乡镇卫生院会计、出纳职责

第一篇：乡镇卫生院会计、出纳职责

会计职责

1、认真贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，严格财经纪律。

2、严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。

3、负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整。装订整齐，记载清晰，日清月结，报帐及时。

4、及时、准确地编制会计报表，做到帐表相符，并认真分析说明，经院长核准按时上报

5、经常检查收支情况，分析费用增减原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。

6、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

7、收集整理，装订会计档案，归档备查。

8、分类编制收支报表，做好经济核算，加强院内经济管理。

现金职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签字后的原始凭证办理收付业务。

2、做好备用金管理，杜绝假票据入账，认真做好各项开支的报销审核工作，及时报账。

3、做好银行存款及库存现金收付，并随时记帐，做到日清月结。

4、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。

5、做好各项有价证券及收据的保管，发放及收据存根的回收管理工作。

6、严格执行“收支两条线”规定，每天核对收费票据与缴款单据，及时上缴专户，禁止坐支挪用现金

第二篇：乡镇卫生院会计、出纳职责

会计职责

1、认真贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，严格财经纪律。

2、严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。

3、负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整。装订整齐，记载清晰，日清月结，报帐及时。

4、及时、准确地编制会计报表，做到帐表相符，并认真分析说明，经院长核准按时上报

5、经常检查收支情况，分析费用增减原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。

6、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

7、收集整理，装订会计档案，归档备查。

8、分类编制收支报表，做好经济核算，加强院内经济管理。

出纳职责

1、严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，根据审核签字后的原始凭证办理收付业务。

2、做好备用金管理，杜绝假票据入账，认真做好各项开支的报销审核工作，及时报账。

3、做好银行存款及库存现金收付，并随时记帐，做到日清月结。

4、逐笔核对当日收付款项，随时核对库存现金和银行存款余额。

5、做好各项有价证券及收据的保管，发放及收据存根的回收管理工作。

6、严格执行“收支两条线”规定，每天核对收费票据与缴款单据，及时上缴专户，禁止坐支挪用现金

第三篇：乡镇卫生院会计、出纳职责

菜园镇南街村财务

管理制度

1、认真贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度，严格财经纪律。

2、严格执行各项经费开支标准，控制预算定额。

3、负责各项会计事务处理，做到科目准确，数字真实，凭证完整。装订整齐，记载清晰，日清月结，报帐及时。

4、及时、准确地编制会计报表，做到帐表相符，并认真分析说明，经所长长核准按时上报

5、经常检查收支情况，分析费用增减原因，提出改进意见，及时向所长导反映情况。

6、严格执行结算纪律，及时清理债权债务。

7、收集整理，装订会计档案，归档备查。

8、分类编制收支报表，做好经济核算，加强卫生室经济管理。

南街村卫生室

第四篇：会计及出纳职责

一、财务机构与会计人员

1、公司设财务部，财务部主任协助经理管理好财务会计工作。

2、出纳员不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。

3、财会人员都要认真执行岗位责任制，各司其职，互相配合，如实反映和严格监督各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、近期报账。

4、财务人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时向经理报告。

5、财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及未了事项等。移交交接必须由公司领导务监交。

二、资金、现金、费用管理

1．财务部要加强对资产、资金、现金及费用开支的管理，防止损失，杜绝浪费，良好运用，提高效益。

2．银行账户必须遵守银行的规定开设和使用。银行账户只供本单位经营业务收支结算使用，严禁借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。

3．银行账户印鉴的使用实行分管并用制，即财务章由出纳保管，法人代表和会计私章由会计保管，不准由一人统一保管使用。印鉴保管人临时出差由其委托他人代管。

4．银行账户往来应逐笔登记入账，不准多笔汇总，也不准以收抵支记账。按月与银行对账单核对，未达收支，应作出调节逐笔调节平衡。

5．根据已获批准签订的合同付款，不得改变支付方式和用途；非经收款单位书面正式委托并经总经理批准，不准改变收款单位（人）。

6．现金收支做到日清月结，确保库存现金的账面余款与实际库存额相符，银行存款余款与银行对账单相符，现金、银行日记账数额分别与现金、银行存款总账数额相符。

7．因公出差、经两位经理批准借支公款，应在回单位后七天内交清，不得拖欠。非经理批准，任何人不得借支公款。

8．严格现金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投资、工程支出都必须通过银行办理转账结算，不得直接兑付现金。

9．领用空白支票作废支票均必须存放保险柜内，严禁空白支票在使用前先盖上印章。

10．正常的办公费用开支，必须有经手人、部门负责人签名，经理批准后方可报销付款。

11．未经批准，严禁为外单位（含合资、合作企业）或个人担保贷款。

12．会计人员对一切审批手续不完备的资金使用事项，有权拒绝办理。

三、其它事项

1．按照上级主管部门的要求，及时报送财务会计报表和其它财务资料。

2．积极参与建设资金的筹措工作，通过筹集资金的活动，尽量使资金结构趋于合理，以期达到最优化。

3．配合公司业务部门对项目工程的竣工、财务决算进行监督管理。

4．自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按其要求不断完善制度、改进工作。

第五篇：会计和出纳职责

会计和出纳职责

一、会计职责

（1）严格执行国家会计制度，按财务要求记账、核算、报表，业务做到日清月报；

（2）按审批合格的贷款开出取款凭条，及时按照会计科目记账，出具放款、收款的凭证，记录台帐和财务帐；

（3）每月按时上报资金营运业务的相关会计报表、贷款发放及回收的原始凭证和银行对账报告；

（4）按时装订会计凭证，收集资金营运过程的所有会员及财务档案，并进行分类管理；

二、出纳职责

(1)按审批票据支取贷款、工资及费用，凭会计所填写的还款收据、收拢借款本、息，并给农户填写还款卡；

(2)所收款项及放款余额当日内存入银行，并记好现金日记账；

(3)按时参加例会，准确发放、回收贷款资金；

(4)按时、定期与会计交接、核对相关账务。