农村合作银行会计专用印章管理办法

第一篇：农村合作银行会计专用印章管理办法

**农村合作银行会计专用印章管理办法

为规范会计专用印章的刻制、使用和管理，根据《农村信用社会计基本制度》和《**省农村信用社会计专用印章管理办法》的有关规定，结合我行实际，制定本办法。

第一条

**农村合作银行所属营业网点，在办理会计事务中涉及到使用会计业务印章的，必须遵守本办法。

第二条

会计专用印章种类和使用范围。

(一)行名业务章。用于对外签发的重要单证。对内控制度健全、内部管理严密并实行综合柜员制的机构，经总行审批同意后，行名业务公章可用于对外签发的储蓄单证。(二)储蓄业务公章。专用于对外签发的储蓄单证。

(三)现金清讫章。用于现金收入凭证、现金进帐回单及各种现金付出凭证。(四)转讫章。用于转帐凭证、回单、收付帐通知等。

(五)结算专用章。用于签发结算凭证以及结算款项的查询查复等。

(六)联行专用章。用于签发联行业务往来凭证、往来报告表、信汇凭证、联行业务的查询查复等。

(七)汇票专用章。用于合作银行对外签发或代理签发的银行汇票。(八)本票专用章。用于合作银行对外签发的银行本票。

(九)受理凭证专用章。用于合作银行受理客户提交而尚未进行转帐处理的各种凭证的回执。(十)个人名章。用于已经记载的各种单证、凭证、帐簿和报表等。(十一)其它会计专用印章。不属于以上种类的其它会计专用印章。第三条

会计专用印章的设计和刻制。(一)会计专用印章的设计刻制实行分级管理。

(二)联行专用章。汇票专用章和本票专用章由联行开办单位或授权代理单位负责设计、刻制和下发。

(三)行名业务公章、储蓄业务公章、现金清讫章、转讫章、结算专用章、受理凭证专用章由省联社统一设计，由合作银行负责刻制和分发。(四)个人名章由农村合作银行负责设计和刻制。

(五)其它会计专用印章除今后开办新业务由省联社统一设计的外，其余由合作银行根据有关业务规定和要求自定。

第四条

省联社统一设计的会计专用印章样式。

(一)行名业务公章、结算专用章为圆形铜章，直径为3.6CM（不含边框，以下同）。“行名业务公章”里面须刻有“××县（市）农村信用合作联社（农村合作银行）营业部（××信用社、支行）业务公章”、日期、使用人员代号；“结算专用章”里面须刻有“××县（市）农村信用合作联社（农村合作银行）营业部（××信用社、支行）结算专用章”、日期、使用人员代号。

(二)储蓄业务公章、受理凭证专用章为椭圆形铜章，长轴为3.8CM，短轴为2.5CM。“储蓄业务公章”里面须刻有“××县（市）农村信用合作联社（农村合作银行）营业部（××信用社、支行）储蓄业务公章”、使用人员代号。“受理凭证专用章”里面须刻有“××县（市）农村信用合作联社（农村合作银行）营业部（××信用社、支行）受理凭证专用章”、日期、使用人员代号。

(三)现金清讫章为长方形铜章，长为3.8CM，宽为2.7CM。里面须刻有“××县（市）农村信用合作联社（农村合作银行）营业部（××信用社、支行）现金清讫”、日期、使用人员代号。

(四)转讫章为正三角形铜章，边长为4.3CM。里面须刻有“××县（市）农村信用合作联社（农村合作银行）营业部（××信用社、支行）转讫”、日期、使用人员代号。第五条

会计专用印章的保管、使用和销毁。

(一)会计专用印章采用“专人使用，专人保管，专人负责”的办法。(二)设立“会计专用印章使用保管登记簿”，用于记载会计专用印章的启用、交接、停止使用的日期，并须有领用人员、交接人员的签章。设立“会计专用印章印模登记簿”，用于登记会计专用印章印模的启用及停止使用的日期。“会计专用印章使用保管登记簿”、“会计专用印章印模登记簿”由会计主管保管。(三)各种会计专用印章应严格按照规定的范围使用，不得混用、错用。

(四)联行专用章、汇票专用章和本票专用章使用人不得兼管凭证、密押，联行专用印章应指定第一、第二保管人实行平行交接。

(五)印章保管使用人员调换时必须办理交接手续，不得私自授受会计专用印章。(六)印章使用人员临时离开岗位时，应做到人离章收，每日营业终了应入库保管。

(七)合作银行各种会计专用印章（除个人名章外）停止使用后，应封存交由农村合作银行会计管理部门统一保管、统一销毁。联行专用章、汇票专用章和本票专用章等停止使用后，由农村合作银行会计管理部门统一收缴并逐级上交至颁发部门统一销毁。第六条

本办法自下文之日起执行。

第七条

本办法由**农村合作银行制定、修改和解释。

第二篇：银行会计专用印章管理办法

**银行会计专用印章管理办法

第一章 总则

第一条

为加强**银行会计专用印章管理，规范和统一会计专用印章的使用范围，确保客户和本行资金安全，根据《**银行会计基本制度》，结合本行实际，特制定本办法。

第二条 本办法所称会计专用印章是指各支行办理人民币会计业务过程中，为确认并表明会计业务的合法有效或处理状态，在会计凭证、会计报表、票据、函件、证实书以及其他会计资料上加盖的印章。

第三条 会计专用印章是明确银行对内、对外权责关系的重要依据，各支行办理会计业务时必须严格按照本办法规定管理和使用会计专用印章。

第四条 会计专用印章相关管理部门职责

1.总行结算管理部作为全行会计专用印章的主管部门，负责制定会计专用印章的管理制度和使用规范，汇总、提交印章需求，对全行会计专用印章管理和使用进行日常监督检查。

2.总行综合管理部作为全行会计专用印章的管理部门，根据结算管理部提交的需求，负责承办全行会计专用印章的刻制、登记、移交与销毁。

3.总行稽核审计部履行对全行会计专用印章管理和使用的检查审计职能。4.各一级支行业务管理部负责按照规定对本行营业机构会计专用印章管理和使用进行监督检查。

5.各一级支行综合管理部作为本行印章的管理部门，应加强对会计专用印章管理的指导和监督。

第五条 会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。

第二章

基本规定

第六条 会计专用印章由总行综合管理部统一设计、统一式样、统一字体、统一质材、统一刻制，各支行不得擅自刻制会计专用印章。

会计专用印章的设计及使用规范由总行统一规定。人民银行等监管部门对有关印章另有规定的，应遵循其规定。

会计专用印章须指定厂家刻制，刻制厂家必须保密设施好、技术力量强、内部管理严，刻制印章时应与厂家签订合同，详细规定印章刻制质量、价格和保密要求等，明确权责。

第七条 会计专用印章实行分级管理，会计专用印章刻制、发放、销毁由总行综合管理部统一负责，其中销毁工作必须通过总行稽核审计部监督签证。

各一级支行综合管理部负责向总行综合管理部领取及向本行发放的会计专用印章，以及向总行综合管理部上缴本行需停用的会计专用印章。

各二级支行行长负责向本支行综合管理部领取会计专用印章，并在领取的同一日内下发给使用柜员，同时根据管理要求及时收回需停用的会计专用印章，在收回的同一日内上缴给本支行综合管理部。

第八条

会计专用印章刻制时必须确保印章上的机构名称与银监部门颁发的《经营金融业务许可证》批准的机构名称一致，银监部门或人民银行另有规定的除外。没有单独《经营金融业务许可证》的机构，其印章上的机构名称须与内部核批机构名称一致。

第三章 专用印章种类及使用范围

第九条 根据现有业务发展情况，由总行统一管理的会计专用印章包括：

财务专用章、业务公章、存单（折）专用章、业务清讫章、结算专用章、受理凭证专用章、汇票专用章、事后监督专用章、清算中心、对账中心专用章、转讫章等。由于业务发展和业务种类增加，按照监管部门要求和业务规范需要刻制相应的会计专用印章，由总行综合管理部负责，新增会计专用印章的使用范围在新业务的管理办法中进行规定。

第十条

会计专用印章的使用范围 1.财务专用章

用于向人民银行、金融同业、本行经费账户开户行存取款项的印信。该印章由计划财务部会计主管保管。

2.业务用公章

用于对外出具存款证明、资信证明书、委托调查报告，签发单位定期存款存单、协议存款证明、余额明细对账单、借款人欠息通知单、业务电报、挂失回单、止付通知、证实书及其他需要加盖业务公章的重要单证或报表。该印章按营业机构配备，根据不同情况分别由网点柜员或业务主管保管。

根据本行目前人员管理和业务实际，各支行营业部必须严格执行业务主管保管业务公章，而且不得保管上述重要单证，各二级支行保管业务公章的当班柜员，不得对外开立上述重要单证，凡涉及到需要加盖业务公章的业务、凭证，需要由另一名当班柜员办理，按规定程序审核合规后再加盖业务公章。

3.存单（折）专用章

用于对外签发个人存单、存折等有价单证和重要单证。该印章按办理个人金融业务的柜员进行配备，通过编号进行区分。

4.业务清讫章

用于所有机构、网点办理本外币现金、转账业务时，加盖在现金收付款凭证、现金进账回单、现金支票及现金收付款其他凭证、表内、表外转账票据、凭证及回单等票据和凭证上。该印章按柜员进行配臵，通过编号进行区分。

5.结算专用章

用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务；发出、收到和办理托收承付、委托收款结算凭证；发出信汇结算凭证及结算业务的查询查复等。该印章按办理对公结算业务的网点配备（根据业务实际，如网点支行无此类业务也可以不配备），由业务主管保管。

6.受理凭证专用章

用于银行受理客户提交（含本行和他行）尚未进行转账处理的各种凭证的回单及上门服务凭证等。该印章按办理相关业务的柜员配备，通过编号进行区分。

7.汇票专用章

用于签发银行汇票、银行承兑汇票及商业承兑汇票；办理承兑汇票转贴现和再贴现时的背书等。该印章及印模卡片按办理银行汇票的营业网点配备，由业务主办或业务主管保管。印模卡片视同银行汇票专用章保管。

8.事后监督专用章

用于事后监督中心及分中心的查询书、整改通知书等。该印章根据业务量的大小、分中心的数量进行配臵，通过编号进行区分。

9.对账中心专用章

用于对账中心和对账组加盖在系统打印的“余额对账单”。该印章根据对账中心和对账组的数量进行配臵，通过编号进行区分。

10.转讫章

用于所有机构、网点办理本、外币涉及系统外的转账票据、凭证及回单等支付结算业务。该印章可根据业务需要按柜员进行配臵，通过编号进行区分。

第四章 会计专用印章使用和管理

第十一条 会计专用印章实行“专人使用，专人保管，专人负责，章证分管”的管理原则。

第十二条 以下会计专用印章必须与其配套使用的空白重要凭证实行分管分用： 1.业务用公章与用于对外出具存款证明书、资信证明书、委托调查报告、协议存款凭证、单位定期存款（通知存款）证实书、单位定期存款存单、债券收款单、有价单证等。在日常操作中，业务公章保管柜员不允许对外出具上述凭证，由另外未保管业务公章的柜员出具，并由本行行长监督加盖业务公章后才能出具上述对外证明，同时，保管业务公章人员序时登记特殊业务登记簿，并由保管业务公章人员和本行行长签章确认。

办理开卡、换卡、挂失等除上述业务凭证之外需要使用业务公章的，无须本行行长监督和登记特殊业务登记簿。

2.汇票专用章与银行汇票、银行承兑汇票等。

第十二条 使用业务印章的各级机构必须建立《印章保管使用登记簿》。凡印章的刻制、领取、下发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须在《印章保管使用登记簿》上详细记载，并由有关人员签章。

总行综合管理部《印章保管使用登记簿》由该部门指定人员负责记录和保管。

各一级支行综合管理部《印章保管使用登记簿》由该部门指定人员记录和保管。

各二级支行《印章保管使用登记簿》由二级支行行长记录和保管。第十三条 使用业务印章的各级机构需要进行使用交接的，还必须建立《印章使用和交接登记簿》，详细登记使用人员交接情况，并由交出人和交接人签章确认。第十四条

支行综合管理部领取会计专用印章时，实行双人签领制度，同时出具本行介绍信和个人身份证件，在《印章保管使用登记簿》上记录并签章。总行综合管理部将相对应《印章保管使用登记簿》复印，并加盖总行综合管理部印章后，交领入行作为领入行印章的依据，并专夹保管。

第十五条

业务印章在使用前必须留有印模，办理登记手续，由经办人员在《印章保管使用登记簿》上签章。柜员名章除人民银行规定必须预留印模的以外，其他柜员可不预留印模。但本行统一雕刻的个人名单必须留有印模，其管理同会计专用印章的管理一致。

第十六条

各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前和过期使用，或在无真实会计记录的凭证上使用业务印章。对于超过会计专用印章经办人员处理权限的用印以及特殊业务使用的印章，须经二级支行行长审查并报支行业务管理部负责人审批同意后，才能加盖印章，并对有关内容在《特殊业务登记簿》进行登记备案，严禁越权使用。

第十七条

会计专用印章（包括个人名章）应随用随盖，严禁在各种空白凭证、登记簿、报表等预先加盖。

第十八条 会计专用印章使用人员必须做到：专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自授受会计专用印章；非经办人员严禁动用会计专用印章；非营业时间必须入库或入保险箱（柜）保管。严禁私自交接业务印章，严禁将业务印章带离营业场所，严禁业务印章专管人员之外的任何人使用业务印章。第十九条 会计人员进行岗位调换或临时离岗由他人使用印章时，必须经二级支行行长批准，由其监督办理交接手续，交接双方及监交人必须在《印章使用和交接登记簿》上填列有关内容并签章，在备注栏填写监交人姓名。

第二十条 两班制会计人员在同一营业日使用同一枚会计专用印章及换班、轮班时，必须办理业务印章交接手续，并登记《印章使用和交接登记簿》。业务人员调离网点柜台工作时必须上交个人名章（由本行统一刻制的个人名章），并登记《印章使用和交接登记簿》办理移交手续。

第二十一条

各种会计专用印章停止使用后，应及时办理停用手续，编表连同印章按照管理级次上缴上级综合管理部门，同时，在《印章保管使用登记簿》上注明停止使用的日期和原因，并由上缴人、接收人签章确认。

接收缴回印章的各支行对停用的印章应登记造册，及时上缴总行综合管理部，总行综合管理部汇总全行停用会计专用印章，登记造册组织销毁，销毁人员和监销人员要在《印章保管使用登记簿》上签章。严禁违反规定更换、停用、收缴或销毁业务印章。会计专用印章的销毁必须由稽核审计部人员进行监销。

第二十二条

会计专用印章损坏需重新更换时，必须破坏会计专用印章的完整性，并按规定逐级上缴和销毁，同时在《印章保管使用登记簿》上登记。

第二十三条

会计专用印章如发生丢失，应迅速查明原因，及时逐级上报至总行，由总行综合管理部对外发出作废公告，并补制新的印章，以保证业务正常进行。补制印章的代号应顺序编列，不得与丢失印章号码相同。丢失印章的号码作废，不得再用。

第二十四条 各行要加强会计专用印章的管理，严禁对上级行隐瞒违规刻制、使用、保管业务印章以及业务印章遗失或被盗等情况。

第二十五条

总行结算管理部、综合管理部、稽核审计部要加强对辖属机构会计专用印章保管使用情况的检查和监督，对违反本办法超越权限范围自行刻制印章、由于使用保管不当致使会计专用印章发生遗失或被盗、违规情节严重造成资金损失的，总行将追究当事人及有关领导的责任。

第二十六条 业务人员应妥善保管个人名章，个人名章必须本人使用，不得交与他人使用。

第五章 违规处罚

第二十七条 会计专用章是本行对内对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。印章管理部门、印章保管使用人员必须严格执行本办法规定。

第二十八条 印章管理部门与各职能部门相互配合，各负其责，认真行使管理、检查、监督职责。如有失职，将追究相关部门负责人的责任，因渎职造成重大经济损失的，将追究法律责任。

第二十九条 各支行未严格执行章、证分管制度，将对支行处以1000元以上的罚款。对规定使用印章要求登记相关登记簿而未登记及签章不全的，对经办人员处以50元以上的罚款。第三十条

在会计专用印章启用时未登记《印章保管使用登记簿》注明启用日期、移交人、使用人的，将对当事人处以50元以上的罚款。

第三十一条 未将不使用的会计专用印章（包括坏损、作废、二级支行撤并和暂不使用的会计专用印章）及时上交管辖行，未登记《印章保管使用登记簿》注明注销日期，注销人未签章，在二级支行存放多余（或暂不使用）业务印章的，将对当事人处以50元以上的罚款。

第三十二条 营业期间公私印章未按规定放臵在他人不易拿到，自己使用方便的位臵；未做到人在章在，离柜收起；未做到随用随盖；随意让他人使用本人保管的公私印章，将对当事人处以100元以上的罚款。

第三十三条

未按规定盖章或印章不清晰发案后造成责任不清的，处对当事人50--500元以上的罚款。

第三十四条 事先在凭证、帐、表、簿上加盖公私印章，将对当事人处以100元以上的罚款。

第三十五条 营业终时不执行会计专用印章必须入本行业务库或保险柜保管的规定，将对当事人处以100元以上的罚款。

第三十六条 未按规定做到在会计专用印章的领用、上缴、更换使用人时，必须办理交接手续，交接双方未在《业务印章使用交接登记簿》上签章负责的，将对当事人处以50元以上的罚款。

第三十七条 将会计专用印章带离业务场所；非业务印章专管人员使用业务印章，将对当事人处以500元以上的罚款。第三十八条 发现将会计专用印章带离业务场所，非业务印章管理人员使用业务印章，不制止和报告的，将对发现人员处理100元以上罚款。

第六章

附 则

第三十九条 本办法由**银行负责制定、修改和解释。第四十条 本办法自下发之日开始实施，此前印发的与会计专用章相关的管理办法同时废止。

第三篇：银行会计业务印章管理办法

XX银行会计业务印章管理办法

第一章 总 则

第一条 为加强XX银行会计业务印章的管理，规范业务印章的使用，防范业务风险，根据《支付结算办法》、本行《印章管理办法》规定，制定本办法。

第二条 本办法所指的会计业务印章是指我行在办理支付结算、出纳、储蓄等会计业务过程中，在结算票据、会计凭证、报表、证实书等凭据上加盖的会计专用印章，是银行对内外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。

第三条 会计业务印章的管理由XX银行总行会计部负责。

第二章 会计业务印章的管理范围

第四条 我行使用的会计业务印章有：

（一）业务公章

业务公章适用范围：开销户申请书、对外出具存款证明、询证函、单位定期存款证实书、单位定期存款存单、单位（个人）结算账户开户协议书、挂失止付通知书；受理客户的储蓄挂失申请书、对公业务的挂失回单、假币收缴凭证、受理有权机关的查询、冻结扣划业务时的相关凭证；以及向行内各部门报送的报表或向同业发出、回复的函件、证明；支行到总行办理出入库业务、财务报销等。该印章每家支行及总（分）行结算中心各一枚，由指定的业务骨干专人保管使用。

（二）汇票专用章

汇票专用章上刻有人民银行支付系统参加行行号。

1、汇票专用章及印模卡片由总行对授权办理银行汇票业务的支行各配备一枚，由支行指定业务骨干专人保管使用。

2、总（分）行结算中心配备一枚汇票专用章，用于在签发银行承兑汇票、办理转贴现（买断式）或再贴现业务。由结算中心指定专人保管使用。

（三）本票专用章

用于加盖在办理签发银行本票业务中涉及的相关凭证上。该印章由总（分）行对授权办理本票签发业务的支行各配备一枚，由支行指定专人保管使用。

（四）结算专用章 结算专用章适用范围：在银行发出委托收款结算凭证时，在第三联加盖结算专用章。商业汇票贴现到期收回时，在汇票背面背书栏内加盖结算专用章。该印章每家支行各配备一枚，总（分）行结算中心根据业务需要确定刻制数量，由指定的业务骨干专人保管使用。

（五）财务专用章

用于同业之间需要加盖财务专用章的重要单证。由总（分）行对经计划财务部批准开立同业存款账户的支行各配备一枚，总行资产管理中心配备一枚，由会计经理或指定的业务骨干保管使用。

（六）业务清讫章

业务清讫章适用范围：前台办理现金收、付款、转账等业务完毕时，加盖在现金收款凭证、缴款单、柜员现金出库单、现金支票、利息清单及收账通知、贷款利息凭证及回单；存款利息凭证及回单；电汇业务、汇票委托书、同城交换借、贷记业务凭证及回单；大、小额支付系统专用凭证及回单；业务系统自动转账产生的记账传票；贴现凭证；经会计部批准使用的特种转账凭证等已进行转账处理的各种凭证及回单等单证上。该印章按支行对外营业的柜台及总（分）行结算中心设置的营业柜台进行配置，由前台综合柜员及结算中心人员保管使用。

（七）对账业务专用章

用于加盖在办理银行与客户之间的余额对账业务中涉及的相关凭证上。该印章每家支行配备一枚，指定专人保管使用。

（八）个人业务单证折专用章

个人业务单证折专用章适用范围：银行对外签发个人存单、存折、发售债券或个人理财业务合约等有价或重要单证。该印章按支行对外营业的柜台进行配置，由前台综合柜员保管使用。

（九）业务受理专用章（含收妥抵用字样）

业务受理专用章（含收妥抵用字样）适用范围：受理客户提交的（含本行和他行）但尚未进行记账处理的各种凭证的回单。该印章总（分）行结算中心配置一枚，支行按对外营业的柜台进行配置。由前台综合柜员及结算中心人员保管使用。

此章用于加盖在付款凭证回单上时，应首先确认付款账户是否有足够款项可以支付。

（十）发票专用章 发票专用章适用范围：河南省金融业利息收入统一发票、河南省金融业代理收款业务统一发票等发票类票据。该印章总（分）行结算中心、财务核算中心各配备一枚，每个支行各配备一枚，由财务核算中心及支行指定的专人保管使用。

（十一）同城清算章

用于同城交换提出的票据，该印章由总行对具有同城清算行号的支行各配备一枚，由支行指定的专人保管使用。

第三章 会计业务印章的刻制和领用

第五条 各支行及部门申请刻制会计业务印章时，由支行或部门填制“印章刻制申请单”（附件2）一式二联，由会计部审批后，交总行办公室统一刻制。“印章刻制申请单”由会计部、办公室各留存一联备案。

第六条 未经总行许可，严禁各支行及部门私自刻制各种会计业务印章。

第七条 会计业务印章刻制完成后，应在会计部、办公室留存印模备案，由办公室通知支行办理领用手续。

第八条 会计业务印章的领取实行当面验印封包、双人拆封原则。即使用部门到总行领取印章时，应双人领用，当面查验印章枚数、印文是否正确，由发放人和领取人共同封包；回支行拆封时，由双人共同进行。

第九条 会计部建立各支行会计业务印章档案备查。

第四章 会计业务印章的管理使用

第十条 各支行应按“重要性”原则分类管理使用会计业务印章。支行有多枚同类会计业务印章的，应按顺序编号，按柜台号依次发放，专柜专用，不得跳号，以明确责任。会计业务印章，必须专人使用，专人保管，专人负责，严禁串柜使用、岗位之间混用，严格执行“章、证、押”三分管的制度。

第十一条 支行向柜组分发会计业务印章时，必须登记“印章交接登记簿”，并由交接双方签字。

第十二条 凡是签章后即具有支付效力的重要空白凭证，其对应的会计业务印章必须做到分管分用。但由综合柜员保管使用的“个人业务单证专用章”、存折、一卡通、一本通、储蓄存单等重要空白凭证可以自管自用，但必须妥善保管。第十三条 业务经办人员在使用会计业务印章时必须做到“临时离岗，人离章锁”；非营业时间必须将业务印章入库或锁于保险柜中；日终必须将所有营业印章随尾箱入库保管。

业务经办人员不得私自授受会计业务印章。非业务经办人员严禁使用会计业务印章。

第十四条 重要会计专用印章指财务专用章、汇票专用章（含密押器、印模）、本票专用章、结算专用章、业务公章。

重要会计业务印章的保管人员更换时，必须办理严格的交接手续，认真登记“印章交接登记簿”，交接时由支行行长、会计经理监交。

第十五条 会计业务印章应严格按照规定范围使用。严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在重要空白凭证、存款证明、查询、查复等重要单据上预先加盖重要业务印章。

第十六条 建立会计业务印章核对制度。会计业务印章每半年核对一次，由支行与会计部核对，会计部与办公室进行核对。

第五章 会计业务印章的缴销

第十七条 会计业务印章因故停止使用时，支行须填写《印章缴销单》（附件3）一式二联，填明停用原因，在《印章交接保管登记簿》登记最后一手上缴印章的保管人和终止使用时间，同时按照我行《印章管理办法》的规定程序，登记《作废印章保管登记册》，注明停止使用的原因并封存，载明缴章人与缴章时间。封存后的印章要及时上缴总行机要室统一保管、统一销毁。防止待销毁印章滞留在支行，造成会计印章流失事故。

汇票专用章等由上级部门配备的印章停止使用后，要逐级上缴至发放部门统一销毁。

第六章 会计业务印章的检查

第十八条 总行会计部、稽核部负责对本行会计业务印章的管理使用情况进行监督检查，发现问题严肃处理。

第十九条 支行行长（或主管业务副行长）、会计经理要定期对本支行会计业务印章的使用、登记、保管和交接情况进行检查。

第二十条 《印章交接保管登记簿》由支行行长（或主管业务副行长）或会计经理负责保管。

第七章 罚则

第二十一条

对违反本办法的有关责任人员，视情节轻重，按《员工违反规章制度处罚规定》给予处罚。

第八章 附则

第二十二条 本办法由XX银行总行会计部负责解释和修订，原《XX市商业银行会计业务印章管理办法》（洛商银【2006】299号）同时废止。

第二十三条 本办法自二00九年六月一日起执行。

第四篇：会计印章管理办法

某某银行会计印章管理办法（试行）

第一章 总 则

第一条 为规范和加强全行会计印章的管理和使用，根据中国人民银行《支付结算办法》、《银行会计基本规范指导意见》及《银行会计基本制度》，特制定本办法。

第二条 本办法所称会计印章是指各级机构办理人民币会计结算业务过程中在会计凭证、报表、账册、函件、回单、通知书、存款证明等上加盖的印章，包括会计公章和个人名章。

第三条 会计印章是会计签章的重要组成部分（会计签章是银行在会计凭证或其他会计核算上表明并确认自己真实及合法性的标识,包括印章、签名等），是银行对内对外发生权责关系，具有法律效力的重要依据。各级机构必须建立健全岗位责任制，严格按照本办法管理和使用会计印章。

第四条 会计印章由总部统一刻制。

第五条 各支行会计部门是会计印章的主管部门，各支行会计部门应指定专人作为会计印章管理员，负责管理和检查。

第二章 会计印章的种类和使用范围

第六条 会计印章的种类包括公章、业务公章、现讫章、转讫章、汇票专用章、结算专用章、本票专用章、受理凭证专用章、财务专用章、假币印章、个人名章等。

第七条 主要会计印章的使用范围如下：

（一）业务公章：用于对外签发单位定期存款存单、定期存款开户证实书、对账单、补发入账证明书、退票理由书、收据、司法机关查询、冻结、扣划账户的回执、外签发定期储蓄存单、定（活）期储蓄存折、个人通知存款存单、挂失申请书等个人金融业务。

（二）现讫章：用于现金存款凭证、现金存款回单、现金支票、现金付出凭证及作为现金收入、付出的其他凭证。（现金柜使用）

（三）转讫章：用于款项已转入或转出的收账通知、付款通知、回单及其他转账会计凭证等。

（四）汇票专用章：用于签发银行汇票、银行承兑汇票；办理承兑汇票转贴现或再贴现时的背书等。

（五）结算专用章：用于办理商业汇票贴现到期收回时作委托收款背书；办理托收承付、委托收款结算业务；办理银行承兑汇票的查询查复；支付结算业务的查询查复等。

（六）本票专用章：用于签发银行本票。

（七）受理凭证专用章（现收妥抵用章）：用于受理客户提交（含本行和他行）已受理而尚未进行转账处理的各种凭证的回单。

（九）财务专用章：用于会计核算在开户行预留签章卡片上的签章。

（十）假币印章：用于经中国人民银行授权，向收缴单位和持有人出具《假币收缴凭证》的专用印章。

（十一）个人名章：用于个人经办或记载的各种存单、证实书、查询查复书、会计凭证、账簿、清单、报表等。采用计算机系统处理的会计资料，可通过设置可输出的代码代替经办、复核及会计主管人员的签章。

第八条 办理各项支付结算、单证业务、代理业务、个人金融业务等需加盖会计公章的，按规定使用。

第九条 各支行办理对外签发本票业务、同城票据交换及清算业务或当地人民银行开办的其他业务时，应使用当地人民银行统一规定和刻制的会计印章，其会计印章的管理按本办法有关规定执行。

第三章 会计印章的使用和管理

第十条 会计印章必须坚持专人使用、专人保管、专人负责。

第十一条 各支行必须建立《印章保管使用登记簿》。会计公章、个人名章使用前必须在登记簿上预留印模，启用、停用时间等必须在“登记簿”上详细记载（同时由业务主管在《重要事项登记簿》上登记），由有关人员签章。“登记簿”由业务主管保管。

第十二条 各种会计印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白会计凭证、账表上预先留盖。对超过会计公章经管人员处理权限的用章以及特殊业务使用的会计公章，需由支行行长（或授权人员）批准、签字后才能加盖会计公章。第十三条 会计印章的使用必须做到：专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章收，加锁保管；不得私自授受会计公章；不得将会计公章携带出行办理业务；非营业时间必须入库或保险柜保管。第十四条 会计人员进行岗位轮换或短期、临时离岗由他人使用会计公章时，必须办理移交手续，移交人、接收人、监交人均应在《人员交接登记簿》上填写有关内容并签章。

第十五条 各支行对未启用的会计印章（印鉴卡）、停用及作废待上缴的会计印章，应由印章管理员会同会计主管双人签字封包后入库妥善保管。

第十六条 会计公章的上缴。各种会计公章停止使用后，应及时在“登记簿”上注明停止使用的日期、文号、原因等。总部应对停用上缴的印章与清单逐一核对，并将印章双人签字封包入库，登记造册。

第十七条 会计印章的销毁。业务公章、业务公章、现讫章、转讫章、汇票专用章、结算专用章、本票专用章、收妥抵用专用章、财务专用章、假币印章等由总部统一刻制管理的印章在停止使用后，各支行加盖印章印模留存，并填制“清单”连同印章上缴总部统一销毁，支行不得自行销毁。

第十八条 会计公章如发生丢失，应迅速查明原因，并将事件发生情况书面逐级上报，并按管理权限补制新的印章，以保证结算业务正常开展。补制印章的号码按顺序编列，不得与丢失印章号码相同。丢失印章号码作废，不得再用。如发现使用丢失印章办理的业务，应即报告保卫部门或公安机关处理，并通知有关机构和单位，防止资金损失。

第十九条 各支行要加强对会计印章保管使用情况的检查和监督，对违反本办法规定超越权限范围自行刻制印章、由于使用保管不当造成会计印章发生遗失、冒用、被盗或携带外出被抢、违规情节严重造成客户资金损失或对本行信誉造成影响的，按照《某某银行银行会计责任追究制度》等规定处理。

第二十条 本办法自核心系统上线之日起执行。第二十一条 本办法由某某银行负责制定、解释和修改。

第五篇：银行印章管理办法

XXXX银行 印章管理办法

第一章 总则........................................................................................................................2 第二章 印章的种类...........................................................................................................2 第三章 印章的刻制、领用.............................................................................................5 第四章 印章的保管...........................................................................................................6 第五章 印章的使用...........................................................................................................7 第六章 印章的移交、封存与销毁..............................................................................14 第七章 管理责任.............................................................................................................14 第八章 附则......................................................................................................................14 内外部规章制度索引....................................................................错误！未定义书签。

第一章 总则

第一条 为规范XXXX银行（以下简称“本行”）印章的管理和使用,防范操作风险，根据有关印章管理规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条 本办法所称印章是指本行经营管理活动中，作印于文件、资料、票据、凭证等材料上表示鉴定或签署的文具，是行使职权的重要凭证和工具。主要包括行政印章、会计专用印章、财务专用章、贷款专用章及其他印章等。

第三条 单位行政印章、会计专用印章、财务专用章和贷款专用章由总行统一规范。

第四条 本行各级机构和人员必须严格按照本办法的规定，管理和使用印章。

第二章 印章的种类

第五条 行政印章。分为三类：

（一）总行和支行的行政公章。主要用于对外签订合同、发文、公函及其他行政事务，全称为“XXXX银行股份有限公司”或“XXXX银行股份有限公司XX 支行”；章面为圆形，文字采用宋体，自左而右环形排列。

（二）法定代表人章及支行负责人章。主要用于本行法定代表人及支行负责人需签章的文书。

（三）内设部门印章。除总行办公室、人力资源部、董监事会办公室等确需刻制印章的部门外，其他部门不刻制印章。对外需加盖印章的，按照要求审批加盖行政公章。

行政印章使用红色印油。

第六条 会计专用印章。是用于本行各营业网点在办理会计业务核算过程中对票据、凭证、报表、函件、证实书等会计档案加盖的印章。

（一）冠行名或行号的主要会计专用章：业务公章、存单（折）专用章、业务清讫章、转讫章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、票据交换专用章、受理凭证专用章（收妥抵用）等九种。

（二）其他会计印章：假币专用章、残缺污损人民币兑换章、销户章、已更换印章、附件章、换折章、作废章、托收存单拾得无效章、作次日账章、委托收款章、已享受教育储蓄优惠章、与原件核对无误，再复印无效章、行名标识章、机构名称章等十四种。

（三）业务公章、假币专用章每个营业网点1枚，因特殊原因需增刻业务公章的，必须通过编列印章序号进行区分；转讫章、结算专用章为每个办理对公结算业务的营业网点1 枚；汇票专用章、本票专用章为开办此类业务的营业网点1 枚；其他会计专用印章的数量可根据业务需要配备，但应编列序号。

（四）假币专用章、残缺污损人民币兑换章、销户章、已更换章、附件章、换折章、作废章、作次日账章使用蓝色印油，其它会计专用印章均使用红色印油。

第七条 财务专用章。是供总行和支行办理有关财务事宜的专用印章，全称是“XXXX银行股份有限公司财务专用章”或“XXXX银行股份有限公司XX 支行财务专用章”。财务专用章章面为椭圆形，长直径为4.0 厘米，短直径为2.5厘米；文字采用宋体，“行名”文字自左而右环形排列，“财务专用章”文字位于行名下方中央处。

财务专用章使用红色印油。

第八条 贷款专用章。是指供各支行下属机构（包括营业部和分理处）办理信贷业务的专用印章，全称是“XXXX银行股份有限公司XX 支行贷款专用章（序号）”，序号编号原则是：由二位阿拉伯数字构成；从“01”开始；营业部为01 号，分理处从“02”开始由支行依序对应编号。

贷款专用章章面为圆形，铜质材料，外框直径为4.0 厘米，内框直径为1.5 厘米；文字采用宋体，内外框之间文字为“XXXX银行股份有限公司XX 支行”, 自左而右环形排列，内框内文字为“贷款专用章（序号）”,机构序号位于文字下方中央处，并加括弧。贷款专用章使用红色印油。

第三章 印章的刻制、领用

第九条 全行印章的刻制与领用实行分级管理的原则。

（一）行政公章、财务专用章、贷款专用章和会计专用印章中的业务公章、存单（折）专用章、业务清讫章、转讫章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章、票据交换专用章、受理凭证专用章（收妥抵用），由支行出具相关依据及报批手续，向总行对口部室申报，部室负责人审核，分管行领导审批，报公安机关办理准刻手续，最后到公安机关指定的刻章单位刻制。

（二）其他会计专用印章由总行确定式样，支行负责选择经公安部门批准的厂家刻制。

（三）法定代表人章、支行负责人章根据有关要求刻制。第十条 印章必须坚持双人领用原则，领用人办理领用登记手续，经审核后，预留印模。启用印章时，办公室须统一收集预留的各类印章印模，并设立印章交接制度，明确记载印章的移交人、启用人和启用时间。

第四章 印章的保管

第十一条

印章必须实行专人保管，专人负责的原则。应做到：专匣保管，固定存放；临时离岗，人离章收；不得私自接受印章。非营业时间必须入库或保险柜保管。

第十二条

行政公章和法定代表人（或负责人）印章应分开

保管，行政公章必须由办公室专人保管，且不得同时保管法定代表人（或负责人）印章。支行应将行政公章和负责人印章的保管人名单报总行办公室备案。

第十三条

会计专用印章由不同岗位人员分别保管：业务公章、转讫章、结算专用章、汇票专用章、本票专用章由营业网点负责人或主办会计保管；存单（折）专用章、业务清讫章、受理凭证专用章（收妥抵用）按办理该业务的柜员配备，通过编号进行区分；票据交换专用章由营业网点票据交换人员保管；假币专用章、残缺污损人民币兑换章、销户章、已更换章、托收存单拾得无效章、换折章、作废章、附件章、作次日账章、委托收款章、已享受教育储蓄优惠章、与原件核对无误，再复印无效章、行名标识章、机构名称章的保管参照有关规定执行。

第十四条

财务专用章由总行或支行的财务部门专人负责保管。第十五条

贷款专用章由各分理处（含营业部）落实专人保管。第十六条

各级机构必须建立《印章保管使用登记簿》（附件1）。凡印章的刻制、领用、下发、启用、交接、停用、上缴和销毁等都必须详细记载，并由相关人员签章。涉及工作人员岗位调换或临时离岗由他人保管印章时，必须经上级批准，在监交人监督下办理交接，监交人原则上应为所在机构（或部门）负责人或上级指派人员。

第十七条

印章保管人员要做好印章保养工作，防止碰损并

及时清洗，以保持印迹清晰。

第十八条 行政印章遗失，必须立即报告总行及公安、工商等有关管理部门，并及时做好登报声明等相应补救和风险防范措施。

第五章 印章的使用

第十九条 总行行政印章审批流程：

支行：填写用印申请→用印支行负责人意见、盖支行行政公章→总行主管部室审核意见→总行合规管理部审查意见（需合规管理部审查的）→总行分管领导审批意见→总行主要领导审批意见（超分管领导权限的）

总行部室：填写用印申请→用印部室负责人意见→合规管理部审查意见（需合规管理部审查的）→分管领导审批意见→主要领导审批意见（超分管领导权限的）

支行行政印章审批参照总行执行。

第二十条 审批权限。领导审批权限依据授权书和相关细则执行，并随授权内容的调整而变化。

第二十一条 凡需加盖总行行政印章的文件材料，分“三类”按相应程序办理：

（一）需部室负责人审核、合规管理部审查、本级行负责人审批的用印资料。如：涉及内部规章制度、业务与管理的制定与修改 的资料；开发的新产品或新业务资料；下发的制度性“通知”、“意见”、“规定”以及“批复”等规范性文件；通过媒体等公开方式向社会公众所做的重大事项说明、陈述；向消费者发布的广告、产品说明或指引、带有承诺性金融服务方案；各类非格式化合同、协议文本；对外出具资料中含“承诺”、“保证”、“担保”、“资信证明”等重要关键词的契约性资料等。

（二）需部室负责人、本级行负责人审批的用印资料。如：非制度规范性文件发文；按规定上报主管部门、监管部门等文件、材料及各种报表；签署商业汇票承兑、贴现协议及相关担保抵押登记；授信业务申报与审批；总行制定的授信业务格式化合同文本及登记机关提供的格式化合同文本；向税务机关依法报税、纳税的文件、材料及报表；对系统外报送的非契约性资料；出具留有存根的介绍信；制作的邀请函、请柬；工作、收入证明；学习申报资料；委托书；网点的升格、降格、撤销、临时停业、选址、迁址、更名、原址装修等。

（三）需部室负责人审批的用印资料。如：总行已发文同意，需具体落实执行的相关事项；根据授权书规定的，部室负责人权限范围内的事项。

支行行政印章用印参照总行执行。超过支行经营管理权限的，必须报总行主管部室审核，总行领导审批用印。

第二十二条 对本办法第二十一条以外的文本或资料，未获

总行批准不得盖行政印章。

第二十三条 用印需求单位写明用印资料内容与印章名称，按照要求流程审批，审核、审查、审批人员需在《印章使用审批表》（附件3）上签署明确意见并签字后，方可盖章。同时，管印人在《印章使用登记簿》（附件2）上登记，经办人员签字确认。

第二十四条 对《档案管理办法》要求归档的资料用印，要做好归档工作。审批表及用印登记簿作为重要档案，专卷保管。

第二十五条 印章保管人有权审阅使用印章文件材料的内容，确认符合本行规定，对不符合相关文件规定或有疑问的，或有可能为本行带来风险有损本行利益的盖章事宜，有权拒绝盖章，有权视具体情况及时向支行或总行办公室报告情况。

第二十六条 印章管理人员应对审批表中相关要素和审批流程进行严格审查。用印经办人对用印资料的真实性、完整性负责，并确保用印资料与审批内容相符。

第二十七条 行政印章不得擅自带离办公场所，若确需要，须经本级行负责人书面同意后，方可加封后带出，必须坚持双人出行，双人开封使用，使用后双人再加封后带回,双人登记。当日必须返回单位按规定存放。

第二十八条 会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用，严禁在空白凭证上预盖印章。对于超过会计专用印章保管人员处理权限的用印，必须经营业网点

负责人或主办会计审查并报支行同意后，才能加盖印章，并对有关内容进行登记备案。会计专用印章使用范围如下：

（一）业务公章：用于对外出具存款证明、资信证明书、委托调查报告，签发单位定期存款存单、协定存款凭证、余额对账单、放款凭证回单、收息凭证、收贷凭证回单、借款人欠息通知单、挂失回单、止付通知、存款证实书、同城票据交换所提出贷方票据以及其他需加盖业务公章的重要单证和其他。

（二）存单（折）专用章：用于对外签发个人存单、存折等有价单证和重要单证。

（三）业务清讫章：用于所有营业网点办理现金、系统内转账业务时，加盖在现金收付款凭证、现金进账（回）单、现金支票及现金收付其他凭证、表内、表外转账票据、凭证及回单等。

（四）转讫章：用于所有营业网点办理涉及系统外的转帐票据等支付结算业务。

（五）结算专用章：用于办理票据贴现、转贴现、再贴现业务，发出、收到和办理托收承付、委托收款结算凭证，结算业务的查询查复等。

（六）汇票专用章：用于签发银行汇票、银行承兑汇票及承兑商业银行汇票，办理承兑汇票转贴现和再贴现时的背书等。

（七）本票专用章：用于签发银行本票。

（八）票据交换专用章：用于票据交换机构加盖在提出票据、打码信封、汇总单、提出卡、流水清单、批控卡等上的专用章。

（九）受理凭证专用章（收妥抵用）：用于本行受理客户（含本行和他行）提交而尚未进行转账处理的各种凭证的回单。

（十）假币印章：用于各营业网点在办理现金业务时，对发现的假人民币纸币或封装各种假硬币的专用袋加盖此章。

（十一）残缺污损人民币兑换章：用于各营业网点在办理兑换残缺、污损人民币纸币时，加盖在兑换人民币和专用袋上。

（十二）销户章：用于各营业网点办理存折、存单等销户手续时，加盖在存折、存单等相关资料上的专用章。

（十三）已更换章：用于各营业网点办理客户预留银行印章更换时，加盖在相关资料上。

（十四）附件章：对附在正式传票后面不作正式传票的凭证资料加盖此章。

（十五）换折章：用于存折户由于存折打满或损坏需要更换新折的，在换下的旧折上加盖此戳记。

（十六）作废章：对于打印有误或作废的存单、存折、支票等重要空白凭证或有价单证，加盖此戳记。

（十七）托收存单拾得无效章：用于在受理客户托收异地

存款时，在发生的存单、存折上加盖此章。

（十八）作次日账章：用于在受理客户票据时已超过票据交换时间，加盖在受理票据上。

（十九）委托收款章：用于各营业网点办理客户票据时，加盖在提入他行并需注明“委托收款”字样的票据上。

（二十）已享受教育储蓄优惠章：用于各营业网点办理教育储蓄业务时，加盖在相关凭证上。

（二十一）与原件核对无误，再复印无效章：用于各营业网点办理相关业务时，加盖在客户提供的相关附件资料上。如：身份证、户口簿等复印件。

（二十二）行名标识章：用于各营业网点办理业务时，在相关凭证、票据、开户申请书以及客户资料等上加盖此章。

（二十三）机构名称章：用于各营业网点出售票据凭证时，按相关规定加盖在付款行名称处。各类会计专用印章的全称和式样见附件4。

第二十九条 财务专用章只能用于开立银行账户预留印鉴及对外出具的发票。使用财务专用章必须基于真实、合法、手续完备的财务会计业务，并建立相应的使用登记制度。

第三十条 贷款专用章用于涉及办理贷款业务的事项，使用范围及要求如下：

（一）对外。签订借款合同、担保合同及其配套文件，以及签发贷款证和涉及贷款客户通知性事项等。

（二）对内。贷款申报、贷款审批等事项。

（三）贷款专用章应在贷款通过审批、合同要素填制完毕后加盖，严禁出现先盖章、后填制或者在空白文书、合同上盖章的情况。

第六章 印章的移交、封存与销毁

第三十一条 印章保管人员因事需较长时间离开工作岗位的，离岗前必须在负责人指定时间内向指定人员办理移交，并办理移交手续，在《印章保管使用登记簿》上作好记录。行政印章的交接应单独填写《行政印章交接登记簿》（附件5）。

第三十二条 印章的交接必须按有关规定严格执行，做到“三清”：移交人、接收人、监交人清楚，交接时间记载清楚，交接地点记录清楚，并加盖移交印章印模，切实做到印章保管人明确，用章程序规范，以便强化管理，分清责任。

第三十三条 如支行负责人发生变更，则自总行宣布变更之日起，原负责人不再拥有行政印章的管理权和支配使用权。原负责人和保管人与接任负责人和保管人应办理移交，并要作好清楚的移交记录，原《印章使用登记薄》作为重要档案存档，接管人重新建立登记簿。

第三十四条 因机构撤并、岗位增减或其他原因致使印章停用的，应由保管人作好停用记录，按管理级次上缴上级管理部门。停止使用的印章应封存保管，并按管理权限经总行审核批准后，登记造册组织销毁，销毁人员和监销人员要在《印章保管使用登记簿》上签章。

第三十五条 因特殊原因，应由总行封存的支行行政印章，支行必须按规定时间移交总行办公室办理封存手续。

第三十六条 对于已作废的印章的处理，应严格执行作废印章处理的相关要求。支行作废的行政印章要上交总行办公室销毁并备案。

第七章 管理责任

第三十七条 各类印章应妥善安全保管。对行政印章、财务专用章、贷款专用章及冠予行名或行号的九种主要会计专用章发生丢失的，应迅速查明原因，及时逐级上报，并补制新的印章，以保证业务正常进行。补制的印章有号码的，应顺序编列，不得与丢失印章号码相同，丢失印章的号码作废，不得再用。对因使用不当或保管不善，造成印章损坏、遗失和其他严重后果的，应视情节轻重追究保管人员相应经济、法律责任。

第三十八条 行政印章保管人将行政印章遗失的，应视为重大安全责任事故，按总行有关安全管理方面的规定处理。

第三十九条 印章必须由保管人亲自使用，严禁由他人代为盖章，严禁印章保管人违反规定擅自盖章。

第四十条 印章保管人私自偷盖行政印章，或者不坚持原则，对违反本行规定盖章的情况不制止、不及时反映，造成严重后果的，要追究印章保管人行政、经济、法律责任。

第四十一条 行政印章使用时，管理人审查不严或违规盖章，造成严重后果的，要追究相应的行政、经济及法律责任。

第四十二条 单位印章管理职责不落实，致使擅自违规使用行政印章造成责任事故的，要追究相应的领导责任。

第八章 附 则

第四十三条 电子印章与实物印章具有同等效力，其使用、保管参照本印章管理要求执行。

第四十四条 党委、纪委、共青团、工会等其他类印章的刻制、保管和使用参照国家规定和本办法有关要求执行。

第四十五条 本办法由XXXX银行负责解释和修订。第四十六条

本办法自发布之日起施行。