由谁承担所有权保留的风险责任

第一篇：由谁承担所有权保留的风险责任

由谁承担所有权保留的风险责任

陈忠仪 陶伟春

2005年7月，上海某贸易有限公司与浙江绍兴县某纺织品有限公司、上海某服装有限公司分别签订布料定做合同和服装加工合同，约定贸易公司向纺织品公司定购一批布料，纺织品公司应将布料交付给服装公司，由服装公司按要求加工成服装。签约当时，贸易公司向纺织品公司预付了30%的布料款计人民币2万元，余款三方口头约定由贸易公司通过信用证方式支付给服装公司后，再由服装公司转付给纺织品公司。

7月21日，纺织品公司根据约定，将定做的布料交给服装公司，服装公司仓库保管员出具了收条，收条的内容是“今收到绍兴县某纺织品有限公司为上海某贸易有限公司定做的涤纶斜纹布3083.40米和涤纶斜纹弹力布3069.40米，共值72305.90元。在未付清款项前，该货物所有权不转移，未经纺织品公司同意，任何人不得对货物有物理行为和处分行为，否则需承担该货物金额25%的额外违约金并归还货物„„”，收条上，服装公司仓库保管员及其业务员都签了字。之后，服装公司按照与贸易公司之间的加工合同，将布料加工成相应款式的裙子和裤子，并交给了贸易公司。贸易公司给付服装公司1.2万美元后，余款一直没有给付。因此，纺织品公司没能收到布料款。服装公司和纺织品公司想找贸易公司交涉，但由于当时在签订合同时没有审查贸易公司的相关登记资料，致使纠纷出现后无法了解贸易公司的具体情况。后贸易公司没了踪影，更是找不到可以交涉的对象。经过向工商部门查询，企业登记信息中没有该贸易公司的相关登记资料。同年11月11日，纺织品公司向法院提起诉讼，状告服装公司。

原告纺织品公司认为，在交货时已经向被告服装公司明确在未付清价款前，原告对布料的所有权予以保留，而被告违反约定在布料款尚未付清的情况下擅自进行加工，由此侵犯了原告

对该布料的所有权，因此要求法院判令被告返还原告涤纶布6152.80米或折价赔偿损失72305.90元，并承担违约金18076.48元及利息损失 1427.32元。被告辩称，被告是受贸易公司的委托收下该批布料的，基于加工合同将定做人贸易公司提供的布料加工成服装，收到的1.2万美元是被告加工服装的加工款，原告应该向贸易公司催讨布料款，所以不同意原告的诉讼请求。

析法

经上海市嘉定区法院审理后认为，财产所有权保留前提是财产所有权转移，财产所有权转移是基于双方当事人之间诸如买卖、承揽、赠予等法律关系而发生的。现被告收取原告布料的行为是基于原告与第三人贸易公司之间的定做合同约定而发生的，被告的行为其实质是一种代理行为，该行为的法律效力归于被代理人即贸易公司。原告基于与贸易公司之间的定做合同，将布料交付给被告是其履行合同义务，被告收取布料是基于被告与贸易公司之间的法律关系。因此，仅从原告送货和被告收货这两个事实行为出发，不能证明双方存在以转移标的物所有权为内容的法律关系。所以，原告向被告提出的所有权保留的意思表示与法不符，不能产生原告期待的法律效力。

在原告与贸易公司的定做合同中，没有证据证明原告与贸易公司之间存在所有权保留的约定，原告交付布料后，布料的所有权已经转移，布料的所有权不属于原告，原告履行合同义务后取得是报酬请求权。原告与贸易公司曾约定由第三人即被告支付报酬，现被告不履行义务，产生的违约责任由贸易公司承担。因此，原告依据侵权法律规定提起的诉讼缺乏要件事实。综上，被告处分布料的行为并不对原告构成侵权行为;被告不履行给付报酬的行为，相对于原告来说并不产生违约责任。据此，依照《中华人民共和国民法通则》第一百一十七条第一款之规定，判决如下：驳回原告的诉讼请求。

答疑

本案关键在于判断原、被告之间关于所有权保留的约定是否能产生所有权保留的法律效力?

这可以从两个方面来分析：1.本案中原告将布料交给被告的行为是否属于法律意义上的交付呢?被告收取布料的行为实质上是一种代理行为，其行为的法律效力归于贸易公司，因此基于原告与贸易公司之间的定做合同，法律意义上的交付已经发生，据此，贸易公司取得了布料的所有权，原告已完成了法律意义上的交付行为，其对布料已不具有所有权，故原告也无权将他人的财产与被告约定所有权保留，由此也不产生被告对本案财产即布料的所谓侵权行为。现原告提起侵权诉讼，显然缺乏事实依据和法律依据。

2.本案原、被告是否存在必要的法律关系?所有权转移的相关法律规定主要有以下几条：一是民法通则第七十二条第二款的规定：“按照合同或者其他合法方式取得财产的，财产所有权从财产交付时起转移，法律另有规定或者当事人另有约定的除外。”二是最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见(试行)第八十四条的规定：“财产已经交付，但当事人约定财产所有权转移附条件的，在所附条件成就时，财产所有权方为转移。”三是《中华人民共和国合同法》第一百三十三条的规定：“标的物的所有权自标的物交付时转移，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。”四是《中华人民共和国合同法》第一百三十四条的规定：“当事人可以约定买受人未履行支付价款或者其他义务的，标的物的所有权属于出卖人。”

从上述法律规定中，我们知道一般情况下，财产所有权的转移以交付为要件，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外，这构建了我国所有权保留的法律制度。所以，根据法律规定，当事人的财产所有权保留的意思表示能产生相应的法律效力。但这种约定一般是双方当事人之

间存在诸如买卖等基础法律关系才具有法律效力。而本案的原、被告之间并不存在任何法律关系，因此双方有关财产所有权保留的约定，不符合法律的规定，因此原告不能因此取得期待的法律效力。

综上，本案原告对系争布料既不享有所有权，与被告之间也不存在所有权保留的法律关系，因此，法院理应驳回原告的诉讼请求。

提示

本案原告本想通过对被告进行所有权保留的约定避免出现收不到价款的风险，但由于该约定不具有法律效力，使原告的诉请不能得到法院的支持。而原告合法的价款请求权由于贸易公司的失踪而无法兑现。由此可见，在经济交往中，为防范风险，对合同相对方资质的审查是极为必要的，原告盲目签订合同的行为是导致其遭受损失的主要原因。

在法治社会中，公民、法人或其他组织应该具备用法律来保护自己利益、充分规避风险的意识，才能保证自己经济活动中的具体行为符合法律规定，取得期待的法律效力。

第二篇：所有权保留相关法规

合同法第一百三十四条就对所有权保留进行了明确规定：当事人可以在买卖合同中约定买受人未履行支付价款或者其他义务的，标的物的所有权属于出卖人。

破产取回权

所有权保留条款的设立对出卖人而言的一大好处是当买受人依法宣告破产后，出卖人享有破产取回权，而避免被当作普通债权人对待。破产取回权，是指破产管理人占有不属于破产财团之他人财产，该财产的权利人得不依破产清算程序，从破产管理人占有的财产中取回其财产的权利。所有权保留的优先权在这里得到了充分的体现。

所有权保留的优先权也体现在它能有效对抗买受人的其他债权人申请人民法院扣押该保留财产上。《最高人民法院关于人民法院民事执行中查封、扣押、冻结财产的规定》第18条规定：“被执行人购买第三人的财产，已经支付部分价款并实际占有该财产，但第三人依合同约定保留所有权，申请执行人已向第三人支付剩余价款或者第三人书面同意剩余价款从该财产变价款中优先支付的，人民法院可以查封、扣押、冻结。第三人依法解除合同的，人民法院应该准许，已经采取的查封、扣押、冻结措施应该解除，但人民法院可以依据申请执行人的申请，执行被执行人因支付价款而形成的对该第三人的债权。”在这里，所有权保留的优先权体现在出卖人有权提出第三人执行异议，有权选择接收申请执行人的代为给付，同意从该财产变价款中优先支付或者依法解除合同之权利。

最高人民法院关于审理企业破产案件若干问题的规定

第七十一条 下列财产不属于破产财产：

（一）债务人基于仓储、保管、加工承揽、委托交易、代销、借用、寄存、租赁等法律关系占有、使用的他人财产；

（二）抵押物、留置物、出质物，但权利人放弃优先受偿权的或者优先偿付被担保债权剩余的部分除外；

（三）担保物灭失后产生的保险金、补偿金、赔偿金等代位物；

（四）依照法律规定存在优先权的财产，但权利人放弃优先受偿权或者优先偿付特定债权剩余的部分除外；

（五）特定物买卖中，尚未转移占有但相对人已完全支付对价的特定物；

（六）尚未办理产权证或者产权过户手续但已向买方交付的财产；

（七）债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产；

（八）所有权专属于国家且不得转让的财产；

（九）破产企业工会所有的财产。

广东省高级人民法院关于印发《广东省高级人民法院关于民商事审判适用诉讼时效制度若干问题的指导意见》等六个专题指导意见的通知

第十三条 破产企业占有他人财产，财产的权利人可以不经破产清算程序，直接通过清算组取回该财产。破产清算组不得将应由权利人取回的财产作为破产财产通过拍卖变现后清偿给权利人。

破产企业在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产，不属于破产财产。

物权对于债权的优先效力

在债权人依破产程序或强制执行程序行使其债权时，作为债务人财产的物上存在他人的物权时，该物权优先于一般债权人的债权。例如，在债务人的财产上设有担保物权的，担保物权人享有优先受偿的权利，此为别除权；在破产时，非为债务人所有之物，所有人有取回该物的权利，此为取回权。例如，出卖人已将出卖物发送，买受人尚未收到，也没有付清全部价款而宣告破产时，出卖人可以解除买卖合同，并取回其标的物。

《国家赔偿法》

第三十六条侵犯公民、法人和其他组织的财产权造成损害的，按照下列规定处理：

（一）处罚款、罚金、追缴、没收财产或者违法征收、征用财产的，返还财产；

（二）查封、扣押、冻结财产的，解除对财产的查封、扣押、冻结，造成财产损坏或者灭失的，依照本条第三项、第四项的规定赔偿；

（三）应当返还的财产损坏的，能够恢复原状的恢复原状，不能恢复原状的，按照损害程度给付相应的赔偿金；

（四）应当返还的财产灭失的，给付相应的赔偿金；

（五）财产已经拍卖或者变卖的，给付拍卖或者变卖所得的价款；变卖的价款明显低于财产价值的，应当支付相应的赔偿金；

（六）吊销许可证和执照、责令停产停业的，赔偿停产停业期间必要的经常性费用开支；

（七）返还执行的罚款或者罚金、追缴或者没收的金钱，解除冻结的存款或者汇款的，应当支付银行同期存款利息；

（八）对财产权造成其他损害的，按照直接损失给予赔偿。

《最高人民法院关于民事、行政诉讼中司法赔偿若干问题的解释》

第四条 对判决、裁定及其他生效法律文书执行错误，是指对已经发生法律效力的判决、裁定、民事制裁决定、调解、支付令、仲裁裁决、具有强制执行效力的公证债权文书以及行政处罚、处理决定等执行错误。包括下列行为：

（一）执行尚未发生法律效力的判决、裁定、民事制裁决定等法律文书的；

（二）违反法律规定先予执行的；

（三）违法执行案外人财产且无法执行回转的；

（四）明显超过申请数额、范围执行且无法执行回转的；

（五）执行过程中，对查封、扣押的财产不履行监管职责，严重不负责任，造成财物毁损、灭失的；

（六）执行过程中，变卖财物未由合法评估机构估价，或者应当拍卖而未依法拍卖，强行将财物变卖给他人的；

（七）违反法律规定的其他情形。

第十一条 民事、行政诉讼中司法赔偿的赔偿方式主要为支付赔偿金。包括：支付侵犯人身自由权、生命健康权的赔偿金；财产损坏的，赔偿修复所需费用；财产灭失的，按侵权行为发生时当地市场价格予以赔偿；财产已拍卖的，给付拍卖所得的价款；财产已变卖的，按合法评估机构的估价赔偿；造成其他损害的，赔偿直接损失。

第六条 人民法院及其工作人员在民事、行政诉讼或者执行过程中，具有本解

释第二条至第五条规定情形，造成损害的，应当承担直接损失的赔偿

责任。

向法院申请赔偿

应当首先向侵权人民法院提出申请，依法确认违法行使职权的行为。经依法确认有上述情形之一的，赔偿请求人可依法向侵权的人民法院提出赔偿申请。人民法院在受理确认申请之日起两个月内依照相应程序作出裁决或相关的决定，逾期未予确认的或申请人不服的，申请人可以向上一级人民法院申诉。对提出的赔偿申请逾期不作决定的，赔偿请求人可以向上一级人民法院赔偿委员会申请赔偿。

依相关法律规定，申请国家赔偿应提交下列材料：

一、申请人签名或盖章的申请书一式二份，书写申请确有困难，口头申请的除外。

二、申请人身份证明。

（一）申请人为公民的，应提交身份证明材料复印件；申请人为企业法人、个体工商户的，应提交营业执照副本复印件，企业法人应提交年检证明；其他组织应提交证明其有效成立的法律文件复印件。企业法人或其他组织的法定代表人或主要负责人应提交身份证明材料复印件。

（二）受害的公民死亡，其继承人和其他有扶养关系的亲属申请的，应提交该公民死亡、申请人与死亡公民之间关系的证明材料复印件；受害的法人或者其他组织终止，承受其权利的法人或者其他组织申请的，应提交该法人或者组织终止、申请人与该终止法人或者组织之间关系的证明材料复印件。

（三）清算组、信托监察人、遗产管理人、遗嘱执行人、失踪人财产代管人代为申请的，应提交具有上述身份的证明材料复印件。

三、代理关系证明。

法定代理人与指定代理人应提交本人的身份证明材料及其与申请人关系的证明材料复印件；委托代理人应提交身份证明材料复印件、授权明确的授权委托书、律师事务所或受托人接受委托的证明、函件。

被限制人身自由的公民申请的，可以口头委托代理人进行诉讼，无需提交委托手续。

四、若申请人申请确认法院及其工作人员职务行为违法的，应提供相关法律文书。法院没有作出法律文书或申请人无法取得该文书的，应提交能够证明法院及其工作人员采取相关职务行为的其他证据材料。

五、申请人申请国家赔偿时，超过两 年请求时效的???应提交因不可抗力或者其他障碍不能在法定请求时效内行使请求权的证据。

第三篇：保留房屋所有权协议书

协议书

甲方：乙方：

甲乙双方经过充分协商，在平等自愿的基础上签订如下协议：

一 甲方位于老城镇老城街从北往南数第间的门面房第一层已经建好，现甲方同意乙方在该间门面房上再续建一层。

二 续建的所有资金由乙方自己筹集，施工由乙方自己组织，建筑的所有手续包括应当缴纳的税收、规费、罚款等均由乙方自己负责，建筑中的工伤事故等风险责任也由乙方承担；甲方不支付任何费用，不承担任何建筑风险。

三 乙方向甲方缴纳现金元，此款包含在建房费用之中。

四 乙方只能续建一层，且规格样式必须与甲方已经建好的二层保持一致，否则甲方有权终止本协议，乙方已经建造的建筑无偿归甲方。

五 乙方必须在本协议签订之日期个月内将续建的房屋竣工，否则甲方有权终止本协议，乙方已经建造的建筑无偿归甲方。

六 该房屋的所有权归甲方，由乙方租用。乙方因续建该房屋而支出的所有费用包括缴纳给甲方的现金冲抵二十年房租，自二零零 年月日起到二零零年月日止。到期后，乙方必须无条件将房屋交还给甲方。

七 甲方现有的楼梯和通道乙方可以无偿使用，但必须接受甲方的管理，否则甲方有权停止乙方使用。

八 本协议自双方签字或盖章之日起生效，双方必须遵守，任何一方违约均向对方支付违约金5000元。

甲方：乙方：

二零零七年月日

第四篇：学车时发生车祸责任该由谁承担

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学车时发生车祸责任该由谁承担

学车时发生车祸责任该由谁承担？

魏先生：我在某驾校学车，近期开始600公里外路训练。某日下午，我在教练的陪同下，驾驶学员车行驶在路上，却不慎与一骑电动车的阿姨相撞。事后，该阿姨被送入医院，住院65天。我开的是驾校的车，教练也在身边。请问，事故责任应该由谁承担？

律师：作为学员，您在学习过程中发生交通事故，由此产生的交通事故责任应由同车的教练员承担。而教练员是驾校的教练，根据相关法律规定，法人或者其他组织的法定代表人、负责人以及工作人员，在执行职务中致人损害的，由该法人或者其他组织承担民事责任。在事故发生时，教练员属履行职务行为，因此，此次事故的责任应由车辆所有人——驾校承担。

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第五篇：管理责任风险承担制度

管理责任风险承担制度

1.目的为加强公司管理人员的管理责任，规范和提高管理、决策水平，防止因管理、决策过错和失误给公司造成的损失、风险和责任，特制定本制度。

2.风险责任

2.1本制度所称的责任风险包括：

2.1.1管理人员在其职责权限范围内，因其故意或重大过失行为给公司造成的管理、决策错误、失误以及由此引起的损失后果（包括经济损失和商誉影响，下同）。

2.1.2管理人员在其任职期间因懈怠、疏于履行职责、擅离职守或对其岗位不作为、乱作为，给公司造成管理不利、决策延迟、执行不到位等情形以及由此引起的损失后果。

2.1.3管理人员在其任职期间，利用职务之便索取、收受贿赂、其他非法收入或以从事其他渎职行为损害公司利益。

2.1.4管理人员在其任职期间侵占公司财产，将他人与公司交易的佣金归为己有。

2.1.5管理人员在其任职期间，未经集团公司同意，利用职务便利为自己或者他人谋取属于公司的商业机会、自营或者为他人经营与所任公司同类的业务。

2.1.6管理人员在其任职期间，未经集团公司同意在业务中与其有亲属关系的公司 签定供、销合同。

2.1.7管理人员在其任职期间，未经集团公司同意，将公司资金、财产借给他人或者以公司财产为他人提供担保；将公司的资金、资产以其个人名义或者其他个人名义开立帐户。

2.1.8管理人员在其任职期间，未经集团公司同意，以个人名义或公司名义对外投资或设立公司及其他侵占、窃取、破坏、挪用公司财务或以其他损害公司利益的行为。

2.1.9管理人员在其任职期间，对集团公司提供虚假信息、隐瞒重大事项或拒绝配合集团公司的监管。

2.1.10管理人员在其职期间，滥用或超越职权给公司造成损失后果。

2.1.11管理人员在其职期间，利用职务之便以所掌握知悉的公司商业、保密信息换取利益或对外泄露、过失泄密，给公司造成利益、名誉、商誉损害。

2.1.12经营过程中存在的风险，如经营中断、商标/品牌贬值、产品/服务失败、重大环保事件、重大税收稽查事件、超权限审批造成损失、预算与实际执行存在巨大偏差。

2.1.13未经批准，设计变更形成的工程损失浪费金额在5万元以上的。

2.1.14.出现活动事故、人身伤亡等重大事项、重大安全事故（工程安全损失在1

万元以上）；质量事故（工程质量不合格损失在3万元以上）。

2.1.15由于责任部门和责任人不认真对待、推诿扯皮、不及时处理发生的媒体曝光、法律诉讼、消协等投诉事件所造成后果。

2.1.16管理人员利用任职权利优势，煽动员工集体上访、限制、迫害或变相打击其他员工的工作积极性，报复员工的检举、义举等行为，造成公司人才流失、经营受阻或被追究责任的。

2.1.17管理人员单方离职，不履行工作移交义务造成公司管理失控、财产损失或其他严重后果的。

2.1.18违反国家法律法规和有关规章，玩忽职守、滥用职权，造成重大资产损失或导致重大案件发生造成损失。

2.1.19其他经公司董事会确定的违规违纪，应当承担责任的行为。

2.2本制度所称的管理人员包括：

2.2.1公司董事、独立董事、监事。

2.2.2公司经理、副经理以及享受同等待遇的其他员工。

2.3.3公司项目负责人、项目代表、监理以及履行同等职责的其他员工。

2.2.4班组长、总指挥、临时事务负责人、主办人。

2.2.5享有公司赋予管理权的员工。

3.公司各级管理人员职责

3.1忠于企业、敬业爱岗、勤勉尽职、恪尽职守、廉洁奉公、遵章守纪、诚信守约。

3.2以身作责、积极进取、模范的遵守和执行规章制度；注重个人品德修养，严于 律己，虚以待人；忌狂躁、勿任性；主动提高业务技能；带领职员加强业务专业 知识学习和深造。

3.3积极履行职责，务实高效，摒弃浮夸作假和形式注义；以事为镜，以人为镜，勇于担责，知错就改。

3.4奉献、开拓、进取、创新、高效的工作作风，拒腐蚀，远奢侈；讲廉洁，禁贪 污。

3.5积极参与管理决策，努力发挥任职特长；对于参与的公司重大决策讨论，应当发表相应的意见。

3.6全面履行管理职责，加强执行力培养和落实，正确决策，严格考核。

3.7不藏私心，公正处事，对下不骄狂，对上不奉承。

4.责任承担

4.1独立决策时，发生决策失误的，由决策人承担实际损失的100 %，同时公司将根据其他制度规定给予降职、免职等处理。

4.2集体决策发生错误，主要决策人承担实际损失的50%，其他参与人承担剩余的50%或给予降职、免职等处分；但在决策时明确表示反对意见并陈述了合理性意见的参与者除外。

4.3凡由总裁提交中、高层管理人员讨论决策的事项，每个中、高层管理人员必须认真负责地提出书面的利弊分析和个人倾向性意见，不得做弃权表示；对共同作出的决议未明确表示反对的视为同意该决议，如果该事项的决策导致了公司重大的损失（包括经济损失和名誉损失），在决策过程中持反对意见的人可以免责，而持支持意见的人要追究责任（以签字的会议纪要为准，由公司按层次划分责任），总经理级承担50%，分管副总级承担30%，其他责任人承担20%。

4.4管理人员在其任职期间，因懈怠、疏于履行职责或以其他不作为的方式给公司造成管理不利、决策延迟、执行不到位等情形，对管理者按实际损失的100%，承担责任，同时根据公司规定给予降职、免职等处分。

4.5管理人员在其任职期间，利用职务之便索取、收受贿赂或从事其他渎职行为的，索取、收受贿赂归公司所有。同时，按照公司规定给予免职、开除等处分；构成 犯罪的，移交司法机关处理。

4.6侵占、窃取、破坏、挪用公司财务或以其他方式损害公司利益的，承担全额损失赔偿责任，并予以开除；构成犯罪的，移交司法机关处理。

4.7管理人员在其任职期间，滥用、超越职权给公司造成损失后果的，赔偿损失，并根据公司管理规定处以降职、免职、开除等处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。

4.8管理人员利用在职期间所掌握知悉的公司商业、保密信息换取利益或对外泄露，过失泄密，给公司造成利益、名誉、商誉损害的，依法追究民事赔偿责任，并根据公司管理规定处以降职、免职、开除等处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。

4.9管理人员利用任职权利优势，煽动员工集体上访、限制、迫害或变相打击其他员工的工作积极性，报复员工检举、义举等行为，造成公司人才流失、经营受阻或被追究责任的，依据公司管理规定予以降职、免职、除名等处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。

4.10管理人员单方离职，不履行工作移交造成公司管理失控、财产损失或其他严重后果的，依法追究民事赔偿责任。

5.责任标准

5.1经济责任标准（包括财产损失）

5.1.1一般损失：经济损失在1000元以上5000元（含本数）以下，且无法补救。

5.1.2较大损失：经济损失在5000元以上10000元（含本数）以下，且无法补救。

5.1.3重大损失：经济损失在10000元（含本数）以上，且无法补救。

5.2非经济责任标准：

5.2.1一般损失：较轻微的工伤事故（含驾驶员负有责任的交通事故）、财产损失、工程事故、治安案件、媒体负面曝光、范围较小的对公司造成的名誉损失。

5.2.2较大损失：较大的工伤事故，财产损失、工程事故、交通事故、治安案件、媒体曝光以及范围较大的对公司造成的名誉损失。

5.2.3重大损失：重大的伤亡事故、财产损失、工程事故、交通事故、刑事案件、媒体曝光以及给公司带来全局性的名誉损失。

5.3计划不周，事先没有考虑到的问题被遗漏所造成的严重损失，如大型活动达不到效果、工程质量出现问题等。

5.4计划周全但由于执行力度不够所造成的严重损失，如延误时机，未按计划进度完成计划等。

5.5由于没有严格执行规章制度所造成的严重损失，如违章指挥、操作造成的损失等。

5.6由于没有及时采取果断措施或及时向上级领导报告而延误时机所造成的严重损失，如重大火灾、水灾、工程事故等。

5.7由于善后工作处理不力，类似的问题第二次发生并给公司造成的严重损失。

5.8由于事先没有预警预案应对，没有事先向公司领导反映营销系统、工程系统、人力资源系统、公共关系等系统已出现的危机因素和采取必要的措施，导致大规模客户投诉退单、工程返工、停工、与施工方发生冲突，所需重要的管理、技术人员不能及时到位或发生重要的管理、技术、营销人员集体跳槽、爆发人力资源危机，公共关系等危机的严重后果。

5.9重要的公司商业机密被泄露（如投资计划、客户资料、财务资料、重要的规划设计图纸、重要的会议内容及文件资料等），由此可能给公司造成重大损失的。

5.10在工程招标，物料采购中收取有关人员贿赂，给公司带来损失。

5.11在财务收支中出现的贪污、挪用公司资金、侵占公司财产等行为给公司带来损失的。

5.12重大工伤事故、盗灾、火灾、交通事故、工程质量事故中承担的决策、领导、执行责任。

5.13凡授权审核，审批签字的各类工程，物资验收、款项支付，如把关不严，给公司造成损失，公司将追究经济责任，其损失由责任人分摊。

6.承担责任的方式

6.1行政处分：警告、严重警告、降职、辞退、开除。

6.2经济处分：赔偿经济损失，如本人赔偿有困难，则由担保人承担连带担保责任。赔偿比例：直接责任人承担50％，主管领导级承担30％，分管副总级（或公司总经理）承担20％。

6.3追究法律责任

6.3.1民事法律责任：主要通过法律程序追回损失，挽回影响。

6.3.2刑事法律责任：对构成犯罪的行为，公司通过律师提交司法机关追究刑事责任。

6.4免责条款

6.4.1由于国家政策调整所引起的停业整顿所带来的损失。

6.4.2由于不可抗力的自然灾害所带来的损失。

6.4.3由于突发事件如恐怖事件、交通中断、通讯中断等特殊客观原因所造成的损 失。

6.4.4由于决策错误所导致的严重损失，持反对意见的人可以免责。

6.5.5在总裁亲自指挥下，完整地按总裁指令执行而带来的损失，其责任由总裁承 担。

7.责任追究处理，由审计部召集有关部门作出处理决定。遇重大事项的，提交公司董事会决定。所有的处理结果由审计部反馈责任人。

8.本规定解释权归集团审计部。

本人收到该规定，并认可其效力，自本人签字之日起并在任职期间内对本人有效！如存在责任承担问题，责任承担不因本人离职而免责。

签收人：年月日