关于吉县互助资金试点工作情况的调研报告（共五则）

第一篇：关于吉县互助资金试点工作情况的调研报告

关于吉县互助资金试点工作情况的调研报告

石秉章

我市互助资金试点工作从2007年正式启动至今已经五年，作为扶贫小额信贷项目引进试验，有哪些成绩和好的经验，存在什么问题，今后如何巩固提高，笔者根据市扶贫办工作安排，于2012年8月下旬在吉县进行了调研。

一、基本情况和主要成绩

吉县地处我省西南部、吕梁山南端、黄河中游东岸，属黄土高原残垣沟壑区，总面积1777平方公里。全县辖3 镇5 乡79 个行政村567 个自然村，总人口11 万人，其中农业人口7.9万人。是山区农业县和国家级贫困县，也是全省优势农产品示范基地县和全国苹果最佳优生区。苹果生产专业合作社众多，产业化经营颇具规模。该县于2007年正式开展互助资金试点工作。现在全县试点行政村已经发展到25个，资金总额达到483.37万元，其中财政专项扶贫资金434.5万元，社会捐赠5万元，农户缴纳互助金27.61万元。1235户农户加入互助资金，受益人口5226人。累计1742人次借款857.64万元，其中贫困户借款653.59万元，累计还款521.33万元，资金回收率达99%以上。扶持农户发展果园4380亩、笼养鸡1.6万只、养猪960头、养牛166头、种植土豆1200亩，发展个体经商和运输98户，实现农民增收168.23万元，借款户人均增收960元。

全县25个试点行政村涌现出大量典型案例。例如：吉昌镇大田窝村果农贾续安全家6口人，妻子常年有病，生活困难。过去因资金短缺投资不足，果园管理差、产量低、质量差、效益低，收入一般。2011年借款5000元，养殖肉猪20头，并将猪粪投入果园，形成以猪带果、以猪养园的生态循环模式，果园效益大幅增加。年底仅果园一项收入达3.5万元，快速摆脱贫困。屯里镇庄子村村民张心红全家3口人，2011年春播时资金困难买不起化肥，申请借款2000元应急。因为没有延误农时，秋后收成可观，玉米总产8000余斤，谷子2000余斤，粮食较上年增产20%以上，增收2000余元，人均纯收入700元。车城乡车城村村民冯金顺全家3口人，于2010年11月自筹资金8000元，借款10000元，购买了一台玉米脱粒机办起家庭粮食加工作坊。几个月下来赚了一万余元，人均收入4000余元，同时如期分两次还清借款本息11135元。现在还筹备扩大生产规模。全县像这样的典型案例还有很多，数不胜数。

吉县试点工作的成功实践说明，互助资金确实能够有效缓解农户发展生产资金短缺和小额融资困难，引导发展致富 2 产业，提高贫困农户自我管理、自我组织和自我发展能力，实现可持续发展。

二、主要做法和经验

第一，注重产业扶贫，凸显试点成效，把发展县域特色主导产业，帮助农户建立长效稳定增收来源，作为首要任务，采用“扶贫互助社+农民专业合作社+贫困户”的产业化扶贫模式，优先选择在农民专业合作社开展互助资金试点工作。苹果是吉县优势产业和主打王牌产业，几乎家家有果树，户户有果园，村村有苹果专业合作社。互助资金试点工作开始后，该县支持苹果专业合作社社员优先集体加入互助资金，在合作社基础上组建扶贫互助社，鼓励合作社为社员借款提供担保，发展满足合作社集体经营需求的联户打包信用借款，集中使用互助资金办大事，使互助资金发挥了很好的规模效益，促进了试点村苹果产业大发展。

第二，加强监管，严格执行国家有关财经纪律和会计制度，健全财务管理制度，强化财务管理。吉县扶贫局内设互助资金管理中心，聘请三名经管财会专职人员日常办公，具体负责处理互助资金业务培训、档案管理、财务监管等工作。中心实行例会制度，每季度最后一个月30日至次月15日集体办公一次，听取汇报安排工作。中心还负责制定了八项财务管理制度下发各试点村执行。这八项制度，一 是《财会人员制度》，二是《财会人员责任制度》，三是《财会人员交接制度》，四是《资金管理制度》，五是《票据管理制度》，六是《收益分配制度》，七是《会计档案管理制度》，八是《财务公开制度》。各试点村四帐一簿健全，各种票据齐备，保证了资金安全。

第三，提高农民信用意识，优化农村信用环境，有效防范借款风险。一是对农户加强法制宣传和诚实信用教育,不断提高农户信用意识。二是由县互助资金管理中心统一采集农户信用信息,建立农户电子化信用信息档案,并综合利用信用评分、村委会审定及民主测评等方法,客观、公正、科学地评价农户信用状况。三是完善“守信受益、失信惩戒”的信用约束机制,对信用评定等级高的农户,给予优先入社、提高借款授信额度、借款使用费下浮等优惠政策。四是采取三户以上联保或者个人担保，在推动借贷活动蓬勃开展的同时保障了债权实现。

第四，规范运作，做到“四个到位”。一是项目审核到位。逐户核对项目，建立项目库。重点支持具有区位比较优势，市场前景广阔、适于农户家庭经营、有经营基础、前期准备充分、扶持预期看好的，苹果产业、养殖业、大棚蔬菜、小型商贸和小型运输业等项目。二是借款额度控制到位。对于各类项目规定最大借款限额，宜多则多，宜少则少，原则 不超过5000元。对苹果套袋、农药、化肥、畜牧业养殖等一般性生产项目，借款额度控制在3000元以内；对于特殊产业如大棚蔬菜、肉牛养殖、小型商贸和小型运输业等投资额较大的项目借款原则控制在5000元以内。三是程序运作到位。借款先由借款人提出申请，互助社指定专人进行严格审查，包括实地考察、项目可行性论证，然后确定是否借款。借款必须采取三户以上联保或个人担保，并张榜公布借款名单及金额，其他社员无异议后签订借款合同和还款保证，经互助社主任签字后由财会人员向借款人发放借款。四是监管到位。村两委定期听取互助社工作汇报，检查指导工作，发现问题及时纠正处理。同时不定期协调乡镇组织纪检、审计、财政等部门参与日常检查、监测、阶段性评估和定期评估工作，确保了互助资金安全有效运行。

三、存在的问题

第一，互助资金是以提升贫困农户自立能力和增加收入为目标的可持续发展的扶贫小额信贷项目，“互助资金”冠名欠科学，在基层引起认识上的混乱和争议，一定程度上影响了干部群众积极性和参与热情。“互助资金”冠名与国家银监局《农村资金互助社管理暂行规定》中定义的农村民间金融机构“农村资金互助社”相近。“农村资金互助社”是指经银行业监督管理机构批准，由乡（镇）、行政村农民 和农村小企业自愿入股组成，为社员提供存款、贷款、结算等业务的社区互助性银行业金融机构。“互助资金”和“农村资金互助社”各有各的内涵和外延，根本就不是同一个事物。但是，笔者在调研中发现，在基层“互助资金”和“农村资金互助社”概念被混淆，互助资金和扶贫互助社被误认为是非法金融组织和非法民间组织，从事非法金融活动，得不到合法登记注册，导致法律地位不明确、合法身份不明、前途存在不确定性的现象非常普遍；不少农村基层干部群众因此持消极观望态度，影响了试点工作开展。

第二，成立扶贫互助社，以民间非盈利组织形式实施扶贫小额信贷项目，瞄准贫困农户困难，使规模有限的互助资金难以发挥更大作用。由于不能吸收社员存款，农户入社缴纳的互助金仅具象征意义，互助资金规模一直相当有限，主要靠有限的财政专项扶贫资金投入维持。当前吉县互助资金每个试点村平均不足20万，一年一个农业生产周期只能周转一次，总规模还不及同期农村信用社小额信贷规模的十分之一。这更要求互助资金必须精准瞄准贫困农户，实行“特惠制”。现实问题是，成立扶贫互助社由于有最低人数户数要求，不少试点村贫困户数达不到建社要求，只得拉非贫困户入社充数，社内部又只能实行贫富没有区别的“普惠制”，这就使互助资金瞄准精准大大降低，加剧了资金紧张矛盾。6 据笔者调查掌握的情况，25个试点村扶贫互助社中贫困户一般只占50%-70%左右，个别村甚至不到50%。

第三，业务收入微薄，难以维持正常工作开支需要。近年来国家对农村信用社发放支农小额信贷实行财政贴息和财政担保政策，在吉县农户自己只需支付年利率10%左右的贷款利息，条件十分优惠。互助资金参照这个标准，借款占用费年率只能定为10%，业务收入很少。借款占用费是互助资金唯一可以支配的收入，根本无力正常支付办公经费和工作人员工资开支。县互助资金管理中心聘用的两名专职工作人员，工资报酬一直无法解决，更多扶贫互助社只能由村干部兼职。一位村干部给笔者算了一笔个人收入帐。他一年经营果园纯收入3-4万元，当村会计收入7000元，同时兼任村互助资金社会计出纳两个职务收入只有2000元。互助资金事还挺多挺忙，根本划不来。据笔者调查，全县25个扶贫互助社工作人员几乎全部是农民，整体年龄偏大，文化水平偏低，缺乏现代经营管理知识和经营理念，不会电脑操作，难以胜任工作，这都影响了工作正常开展。

四、几点建议

笔者认为，吉县试点工作成绩应该肯定，反映出的问题带有普遍性，基本上能够代表全市试点工作现状，在全省乃至全国也带有一定共性。为此，特提出以下建议。第一，正本清源，对“互助资金”冠名进行必要修改，解决其与农村民间金融机构“农村资金互助社”冠名相近，容易混淆的问题，还原其扶贫小额信贷项目的本质面目。笔者考虑还是使用“扶贫小额信贷项目”冠名为妥，这样能科学准确地反映资金来源、性质和用处，更便于识别也和国内外统计口径一致。

第二，进行工作模式创新，取消扶贫互助社，建立村级小额信贷扶贫项目工作站，解决精准瞄准贫困农户的问题。实践证明，村级社这种模式并不适用小额信贷扶贫项目，村级工作站是国际上通行的成功模式。村级工作站建在村委会，在县管理中心和村委会双重领导下，直接瞄准贫困农户开展工作，可以克服村级社模式的弊端，减少和杜绝有限扶贫资金溢出和浪费。建立村级工作站应该是今后一个时期的工作重点。特别是积极探索“村级工作站+农民专业合作社+贫困户”的产业化扶贫新模式，巩固试点工作经验成果。

第三，开放运作，建立专项公募基金，面向国内外公众募捐，动员全社会力量关心支持扶贫小额信贷项目发展。扶贫小额信贷是国际上公认的一种行之有效的重要扶贫方式，但是，扶贫小额信贷项目财务上可持续发展能力不足是世界性难题，给予财政补贴和募集社会捐助是各国通行做 法。当前互助资金和扶贫互助社主要靠有限财政专项扶贫资金投入维持的局面也是不可持续的，必须建立专项公募基金，构建“大扶贫”投入格局。特别是要开展国际合作，动员国际上开展扶贫小额信贷项目的政府组织、金融机构、非政府组织参与，帮助提高管理水平，不断扩大项目规模和人口受益范围。

第四，继续加大政府财政扶持力度。一是继续扩大财政专项扶贫资金直接投入扶贫小额信贷项目的规模。二是对扶贫小额信贷项目贷款也应该参照农村信用社标准给予财政补贴和财政担保。三是对村级工作人员也应该参照村干部标准发放财政工资补贴。

第五，不断提高村级工作人员素质和业务水平。一是注重在高学历高素质的回乡青年学生、复转军人、外出务工人员中选拔工作人员。二是接收国内外志愿者进入村级工作站在不计物质报酬前提下工作，开展志愿服务培训，传授管理经验。三是建立岗位培训制度，结合业务发展需要，有针对性地进行上岗前培训和在岗培训，不断提高工作人员业务水平和工作能力。四是完善激励机制，坚持效率优先、兼顾公平和责任风险利益相一致的原则，改进工资收入分配办法，实行工资收入与工作业绩挂钩，强化工作人员风险意识和责任意识。（作者单位：山西省临汾市扶贫办）

第二篇：县互助资金试点工作自查报告

**县互助资金试点工作自查报告

市扶贫办：

按照中央、省市关于村级互助资金试点工作指导意见，我县自2007年以来，11个乡镇的30个贫困村先后被确定为“国家互助资金试点村”。在省市各级领导的大力支持下，县委、县政府的正确领导下，我们认真规范试点程序，建立健全规章制度，严格完善财务管理，强化督促检查，提高风险防范意识，及时查找解决试点工作中存在的困难和问题，加强整改和规范工作，确保了试点工作的顺利进行。

一、互助资金试点工作基本情况

我县贫困村互助资金试点工作自启动以来，全县上下高度重视，相关部门紧密配合，按照省、市安排部署，坚持积极稳妥、创新模式、全力推进，在全县11个乡镇30个村共成立扶贫互助资金协会30个，协会共有资金602.2万元，其中：财政扶贫资金515万元、市县联村部门注资78.4万元、吸收农户资金2.99万元、占用费收入5.8万元。互助资金协会共有会员401户，其中：贫困户265户，累计发放借款402户（次），发放贷款324.2万元，其中：单笔最高借款额10000元，最低借款额3000元。

在借款投向上，以发展高效设施农业为主，重点扶持了蔬菜大棚种植、舍饲暖棚养畜等特色农业产业，互助资金有力的助推了我县农民增收致富的步伐。总体上来看，我县互助资金试点项目，资金使用安全，项目进展顺利，运行情况良好。

二、主要做法

（一）健全组织机构。县扶贫办把搞好“贫困村村级发展互助资金”试点工作作为促进农民增收，实现脱贫致富和建设社会主义新农村的一项重要举措，制定了《开展建立贫困村村民生产发展互助资金“试点工作实施方案”》，并到县民政局对互助资金进行注册，办理了互助资金专户。村上采取召开了股东大会的形式，从股民中民主选举产生了理事长1名、副理事长1名、会计1名、出纳2名组成“互助资金”理事会，负责借款的审批、发放、回收等具体事务，并接受全体村民的监督。成立了由3人组成的监事会，负责检查、监督农村互助资金理事会开展工作。

（二）强化操作程序。制定出台农村互助资金管理章程和资金操作规程，成立了理事会和监事会，并明确了各自的职责，建立健全了财务管理制度，规范农村互助资金运作程序，为农户提供灵活、方便、快捷的金融服务。

（三）加强资金管理。互助资金全部存入农村信用社，资金由村民民主管理、共同参与，民主决策、共同监督，采取村内互助、有借有还、周转使用、滚动发展的办法。资金不得对

帮助、效益多样的新模式，能够使扶贫资金的作用持续放大，资金使用效率也提高到一个新的水平。

四、存在问题

（一）协会章程不完善，需进一步修改。协会通过半年时间运行后，显露部分协会章程与村情发展不相适宜，需做进一步修改，如为了鼓励产业合作社、产业协会等发展，促进项目村农业增收，农民增收，带动项目村经济发展，对放款占用费应适当下调，借款额度适当提高。

（二）宣传工作不到位，入会率较低。由于扶贫互助资金在我县启动，各乡（镇）村重视不够，宣传不到位，对于群众来说还是新生事物，尽管我们采取各种途径加强宣传、动员，但群众仍然存在着担心和疑虑。

（三）互助资金运行困难。个别村干部对互助资金认识不清，致使互助资金滞留在村专户账上，不敢放贷，害怕放出去收不上来。我们建议市上放宽互助资金监管权限，允许县上按照项目村互助资金运转情况在全县范围内调配使用，把未运行互助资金的村滞留的95万元调配到运行良好的村。

（四）协会运行不规范，档案管理需规范。尽管县扶贫办组织各协会管理人员对财务管理进行了业务培训，并多次进村逐协会对建立台账进行了精心指导，但由于协会财务人员文化较低，没有专业技能，建账不合理，没有按要求入档。

五、几点建议

（四）加大业务人员专业技能培训。建议结合“雨露计划”项目，开办“互助资金项目培训专业”短训班，对乡、村从事业务的工作人员进行培训，使工作人员不断掌握国家扶贫互助资金方针和政策，进一步提高互助资金试点工作管理水平。

**县扶贫开发办公室2015年5月8日

第三篇：互助资金试点工作存在的问题

贫困村互助资金试点工作在我县农村开展快近一年，取得了一些成绩：

一、有效缓解部分贫困村、贫困户生产发展资金短缺问题；

二、引导农户发展产业，增加其收入，增强扶贫造血功能；

三、创新扶贫模式，探索建立扶贫资金与农民自主经营相结合的有效方式。随着贫困村互助资金试点工作的开展，也产生了一系列的问题，归纳如下：

一、互助金政策宣传不到位、不准确。

互助资金工作是我县在部分贫困村，为缓解贫困户生产发展资金短缺，引导发展支柱产业，增加农民收入的一项重要民生政策。互助金作为一种农村准金融机构，其筹建的目的、意义、方法、程序都具有一定专业性、复杂性。大部分贫困村在筹建互助社初期，对互助金政策宣传存在不到位、不准确的现象，造成农户对互助金政策了解不够，入社积极性不高，甚至部分社员入社动机不纯。

（一）宣传不到位。大部分贫困村在筹建互助社前期，仅是通过几次小组会、社员大会，口头宣读文件，座谈讨论，形式比较单一；部分贫困村互助社筹建小组对互助金的相关政策了解不够，在宣传、解读政策过程中不深入，农户对互助金的目的、意义和操作方法不了解，尤其是对互助金的操作方法了解更少。如董马库黄土坪村，互助社筹建初期，仅开了两次社员大会，理事会也仅采用口头宣读政策、座谈讨论的方式，互助社成立后没开社会员大会。调研过程中，发现理事会成员、被访的贫困户代表还不清楚互助金的申批程序、小组联保方式等。

（二）宣传不准确。部分贫困村互助社会筹建小组没有准确理解互助金政策，在宣传发动 时错误地讲解政策，导致农户入社目的不正，甚至入社动机不纯。如雅桥乡岩科村，筹建小组这样宣传：每户只要交100元互助金，就可以到互助社贷款3000元。错误地宣传再联系上扶贫工作的失败历史，直接导致农户误解政策，入社积极性极高。但这背后，潜藏的是部分农户不正确的入社动机，不利互助社的发展，更不利于扶贫工作的开展。

二、互助社运行与管理不科学、不规范。

互助金试点工作在我县开展还不到一年，是一种新兴事物，现在处于边探索、边发展的阶段。在调研过程中，发现互助社运行与管理不科学、不规范，比较粗放、随意，主要表现在以下面几个方面：

（一）机构不健全。互助社从筹建到成立，需要建立筹建领导小组、互助小组、社员大会、理事会、监事会。据调查发现，没有一个村有健全的机构。大部分贫困村没有互助小组，理事会与监事会重叠，监事会形同虚设，甚至没有。

（二）制度不完善。调研小组走访的三个互助金试点村，都没有完善管理制度，运行较好 的排碧十八洞村也仅有扶贫办下发的政策文件及草拟的一些办法。《互助社章程》、《理事会职责》、《监事会职责》、《社员权利、义务》、《互助金贷款申请与审批程序》《互助金借款原则》等一系列制度，没有制定、公示。

（三）职责不明确。理事会、监事会成员的职责不明确，社员的权利、义务不清楚。董马 库乡黄土坪村，理事会、监事会重叠，理事长、出纳、会计分工不具体、责任不明确，出现理事长一手统管、出纳会计虚设的现象。

（四）审批不科学。互助金采用小组联保、理事会审查、理事会与借款人签定借款合同的 程序进行放款。受访的董马库乡黄土坪村没有互助小组，理事会根据社员的诚信进行放款（信用贷款），这样会导致贷款面窄、资金风险大。

（五）监督不到位。监事会作为互助社的日常监督机构，负责监督资金运行和理事会的工 作，监事会成员不得兼任理事会成员。而调研发现，三个贫困试点村没有独立的监事会，理事会与监事会成员重叠，且大都是村干部，监事会没有发挥应有的监督作用。互助社成立以后，排碧乡十八洞村召开了一次社员大会，其他两村都没有召开过社员大会，互助社社员大会的监督作用没有体现。

三、贫困村缺少产业支撑，互助金作用难体现。

互助资金试点的目标是创新扶贫模式，缓解贫困农户生产发展资金短缺问题，引导发展产业，增加农民收入。我县大部分贫困村，缺少支柱产业，没有成型的种植业，养殖业规模小，经济结构较单一，贫困户增收渠道少。

互助社出于放款的风险，不愿把互助金借给缺乏产业发展能力的贫困户，这就造成了大部分贫困户急需借款，而互助社不敢轻易放款的现象。雅桥乡岩科村，理事会宁愿超额放款给产业大户，也不愿放给大部分贫困户（解决借款抵押问题）；排碧乡十八洞村，理事会审批谨慎，借款仅限于烟农，部分瓜农需要借款却借不到。这些作法，虽然有利于降低互助金的风险，但偏离了互助金试点的目标，互助金作用难以体现，不利于互助金的发展。

四、互助金难以有效监管，风险大。

贫困村互助资金是在贫困村建立的民有、民用、民管、民享、周转使用的生产发展资金，在实际运行与管理过程中存在很多监管漏洞。理事会责任心不强，法律意识淡薄；制度不完善、职责不明确；社员大会、监事会的监督力度不到位；审批程序不严格、不规范；贷款资金使用的跟踪难度大等。每一个贫困村的互助资金总量少，一旦出现资金问题，对互助社的成长都会产生致命性打击。调研组在董马库乡黄土坪村发现，该村原支书（理事长）一手统管理互助社，架空出纳、会计，利用其他社员名义贷款及私刻章印、私办手续，两次挪用共8万元互助金。这一恶性事件，导致了该村互助社至今未能正常运行，直接影响社员的生产发展。

五、互助资金总量小，供求对比悬殊，规模产业发展难。

互助资金每个村国家投入15万元，社员入股金总额1至2万元左右，没有社会捐助资金，互助资金总额不超过17万元。大部分贫困村的主产业多为烤烟、西瓜，经济结构较单一，资金需求的季节性很强。大部分贫困户都有贷款需求，目前有限的互助金总额满足不了所有农户的生产发展需要，导致很多社员无法获得互助社贷款，直接挫伤他们的积极性，不利于互助社发展。

由于互助金总额小，贷款最高限额5000元，不能有效支持规模产业的发展；还款时限6－12个月，许多高效益的产业项目收获周期至少要2－3年时间，社员因项目风险和还款压力而减少借款需求。排碧乡岩罗村，烟业发展有较长的历史，形成较稳定的产业规模，农户有一定收入储蓄。该村有一部分社员想把产业做得更大，而5000元的互助金贷款对于他们来说作用不大。

六、互助社管理人员素质偏低，业务能力有待提高。

调研组走访的董马库乡黄土坪村，排碧乡岩罗村、十八洞村，三个村的互助社理事会成员大部分都是村干部，虽然责任心比较强，但年龄偏大，文化程度不高。互助社是农村的一个准金融组织，业务管理方面涉及到相关金融、财务、产业等方面的政策、知识。由社员选举产生的理事会和监事会成员都是农民身份，缺少必要的知识储备，因此要实现“自主经营”和“民主管理”的目标还需要一段时间，互助社管理人员的业务还需要培训，需要指导，需要规范。

七、其他问题

在调研中，调研组发现的问题，除以上六个方面，还有管理人员工作积极性不高、如何 充分发挥志愿者在扶贫互助社发展的作用问题等。

第四篇：关于贫困村互助资金试点工作的调查报告

关于贫困村互助资金试点工作的调查报告

为全面了解贫困村互助资金试点工作进展情况，进一步研究贫困村互助资金试点工作，2009年5月，我们对郧县白浪镇杨沟村、郧西县香口乡孟川村、竹溪县城关镇郭家梁村和龙坝乡砖裕沟村等3县4个乡镇的4个扶贫互助合作社开展了调查。总体印象是：试点单位领导高度重视、群众踊跃参与、起步规范有序、运行平稳安全、互助合作社还需要进一步深化发展。

一、4个扶贫互助合作社的基本情况

1、社员入社情况。4个村共有农户1328户，其中贫困农户359户。4个村根据全省贫困村生产发展互助资金试点工作的要求，分别组建了扶贫互助合作社，共有518户参加了扶贫互助合作社，占农户总数的39%，其中贫困户入社189户，占贫困农户总数的52.65%。

2、资金构成情况。4个扶贫互助资金总额为63.19万元，其中社员认购基准互助资金3.19万元，占互助资金总额的5.1%。社员认购的基准互助资金额度不同，其中，杨沟村、郭家梁村和砖裕沟村每个社员认购基准互助资金100元，孟川村是每个社员认购50元。执行的月占用费率为4.5‰或5‰，年占用费率为5.4%或6%。

3、资金使用情况。三个村累计借款金额为32.1万元，占资金总额的50.8%；累计还款7.8万元，占累计借款总额的24.3%；收取占用费0.44万元。社员借款资金主要用于生产发展，增加经济收入。具体项目主要集中在中药材种植、胡桑种植、蔬菜种植、养猪、养羊和养牛等方面。

二、3个试点县的主要做法

（一）领导重视。3个县都成立了贫困村互助资金试点工作领导小组。领导小组基本上都是由分管农业的县委副书记或常委副县长任组长，扶贫、财政、民政、农业、科技以及项目乡镇主要领导为成员组成，充分显示出县委、县政府的高度重视。试点乡镇和试点村也相应地成立了领导小组，各级分别选定精干、实干、责任心强、有经济管理实践经验的党员、干部，组成了工作专班。各县扶贫办牵头，制订了操作性强的《贫困村互助资金试点工作实施方案》，明确试点工作的指导思想、目标任务、实施步骤的措施、互助资金构成及使用原则、互助资金监管与评估等方面的内容；领导小组根据《实施方案》的要求，给各成员单位及相关负责人提出了明确的工作要求和具体的任务。

（二）广泛宣传。一是深入学习试点精神。3个县都组织领导小组成员单位和试点村的党组织、村委会负责人，集中学习了国务院扶贫办《关于做好2008年贫困村互助资金试点工作通知》（国开发办„2008‟37号）、《湖北省贫困村互助资金扩大试点工作指导意见》（鄂政扶发„2008‟50号）和省扶贫办、财政厅《关于在贫困地区开展“贫困村村级发展”互助资金试点工作的实施方案》等文件精神，深刻领会开展互助资金试点工作的宗旨、意义和总体要求。二是积极开展培训活动。3县都印发了培训资料，对试点村的干部进行了业务培训。三是广泛宣传试点政策。各试点村先后都召开了村组干部会议、村民代表会议，采取入户宣传、送发宣传资料、调查访问等多种形式，广泛宣传村级发展互助资金政策、社员的权利与义务、资金的运行管理与风险防范等知识，消除了村民的疑虑，扩大了农户对互助资金政策的知晓面，提高了农户的参与率。

（三）规范运行。一是建章立制。各试点村都起草、讨论和表决通过了本村的《互助合作社章程》、《互助资金财务管理办法》、《互助资金民主监督管理办法》、《理事会议事规则》、《监事会议事规则》和《担保管理办法》等系列工作制度，并且印刷张贴，让村民了解互助资金政策、办事程序、借款对象、扶持项目、借款条件和使用要求等，用制度规范扶贫互助合作社的运行。二是防范风险。扶贫办、财政局和试点乡镇签订了《互助资金拨款协议》，明确了双方的职责和义务；试点村开设了专门帐户，确定专人负责管理；借款农户需要其他社员提供担保，并实行了最高额借款限制，每户借款不得超过3000元或4000元，对互助资金的风险采取了多层次的防范措施，有效地预防和减少了资金使用中的风险；三是驻村指导。3县扶贫办都派出了强有力的工作专班，到试点村驻村开展业务；县扶贫办统一印制了文件、工作文本和社员证，亲临试点村农户开展各项工作，解决实际困难，指导扶贫互助合作社的组建、选举理事会和监事会、指导借款业务和确定产业项目，实地掌握了扶贫互助合作社的工作流程和取得的成效经验以及面临的困难等问题，为深化试点工作积累了丰富的经验。

（四）对象严格。在组织农户入社的环节上，突出了贫困户优先的原则，各试点村都非常重视贫困农户的参与面。所调查的村，对绝对贫困户都采取了优惠政策，让他们直接取得了社员资格，享受到互助资金的扶持政策。3个村共有52户免交了基准互助资金。因此，贫困农户入社的比例较高，超过了50%，而其他农户的入社比例不足30%。

（五）效果明显。因互助资金划拨因素，借款发放工作刚起步，4个村共有83个农户借款。从借款农户的增收数据来看，互助资金的使用达到了预期的效果。郧县白浪镇杨沟村三组唐功秀借款3500元，种植了2700株木瓜、1200株山葡萄，买了5只羊和5头牛，预计年增收8000元。杨沟村一组李金贵，家有6人，借款1500元，发展袋料香菇8000多袋，正常年份可收入8万元，今年自己说已经赚得纯利润3500元，人平净增加600元。竹溪县城关镇郭家梁村六组郭国辉，年龄近60岁患食道癌，一子刚满20岁，尚未成家，是一个因病返贫的家庭，今年借了2000元，种植了2.5亩大棚蔬菜，增加纯收入7500元，有效地减缓了贫困进程。郧西县香口乡孟川村下半年为28户社员借款8.4万元，重点扶持了山羊养殖项目，社员购买能繁母羊400多头，预计能够增加纯收入15万多元；仅此一项，户平增加纯收入5000多元。

三、试点工作中存在的主要问题

在3个县4个村的调查中，普遍反映开展互助资金试点工作存在着四大难点：

一是合作社注册登记难。按照国务院扶贫办和省扶贫办的文件要求，扶贫互助合作社在民政局注册登记。除了郧县杨沟村完成注册登记外，其他村都未能注册登记。郧西县民政局在向省民政厅和民政部咨询时，得到的答复是扶贫互助合作社不属于社团登记和民办非企业登记范畴。因不能注册，扶贫互助合作社的法律地位就不能定位，直接影响到《章程》内容、印章启用、银行开户、财务管理方式及程序等系列工作，进而影响到互助资金试点工作能否顺利实现预期目标。

二是规模产业发展难。首先，互助资金注入额度和农户入社的基准互助金总额各村都不超过20万元，不能支持规模产业的发展；其次，借款周期最长不超过1年，许多高效益的种植项目收获周期至少要2－3年时间，社员会因项目风险和还款压力而减少借款需求；三是2－3名社员的担保方式限制了借款面，也影响到产业发展的规模。

三是贫困农户借款难。虽然4个村的贫困户取得了社员资格，但在已借款的农户中，贫困户有借款的很少，主要因素是一般农户不愿给他们提供担保，他们找不到担保人，不能提供完整的借款申请；同时管理层考虑到他们自身的项目建设能力较差，担心项目失败，不能按时还款，审核时也不敢批准他们借款。

四是互助组织自我管理难。扶贫互助合作社本质上是农村的一个准金融组织，按照“民用、民管、民借、民还、循环发展”的原则，服务全体社员、谋求共同发展；实行“自主经营、民主管理、社员互助、有借有还、循环使用、滚动发展”；业务管理上涉及到相关金融政策、财务政策、产业政策等多个层面，由社员选举产生了理事会和监事会都是农民身份，缺少相应的知识准备，因此要实现“自主经营”和“民主管理”的目标还需要一段时间，还有很多工作要去培训，要去指导，要去示范。

四、几点建议

一是妥善解决好扶贫互助合作社的注册问题。建议省扶贫办、财政厅、省银监会和省工商行政管理局等单位进行协商，妥善解决好扶贫互助合作社的注册问题，并联合发文到试点县。

二是实行竞争奖励政策。建议对经营管理有序、互助资金使用有效果、产业发展有规模、贫困农户增收幅度大的扶贫互助合作社，可增加互助资金的扶持额度，也可安排部分扶贫到户小额贷款贴息资金对社员的借款占用费进行贴息扶持。

三是要加强业务培训。建议加强对各扶贫互助合作社理事主任、监事主任及财务管理的业务培训工作，同时建议与金融监管部门协商，共同以信息披露和风险指引的方式加强金融业务指导，提高管理层的风险识别能力、风险防范能力和经营组织能力。

四是要适当放宽试点条件。建议省扶贫办和财政厅要在借款周期和担保等方面放宽限制条件，同意各试点县在确保资金安全的前提下，适当延长借款周期；对社员不愿为其提供担保而自愿提供抵押的社员，要充许为其借款；与此相应地是需要实现还款方式的多样性设计。

第五篇：县贫困村互助资金试点工作实施方案

**县贫困村“互助资金”试点工作实施方案

为积极探索和完善财政扶贫资金使用管理新机制，有效缓解贫困村、贫困户生产发展资金短缺问题，提高贫困村、贫困户自我积累、互助互济和持续发展的能力。根据云南省2008年贫困村互助资金试点工作会议精神和云南省扶贫办、云南省财政厅《关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的通知》（云贫开

办发〔2008〕126号）要求，结合我县实际，特制定本方案。

一、指导思想、工作思路和试点目标

（一）指导思想：以邓小平理论、“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观，坚持开发式扶贫方针，紧紧围绕创新财政扶贫资金管理机制这一目标，积极探索促进农村经济社会发展的有效途径，促进农民增产增收。

（二）工作思路：按照“创新机制，突破瓶颈，搭建平台，强化抓手，形成长效”的思路来开展“互助资金”试点工作。创新机制就是要通过试点工作创新财政扶贫资金使用管理的新机制；突破瓶颈就是要通过建立“互助资金”突破群众缺发展资金的瓶颈；搭建平台就是要搭建好试点村生产性项目的产业平台；强化抓手就是要强化无偿投入财政扶贫资金，激发群众的发展意识，发挥群众的主体作用，通过整合县级涉农部门资金、技术、信息等资源，多方加大对农村的扶持力度，使之形成合力，共同推进；形成长效就是要坚持把“扶持与扶智、发展产业与科技推广、促进经济发展与培养新型农民”有机结合起来，建立完善促进农村发展的长效措施，达到建设社会主义新农村、构建和谐社会的目的。

（三）试点目标

1．帮助贫困村建立“互助资金”，放大财政扶贫资金投入量，有效缓解贫困村发展生产资金短缺问题。积极探索新形势下财政扶持资金管理和运行新机制，进一步提高扶贫资金使用效益。

2．探索建立“互助资金”与农民的生产、技术、销售等环节有机结合的有效方式，在确保扶贫资金运行安全有效的同时，促进贫困村生产要素相结合，提高贫困村生产经管水平和市场竞争能力。

3．在“互助资金”使用管理过程中，提高贫困群众自我管理、自我组织和发展能力，培育专业合作组织和新型农民，丰富贫困地区新农村建设内容，促进农村和谐发展。

4．总结经验，探索路子，培育典型，示范推广，为今后在有条件的贫困村建立起“互助资金”奠定良好基础。

二、试点的宗旨、原则和条件

（一）宗旨

积极探索和完善财政扶贫资金使用管理的新机制，增加贫困群众收入，提高贫困村、贫困户自我积累、自我管理、互助互济和持续发展的能力。

（二）原则

1．互助资金由贫困村组建的管理小组负责管理，管理小组设在村民小组内。

2．农户加入互助组织自愿，退出互助组织自由。

3．加入互助组织需缴纳互助金（又称入互费）。

4．加入互助组织以户为单位，每户1人加入。

5．互助资金在互助组织内封闭运行，有借有还、周转使用、滚动发展、不得私分、利益共享、风险共担。

6．坚持贫困户优先扶持原则。

7．互助组织不得吸储和从事其他未经许可的金融和经营活动。

（三）条件

试点村应具备以下条件：一是正在或已经实施整村推进扶贫建设的村；二是乡镇党委、政府高度重视，村级“两委”班子凝聚力、号召力和战斗力较强，村民自愿，有发展意识、发展愿望，村风民风淳朴，对开展试点工作有积极性；三是有一定的资源条件和产业发展潜力；四是村小组农户入互率可达80%以上，绝对贫困人口和低收入人口的入互率可达三分之二以上。

三、试点村组及实施时间

为确保实施效果，根据试点村应具备的条件，县人民政府决定将2009年“县为单位、整合资金、整村推进、连片开发”试点项目涉及的马白镇新堡寨、落却、田湾二村，仁和镇白果村，木厂镇腊哈、水头村作为贫困村互助资金项目实施村寨。结合项目村实际，采取有偿低息的借款方式，第一年向部分群众发放一定额度的产业发展资金，鼓励和扶持发展种养业，第二年将第一年的借款收回后进行再投放，使互助金在自然村内轮流滚动使用。其中：在马白镇新堡寨村投放互助资金10万元扶持67户农户发展生猪养殖450头；在马白镇落却村投放互助资金20万元扶持163户农户发展生猪养殖600头；在马白镇田湾二村投入互助资金10万元扶持全村57户农户发展种养业；在仁和镇白果村投放互助资金30万元扶持60户农户发展生猪养殖400头，养牛20头；在木厂镇腊哈村投放互助资金20万元扶持78户农户发展生猪养殖300头；在木厂镇水头村投入互助资金10万元扶持全村43户农户发展生猪养殖250头。

“互助资金”试点工作从2009年1月1日起正实施，第一年放款工作要在2008年3月1日前结束。通过扶持发展进一步扩大项目村种养

业发展规模，实现年户均出栏生猪10头以上的发展目标。

四、互助资金的管理

（一）互助资金的来源

一是财政扶贫专项资金；二是试点村农户自愿缴纳的入互资金；三是社会各界以扶贫为宗旨无附加条件的捐赠资金。2008村级互助资金项目主要依托“整县推进，连片开发”试点项目的100万元互助资金作为基本金，试点

村农户自愿缴纳的每户200元的入户资金参与基本金运作。

（二）互助资金的使用管理

1．入互费的收取、资金使用对象和范围：试点村缴纳入互资金的农户才具有借款资格，每户的入互费为200元。互助资金主要用于扶持贫困村农户发展生产经营性项目，包括种植业、养殖业、农副产品加工业及营销项目。不能回收的项目或修路修桥等基础设施建设和其他非生产性项目（如农户用于企业入股、子女上学、治病、改善居住条件等）不得使用互助资金。

2．互助资金一律存入农村信用社或农行，由试点村管理小组的出纳管存折，会计管密码，县财政将上级财政补助建立互助资金的资金划入试点村在当地农村信用社或农行开设的专户，取款时，必须经试点村管理小组的组长签字，组长、出纳、会计三方到齐才能取钱。互助资金不得以谋取存款利息收入为最终目的，不得对外村放贷，不得变成地下钱庄，不得用于有关培训、管理小组工作经费等支出，更不得私分、平分。

3．借款额度和借款期限：为确保试点村入互户的借款机会，同时降低资金风险，每户农户一次借款不得超过10000元，每轮放款户数不得超过入互户总数的50%，借款期限在1年以内，一方面可以发挥未借款户的监督作用，同时保持资金的有效动态运转。

4．借款审批：借款户借款数额的多少，由试点村管理小组全体成员讨论审批，管理小组成员讨论通过，组长签字后才能借款。审批借款时，实到会人员达到或超过应到会人员的三分之二方能召开会议，实到会人员中一半以上的同意方能借款。

5．借款程序和还款方式：村民借款必须写出书面申请，同时还要担保人。担保人至少应由2户以上本村入互有偿还能力且未借款的农户签字担保，每户担保人同时只能为1户借款户担保。借款时，借款人和担保人分别向村管理小组签定借款合同和担保书。借款人借款到期时不能还款或不愿还款的，由担保人偿还。对出现不诚信的借款人和担保人，由村管理小组负责追回欠款，同时终止借款人和担保人的借款资格。还款方式可以是1年到期一次性还款。借款户还款时，管理小组应开具还款凭证，及时注销借款。

6．借款占用费费率和占用费支出：借款占用费费率由村民大会讨论决定，原则上不得低于人民银行基准利率的70%，也不得超过人民银行的基准利率。一般年费率按5%计。借款占用费收入的50%要纳入本金滚动发展，其余部分可以用于管理小组成员补贴或其它与互助资金管理相关的合理开支。

7．建立资金管理公示制度：要把公示作为“互助资金”管理的重要措施，自觉接受村民的监督，发生资金收支后应及时进行公示。

（三）试点村互助资金管理小组的组成和职责

1．管理小组的组成和职责：试点村要召开村民大会或村民代表大会，民主选举有管理能力的村民组成互助资金管理小组。管理小组一般由5人组成，即组长1人、会计1人、出纳1人、监督员2人。管理小组负责资金的审批、发放、回收、管理等具体事务，如小组成员对工作不负责，群众有意见的可适时调整。

2．管理小组成员的条件：一是入互户；二是长期在家；三是公道、正派、有责任心和奉献精神；四是在本村有一定的威望，群众信赖；五是有一定经济管理能力和相应的文化水平。

3．管理小组的办公费用及成员补贴：借款占用费收入中不超过50%部分可用于管理小组成员的补贴和其它与“互助资金”管理相关的合理开支。借款占用费费率和管理小组成员的补助标准均由村民大会或村民代表大会讨论确定。

4．制定资金管理办法：管理小组要召集村民参与制定互助资金管理办法，且必须经村民大会或村民代表大会通过才能组织实施。其具体内容主要包括管理小组成员的条件、产生、职责分工；农户入互资金数额；贷款审批的条件、程序和权限；借款的对象、借款用途、金额和期限；占用费费率、还款措施、公告公示等。管理小组接受上级党委政府及扶贫、财政部门的指导、监督和检查，并接受全体村民的监督管理。

五、组织机构及职责

为切实加强对贫困村村级发展互助资金试点工作的领导，确保试点工作的顺利开展，成立**县贫困村村级发展互助资金试点工作领导小组，其组成人员如下：

组　长：章　杰　县人民政府副县长

副组长：李　林　县扶贫办主任

罗晓波　县财政局局长

成　员：查广福　县农业局局长

杜礼坤　县林业局局长

王家虎　县水务局局长

张红斌　县畜牧兽医局局长

杨自斌　县科技局局长

张祥华　县农行行长

王卫松　县信用联社理事长

领导小组下设办公室于县扶贫办，由李林同志兼办公室主任，负责处理试点工作的组织实施、督促检查等日常工作。各成员具体职责是：

县试点工作领导小组办公室（扶贫办）：负责实施方案的制定、项目审报、组织实施及协调服务工作，开展督促检查，宣传和上报各种数据和材料等。

县财政局：负责做好财政扶贫资金的拨付工作，对试点工作的相关人员开展财务培训，指导试点村制定“互助资金”财务管理制度、资金管理办法，对互助资金运行情况开展督促检查。

农、林、水、畜、科技等部门：根据自身职能，发挥自身优势，指导农户发展产业，推广新品种，提拱信息服务。并根据各试点村确定的主导产业，按照发展项目种类，抽调人员组成科技下乡组，定期或不定期在试点村开展各种技术培训，深入田间地头指导农户开展工作，组织实施示范样板，发挥示范带动作用，为农户提供产前、产中和产后服务。

农行、信用社：认真履行金融部门的职责，为各试点村互助资金存、取款提供便捷的服务。

项目实施乡镇政府：组织实施好试点村项目，抽调人员驻村开展工作，及时反馈试点村运行情况，完成县试点工作领导小组和办公室安排的其它工作。

项目乡镇财政所：负责做好互助资金的发放与回收工作,并按要求按时上报各种表册。

六、总结评比，表彰奖励

试点工作告一段落后，县试点工作领导小组将对各试点乡镇和村进行考核验收，对试点工作开展措施有力、管理到位，工作成绩突出的集体和个人，给予表彰奖励。对管理不严、措施不力，检查验收不合格的，给予通报批评。

附：村级互助资金管理制度

村组互助资金管理制度

为了在本小组实施好互助金项目，增加农户的经济收入，确保互助金长期安全有效运作，在上级部门的指导下，经全体互助金小组全体成员会议讨论，制定本小组互助金管理制度。

一、村组基本概况

乡（镇）村组互助金小组共　户　人,劳动力　个，外出打工人数　个。有农田　亩，旱地　亩；主要经济作物有　等，主要经济收入来源于，人均年纯收入　元。

二、资金来源

为了增加贫困人口收入，帮助贫困村民早日脱贫，2008年在我村民小组实施互助金项目，支持基本金　元。为了增强互助金成员对项目的关注，经全体村民大会讨论每户自愿配套资金　元，参于基本金的运作。

三、成立互助金管理小组

本村民组共有　农户，其中　户志愿加入互助金项目小组，成为互助金项目小组成员。

经年月　日村民组全体村民大会讨论，民主推选产生了有　等　人组成的　村民组互助基金管理小组，其中女性　名。

1．管理小组成员具备以下条件：

团结群众、组织能力强；

有一定的文化程度（至少小学毕业以上文化程度）；

热爱集体、关心他人、不谋私利；

有威信、群众拥护、信任；

责任心强、办事公平、公正、公开；

有热情和奉献精神，愿意担任小组管理工作。

2．管理小组成员分工及职责

组 长：（男或女）；

会 计：（男或女）；

出 纳：（男或女）；

监督员：（男或女）、（男或女）。

组长负责定期组织召开管理小组例会和全体成员大会，定期向上级汇报基金运作情况，监督制度的执行和遵守，组织联络等；

会计负责做账，公布账目，监督出纳等；

出纳负责现金的流动和管理等。出纳平时保存的现金不得超过1000元，还款户归还的现金在出纳处保管的时间最长不得超过7天；

监督员负责监督组长、会计、出纳办事是否公平、公正、公开，互助金成员是否执行和遵守制度等。

管理小组所有成员都要负责资金的发放和回收等管理工作。

3．管理小组更换和工作职责

管理小组在任期内，如有成员外出打工或不能胜任小组工作，要及时召开全体成员大会讨论更换和调整，并报扶贫办和乡镇备案。

管理小组成员必须发扬无私奉献精神，不计较个人得失；积极帮助贫困户策划发展项目。

管理小组成员负责管好用活资金，个人无权私自动用资金，无权批准除发展生产以外的项目借款。

管理小组成员不得有3人以上（即同一批次只能2人）同时借用资金，需用款时应在不同批次轮流借款。

定期召开例会。管理小组每月至少要开一次例会，主要是汇总资金发放回收情况，商讨有关问题等；每半年至少召开一次全体成员例会，主要是公布资金的借还款以及使用情况，讨论一些重大问题等。每次会议必须有记录。

管理小组职责：一是组织互助金的发放和收回，借款需经集体讨论，并由3户会员担保，实行整贷整还；二是组织会员互相学习、互相交流、互相帮助；三是讨论会员在生产中遇到的个体难以解决的实际困难，寻求互助集体成员的帮助；四是商议决定下一时段中需要开展的其他活动；

五、对管理人员和互助金使用情况进行通报和评议。

有关项目的重大事情，管理小组不得擅自作主，必须经全体成员大会讨论决定。

管理小组要在每月5日前，向辅导员汇报互助金运作情况，互相反馈有关信息。

四、互助金的使用程序

本互助金　万元（包括农户配套）只允许在本村参与互助的全体成员范围内有偿周转使用。

1．借款额度：每户借款最高不得超过10000元。

2．借款期限：借、还款限期最长不得超过1年，可提前还款。对于特殊情况不能到期一次性还款的，经全体成员会议讨论同意，也可以采取本期借款结转的办法在规定的期限内分期还款，但必须办结转分期还款手续，同一借款户不能连续两次发生结转还款。

3．借款户比例：每次借款的总户数要始终少于未借款户的总户数。特困户和妇女有优先借款的权利，但必须是有信誉户。

4．审批权限和还款规定：借款xxx元以内由组长审批；xxxx元由管理小组x人共同审批；xxxx元由全体成员会议审批。在审批权限范围内，谁审批的借款，到期由谁负责催收。借款户若遇到人力不可抗拒的自然灾害，互助组全体成员大会可以讨论决定可延期　月。若遇到个别不讲信誉户，全体成员将按照抵押物和担保人的约定方式处理。

5．借、还款手续：村民借款，必须按照规定的格式先填写借据，夫妻双方签字，一方外出时可由另一方签字。采取抵押物担保方式，应注明抵押物名称，抵押物必须是可比价的不动产物；采取担保人担保方式，至少应由2名以上（含2名）未借款人签字担保，担保人必须有偿还能力，借款户不能按时还款，担保户应积极帮助还款。借出款及时入账。借款户还款时，应开具还款凭据，及时注销借款。

五、互助金使用基本范围

1．此项基金主要用于农户发展种植、养殖业生产和农副产品加工业以及其它发展经济的项目，帮助贫困户脱贫，不支持富裕农户使用本基金，不可挪作他用，特别不准许将基金的本金用于公益事业。

2．发展项目不得违反国家政策以及法律法规；不准破坏环境；不得损害公共利益和他人利益。

3．积极支持困难户和妇女，帮助他们策划项目。

4．遵纪守法户和信誉户，在同等条件下可优先借款。

5．资金周转在2-3批内，所有想借款的农户包括贫困户至少应得到一次借款机会。

6．管理制度可根据当地经济发展状况，经全体成员会议讨论通过后，适时地修改和完善，并及时报上级部门备案。

以上制度经年月　日全体成员会议共同讨论制定，并一致通过，户均一份，共同信守和执行。

本管理制度自通过之日起执行。