,储蓄并小额投资积累经验

3,下列公司中,甲公司编制合并会计报表时应将其纳入其合并范围的是(BD)A.A公司(其50%的股份由甲公司所拥有)B.B公司(其70%的股份由甲公司所拥有)C.C公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有25%的股份由A公司所拥有)D.D公司(其30%的股份由甲公司所拥有,另有30%的股份由B公司所拥有)4,下列各项中,会引起短期投资账面价值发生变化的(ABCD)A.收到原未计入应收项目的短期投资利息 B.计提短期投资跌价准备

C.部分出售某项短期投资 D.长期投资划转为短期投资

5,下列各项中,会导致工业企业当期营业利润减少的有(BC)A.出售无形资产发生的净损失 B.计提行政管理部门固定资产折旧

C.办理银行承兑汇票支付的手续费 D.出售短期债券投资发生的净损失

6,下列各项中,会引起固定资产账面价值发生变化的有(ABC)A.计提固定资产减值准备 B.计提固定资产折旧

C.固定资产改扩建 D.固定资产大修理

7,下列各项中,体现会计核算的谨慎性原则的有(BC)

A.将融资租入固定资产时作自有资产核算 B.采用双倍余额递减法对固定资产计提折旧

C.对固定资产计提减值准备 D.将长期借款利息予以资本化

8,企业与其关联方发生交易的情况下,应当在会计报表附注中披露的内容有(ABCD)A.关联方交易定价政策 B.关联方交易未结算的交易金额

C.关联方关系的性质 D.交易方交易的类型

9,关于风险报酬,下列表述正确的有(ACD)

A.高收益往往伴有高风险 B.风险越小,获得的风险报酬越大

C.在不考虑通货膨胀的情况下,资金时间价值=无风险报酬率

D.风险报酬率是指投资者因冒风险进行投资而要求的,超过资金时间价值的那部分额外报酬率

10,按照资本资产定价模型,确定特定股票必要收益率所考虑的因素有(ACD)A.无风险收益率 B.公司股票的特有风险

C.特定股票的贝它系数 D.所有股票的平均收益率

11,风险对策中的减少风险的含义包括(BC)

A.放弃可能明显导致亏损的投资项目 B.控制风险因素,减少风险的发生

C.控制风险发生的频率和降低风险损害程度

D.通过转让技术,租赁经营和业务外包等实现风险转移

12,下列属于公司债券与股票的区别的是(ABCD)

A.债券是债务凭证,股票是所有权凭证 B.债券是固定收益证券,股票多为变动收益证券

C.债券风险较小,股票风险较大 D.债券到期必须还本付息,股票一般不退还股本

13,下列各项中,属于普通年金形式的项目是(BCD)A.零存整取储蓄存宽的整取额 B.定期定额支付的养老金

C.年资本回收额 D.偿债基金

14,在下列各项中,属于证券投资风险的有(ABCD)A.违约风险 B.购买力风险

C.流动性风险 D.期限性风险

15,在边际贡献大于固定成本的情况下,下列措施中有利于降低企业复合风险的有(ABD)A.增加产品销售 B.提高产品单价

C.提高资产负债率 D.节约固定成本支出

16,金融工具是指在信用活动中产生的,能够证明债权债务关系并据以进行货币资金交易的合法凭证,它对于债权债务双方所应承担的义务与享有的权力均具有法律效力.金融工具一般具有下列基本特征(ABCD)A.期限性 B.流动性 C.风险性 D.收益性

16,企业的信用政策包括的内容有(ABCD)A.信用标准 B.收账政策

C.信用期限 D.折扣期限和现金折扣

17,在计算个别资金成本时,需要考虑所得税递减作用的筹资方有(AB)A.银行借款 B.长期债券

C.优先股 D.普通股

18,估算现金流量时应当注意的问题有(ABCD)A.必须考虑现金流量的增量 B.尽量利用现有的会计利润数据

C.不能考虑沉没成本因素 D.充分关注机会成本

19,根据可贷资金模型,在其他条件不变的情况下,当经济处于不断扩张阶段,则市场均衡利率(ABC A,上升 B,下降 C,不变 D,无法判断

20,经济学的均衡分析方法有(ABC).A,供需均衡分析法 B,收益/风险权衡均衡分析法

C,无套利均衡分析法 D,一般均衡分析法

21,经济学研究的基本问题是(ABC).A,生产什么 B,如何生产

C,为谁生产 D,以尽量少的投入得到最大的产出

22,收益率曲线是描述利率期限结构的重要工具,收益率曲线的形状主要有(ABC).A,向上倾斜 B,向下倾斜

C,平缓 D,上下波动

23,企业在计算应纳税所得额时,下列哪些税金准予从收入总额中扣除(ACD)A.营业税 B.增值税

C.消费税 D.教育费附加

24,.个人所得税的居民纳税人是指(AD)的个人

A.在中国境内有住所

B.在中国境内无住所又不居住但有来源于中国境内的所得

C.无住所而在中国境内居住不满一年但有来源于中国境内的所得

D.无住所而在中国境内居住满一年

25,某人取得下列所得在计算个人所得税时,准予按800元实行定额扣除的有(B)A.一次取得彩票中奖收入5000元 B.一次取得特许权使用费收入3000元

C.储蓄存款利息收入1800元 D.到某校进行学术讲座一次取得收入7000元.6.下列经营项目中,属于营业税应税劳务的有(AD)A.从事运输业务 B.从事加工劳务

C.从事商品零售业务 D.从事经营租赁业务

27,下列所得中,不计入工资,薪金所得纳税的是(BCD)A.年终奖金 B.独生子女补贴

C.差旅费津贴 D.误餐费补助

28,保险利益是保险合同存在的前提,保险利益必须符合的条件有(ABD).A应为合法的利益 B应是确定的经济利益

C 必须客观存在 D应为经济上有价的利益

29,财产保险的保险利益包括(ABCD).A财产所有人,经营管理人的保险利益 B抵押权人与质权人的保险利益

C负有经济责任的财产保管人,承租人等的保险利益 D合同双方当事人的保险利益

30,根据我国《保险法》规定,人身保险中对被保险人具有保险利益的人包括被保险人的(ABCDE)等.A配偶 B父母 C子女 D抚养人 E赡养人

31,下列属于人身险的重要告知事实是(ABC).A年龄 B性别 C既往病史 D职业 E标的风险状况

32,在保险活动中,投保人或者被保险人违反告知义务的表现形式主要有(ABCD).A漏报 B误告 C隐瞒 D欺诈

33,损失补偿原则是保险理赔的重要原则,适用损失补偿原则的限制条件包括(ABD).A以实际损失为限 B以保险金额为限 C以重置价值为限 D以保险利益为限

34,风险识别的主要内容包括(AB).A风险源识别 B风险暴露识别 C风险损失识别 D风险事故识别

35,风险暴露分为(ABCD).A实物资产风险暴露 B金融资产风险暴露

C人力资本风险暴露 D法律责任风险暴露

36,行业成长阶段的特点包括(BCD).A,市场需求较平稳 B,市场需求增长较快

C,产品由单一低质高价迅速向多祥,高质低价发展 D,生产成本逐步降低

37, 证券投资基本分析的理论主要包括(ABCD).A,经济学 B,财政金融学 C,财务管理学 D,投资学

38,影响期限结构形状的因素的相关理论包括(ABC).A,市场预期理论 B,流动性偏好理论 C,市场分割理论 D,流动性溢价理论

39,债券价格,到期收益率与息票利率之间的关系可用下式概括__BD__.A,息票利率<到期收益债券价格>票面价值

B,息票利率<到期收益债券价格到期收益债券价格到期收益债券价格>票面价值

40,确定证券投资政策包括:(ABCD)A.确定投资者收益目标 B.投资资金的规模

C.投资对象 D.采取的投资策略和措施

41,根据《民法通则》第59条规定,行为人对行为内容有重大误解的民事行为属于可撤销的民事行为.(ABC)可以认定为此处所说的“重大误解”

A,对民事行为性质的误解 B,对合同相对人的误解

C,对民事行为内容的误解 D,动机的误解

42,在要约收购中,上市公司股票在证券交易所终止上市的条件是:BD A.,在要约收购有效期内 B,要约收购期满

C,收购人持股50% D,收购人持股75%

43,甲向乙借款而将自己的货物质押给乙,但乙将该批货物放置在露天地里风吹日晒.在此情况下,法院对甲的请求给予支持的是(BCD A.因乙保管不善,请求解除质押关系 B.因乙保管不善,请求提前清偿债权返还质物

C.因乙保管不善,请求乙向有关机构提存该批货物 D.因乙保管不善,请求乙承担货物的损失.44,依我国担保法规定,选项所列合同中合同债务人履行债务的,债权人享有留置权的是(ACD)A.保管合同 B.租赁合同 C.运输合同 D.加工承揽合同

45,以载明兑现或提货日期的汇票,支票,本票或提出质的,如果汇票,支票,本票或提单兑现或提货日期先于债务履行期,则(CD)

A.质权人不能提前兑现或提货

B.质权人可以在债务履行期届满前要求债务人清偿债务

C.质权人可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商以兑现的价款或提取的化物用于提前的清偿债务.D.质权可以在债务履行期届满前兑现或提货,并与出质人协商将兑现的价款或提取的货物向约定的第三人提存

46,债务履行期届满,质权人未受清偿时,质权人可以通过(AC)实现质权

A.与出质人协议以质物折价 B.与出质人协议以拍卖,变卖后的价款受偿

C.依法拍卖,变卖变物

D.在与出质人达不成实现质权的方式的协议时,质权人可以向人民法院提起诉讼.47,根据《合同法》的规定,债权人分立,合并或变更住所没有通知债务人,致使履行债务发生困难的,债务人可以采取下列哪些措施(AC)A,中止履行债务 B,解除合同

C,将标的物提存 D,提前履行债务

48,下列哪些选项是有关我国合同法中合同概念的正确表述(ABCD)

A,合同是一种协议,但只表现一种意向,不涉及双方的具体权利义务的协议书不是合同

B,我国合同法规定的合同应为狭义的合同即民法上的债权合同,指平等主体的自然人,法人和其他组织之间设立,变更,终止债权债务关系的协议.C,婚姻,收养,监护等有关身份关系的协议,不属于合同法调整

D,合同行为是以发生一定民事法律后果为目的的行为

49,依据合同法的有关规定,在可撤销合同中,遇有下列哪些情形,一方当事人的撤销权消灭(ABD)A,具有撤销权的当事人知道撤销事由后明确表示放弃撤销权

B,具有撤销权的当事人知道撤销事由后以自己的行为放弃撤销权

C,具有撤销权的当事人自合同成立之日起一年内没有行使撤销权的

D,具有撤销权的当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的50,下列有关合同履行中的代位权的表述,正确的是(BCD).A,因债务人怠于行使非专属于其自身的到期债权,对债权人造成损害的,债权人可以自己的名义直接代位行使债务人的债权

B,代位权的行使范围,以债权人的债权为限

C,债权人待命代位权的必要费用,由债务人负担

D,代位权是债权的一种法定权能,无论当事人是否约定,债权人都享有它 一,计算题(每小题10分,共30分)

1,2003年3月10日,A公司销售一批材料给B公司,开出的增值款专用发票上注明的销售价格为20万元,增值税销项税额为3.4万元,款项尚未收到.2003年6月4日,A公司于B公司进行债务重组.重组协议如下:A公司同意豁免B公司债务13.4万元;债务延长期间,每月加收余款2%的利息(若B公司从7月份获利超过20万元,每月再加收1%的利息),利息和本金于2003年10月14日一同偿还.假定A公司为该项应收账款计提坏账准备4000元,整个债务重组交易没有发生相关税款.若B公司从7月开始每月获利均超过20万元.请问在债务重组日,A公司应确认的债务重组损失为多少万元

原应收帐款净值=200000+34000-4000=230000元

未来收入=(200000+34000-134000)*2%=10800元 债务重组损失=230000-108000=122000元

2,已知甲项目的原始投资额为250万元,建设期为2年,投产后1至5年的每年净现金流量为45万元,第6至10年的每年净现金流量为40万元,资金成本率10%.问该项目的内部收益率是多少

45*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-2+40*(1-(1+i)-5)/i*(1+i)-7-250=0 令i=7% npv=13.3 i=8% npv=-2.77

内部收益率=7%+(1%*(13.3/(13.3+2.77)))=7.83%

3,A公司收到B企业3月10日开业的商业票据一张,票面金额为10万元,期限6个月.因急需资金于5月10日向其开户行甲银行申请贴现,银行经审查当日予以办理.年贴现利率9%.请问甲银行应付A公司多少资金 应收取多少贴现利息

100000*9%/12*4=3000元 100000-3000=97000元

二,案例分析题(每小题15分,共60分)

1,朱女士是外地人,今年32岁,目前在长沙市一家合资企业工作,年收入将近5万元.去年与丈夫离异,根据协议她获得一笔一次性补偿费.现在她决定不再结婚,独自承担抚养5岁女儿的责任.然而朱女士对她的家庭财务问题十分焦虑,不知道该怎么筹划她和女儿的未来,因为她十分盼望女儿能上大学并能自食其力,可如何实现呢 请你为她做出一个16年的长期规划.已知:

朱女士当前的资产负债表(单位:万元)资产

活期存款 6 定期存款 4 住 宅 50 汽 车 10

家具和其他私人财产 5 负债

住房贷款 8 其他应付帐款 1 净资产 66

分析:此家庭属于一个单亲家庭,从资产负债表和损益表来看:朱女士家庭保障严重不足,容易在突发事件中陷入困境,即应付突发事件的能力低,尽管净资产比较多66万元,但还贷后可支配的净收入较低仅0.2元;对女儿今后昂贵的教育经费无计划;过分强调流动性,安全性,收益较低,即10万元存款有6万元活期,4万元定期;投资产品单一;汽车消费支出所占比例大,占全部支出的24.14%和全部收入的20.94%;房贷利息支出所占比例较大占全部支出的19.32%和全部收入的16.75%,在房贷利率提高的情况下利息负担加重.建议:通过与朱女士交流沟通,了解了朱女士的人生观,世界观,价值观和其风险偏好.她属于一位稳健型的投资者.在此基础上,根据上述对她家庭情况的分析,作为理财师将安全性,收益性,流动性进行合理地平衡后,建议:因家庭保障缺乏,朱女士可以考虑用10%的存款为自己和小孩购买重大疾病险,意外伤害险;考虑将来小孩有昂贵的教育经费需要支付,可用补偿费作为教育保障,以金融资产的形式投资,一般不要挪作它用,而且投资应以中低风险为主,如货币型基金,国债,分红型少儿成长险等投资产品;考虑在房贷实际利率升高的前提下偿还贷款,减轻利息负担;因汽车消费费用大,可以考虑对汽车进行处置;盘活存款增加投资渠道,考虑在保证流动性前提下,增加基金类,人民币理财类等其他投资产品,确保资产的增值.朱女士当年的损益表(单位:万元)收入

工资 3 奖金 2 利息所得 0.17 企业年金 0.4 团体健康险 0.16 支出

所得税 0.05 住房贷款 0.96 社会养老保险 0.48 企业年金保险 0.1 食物 0.72 汽车相关费用 1.2 服饰 0.12

水,电,气,电话,电视费用 0.3 物业管理 0.12 女儿教育 0.72 其他杂项费用 0.2 净收入 0.76 可支配剩余收入 0.2

2,中国公民王某是一外商投资企业的中方雇员,2003年收入情况如下:

⑴ 1-12月每月取得由雇佣单位支付的工资15,000元((15000-800)*20%-375)*12=29580 ⑵ 1-12月每月取得由派遣单位支付的工资2,500元(2500*15%-125)*12=3000 ⑶ 5月一次取得稿费收入8,000元8000*(1-20%)*20%*(1-30%)=896 ⑷ 6月一次取得翻译收入30,000元30000*(1-20%)*30%-2000=5200 ⑸ 7月一次取得审稿收入3,500元(3500-800)*20%=540 ⑹ 8月取得国债利息收入6,235元

⑺ 10月取得1998年11月1日存入银行的五年期存款利息6,000元6000/5*4*20%=960

对于以上收入,尽管王某已被告知,凡需缴纳个人所得税的,均已由支付单位扣缴了个人所得税,并取得了完税凭证原件,但王某仍不放心.他来到某会计师事务所税务代理部,就以下问题提出咨询: ① 2003年取得的七项收入,哪些需缴纳个人所得税,哪些不需缴纳个人所得税

② 需缴纳个人所得税的收入,支付单位扣缴个人所得税时是如何计算的③ 自己还应做些什么

要求:请对王某提出的三项咨询内容作出回答.应持两处支付单位提供的原始明细工资单,薪金单(书)和完税凭证原件,选择并固定到一地税务机关申报每月工资薪金收入,汇算清缴其工资薪金收入个人所得税,多退少补

应缴额=((15000+2500-800)*20%-375)*12=35580 已缴额=29580+3000=32580 补交额=35580-32580=3000

3,2004年一季度,我国宏观经济运行的基础数据如下:

全社会固定资产投资同比名义增长43%,实际增长35.5%,4月份CPI同比上涨3.8%,信贷和货币供应量保持较快增长.人民币贷款同比增长19.9%,广义货币M2余额为23.36万亿,同比增长19.1%.4月份社会消费品零售点额4002亿元,同比增长13.2%同期GDP增长速度7.2%,2004年1月―4月贸易逆差为107.6亿美元.请据此分析2004年一季度宏观经济形势的走势并预测我国2004年货币与汇率政策的走势.固定资产投资增长速度正常比例为28%-30%左右,名义增长43%,实际增长35.5%,表明投资过热;物价指数(即通货膨胀率)正常增长速度1%-2%左右,实际增长3.8%,表明轻度物价膨胀;

货币发行正常增长速度1.7-2.0之间,正常增长=7.2%*1.85=13.32%(即同期GDP增长速度*货币发行正常增长速度),实际增长19%以上,表明货币发行增长速度偏快,银根较松;贸易逆差107.6亿美元,表明本币升值压力减少.总得来说,从宏观调控看:采取紧缩货币调控政策即紧缩银根,稳定汇率

4,假定某日同一时间,纽约,法兰克福,伦敦三地外汇市场的现汇行情如下: 纽 约: $1=DM1.6150/60

法兰克福: 1=DM2.4050/60 DM1= 0.4156/0.4158 伦敦: 1= $1.5310/20

问:(1)是否存在套汇机会 1.6155*0.4157*1.5315=1.028≠1(2)如何确定套汇路线 $→DM→ →$

(3)假设套汇者动用100万$,可获利多少 $100=DM161.5→ 67.12→$102.76 三,问答题(10分)

一直做小生意的陆先生两年前一次偶尔的机会赚了一笔钱,着实开心了很长一段时间.一直对钱十分谨慎的陆先生对这笔数目相当可观的钱看得特别紧,即便是妻子怂恿他拿那些钱去买定期国债之类的投资,他也舍不得,非要存在银行,准备多年后给现在14岁的女儿上大学用.陆先生这么固执是有他的理由的:现在夫妻俩做着小生意,除去女儿上学用的钱相对多一些,其他的东西家里都不缺没太大的开销,这样每月省吃俭用还能另外存一点钱给夫妻俩将来养老.他对自己夫妻俩的能力有比较清醒的认识,认为他们不大可能有更多的机会挣到大钱.而他能预见到将来最大的开支就是女儿上大学的费用,因此,“那笔钱”是绝对不可以有什么差池的!长期以来固有的保守个性决定了陆先生对待这笔大钱的态度就是:放哪里都不如放银行保险.请问你将如何说服陆先生改变理财观念,并为他作出一个让他接受的理财建议

在诸多投资理财方式中,储蓄是风险最小,收益最稳定的一种,但是利息税的征收已使目前的利率几乎到了历史最低水平.在这种情况下,依靠存款实现个人资产的增值几乎不可能;一旦遇到通货膨增,存在银行的钱还会在无形种“缩水”,它永远只是存折上一个空洞的数字,不具备证券的投资功能或者保险的保障功能.建议:他转变只求稳定不看收益的传统理财观念,寻求即稳妥,收益又高的多样化投资渠道,以最大限度地增加家庭的理财收益.并对基本的投资工具稍有了解,“量力而为”,选择自己较有兴趣的几种投资方式,搭配组合“以小博大”.投资组合的分配比例要依据个人能力来转换.个性保守或闲钱不多者,组合不宜过于多样复杂,短期获利的投资比例要少;若个性积极有冲劲且不怕冒险者,可视能力来增加高获利性的投资比例.抱着“把所有鸡蛋放在同一个篮子里”的做法绝对是不智之举!理财并不等于投资.理财的核心是合理分配资产和收入,不仅要考虑财富的积累,更要考虑财富的保障.理财规划师专业技能模拟试题B 一,计算题(每小题10分,共30分)

1,A企业为一般纳税人,增值税率为17%.原材料采用计划成本核算,当月发出委托加工材料10万元,应负担的材料成本差异率为2%(超支差).企业支付的费用1000元(按7%扣除率计算)支付加工费(不含增值税)5000元(收到增值税专用发票),同时,委托方代扣缴消费税12 000元,委托加工物资收回后直接销售.问该委托加工物资的实际成本和实际支付的银行存款分别是多少元 委托加工物资实际成本=10*(1+2%)+0.1*(1-7%)+0.5+1.2=11.993万元

实际支付的银行存款=1000+5000*(1+17%)+12000=18850元

2,某公司现有发行在外的普通股1 000 000股,每股面值1元,资金公积3 000 000元,未分配利润8 000 000元,股票市价20元,若按10%的比例发放股票股利并按市价折算,请问公司资本公积的报表列示将为多少元

需从未分配利润项目转出的资金:20元*1000000股*10%=2000000 普通股增加:1000000*10%=100000

其余:2000000-100000=1900000 作为股票溢价转至资本公积

公司资本公积的报表列示数:3000000+1900000=4900000元

3,某企业上年的息税前利润为5 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,本年的息税前利润为6 000万元,利息为500万元,优先股股利为400万元,所得税税率为20%.请问该企业本财务杠杆系数是多少

该企业本财务杠杆系数=5000/(5000-500-400/(1-20%))=1.25 二,案例分析题(每小题15分,共60分)

1,某企业为生产企业,2001被核定为小规模纳税人,当年购进的含税增值税的原材料价税额为50万元,实现含税销售额为90万元.2002年1月份主管税局开始新纳税人认定工作,该企业依据税法认为自己虽然经营规模达不到一般纳税人的销售额标准,但会计制度健全,能够按照会计制度和税务机关的要求准确核算销项税,进项税和应纳税额,能够提供准确的税务资料,并且年销售额不低于30万元,经主管税务机关批准,可以被认为为一般纳税人.因此,该企业既可以选择小规模纳税人(征收率为),也可以选择为一般纳税人(适用税率为17%).该企业应如何进行纳税人类别的筹划 并计算选定的最优纳税人的节税额

该企业含税增值率=(90-50)/90=44.44% 大于纳税人含税平衡点的增值率39.96%,因此该企业维持小规模纳税人身份有利

若为一般纳税人应纳增值税额=(90/(1+17%))*17%-(50/(1+17%))*17%=5.81元

小规模纳税人应纳增值税额=(90(1+6%))*6%=5.09元

两者之间差额=5.81-5.09=0.72元

2,李先生今年40岁,今年打算在上海市区购买了一套价值120万元的住房,首期支付了70万,余下的50万元计划每年偿还10万.李先生目前每年收入在12~20万元徘徊,李太太是名教师,收入只有3~4万元,但比较稳定.可是李太太担心一旦李先生遭遇不测,她和女儿将无法支付剩下的房款,因为房子一旦装修好,家里的储蓄将所剩无几,而她的收入只能勉强跟女儿度日.要不要买房,作为理财规划师,应该如何以最经济的手段帮助李先生一家既住上新房,又可免除后顾之忧呢

作为理财规划师,从成本最小化的角度出发,购买一份缴清减额定期死亡保险,成本很低,其未偿贷款余额就是当年保险金额,贷款期限就是保单有效期,即第一年缴纳保额为50万元的保费,如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司50万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;第二年缴纳保额为40万元的保费,同样如果在这一年李先生遭遇不测,李太太不必担心,有保险公司40万元的赔款,来支付剩余的房款,同时保险合同解除;依此类推,逐年递减10万元直到第五年.如果5年中,李先生平安无恙,保险合同到期终止,同时房款已缴清.可见此方案是一种较优的方案一方面节约了保费,无浪费;另一方面李先生一家住上了新房,免除了后顾之忧.未偿贷款余额/保额()贷款期限/保单有效期()3,某公司高级职员黄先生2003年收入情况如下:

⑴ 公司每月支付其工资5,000元,年终又得奖金20,000元

((5000-800)*15%-125)*12+20000*20%-375=9685

⑵ 在国内专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1,200元和700元

(1200-800)*20%*(1-30%)=56

⑶ 与某大学王教授合著一本专业著作,取得稿酬收入20,000元,其中黄先生分得稿酬12,000元,并拿出3,000元捐赠给全国老年基金会

应纳税所得额=12000*(1-20%)=9600 捐款扣除额9600*30%=2880(9600-2880)*20%*(1-30%)=940.8

⑷ 12月为某集体公司作专题讲座4次,每次2,000元.2000*4*(1-20%)*20%=1280

⑸ 将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220,000元,该房产造价120,000元,支付交易费用等相关费用和流转税费4,000元,另缴纳产权转移书据的印花税.(220000-120000-4000-220000*0.5/1000)*20%=19178

要求:请根据上述资料分项计算黄先生2003年应缴纳的个人所得税.个人所得税=9685+56+940.8+1280+19178=31139.8元

4,资料:某资产管理公司A正投资运作一国有企业改制并购项目,A公司自有资金投入2400万人民币,根据投资项目预算,尚存资金缺口2000万人民币,于是A公司向B银行申请贷款支持2000万.B银行经项目审查,认可A公司的投资项目,同意提供2000万信贷资金支持,期限一年半,利率5.81%,同时B银行考虑到银行资金安全及A公司项目运作能力和人力资源的缺乏,经AB双方协商一致同意,B银行自贷款之日起,由B银行一经营副行长加三个银行客户经理,全程参与并协助A公司进行该项目运作,A公司除应及时偿还银行贷款本息外,在一年半时间内支付B银行150万相关劳务报酬及项目咨询费用.要求:从银行市场营销,客户开发及顾客理财的角度进行分析和评述.目前,银行在开发客户与产品营销过程中

第三篇：理财规划师

理财规划(Financial Planning)是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际的、具有可操作性 的某方面或综合性的财务方案，它主要包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划。

理财规划的目的在于能够使客户不断提高生活品质，即使到年老体弱或收入锐减的时候，也能保持自己所设定的生活水平。理财规划的目标有两个层次：财务安全和财务自由。理财规划是一个评估个人或家庭各方面财务需求的综合过程，它是由专业理财人员通过明确客户理财目标，分析客户的生活、财务现状，从而帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合性金融服务。

理财规划师(Financial Planner)是为客户提供全面理财规划的专业人士。按照中华人民共和国人力资源和社会保障部（原劳动和社会保障部）制定的《理财规划师国家职业标准》，理财规划师是指运用理财规划的原理、技术和方法，针对个人、家庭以及中小企业、机构的理财目标，提供综合性理财咨询服务的人员。理财规划要求提供全方位的服务，因此要求理财规划师要全面掌握各种金融工具及相关法律法规，为客户提供量身订制的、切实可行的理财方案，同时在对方案的不断修正中，满足客户长期的、不断变化的财务需求。

2007年12月31日，国务院办公厅颁布了《关于清理规范各类职业资格相关活动的通知》（国办发〔2007〕73号），通知指出，“凡经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门批准设置的非行政许可类职业资格，要在清理规范的基础上确定保留的项目并向社会公布。其他各类非行政许可类职业资格都要分类进行清理：国务院其他部门、各直属机构、各直属事业单位及下属单位自行设置的要及时清理，确有必要的，经国务院人事、劳动保障部门会同有关部门审批后纳入国家统一管理，并向社会公布，其他的一律停止。”

理财规划师国家职业资格认证（ChFP）是由中华人民共和国人力资源和社会保障部颁发的职业资格证书，是唯一一个由政府权威机构颁发的理财规划师证书。证书采用全国统一编号，可登录国家和地方人力资源和社会保障部官方网站查询真伪。

第四篇：个人理财综合案例分析内容提要

个人理财综合案例分析内容提要

个人理财综合案例分析的目的: 帮助同学们在分析经济的全球化、技术的进步以及社会的发展对理财环境的影响，更好地掌握个人理财规划、资金管理策略、税收规划策略、金融服务、消费信贷以及不同信贷的成本分析、住房与融资决策、健康与医疗保险、金融投资资源包括股票投资、债劵投资、基金投资和房地产投资、教育规划、退休规划等内容。通过从事个人理财综合案例分析，使学生熟练掌握储蓄、投资、消费借贷等方面的知识组合。为学生在未来的职业生涯中，更好地为客户提供金融理财服务。客户在做出理财决策时通常面临多种选择，本综合案例分析将个人理财课程中重点知识运用于案例分析。同学们通过分析案例背景资料，选择解决问题的各种工具。随着课程进度循序渐进地运用个人理财决策中的各种步骤，注重理财技术与理财决策实训相结合，旨在教会学生认识、评估各种选择，为学生日后的理财活动打下扎实的基础。主要内容包括以下几个方面：

1． 为客户设计个人理财目标。

2． 为客户设计资金管理策略。

3． 为客户设计税收规划策略。

4． 为客户制定储蓄计划。

5． 为客户制定购买住房与汽车计划。

6． 为客户建立消费信贷等级并为客户分析信贷渠道。

7． 为客户设计参加人寿保险计划。

8． 为客户设计参加健康保险计划。

9． 为客户设计参加个人财产保险计划。

10． 为客户设计投资计划。

11．12．

13．14．

15．16．

17．为客户设计股票与债劵投资计划。为客户设计教育与退休计划。为客户设计共同基金投资计划 为客户设计房地产投资计划 个人理财综合案例分析研究报告汇总 提交研究报告 研究报告答辩

第五篇：2018案例分析课件

第一章安全生产事故预防知识、第一节安全生产相关概念

安全：免遭不可接受危险的伤害。相对

危险：系统中存在导致发生不期望后果的可能性超过了人们的承受程度，用风险来表示 风险：风险危害事故发生可能性与危险危害事故严重程度的综合度量。风险度R：事故发生的概率F与事故损失的严重程度C 危险有害因素：可对人造成伤亡、影响人的身体健康甚至导致疾病的因素。危险因素：能够对人造成伤亡或对物造成突发性损害的因素。、有害因素：能影响人的身体健康，导致疾病，对物造成慢性损害的因素。

危险源：可能造成人员伤害、疾病、财产损失、作业环境破坏或其他损失的根源或状态。第一类危险源：生产过程中的各种能量源、能量载体或危险物质，决定事故后果的严重程度。第二类危险源：导致能量或危险物质约束或限制措施破坏或失效的各种因素，物的故障，人的失误、环境不良、管理缺陷，决定事故发生的可能性。

重大危险源：危险化学品重大危险源：长期或临时，生产、加工、使用或储存，>=临界量。单元：<500米以内几个生产装置、设施或场所。

危险化学品：具有易燃易爆有毒有害等特性，对人、设施、环境造成伤害或损害的化学品。单一品种q/Q>=1，多个品种q1/Q1+q2/Q2+q3/Q3…>=1，乙炔、氟化氢、氰化氢1，氢、氯、硫化氢5，氨10，煤气、氯化氢20，甲烷、天然气、液化石油气、苯50，甲苯500，甲醇500，乙醇500，汽油200，柴油5000.危险化学品重大危险源级别：一级100，3.5二级50-100，2.5-3.5三级10-50，1.5-2.5四级10，1.5，重大危险源受控标准：一级危险源A级以上，二级B级以上，三、四级C级以上 事故隐患：物的不安全状态、人的不安全行为和管理上的缺陷 一般事故隐患：危害和整改难度较小，能够立即整改排除的隐患

重大事故隐患：危害和整改难度较大，应全部或局部停产停业，经过一段时间整治排除或受外部因素影响自身难以排除的隐患。

重大事故隐患报告内容：现状及产生的原因、危险程度、整改难易程度分析、治理方案。

危险源VS事故隐患：危险源可能存在事故隐患，也可能不存在事故隐患；事故隐患一定是危险源；

事故：造成人员死亡、伤害、职业病、财产损失或其他损失的意外事件。事件：可能造成事故，也可能未造成任何损失，未遂事件和事故事件

重大事故隐患报告内容：隐患现状及产生的原因，隐患的危害程度和整改的难易程度分析，隐患的治理方案。

重大事故隐患治理方案：治理的目标和任务，采取的方法和措施，经费和物资的落实，负责治理的机构和人员，治理的时限和要求，安全措施和应急预案。第二节危害因素辨识的基本知识

1、导致事故直接原因（GB13861-2009）

人的因素：心理生理危险有害因素，行为性危险有害因素，指挥错误、违章作业、误操作、监护失误等

物的因素不安全状态：物理性危险有害因素，设备设施缺陷、防护缺陷、噪声、振动、电磁辐射、坠落，明火、高温、低温、信号缺陷、标志缺陷、有害光照等。

化学性危险有害因素，爆炸品、压缩气体、易燃液体、气体、自燃物品、氧化剂、有毒、放射性、腐蚀物品、粉尘等

生物性危险有害因素，微生物、传染病媒介物、致害动植物等

环境因素：出口、通道等环境缺陷，照明不良、空气不良、温度、压力、湿度不适 管理因素：职业安全卫生组织机构不健全，责任制未落实，规章制度不完善，三同时未落实，操作规程不规范，事故应急预案和响应缺陷，培训教育制度不完善，投入不足，健康管理不完善，其他管理因素缺陷。

2、参照事故类别进行分类（GB6441-86）

物体打击、车辆伤害、机械伤害、起重伤害、火灾、灼烫、淹溺、触电、高处坠落、坍塌、冒顶片帮、透水、放炮、火药爆炸、瓦斯爆炸、锅炉爆炸、容器爆炸、其他爆炸、中毒窒息、其他伤害。

3、按职业健康分类（粉尘、化学因素、物理因素、放射因素、生物因素、其他因素）具备4个条件：患病主体是劳动者，从事职业活动中产生，因接触职业病危害因素引起，国家公布的职业病分类和目录所列的职业病。10类132种

职业性尘肺病及其他呼吸系统疾病（19）职业性皮肤病（9）职业性眼病（3）

职业性耳鼻喉口腔疾病（4）职业性化学中毒（60）

物理因素所导致职业病（7）职业性放射性疾病11 职业性传染病（5）职业性肿瘤（11）其他职业病（3）

生产过程中产生的有害因素：化学因素:生产性粉尘，化学有毒物质，物理因素:高低温高湿高压噪声振动辐射，生物因素

劳动过程中产生的：作息不合理、神经紧张、劳动强度过大，不良体位，个别器官紧张 作业环境中产生的：照明不良、微气候差、辐射

案例

防火技术措施：以不燃物代替可燃物，密闭和负压操作，通风除尘，惰性气体保护，采用耐火建筑材料，严格控制火源，阻止火焰的蔓延，抑制火灾可能发展的规模，组织训练消防队伍和配备相应消防器材。

三类火灾：特大火灾：死亡10人含，重伤或死亡重伤20人，受灾户数50户，财产损失100万，重大火灾：3人-10人-30户-30万，一般火灾：不具备前两项的燃烧事故。冬季防冻保温、防火、防煤气中毒，夏季防暑降温，防汛、防雷电等

使用明火作业，应按照规定事先办理审批手续，采取相应的消防安全措施，作业人员应遵守消防安全规定。

泡沫灭火剂：适用脂类、石油产品B类火灾，木材等A类火灾，但不能扑救B类水溶性火灾，不能扑救E类带电设备及C类气体和D类金属火灾。

火灾自动报警系统：触发装置、火灾报警装置、火灾警报装置和电源等组成，复杂包括消防控制设备

禁止标志：禁止吸烟、禁止明火、禁止带火种、禁止携带易燃易爆物品、禁止穿化纤服、禁止穿带铁钉鞋；无关人员禁止入内

警告标志：注意安全，当心火灾、当心爆炸、当心中毒

指令标志：必须戴防护眼镜，必须戴防尘口罩，必须戴防毒面具，必须戴安全帽 提示标志：紧急出口，应急电话，避险区、急救点，可动火区

防火防爆安全装置分2类，阻火及隔爆装置：工业阻火器、主动式隔爆装置、被动式隔爆装置、化学抑制防爆装置，单向阀、阻火阀门，与防爆防泄装置：安全阀、爆破片、防爆门。责任：行政责任和刑事责任

第二章安全生产事故相关管理知识

第一节安全生产管理机构与人员配备 安全生产管理机构作用：落实国家有关安全生产法律法规，组织生产经营单位各种安全生产检查活动，负责日常安全检查，及时整改各种事故隐患，监督安全生产责任制落实。根据危险性和规模大小等因素确定。100人

矿石、金属冶炼、建筑施工、道路运输和危险品生产、经营、储存单位必须设置配备 生产经营单位的主要负责人对本单位安全生产工作负有下列职责：

(一)建立、健全本单位安全生产责任制;

(二)组织制定本单位安全生产规章制度和操作规程;

(三)组织制定并实施本单位安全生产教育和培训计划;

(四)保证本单位安全生产投入的有效实施;

(五)督促、检查本单位的安全生产工作，及时消除生产安全事故隐患;

(六)组织制定并实施本单位的生产安全事故应急救援预案;

(七)及时、如实报告生产安全事故。安全管理机构和人员的职责：

1、组织或参与拟定本单位安全生产规章制度、操作规程和生产安全事故应急救援预案

2、组织或参与本单位安全生产教育培训，如实记录安全生产教育培训情况

3、督促落实本单位重大危险源的安全管理措施

4、组织或参与本单位应急救援演练

5、检查本单位的安全生产状况，及时排除事故隐患，提出改进建议

6、制止和纠正违章指挥、强令冒险作业、违反操作规程的行为

7、督促落实本单位安全生产整改措施

8、未设置责令改正5万以下罚款，逾期未改停产停业，5-10万罚款，责任人1-2万罚款 安全生产管理人员培训主要内容：国家方针、政策和有关法律法规规章标准，安全生产管理知识安全生产技术职业卫生知识等，伤亡事故统计报告及应急处置的内容和要求，国内外先进的安全生产管理经验，典型事故和应急救援预案分析，其他需培训的内容。车间岗前安全培训内容：工作环境和危险因素，所从事工种可能遭受的职业危害和伤亡事故，所有事工种安全职责、操作技能及强制性标准，自救互救、急救方法、疏散和现场紧急情况处理，安全设备设施、个人防护用品使用和维护，本车间安全生产状况及规章制度，预防事故和职业危害的措施及应注意的安全事项，有关事故案例，其他需培训

班组岗前培训内容：岗位安全操作规程，岗位之间工作衔接配合安全与职业卫生事项，有关事故案例，其他需培训 第二节安全生产规章制度

生产经营项目、场所发包或者出租给其他单位的，生产经营单位应当与承包单位、承租单位签订专门的安全生产管理协议，或者在承包合同、租赁合同中约定各自的安全生产管理职责;生产经营单位对承包单位、承租单位的安全生产工作统一协调、管理，定期进行安全检查，发现安全问题的，应当及时督促整改.生产经营单位的主要负责人依照前款规定受刑事处罚或者撤职处分的，自刑罚执行完毕或者受处分之日起，五年内不得担任任何生产经营单位的主要负责人;对重大、特别重大生产安全事故负有责任的，终身不得担任本行业生产经营单位的主要负责人。(一)发生一般事故的，处上一年年收入百分之三十的罚款;(二)发生较大事故的，处上一年年收入百分之四十的罚款;(三)发生重大事故的，处上一年年收入百分之六十的罚款;(四)发生特别重大事故的，处上一年年收入百分之八十的罚款。

1、综合安全管理制度：安全生产目标、指标和总体原则，安全生产责任制，安全管理定期例行工作制度，承包发包工程安全管理制度，安全措施和使用管理制度，重大危险源管理制度，危险物品使用管理制度，消防安全管理制度，隐患排查和治理制度，交通安全管理制度，防灾减灾管理制度，事故调查报告处理制度，应急管理制度，安全奖惩制度。

2、人员管理制度：安全教育培训制度，劳动防护用品发放使用和管理制度，安全工器具使用管理制度，特种作业及特殊作业管理制度，岗位安全规范，职业健康检查制度，现场作业安全管理制度

3、设备设施安全管理制度：三同时制度，定期巡视检查制度，定期维护检修制度，定期检测、检验制度，安全操作规程

4、环境安全管理制度：安全标志管理制度，作业环境管理制度，职业卫生管理制度

5、安全生产规章制度管理：起草、公开征求意见、审核、签发、发布、培训、反馈、持续改进

第三节 安全生产许可证与建设项目三同时

1、矿山、建筑施工企业和危险化学品、烟花爆竹、民用爆炸物品（交通运输、金属冶炼）

2、取得程序：申请，受理申请及审查，决定45日内审查完毕，期限及延续：有效期3年，期满3个月内，补办与变更，公告

3、安全设施和职业病防护设施与主体工程同时设计同时施工同时投入生产和使用，应纳入建设项目概算或预算

4、进行论证和安全预评价：非煤矿山、生产储存危险化学品、生产储存烟花爆竹、化工、冶炼、建材、机械、轻工、纺织、烟草、商贸、军工、公路、水运、轨道交通、电力等国家和省级重点建设项目，其他项目需综合分析，报安检部门备案。

5、安全条件论证报告：危险有害因素及对安全生产的影响，对周边设施生产、经营活动和居民生活在安全方面的影响，当地自然条件对建设项目安全生产影响，其他需要论证 第三节 安全教育培训

1、危险品生产经营储存单位及矿山、金属冶炼、建筑施工、道路运输单位应对其安全生产知识和管理能力考核合格。危险物品生产储存及矿山、金属冶炼单位应有注册安全工程师从事安全生产管理工作，鼓励其他生产经营单位。

2、生产经营单位应当对从业人员进行安全教育和培训，必要的安全生产知识，熟悉相关的安全生产规章制度和安全操作规程，掌握本岗位的安全操作技能，了解事故应急处理措施，安全的权利和义务，未经培训不得上岗。（包括劳务派遣）实习生由经营单位负责，学校协助。如实记录教育培训时间、内容、参与人员、考核情况等。

3、新工艺、新技术、新材料、新设备，专门的安全生产教育培训，特种设备持证上岗。

4、主要负责人和安管员初次32小时，再培训12小时；矿山、非煤矿山、危险化学品、烟花爆竹、金属冶炼等主要负责人和安管员初次48小时，再培训16小时。

5、一般从业人员24小时，矿山、危险化学品、烟花爆竹、金属冶炼等72小时，再培训20学时。

6、调岗或离岗1年以上，重新接受车间、班组级安全培训。

7、特种作业人员培训，培训考核合格取得操作证，有效期6年：电气作业，焊接与热切割作业，高处作业，制冷与空调作业，煤矿安全作业，金属非金属矿石安全作业，石油天然气安全作业，冶金有色安全作业，危险化学品安全作业，烟花爆竹安全作业

8、特种设备：锅炉、压力容器、压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施、场内机动车。

9、特种设备安全技术档案：设计文件、制造单位、产品质量合格证明、使用维护说明及安装技术资料等，特种设备定期检验和定期自行检查的记录，特种设备日常使用状况记录，特种设备及其安全附件安全保护装置、测量调控装置及有关附属仪器仪表的日常维护保养记录，特种设备运行故障和事故记录，高耗能特种设备的能效测试报告、能耗状况记录及节能改造技术资料。第三章

1、生产经营单位对发包行为的管理职责：发包工程应以生产经营单位名义进行，应明确发包工程归口管理部门，统一对发包工程进行管理，必须与承包商签订工程合同和安全协议，工程应发包给有相关资质的单位，在签订合同前必须对承包商资质和条件进行审查，并复印备案。

2、发包单位对工程施工现场的管理职责：协助做好办理开工手续，取得经批准的手续方可施工，开工前发包单位对承包方的责任人、工程技术人员进行全面的安全技术交底，并有完整的签字和记录、存档，在承包商队伍进入作业现场前，对其进行消防安全、设备设施保护、社会治安方面的教育，教育培训和考试完成后，办理准入手续，凭证件出入现场，在有危险性的生产区域内作业，应要求承包方做好作业安全风险分析，并制定安全措施，经发包方审批后，监督承包商实施作业，并按规定要求在工作现场设置安全监护人员，发包单位定期对施工现场进行检查，发现安全问题及时督促承包方整改解决，做好检查记录并存档，承包商施工队伍可以要求承包商进行停工整顿，并有权决定终止合同的执行。

3、安全管理协议内容：安全投入保障，安全设施和施工条件，隐患排查和治理，安全教育培训，事故应急救援，安全检查和考评，违约责任。

4、作业许可审批制度，临近高压线路作业、临时用电、危险场所动火作业、爆破作业、有限空间受限空间作业

5、有限空间作业符合要求：保持有限空间出入口畅通，设置明显的安全警示标志和警示说明，作业前清点人数和工器具，作业人员与外部有可靠的通讯联络，监护人员不得离开作业现场，并与作业人员保持联系，存在交叉作业时，采取避免相互伤害的措施。

有限空间安全作业五条规定：必须严格实行作业审批制度，严禁擅自进入有限空间作业；必须做到先通风，再检测，后作业，严禁通风检测不合格作业；必须配备个人防中毒窒息等防护装备，设置安全警示标志，严禁无防护监护措施作业；必须对作业人员进行安全培训，严禁教育培训不合格上岗作业；必须制定应急措施，现场配备应急装备，严禁盲目施救。

5、取得安全生产许可证条件：建立健全安全生产责任制，制度完备的安全生产规章制度和操作规范，安全投入符合安全生产要求，设置安全生产管理机构，配备专职的安全生产管理人员，特种作业人员考核合格取得操作资格证书，从业人员经安全教育培训合格，依法参加工伤保险，为从业人员缴纳保险费，厂房、设备设施工艺作业场所符合规定，有职业危害防治措施，配备劳动防护用品，依法进行安全评价，有重大危险源检测评估监控措施和应急预案，有安全事故应急救援预案、组织和救援人员，配备必要的应急救援器材和设备。3年3

6、矿山、金属冶炼、建筑施工、危险品生产经营储存、道路运输，100人以上

7、职业危害因素分类目录，6类，粉尘、放射性物质、化学物质、物理因素、生物因素、其他因素

8、安全标志：禁止标志：应设置禁止明火、吸烟等标志，警告标志：应设当心爆炸、火灾、中毒等标志，指令标志：必须穿戴安全帽、防护服、防毒口罩等标志，提示标志：安全出口、疏散方向指示等标志 职业健康检查应当由取得《医疗机构执业许可证》的医疗卫生机构承担，资格执业医师签署

1、危险有害因素辨识6441-20种 13861物理、化学

2、重大危险源辨识

3、安全生产检查

4、安全生产事故隐患排查治理

5、安全评价

6、职业病危害评价

7、安全技术措施制定

8、机构设置和人员配备

9、规章制度制定和修订

10、安全教育培训

11、特种设备安全管理

12、相关方安全管理

13、生产许可 三同时监督管理

14、安全生产标准化和安全文化建设

15、应急体系建设、应急预案制定和演练 应急准备响应、应急处置和事后恢复

16、报告、调查、处理和统计分析

直接经济损失：人身伤亡后支出的费用，包括医疗费用（护理费用）丧葬及抚恤费用、补助及救助费用和歇工费用；善后处理费用；财产损失费用 主要负责人职责：建立健全安全生产责任制；组织制定本单位的安全生产规章制度和操作规程；保证本单位安全生产投入有效实施；督促、检查本单位安全生产工作，及时消除安全生产事故隐患；组织制定并实施本单位安全生产事故应急救援预案；及时、如实报告安全生产事故。

特种设备：锅炉、压力容器，压力管道、电梯、起重机械、客运索道、大型游乐设施，场内机动车。

相关方管理：明确双方责任界定清晰，严格审查安全资质和专业技术能力承包响应的工程，承包方应建立安全管理组织机构或配置专职安全监督管理人员，制度完善的安全管理规章制度，现场施工方案和应急预案，做好现场作业的安全风险分析，安全防范措施落实，开展对作业现场的监督检查管理，根据环境和作业要求组织对施工人员进行安全教育培训，在危险性较大或与正在运行设备、区域有交叉施工的应设置专职的安全监护人员，防止意外发生。安全生产许可证-申请条件：制定安全生产规章制度和操作规程，建立健全安全生产责任制，安全投入符合安全生产要求，设置安全生产管理机构或配备专职安全生产管理人员，主要负责人和安全生产管理人员经考核合格，取得特种作业人员操作资格证书，从业人员经安全生产教育和培训合格，依法参加工伤保险，为从业人员缴纳保险费，厂房、作业场所、安全设施设备工艺符合有关安全生产法律法规标准规程要求，有职业病防治措施，并为从业人员配备符合国家标准或行业标准的劳动保护用品，依法进行安全评价，有重大危险源监测、评估、监控措施和应急预案，有安全生产事故应急体系和应急救援预案、应急救援人员，配备必要的应急救援器材。

安全条件论证和安全预评价：非煤矿山建设项目；生产、储存危险化学品（包括使用长输管道输送危险化学品，下同）的建设项目；生产、储存烟花爆竹的建设项目；国家和省级重点建设项目（化工、冶金、建材、机械、轻工、纺织、烟草、商贸、军工、公路、水运、轨道交通、电力）；

安全评价程序：前期准备，辨识与分析危险有害因素，划分评价单元，定性定量评价，提出安全对策措施建议。安全评价报告内容：目的，评价依据，概况，危险有害因素辨识分析，划分评价单元，选择评价方法，提出安全对策措施建议，安全评价结论。定性评价方法：安全检查表、专家现场询问观察法、因素图分析法、事故引发和发展分析法、作业条件危险性评价法（LCE）、故障类型和影响分析法、危险可操作性研究法、预先危险分析方法、故障假设分析方法。

定量评价方法：概率风险评价法、伤害破坏范围评价、危险指数评价、故障树分析、事件树分析、定量风险评价方法。安全认证报告的主要内容：建设项目内在的危险和有害因素及对安全生产的影响；建设项目与周边设施（单位）生产、经营活动和居民生活在安全方面的相互影响；当地自然条件对建设项目安全生产的影响；其他需要论证的内容。国家、省级重大建设项目备案提交的资料：项目竣工投入生产或使用前向安监部门备案资料：安全设施设计备案意见书，施工单位施工资质证明文件，建设项目安全验收评价报告及存在问题的整改确认材料，安全生产管理机构设置或安全生产管理机构人员配备情况，从业人员安全教育培训及资料情况。

一、预警：在事故征兆前进行预先警告，严重紧急程度分为一级预警红色特别严重，二级预警橙色严重威胁，三级预警黄色上升阶段，四级预警处于正常状态蓝色。

二、事故应急管理过程：框架包括预防、准备、响应和恢复四个阶段。

1、响应级别：一级紧急利用所有部门资源，二级紧急2个以上部门，三级紧急1个部门

2、应急响应程序：接警、响应级别确定、应急启动、救援行动、应急恢复、应急结束。应急体系建设遵循原则：统一领导、分级管理，条块结合、属地为主，统筹规划、合理布局，依托现有、资源共享，一专多能、平站结合，功能实用、技术先进，整体设计、分步实施。

3、应急救援：采取的救援措施和行动。

事故应急救援的基本任务：

1、立即组织营救受害人员，组织撤离或采用其他措施保护危害区域内的其他人员，抢救受害人员是应急救援首要任务

2、迅速控制事态，并对事故造成的危害进行检测、监测、测定事故的危害区域、危害性质和危害程度

3、消除危害后果，做好现场恢复，4、查清事故原因，评估危害程度。

应急处置措施：向安监、消防、公安环保等部门报警报告，停止作业，切断气源、电源，通知疏散现场人员和周边可能影响的所有人员，转移至安全区域，现场抢救人员必须佩带防化服、空气呼吸器等防护用品进入现场施救，使用防爆工具，设置警示标识，用水雾型灭火器喷水雾减少蒸发，用沙土覆盖已泄露的液体，现场必须禁止明火、防静电。等专业部门处理 第二节应急预案制定和演练

应急预案：对可能发生事故，为迅速有序地开展应急行动预先制定的行动方案 应急预案分类（体系构成）：综合应急预案（工作程序、措施、应急体系的总纲），专项应急预案（某个或多种类型、重要生产设施、重大危险源、重大活动）和现场处置方案（不同的事故类型，危险性较大重要具体场所、装置、设施）。

应急预案的主要内容：

1、应急预案概况（单位、危险特性等）：

2、事故预防（潜在事故、衍生次生事故分析采取预防控制措施

3、准备程序组织人员物资演习培训互助协议等

4、应急程序

5、现场恢复应急结束撤离交接恢复现场清理监测调查评价

6、预案管理与评审改进。应急预案编制程序：

1、成立编制工作组

2、资料收集

3、危险源与风险分析

4、应急能力评估

5、应急预案编制

6、预案评审与发布，20个工作日告知性备案签署发布。

事故应急处置：负责人接到报告应立即启动事故应急预案，采取有效措施，组织抢救，防止事故扩大，减少人员伤亡和财产损失；事故发生地政府安监部门接到事故报告其负责人立即赶赴现场，组织事故救援；事故发生后有关单位人员应妥善保护事故现场及相关证据，不得破坏现场和毁灭证据；因抢救人员防止事故扩大及疏通交通等原因需移动事故现场物件应做好标志绘制现场简图，做书面记录，妥善保存现场重要痕迹、物证；事故发生地公安机关根据事故情况对涉嫌犯罪应依法立案侦查，采取强制措施和侦查措施，逃匿的应迅速追铺归案。第四章生产安全事故调查与分析 第一节事故报告

1、事故等级：特别重大，重大事故，较大事故，一般事故。3-10-30,10-50-100,1000-5000-1

2、事故分类：6441-86：物体打击，车辆伤害，机械伤害，起重伤害，触电，淹溺，灼烫，火灾，高处坠落，坍塌，锅炉爆炸，容器爆炸，其他爆炸，中毒与窒息，冒顶片帮、透水、放炮、火药爆炸

3、单位负责人1小时内报告县级安监部门，较大以上报告省级安监，重大特大报告国家安监总局；安监部门2小时内报告，同时报告人民政府，书面报公安机关、劳动保障部门、工会、人民检察院和相关部门，较大以上1小时电话快报省级，重大特大1小时总局。

4、报告内容：1）单位名称、地址、性质、产能等基本情况，2）事故发生时间、地点现场情况，3）事故简要经过，4）已造成或可能造成的伤亡人数和初步的经济损失，5）已采取的措施，6）其他应当报告情况。（30日内，火灾交通事故7日内发生人数变化补报）第二节调查组织

事故调查：特大事故-国务院，重大-省级（补报每日二报）较大设区市，一般-县级，未造成人员伤亡一般事故可委托单位（补报每日一报）。

调查组组成：有关人民政府，安监部门，负有安全生产监督管理职责部门、监察机构、公安机关、工会，并邀请检察院派人参加，可聘请有关专家参与调查。知识与专长，无利害关系。调查组职责：

1、查明事故发生经过、原因、人员伤亡情况及直接经济损失

2、认定事故性质和事故责任

3、提出对事故责任者的处理建议

4、总结事故教训，提出防范和整改措施

5、提交事故调查报告。60日延期60日

调查报告内容：

1、事故单位概况，2、事故经过和救援情况，3、事故造成的人员伤亡和直接经济损失，4、事故发生的原因和事故性质，5、事故责任的认定及对事故责任者的处理建议，6、事故防范和整改措施。辅具相关证据材料报告上签名调查期限60日延期最长60日 第三节调查取证

1、事故发生后，应救护受伤者，采取措施防止事故蔓延扩大

2、保护事故现场

3、移动现场物体，必须做好标记

4、草图图片，拍摄记录

事故发生的有关事实：设施、材料、设计、工作环境、个人防护、健康状况，其他有关细节 第四节原因分析

事故调查原则：实事求是、尊重科学，四不放过原则，政府领导、分级负责原则。

1、直接原因：机械、物质、环境不安全状态：防护、保险、信号等装置缺失或缺陷，设备、设施、工具、附件有缺陷，个人防护用品用具缺少或缺陷，生产（施工）场地环境不良。人的不安全行为：操作错误忽视安全警告，造成安全装置失效，使用不安全设备，以手代替工具操作，物体存放不当，冒险进入危险场所，攀坐不安全位置，起吊物下作业、停留，运转时操作机器，有分散注意力行为，使用个人防护用品不当，着不安全装束，处理错误。

2、间接原因：技术上设计上缺陷，教育培训不够缺乏不懂安全操作技术知识，劳动组织不合理，对现场缺乏检查或指导错误，安全操作规程不健全，防范措施未落实，对事故隐患整改不力

第五节生产安全事故统计分析

1、分类 GB6441-86 分20类

2、按伤害程度分类：轻伤损失日低于105天失能、重伤高于105天、死亡事故

3、事故等级分类：特别重大、重大、较大、一般

4、直接经济损失：人身伤亡及善后处理和损坏财产

5、人身伤亡：医疗费用、丧葬及抚恤、补助、救济费用、歇工工资

6、善后处理：处理事故的事务性、现场抢救、清理现场、罚款和赔偿费用

7、损坏财产：固定资产损失、流动资产损失

8、间接费用：停产减产、工作、资源损失价值，处理环境污染的费用补充新员工培训费用

9、死亡或永久性全失能伤害定6000日，超过6000日，仍按6000日计算。

10、千人死亡（重伤）率=死亡（重伤）人数除以从业人数乘以1000

11、百万工时死亡率=死亡人数除以总人数乘以250乘以8乘以百万 第五章 事故处理和整改措施 第一节事故性质认定和责任划分

事故分析步骤：类型分析，原因分析，责任分析，性质认定，经济损失分析。

1、事故性质分为责任事故和非责任事故

2、确定事故责任者

3、事故责任分类：直接责任者，主要责任者（违章指挥，违法转包），领导责任者（负责）。

4、四不放过:事故原因未查明，事故责任者未处理，群众未受到教育，防范措施未落实。第二节事故教训和整改措施，通过事故原因分析，找出事故教训，制定正对性的整改措施。安全技术措施消除、隔离、预防、减弱、个防

1、燃烧三要素:氧化剂、可燃物、点火源，火灾分类：A类固体B类液体C类气体D类金属E电气F烹饪

2、防火技术措施，以不燃物代替可燃物，密闭和负压操作，通风除尘，惰性气体保护，严格控制火源-点火源，阻止火势蔓延，采用耐火建筑材料，阻止训练消防队伍和配备消防器材。

3、防爆技术措施：防止爆炸性混合物形成，不燃物替代可燃物，通风、密闭、监测报警等，消除点火源，明火、高温、摩擦和撞击火花，电气火花、静电火花、雷击等，限制爆炸蔓延扩散，采用泄爆装置、防爆隔离、惰性气体保护，危险物品的存储管理单独存放。

4、防止粉尘爆炸：防止粉尘达到爆炸浓度，改革输送工艺，降低产尘量；实行湿式作业，密闭输送系统；保持良好通风，及时除尘。防止产生点火源，杜绝携带火种，防止电气火花，防止静电火花。加强管理，建立健全规章制度操作规程，安全生产责任制，加强粉尘浓度监测，粉尘爆炸和危害知识安全意识教育培训，制定粉尘爆炸应急预案。

5、实现机械本质安全：采用本质安全技术消除产生的危害原因，限制机械应力、材料物资安全性，安全人机工程学原则、设计控制系统安全原则、减少或消除解除及其的危害部件的次数，屏护、密闭，安全防护措施，提供保护装置或个体防护装备。

6、电气安全技术措施：绝缘、屏护、安全距离间距，电气隔离、连锁保护、双重绝缘、安全电压、防雷、防静电。间接触电：保护接地、工作接地、保护接零，漏电保护装置

7、施工安全技术措施：进入施工现场的安全规定，悬挂标牌和安全标识，施工现场四周设围挡，孔、洞、口、坎并及建筑物临边设围档、盖板和警示标志，佩戴安全帽。地面及深坑作业的防护，高处及立体交叉作业的防护，施工用电的安全，机械设备的安全使用，对于采用新工艺、新技术和新结构，制定针对性的安全技术措施，预防自然灾害（台风、累计、洪水、防暑降温等）造成事故的措施，防火防爆措施。

8、危险化学品措施：替代，变更工艺，隔离，通风，个体防护，保持作业场所清洁，建立或完善安全管理机构和人员配置，落实安全生产责任制，完善各项规章制度，加强安全教育培训，加强安全生产检查，编制或完善应急预案，建立健全安全生产投入长效机制。风险抵押金：交通运输、建筑施工、危险化学品、烟花爆竹等行业标准，小型30万，中型100万，大型150万，特大型200万每一企业达到500万不再存储。煤矿：3万吨60-100万，3-9万吨150-200万，9-15万吨250-300万，15万吨以上300万为基数每增加10万吨增加50万，累计达到600万不再存储。

导致事故原因安全技术措施：1）防止事故发生的安全技术措施：消除危险源，限制能量或危险物质，隔离，故障-安全设计，减少故障和失误，2）减少事故损失的安全技术措施：隔离，设置薄弱环节，个体防护，避难与救援。

安全生产检查：定期安全生产检查，经常性安全生产检查，季节性及节假日前后安全生产检查，专项安全生产检查，综合性安全生产检查，职工代表不定期安全生产检查。安全监督管理部门检查职权：现场检查权，当场处理权，紧急处置权，查封扣押权

重大事故隐患报告内容：隐患现状及产生原因，隐患危害程度和整改难以程度分析，隐患的治理方案。

重大事故隐患治理方案内容：治理的目标和任务，采取的方法和措施，经费和物资的落实，负责治理的机构和人员，治理的时限和要求，安全措施和应急预案。劳动防护用品分类

1、特种防护用品：头部护具类，呼吸护具类，眼面部护具类，防护服类，防护鞋类，防坠落护具类。

2、一般劳动防护用品。防止伤亡事故和预防职业病。职业健康监护主要工作内容：组织接触职业危害作业人员进行上岗前职业健康检查，组织接触职业危害作业人员进行在岗期间职业健康检查，组织接触职业危害作业人员进行离岗职业健康检查，禁止有职业禁忌症的劳动者从事其禁忌的职业活动，调离并妥善安排有职业健康损害的作业人员，未进行离岗职业健康检查，不得解除或终止劳动合同。

职业健康监护档案内容：劳动者的职业史，职业病危害接触史，职业健康检查结果，职业病诊疗等有关个人健康资料。女工保护：禁止从事矿山井下第四级体力劳动强度的劳动和其他禁忌从事的劳动，禁止经期从事高低温、冷水作业和第三极体力劳动强度的劳动，禁止怀孕期从事第三极体力劳动强度的劳动和孕期禁忌从事的劳动，禁止怀孕7个月以上和哺乳未满1周岁期间从事禁忌劳动，不得延长工作时间和夜班劳动。未成年人：禁止从事矿山井下有毒有害及第四级体力劳动强度的和其他禁忌从事的劳动，要求用人单位定期进行健康检查。

非矿山企业强制性检查：锅炉、压力容器、压力管道、高压医用氧仓、起重机、电梯、自动扶梯、施工升降机、简易升降机、防爆电器、场内机动车、客运索道、游艺机游乐设施，作业场所的粉尘、噪声、振动、辐射、高低温和有毒物质的浓度监测。

矿山企业强制性检查：矿井风量、风质、风速及井下温度、湿度、噪声，瓦斯、粉尘，矿山放射性物质及其他有害物质，露天矿山，尾矿坝，提升、运输、装载、通风、排水瓦斯抽放、压缩空气和起重设备，各种防爆电器、电器安全保护装置，矿灯、钢丝绳等，瓦斯、粉尘及其他有毒有害物质检测仪器、仪表，自救器，救护设备，安全帽、粉尘口罩或面罩，防护服，防护鞋防噪声耳塞、耳罩