关田乡2011年度财务管理制度

第一篇：关田乡2011年度财务管理制度

南江县关田乡人民政府

2011年度政府机关财务管理各项制度

（实施细则）

为切实做好财务收支管理，达到严肃财经纪律，遵章办事，节能减耗，把有限的财政资金用在刀刃上，用较少的钱办较多的事，努力建设效益财政，推动关田社会和经济发展。结合我乡实际，制定本管理制度（实施细则）。

第一章 收入支出报告制度

乡财政所于每月25日前将当月的收入、支出情况按明细项目以表格的形式（一式三份）汇总送达书记、乡长审查并存乡财政所。如遇特殊情况（因公外出、病假）顺延补报。

第二章 支出审批制度

一、支出预报告

各类支出事项务必坚持“事前报告、事后补卡、取得凭证、限时审批” 的办事制度。其决定权在书记、乡长。

二、凭证审核

所有支出报账凭证必须具备“三性”（完整性、真实性、合法性）。原始凭证小于粘贴片三分之一的，报销人在财政所出纳员的指导下，一律使用粘贴片规范性地粘贴，凭证中不得使用铅笔、圆珠笔、彩色笔进行书写，相关附件金额要与报销金额吻合。支出凭证粘贴规后，报销人将支出发票交由财政所会计对支出发票的真伪、发票规范程度、支出事由、支出金额等进行初核并签据核实意见。通过会计核实，使支出发票达到“四有”（有合法票据、有具体用途、有经办人、审核人），对不具备以上规范性报账凭证一律不得进入支出审批程序，一概退回不予受理报支，彻底杜绝非正式发票入账。支出报销人持初审合格的支出发票提请乡长审批。

三、支出审批

严格执行乡人民政府乡长“一支笔” 审批的原则，坚持量入为出，节能减耗，突出效益的指导思想，坚决铲除“多头支出”现象。审批的前提是合规的正式发票。

一次性支出5000元以下的支出发票由乡长审批；5000元以上至10000元经乡长商请书记后由乡长审批；10000元以上开支需经财经领导小组讨论通过后由乡长审批。发放重大节日加班费必须有县政府（含县纪委）及以上文件规定，并有乡财经领导小组确定支出发放的书面会议记要或决定方可执行。支出审批时间原则上集中在每月25日-28日，特殊情况顺延3天，支出报销人非特殊情况，超出审批时间，其后果自负。

第三章 招待费管理制度

（一）、伙食团招待费管理制度

招待费实行《用餐卡》管理制度。《用餐卡》使用《关田乡伙食团用餐卡》、《关田乡用餐卡（外）》两种格式。《用餐卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。两“卡” 集中管理在书记、乡长外，并由其签发。来客接待一律在乡伙食团进行，由党政办主任请示主要领导后由伙食团长办理。坚持热情大方、厉行节约、制止浪费。除特殊情况外，乡内客人就餐标准每桌100元，县内客人就餐标准每桌150元，县级客人就餐标准每桌200元，县外客人就餐标准每桌220元，省级客人就餐标准每桌300元，超标准用餐应请示主要领导同意。伙食团要确保来客接待，常年做好伙食团内（含餐具）外的清洁卫生，备好接待用菜等项工作，非特殊情况由伙食团长承担团外用餐费用。填发后的《用餐卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。

（二）、团外招待费管理制度

原则上严格控制伙食团外用餐。如遇特殊情况，由党政办主任或指定的人员向主要领导请示后办理，并由主要领导签发《关田乡用餐卡（外）》。填发后的《用餐卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。

（三）、乡外招待费管理制度

因工作需要，在乡外宴请客人，应事先请示主要领导同意并从严控制陪客人数。

第四章 租车费管理制度

公用租车实行《用车卡》管理制度。《用车卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。原则上不租用车辆，特殊情况由党政办主任或指定的人员请示主要领导同意后方能用车并由主要领导签发《用车卡》。填发后的《用车卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。未经同意而发生的租车费用由个人自理。

第五章 办公购物管理制度

办公购物实行《购物卡》管理制度。《购物卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。确需购物时，由党政办主任或指定的人员请示主要领导同意后方能购物并由主要领导签发《购物卡》。填发后的《购物卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。未经同意而发生的购物费用由个人自理。

第六章住宿接待管理制度

来客住宿实行《住宿卡》管理制度。《住宿卡》不得复制，使用加盖鲜章“卡”。由党政办主任或指定的人员进行安排并由主要领导签发《住宿卡》。填发后的《住宿卡》要素要齐，否则，不能进入审核和审批程程序。未签发《住宿卡》的住宿费用由个人负担。

第七章电话费管理制度

办公室电话原则上不对外服务、乡干部不打私事电话。如遇特殊情况由办公室人员按标准（有线电话：市话每3分钟0.22元, 长话每6秒0.07元;无线电话: 市话每分钟0.10元, 长话每分钟0.20元）收取通话费。财政所制发《关田乡政府对外电话费收取登记表》，由办公室人员逐人逐次登记，每月30日前交乡财政所出纳员入账。

第八章 照明电费管理制度

（一）、办公区域

坚持节约用电、安全用电、效益用电、人走灯熄的原则。反对开长夜灯（照明灯、电脑、复印机、电茶壶、装订机、饮水机、电风扇、取暖器及其它供电设备）的作法。每发现一次开长夜灯由对应办公室工作人员承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。

伙食团用电：由伙食团长负责管理，每出现一次开长夜灯或可以不用电而用电的现象，由炊事员承担10元，伙食团长承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。

（二）、公共区域

实行专人管理与办公室人员管理相结合的办法。通常情况由楼层管理人员履行关灯职责，特殊情况由办公室人员履行关灯职责，做到晚间10点钟准时关闭电源。否则，每出现一次开长夜灯由对应管理人员承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。

（三）、宿舍区域

做到晚间10点钟准时关闭电源。否则，每出现一次开长夜灯由对应宿舍使用人员承担20元的电能损失费，由财政所出纳员收取后入账。

第九章 固定资产管理制度

对政府机关的一切固定资产（含动产、不动产的；本级购买、上级配发、捐赠）均按办公室使用范围登记到使用人。登记表一式三份，党政办、财政所、使用人各执一份备查。财政所依据《固定资产登记表》建立专项台账，人员调动、退休时依据《固定资产登记表》进行财产移交。使用人在使用管理期间，如出现损毁、遗失时依据《固定资产登记表》照价赔偿，其赔偿金额交由财政所入账并对固定资产台账作相应的账务处理。

第十章 现金管理制度

现金备用金不得超过2000元，经手人不得挪用、贪污现金，超限额现金必须存入银行，以确保资金安全。大额支出及不属现金开支范围的支出一律通过银行转账支付。因公出差或办公务可由主要领导安排实行预先借款，由经办人员书面申请借款金额及用途经主要领导审批借支，回单位后在一星期内按规定标准报账。严禁将公款向外单位及个人借支，一经发现，严肃处理。无业务往来的单位不允许发生借款业务。否则，由经办人承担一切责任。

第十一章 专项资金管理制度

按照分类对口，实行专款专用行、专户专账专人核算的原则，根据上级下达专项资金文件规定，对应制定实施方案的要及时制定，应成立领导机构的要及时成立，应公示的项目要坚决公示，及时搞好项目实施的跟踪问效。

切实加强支出管理，严格执行专项资金的财经纪律，应是村级实施的项目资金拨付、核算到村，应是乡本级实施的项目资金核算在乡本级。杜绝超概算实施专项资金建设项目，避免增加新的债务。要实现支出发票的合规性、合法性，会议记要或决定、协议、预算及决算、经办人、督查员、群众代表、单位负责人的签字等事项缺一不可。大额支出通过银行转账直付到人，切实加强和规范专项资金管理，严禁挪为他用。

第十二章 报账管理制度

凡需报账的凭证必须是合法合规的支出发票。支出报销个人、伙食团、店主、车主均应在当月30日前持领导审批的支出发票到财政所报账。非特殊情况后果自负。

第十三章 财务收支公示制度

乡财政所每季度对收支业务按规定以表格的形式进行明细公示。以接受广泛地监督。

第十四章 打印费管理制度

原则上办公室不开展对外打字、复印服务，但为方便群众办事，由办公室人员按标准（打印每张3.00元，复印每张0.50元）收取费用。财政所制发《关田乡政府对外打字复印费收取登记表》，由办公室人员逐人逐次登记，每月30日前交乡财政所出纳员入账。

第十六章 差旅费管理制度

另文规定。详见关府发[2011]18号文件。

二0一0年三月十八日

第二篇：团市委关财务管理制度

有关财务管理制度

为加强对团市委机关财务工作的科学管理，明确财务规范，提高管理水平，更好的服务于团市委各项工作开展，根据国家有关财务法规、制度和市财政局有关规定，结合团市委事迹情况，特制定本制度

一、总则

1团市委机关财务管理应严格遵守国家各项财务管理法规、制度，财务行为应严格执行市财政局各项规定团市委财务管理实行书记“一支笔”审批，严格财务监督和财务公开。团市委机关财务工作由办公室统一管理，财务人员具体实施。青少年宫、团校财务工作在团市委监督下独立核算和管理

二、经费使用管理团市委机关行政办公经费，由书记室负责筹集，通过办公室按照有关规定申报，拓展项目，减轻部门工作压力。部门活动经费由部门通过多种渠道积极争取，分管书记协调支持

2团市委机关行政经费、专项经费、部门自筹经费的，统一由办公室管理，希望工程款、团费账户由办公室进行管理。各部门对自筹资金、专项经费收支要建立流水账，定期与办公室对账。

3机关日常办公所有行政开支，包括文印费、燃油费、书报费、电话费、邮资、会议室使用费、办公用品购买费、办公设备购置费等，统一由办公室按月按季度结算。机关召开大型会议、开展综合性大型活动等产生的各项支出费

用，由办公室按项目扎口后统一结算。部门开展条线活动、召开条线会议、对口接待等产生的各类支出费用，报送办公室审批后上报财政报销

三、财务行为管理

1借款。因公借款超过2千元以上，应提前1天告知办公室。借款需填写单据，经书记签字同意。借款结清应在一个月之内，确需延期还款的需经书记同意。部门借款不得超过部门经费余额。部门自筹经费确需在资金入账前开局正式发票的，一律按借款处理，应在本月内清还。

2报销。所有报销原始凭证必须是正式发票，经手人填写“费用报销单”，注明支出用途和时间，办公室对支出进行核对。支出单据实行“一单三签”，即经办人签署姓名，分管书记签署意见、书记签批，办公室见书记审批前次后方可付款。差旅费应填写“差旅费报销单”，按有关规定核销。200元以下小额支出无发票的，应填写“支出报销单”报销。

四、固定资产和办公用品管理

1团市委机关固定资产和办公用品，由办公室根据工作需要制定购买方案，经书记室同意后统一采购。凡属政府采购规定范围内的应按政府采购程序办理。办公室应建立固定资产目录，每年底清查核对一次。部门应做好保管，使用工作，防止固定资产损失。机关工作人员变动，应办理固定资产清核手续，做好交接。固定资产的变卖、调拨、报废，应经

书记室批准后按有关规定办理。机关办公用品由办公室专人管理，根据工作实际需要发放，做好登记，避免浪费活动用品由活动部门自行购置和保管

五、财务监督与公开办公室应每月向书记提供团市委月度财务报告，每年提供团市委财务报告，准确反映财务收支、结余等经费使用和资产变动情况。青少年宫、团校每季度向书记室提交财务报告

2团市委机关3000元以上单项大额支出，须经书记办公室研究审批。青少年宫30000元以上，团校10000元以上非常规性大额开支，须向书记办公室通报

3机关财务管理应按照公开规范的原则，主动接受办公室和部门的监督与查询；部门财务活动应自觉接收办公室的管理和监督。

六、差旅费的报销

差旅费的报销标准，除严格执行市财政局有关规定外，根据团市委实际，做如下补充：

1、在市区办事，原则上不予报销出租车费。确因特殊情况，需要乘坐出租车的，事先要征得分管书记同意，报销时应写明乘车时间、事由、线路，并经分管书记审核同意后方可按规定报销。

2、乘坐飞机规定：因公出差的工作人员，提倡乘坐火车。团市

委各部室负责人因公出差可乘坐飞机单程一趟；一般工作人员出差，原则上不乘坐飞机，确因任务紧急需乘坐飞机，应事先填写《乘坐飞机审批表》，经办公室审核，由书记审批后方可乘坐，否则不予报销。

3、乘坐火车规定：（1）副处级以上干部及相当职级的人员可乘坐一等软座或硬卧。（2）其余人员可乘坐二等软座以下（含二等软座）等级按实报销；乘坐火车从晚上八时至次日晨七时之间，且夜间乘车六个小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的可购同席卧铺票。

七、公用物品及报刊、杂志的订购与管理

各种物品、办公用品由办公室统一购置、配备发放和管理。固定资产先由办公室有关人员登记造册，然后购置到各需用部室，由各部室指定专人管理使用。

物品的购置由办公室统一安排。各部室如需购买办公用品，经同意后由办公室统一购买或委托各部室购买，否则，不予报销。团市委工作人员如有调动，要在10天内交还所有在本委工作期间所发放的办公用品。

办公用品的领取，由保管人登记，领取人签字。

报刊、杂志订阅由办公室提出具体意见，报书记批准，统一订阅。

第三篇：XX乡财务管理制度

XX乡财务管理制度

为全面贯彻落实“把纪律挺在前面”工作要求，进一步加强和规范财务管理，严肃财经纪律，切实保障财务资金运行高效合规，经乡党委、政府研究决定，特制定本制度。

一、管理范围

乡政府本级各项资金收入和支出。

二、管理原则

统一领导、严格预算、量入为出、规范运行。

三、管理要求

1.财务人员要严格按照《银行账户管理办法》开立基本存款账户，不得在账外设账、私设小金库，不得截留、隐匿转移收入和资金。

2.财务人员要严格执行《现金管理暂行条例》，严禁大额现金交易。出纳以外的会计人员不得经管现金、银行票据；出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账簿的登记工作。

3．所有固定资产每年要进行一次全面盘点，并及时登记台账，做到账目清楚。个人必须尽力保管和维护集体财产，防止遗失和意外损坏，凡因个人的原因造成财产遗失和损坏的由个人负责照价赔偿。任何人不得因任何理由，带走集体资产。

4．严格执行财务管理制度。严格执行财务收支两条线管理，各项收支纳入账内管理和核算，做到账账、账证、账实、账表相符，严禁设置“小金库”。

四、财务收入机制

1．各项收入是指乡财政及乡属各事业站办所、各村（居）执收的各项行政事业性收费，包括预算内拨款、各项事业性收款收费、罚没收入、农民参合参保资金收入等。

2．收入一律使用财政部门制定的统一收据，不准使用自购、自制收据、白条及其他无效票据收款。一般预算外收入资金，必须在3个工作日内交存财政结算专户，严禁坐支、以票抵缴、公款私存。

3、现金收入应及时入账，原则上不得超过5个工作日。对违反以上规定的，对当事人给予批评、责令限期改正、经济处罚，屡教不改、情节严重的，提请乡纪委介入调查并依法依规给予处分或追究法律责任。

五、财务支出机制

1.购物报告单制度。机关的所有购买性支出，一律实行“采购报告单”制度，写明品牌、型号、数量、价格等，按程序审核批准后，由党政办统一办理采购。未经批准，擅自购买的，一律不予报销。严禁在小店赊欠任何物品。

2.财务审批制度。支出500元以内由分管财务领导直接审批；支出500-5000元，须乡政府同意后，由分管财务领导审批；支出5000元-10000元，须经乡主要领导同意后，由分管财务领导审批；10000元以上支出须经乡党政联席会议研究同意后，由分管财务领导审批。

3.财务报销制度。各种报销的单据必须使用正规的发票，写清经手人、证明人和开支用途，由工作分管领导核定后，在一周内进行签批，特殊情况不超过半个月，超过半个月的需书面材料说明，否则不予审批。事前未请示主要领导的各类报销费用，一律不予报销。凡是单次开支在1000元以上的，必须通过转帐方式支付；所有支出报帐，必须附清单。

4.差旅费管理制度。乡工作人员外出考察学习，办理公务，必须持有上级有关文件或电话通知记录，经主要领导同意，费用实行一次一报制度，在一周内进行签批，特殊情况不超过半个月。非上级安排的进修学习，费用一律自理。

5.财务借款制度。因公借款由当事人填写借款申请单，写清借款事由、额度，经分管财务领导批准，乡长审核后，财务人员方可借款。借用公款必须做到在公务活动结束一周内报账，一事一借、一事一清，上次借款未还清的不得再借，借款必须在3个月内还清，严禁拖欠或私人借款。

6.干部慰问制度。探望住院病人、吊唁等礼仪性支出，加上购物，每次一般不得超过400元，由分管领导或片长负责办理。范围一般为机关干职工、垂直管理站所办主要负责人、村（居）支部书记、主任。

7.票据审核制度。凡支出凭证必须先到乡财务预核，预核合规后再由分管财务领导审批。对要素不齐全以及不合规发票不予报销。

第四篇：田楼乡中心小学卫生防疫管理制度

田楼乡中心小学卫生防疫管理制度

一、贯彻落实教育部、卫生部《关于加强学校卫生防疫与食品卫生安全工作的意见》，坚持“安全第一、预防为主”的方针，做好学校卫生防疫工作，确保小学生的身体健康和生命安全。

二、加强学生卫生知识的宣传教育，教育学生不购买小商小贩食品，养成良好的饮食习惯。

三、坚持开展爱国卫生运动，保持校园环境卫生清洁。建立校园环境卫生管理制度。

四、禁止非食堂工作人员进入食堂加工操作间及食品原料存放间，避免发生食源性中毒事件。

五、加强学校生活饮用水水源管理，防止水源污染。

六、建立传染病疫情通报制度、学生健康状况登记制度。依据相关规定组织预防接种工作。

七、加强学生宿舍的卫生管理，改善学生宿舍卫生条件，确保通风。

八、加强厕所卫生管理，防止污染环境和水源。

九、按要求做好消毒工作，并做好记录。

十、定期对学生进行体检，设立健康卡，建立健康档案。及时发现传染病患者并采取相应隔离防范措施，切断传染病传播途径。

十一、开展健康教育活动，上好健康课。

第五篇：小关小学工会财务管理制度

小关小学学校工会财务管理制度

为了科学地管理好使用好学校工会各项经费，加强核算，提高财务管理水平，更好地为广大教职工服务，维护财经纪律，特制定学校工会财务制度如下：

一、严格执行国家有关法律、法规和全国总工会有关财务规章制度，遵守财务纪律。

二、按照工会财务制度的规定，认真编制财务计划，做好预、决算工作，按时上报上级工会。

三、坚持工会经费独立管理的原则，按规定确立财务机构及会计人员，按上级工会规定管好用好校工会经费，做到专款专用。重大事项、重大开支集体讨论制度，增强了经费使用的透明度;

四、及时足额拨交工会经费。

五、工会财务管理由校工会主席一支笔负责，一切经费支出均由校工会主席审批后执行。

六、工会经费不得用于非工会活动的开支，不得支付社会摊派或变相摊派的费用，不得为单位和个人提供资金拆借、经济担保和抵押。

七、认真接受经费审查委员会和学校的财务审查，按时做好财务工作总结和财务收支报告，做好财务账目的管理，及时整理归档。

八、在财务监督的共同合作下，管好、用好工会经费，各种单据需有经办人、验收人（或审核人）签字，否则不得付款。

九、严格遵守现金管理制度，不定期进行所有现金检查。

十、按上级工会要求做好财务自查、自检工作，按时向工会委员会报告经费使用情况，自觉接受会员群众和经审会的监督。

小关小学工会小组

2015年3月