第一篇：12年秋季现代金融业务平时作业参考答案
《现代金融业务》课程 第一次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、金融工具P23
2、货币市场P27
3、资本市场P28
4、外汇P34
5、记账外汇P34
6、汇率P35
7、货币发行的准备制度P48
8、再贴现P52
9、同城票据清算P58
10、联行往来P59
二、填空题（每题2分，共20分）
1、资金融通是指以（信用方式）调剂资金余缺的一种经济活动，资金融通具有（偿还性）特征。现代金融业务包括一切与（货币信用）有关的活动。
2、在我国国家控股的商业银行股份制改造阶段，经历了三个步骤，一是（财务重组），二是（公司治理改革），三是（资本市场上市）。3、1993年开始，我国先后组建了（国家开发银行）、（中国进出口银行）、（中国农业发展银行）三家“政策性银行”。
4、信用是以（偿还）和（付息）为条件的借贷行为，又是（价值运动）的特殊形式。
5、一笔期限为3年，年利率为5%的10万元贷款，按单利法计算，到期的本利和应该是（115000）元。
6、所谓升水表示期汇比现汇（高）；贴水表示期汇比现汇（低）。在直接标价法下，升水代表本币（贬值），贴水表示本币（升值）。
7、中央银行调节和干预经济的中介指标是（货币供应量），基本目标是（稳定物价）、（促进经济增长）。
8、中央银行在一国金融体系中占特殊地位，其职能主要是（发行的银行）、（政府的银行）、（银行的银行）。9、2003年12月27日十届全国人大常委会第六次会议通过的修改后的《中华人民共和国中国人民银行法》，将人民银行的主要职责由原来的“制定和执行货币政策、实施金融监管、提供金融服务”调整为（制定和执行货币政策、维护金融稳定、提供金融服务），同时还增加了（反洗钱）等条款内容。
10、中央银行货币发行，一般需要遵循三条原则：一是（垄断发行）的原则；二是要（要用可靠信用作保证）的原则；三是（弹性供应）的原则。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、在下列金融机构中，（D）属于非存款性金融机构。A 商业银行
B 信用合作社
C 储蓄银行
D 投资银行
2、（C），国务院决定中国人民银行正式行使中央银行的职能，脱离具体的银行业务，成为独立的国家金融管理机关。
A 1979年10月
B 1981年2月
C 1983年9月份
D 1994年 3、2005年10月5日，（B）在香港联交所挂牌上市，成为我国第一家上市的国有商业银行。
A 工商银行
B 建设银行
C 中国银行
D 农业银行
4、（B）是指通过发行股票和债券的方式筹集资金，并获得的资金投资于其他公司的股票和债券的非银行金融机构。
A 证券公司
B 信托投资公司
C 财务公司
D 租赁公司
5、下列金融工具中属于短期金融工具的是（A）。A 商业票据
B 公司债券
C 金融债券
D 股票
6、下列属于货币市场范畴的是（B）。
A 有价证券市场
B 银行同业拆借市场
C 银行中长期贷款市场
D 股票市场
7、下列属于资本市场范畴的是（A））。
A 有价证券市场
B 短期存贷款市场
C 银行同业拆借市场
D 贴现市场
8、（B）是指货币当局采取各种方式干预外汇市场，完全听任外汇市场因供求变化自由涨落的一种浮动汇率制度。
A 浮动汇率制度
B 自由浮动汇率制度 C 管理浮动汇率制度
D 盯住浮动汇率制度
9、我国选择（C）之间的汇率作为基本汇率。
A 人民币与日元
B 人民币与港元
C 人民币与美元
D人民币与欧元
10、世界上公认的中央银行鼻祖是（A）A 1694年的英格兰银行
B 1656年的瑞典银行 C 1843年的丽如银行
D 1948的中国人民银行
四、多选题（每题2分，共20分）
1、在下列金融机构中，（BC）属于不以营利为目的金融机构。A 商业银行
B 中央银行
C 政策性银行
D 投资银行
2、在下列金融机构中，（AB）属于存款性金融机构。A 商业银行
B 信用合作社
C 保险公司
D 投资银行
3、中央银行的组织形式包括（ABCD）。A 国家资本银行
B 私人股份银行
C 国家与私人资本合营的银行
D 由会员银行集资组成的银行
4、财产保险包括（ABC）。
A 财产损失保险
B 责任保险
C 信用保险
D 意外伤害保险
5、现代金融服务的原则主要包括（ABCD）。
A平等原则
B 公平原则
C 自愿原则
D 信用原则
6、下列关于信用的说法正确的是（AB）。A 现代信用关系就是一种债权和债务的关系
B 信用本质上就是以偿还和付息为条件的借贷行为 C 银行信用形式的出现取代了原有商业信用的形式 D 国家信用主要表现为以国家作为债权人的信用
7、下列金融工具中，属于间接金融工具的有（CD）。
A 商业票据
B 国库券
C 可转让大额定期存单
D 银行债券
8、中央银行通过发行货币，向市场注入（BD）以适应生产和流通的需要。A 价值尺度
B 流能手段
C 贮藏手段
D 支付手段
9、目前我国中央银行的货币发行准备是（ABC）。A 黄金
B 外汇储备
C 政府债券
D 央票
10、中央银行的再贷款通常可分为（ABC）。A 对存款货币银行的贷款 B 对非货币金融机构的贷款 C 对非金融部门的贷款 D 对政府的贷款
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、经济繁荣时期，商业信用的规模会扩大，经济危机时期，商业信用的规模会缩小。（√）
2、银行信用克服了商业信用规模上、期限上、方向上、范围上的局限性，因此银行信用的存在完全取代了商业信用。（×）
3、一般来说，金融工具的流动性与偿还期限成反比，偿还期越短，流动性越强；偿还期越长，流动性越差。（√）
4、银行承兑汇票是由银行签发的注明存款金额、期限、利率，可以流通转让的信用工具。（×）
5、官定利率是在整个金融市场上和利率体系中处于关键地位，起决定性作用的利率。（×）
6、在直接标价法下，汇率越高，表示单位外币所能换取的本国货币越多，说明本国的货币币贬值。（√）
7、中央银行是发行的银行，当前世界各国的货币都是由中央银行来垄断发行的。（×）
8、中央银行是资金来源决定资金运用，商业银行则是资金运用创造资金来源。（×）
9、《中华人民共和国中国人民银行法》明确规定：“国家财政出现赤字，要以发行货币的方式予以弥补。”（×）
10、一般来说，当中央银行卖出票据时，金融机构的超额准备金减少，货币供应量减少；当中央银行购回已发行的票据时，金融机构的超额准备金增加，货币供应量随之增加。（√）
六、简答题（每题4分，共20分）
1、现代金融服务的特征包括哪几个方面？P11~12
2、相对于一般商品市场而言，金融市场有哪些特点？P26~27
3、中国人民银行在确定利率水平时，主要综合考虑哪些因素？P33~34
4、为什么说中央银行是“银行的银行”？P44
5、简述再贴现业务的作用。P52 第二次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、政策性金融P63
2、现代商业银行P82
3、核心资本P90
4、同业拆借P105
5、转贴现P106
6、法定存款准备金P114
7、现金头寸P116
8、贷款P118
9、银团贷款P128
10、抵押贷款P127
二、填空题（每题2分，共20分）
1、我国于1994年开始金融体制改革，将政策性金融业务与商业性金融业务相分离，成立了专营政策性金融业务的（国家开发银行）、（中国进出口银行）和（中国农业发展银行）。2、1999年，国家陆续在工、农、中、建四家国有商业银行所属的信托投资公司的基础上陆续组建了（华融）、（信达）、（长城）和（东方）四家金融资产管理公司。3、2001年，国务院批准成立了（中国出口信用保险公司），专门从事政策性出口信用保险业务，这使我国的出口政策性金融体系更加完善。
4、政策性金融以（政府目标）为前提，以（国家信用为基础），以（政府支持）为后盾，不以营利为主要经营目标。
5、世界上比较典型的政策性保险是（官方出口信用保险）和（农业政策性保险）。
6、按是否记入资产负债表可以把商业银行的业务分为（表内业务）和（表外业务）。
7、按国际一般惯例，将商业银行资本划分为（核心资本）和（附属资本）两部分。
8、为了保证个人存款账户的真实性，维护存款人的合法权益，我国制定了（《个人存款帐户实名制规定》），于2000年4月1日正式实施。
9、在我国，目前金融机构的存贷款利率都是由（中国人民银行）统一制定，存款利率是（法定利率），商业银行不得自行提高或降低。
10、商业银行在制定浮动利率时，采用（“法定利率相乘法”），即在法定利率的基础上乘以人民银行确定的上浮幅度，而贴现利率采用的是（“法定利率相加法”），即在法定利率的基础上按不超过同期贷款利率加点执行。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、政策性金融机构同商业性金融机构的根本区别在于（D）。A 政策性金融是政府干预经济、推动国民经济协调发展的重要手段 B 政策性金融机构一般由政府或机构出资创立，以国家信用为基础
C 政策性金融在融资来源、贷款回收与风险承担方面往往以国家支持作为后盾 D 不以营利或利润最大化为主要经营目标
2、我国自1999年起相继成立了四家（D），专门处置从四家国有商业银行剥离出来的不良贷款。
A 政策性银行
B 出口保险公司 C 政策性信用担保机构
D金融资产管理公司
3、典型的政策性贷款一般投向（B）的项目 A 盈利能力强，贷款周期长，商业性金融不愿介入 B 盈利能力不强，贷款周期长，商业性金融不愿介入 C 盈利能力强，贷款周期不长，商业性金融不愿介入 D 盈利能力不强，贷款周期不长，商业性金融不愿介入
4、《中华人民共和国商业法》规定：设立全国性商业银行的注册资本最低限额为（B）人民币。
A 100亿元
B 10亿元
C 1亿元
D 5000万元
5、根据国际统一规则《巴塞尔协议》的规定，商业银行的资本充足率不得低于（C）。A 4%
B 6%
C 8%
D 10%
6、银行同业拆借利率采用（C）。
A 官定利率
B 公定利率
C 市场利率
D 再贴现利率
7、从我国商业银行的收入构成分析，（A）收益占收益总额的95%以上，A 资产业务
B 负债业务
C 中间业务
D 其他业务
8、在我国基准利率是中国人民银行对商业银行的（D）。
A 法定存款准备金率 B 超额准备金率
C 再贴现利率
D 再贷款利率
9、商业银行系统内部各级行之间因资金上存或借用所使用的利率，由各商业银行总行参照人民银行的（D）自行确定。A 准备金存款利率
B 再贷款利率 C 再贴现利率
D 准备金存款利率和再贷款利率
10、（A）是指借款人不需要提供任何形式的担保，以其信誉取得的商业贷款。A 信用贷款
B 担保贷款
C 保证贷款
D贴现贷款
四、多选题（每题2分，共20分）
1、政策性金融的特征体现在（ABCD）。
A 政策性
B 有偿性
C 优惠性
D 可变性
2、现代商业银行与其他金融机构相比较最明显的特征是（AC）。
A 吸收活期存款
B 办理各类贷款
C 创造货币
D 结算业务
3、商业银行业务按照资金来源和运用可以分为（ABC）。
A 负债业务
B 资产业务
C 中间业务
D 其他业务
4、下列有关影响商业银行负债增减变化的因素中正确的有（ABCD）。A 一般来说，存款的定价越高就对客户越有吸引力。
B 一般认为，商业银行的信誉良好，资本实力雄厚，对客户的吸引力就越大。C 一家商业银行为客户提供的金融服务项目的多寡以及服务质量的高低，也直接影响着商业银行的负债规模。
D 社会经济的发展使得人国民收入水平大大提高，促使负债中的存款，尤其是定期存款迅速增长。
5、我国储蓄存款管理的原则包括（ABCD）。
A 存款自愿原则
B 存款自由原则
C 存款有息原则
D 为存款人保密原则
6、商业银行单位存款账户一般分为（ABCD）。
A 基本存款账户
B 一般存款账户
C 临时存款账户
D 专用存款账户
7、商业银行开拓存款业务的策略主要包括（ABCD）
A 利率策略
B 创新策略
C 服务策略
D 宣传策略
8、商业银行向中央银行借款有哪两条途径（BC）。
A 发行债券
B 直接借款
C 再贴现
D 卖出央票
9、金融债券按资金用途可分为（AD）。
A 资本债券
B 担保债券
C 信用债券
D 一般性债券
10、根据《中华人民共和国商业银行法》的规定，我国商业银行贷款管理原则是（BCD）。A 期限性
B 安全性
C 流动性
D 效益性
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、商业保险强调等价交换原则，社会保险强调社会普遍性原则。（√）
2、现代商业银行业务经营的目标包括盈利最大化、提高金融产品和服务的市场占有率、增加服务范围以稳定收入、塑造良好形象等。（√）
3、商业银行的资本数量越大越好。（×）
4、商业银行的资本流动性原则要求资本的30%以上用于流动性资产。（×）
5、我国1980年通过了《个人所得税法》后，我国第一次开始征收利息税。（×）
6、单位存款人可在多个商业银行开立基本存款账户。（×）
7、在公平竞争的前提下，商业银行可吸收异地单位非交易性存款和财政性存款。（×）
8、在资本主义国家基准利率通常是中央银行的再贷款利率；在我国基准利率是中国人民银行对商业银行的再贴现利率。（×）
9、固定资金贷款是贷款用于固定资产占用的贷款，一般期限短、利率低。（×）
10、我国《商业银行法》明确规定，商业银行在中华人民共和国境内不得从事股票业务，其目的在于维护和保障金融业的安全运行。（√）
六、简答题（每题4分，共20分）
1、简述中国出口信用保险公司的作用。P69~70
2、简述我国四家资产管理公司的作用。P70
3、现代商业银行业务经营的原则。P83
4、简述商业银行存款的作用。P95
5、简述商业银行证券投资的基本程序。P132 第三次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、中间业务P135
2、支付结算P140
3、代理业务P144
4、银行咨询P147
5、保函P150
6、托收承付P144
7、银行承兑汇票P151
8、贷款承诺P154
9、理财业务P157
10、网上银行P160
二、填空题（每题2分，共20分）
1、《中华人民共和国人民银行法》规定，由中国人民银行完成银行之间的（资金清算）。在同一个城市中商业银行的资金划拨，称为（同城清算）；跨地区的商业银行之间的资金划拨，称为（异地清算）。
2、我国的《银行结算办法》规定，银行、单位和个人办理结算，必须遵守（恪守信用，履约付款），（谁的钱，进谁的帐，由谁支配），（银行不垫款）等结算原则。
3、备用信用证的类型有两种，一种是（可撤销）的备用信用证，另一种是（不可撤销）的备用信用证。
4、金融衍生工具是指以（股票）、（债券）或（货币）等资产的交易为基础，派生出来的金融工具。
5、金融衍生工具最具代表性的功能有两个：一是以规避风险为目的的（套期保值）；二是以追求高额风险收益为目的（投机）。
6、对商业银行而言，（资产证券化）主要是指银行将其发放的缺乏流动性但可产生预期稳定现金流量的资产转移给特设载体，再通过一定的技术处理，将（风险）和（收益）要素进行分离与重组，并以这些信贷资产为支持在金融市场上发行可出售和流通的资产担保证券的过程。
7、网上银行业务按照业务类型可以分为（网上支付业务）、（网上贷款业务）、（网上金融信息服务）及其他业务等。
8、网上信息服务提供的方式有两类：一类是（无偿信息服务）；另一类是（有偿信息服务）。
9、商业银行国际业务的主要内容通常可以分为：（国际结算业务）、（外汇买卖业务）、国际贸易融资业务、国际信贷投资业务和其他业务。
10、托收结算方式以商业信用为基础，托收业务常用见的方式是（光票托收）和（跟单托收）两种。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、（D）是指商业银行作为付款人，接受承兑申请人的付款委托，承诺在商业汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。
A 商业汇票
B 银行汇票
C 商业承兑汇票
D 银行承兑汇票
2、（A）是由出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
A 商业汇票
B 银行汇票
C 商业承兑汇票
D 银行承兑汇票
3、银行承兑汇票自出票日到到期日最长不得超过（C）。
A 1个月
B 3个月
C 6个月
D 1年
4、贷款承诺是典型的含有期权的（D）。
A 资产业务
B 负债业务
C 中间业务
D表外业务
5、（D）是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和信用证项下货物的专项贷款。
A 出口信贷
B 进口信贷
C 银团贷款
D 打包贷款
6、一般而言，打包贷款的金额不超过信用证金额的（D）。A 30%
B 50%
C 70%
D 80%
7、按中国人民银行有关规定，商业银行美元现汇买卖差价不得超过中央银行公布的美元交易中间价上下（B）。
A 0.1%
B 0.15%
C 0.2%
D 0.3%
8、卖方信贷是（A）的一种中长期贷款。A 由出口方银行贷款给出口商 B 由进口方银行贷款给进口商
C 由出口方银行贷款给进口商或进口商银行 D 由进口方银行贷款给出口商或进口商银行行
9、国际项目融资是一种（B）追索权的融资方式。
A 无限
B 有限
C 长久
D 不一定
10、（D）是指为保证客户履行因其违约或损害行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函。
A 融资类保函
B 租赁和补偿贸易保函
C 付款保函
D 信用类保函
四、多选题（每题2分，共20分）
1、根据对保函业务的管理需要，商业银行的保函业务可以包括（ABCD）。A 融资类保函
B 租赁和补偿贸易保函
C 付款保函
D 信用类保函
2、贷款承诺主要包括（ABCD）方式提供给客户。
A 信用额度
B 备用信用额度
C 循环信用额度
D 票据发行便利
3、下列属于金融衍生工具的有（ABCD）。
A 期货
B 期权
C 互换
D 掉期
4、下列哪些属于商业银行的投资银行业务（BCD）。
A 银联卡业务
B 证券承销业务
C 证券经纪业务
D 基金管理业务
5、网上支付的主要方式有（ABCD）。
A 数字现金支付
B 银行卡网上支付
C 电子支票支付
D 网上转账支付
6、网上贷款按其形式可以划分为（BC）。A 银行卡网上贷款业务
B 信用卡贷款业务 C 独立网上贷款业务
D 网上按揭贷款业务
7、商业银行国际结算方式主要种类包括（BCD）。
A 信托
B 托收
C 汇兑
D 信用证
8、商业银行在国际金融市场开展自营外汇买卖最基本的方式是（ABC）。A 即期外汇交易
B 远期外汇交易
C 掉期外汇交易
D 外汇互换交易
9、我国商业银行的外汇买卖有哪两种形式（AB）。A 套汇
B 结售汇
C 即期外汇交易
D 远期外汇交易
10、国际项目融资的基本方式主要有（CD）。A 间接项目融资
B 直接项目融资
C 有追索权的项目融资
D 无追索权的项目融资
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、商业银行的中间业务不会动用商业银行自己的资金。(×)
2、商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长期限不超过1年。(×)
3、一般来说，由于贴现是先从贷款本金中扣除利息后发放贷款，而普通贷款是先放款到期后再支付利息，因此贴现的实际利率比同期的银行贷款利率要高。(√)
4、托收结算方式是以银行信用为基础的一种结算方式。(×)
5、打包贷款是出口地银行在出口商出现资金不足时提供的一种长期贷款。(×)
6、掉期外汇交易是指经济主体在买进或卖出即期外汇的同时，卖出或买进同币种、同金额的远期外汇的交易。(√)
7、辛迪加贷款就是国际银团贷款。(√)
8、买方信贷是由出口方银行贷款给出口商。(×)
9、银团贷款的期限一般为5—10年，也就是说最少为5年，最多为10年。(×)
10、融资类保函是指为保证客户履行因其违约或损害行为可能产生的赔偿支付责任而出具的保函。(×)
六、简答题（每题4分，共20分）
1、简述中间业务的种类。P136~137
2、简述资本营运业务的内涵。P157
3、对于商业银行而言，什么是资产证券化？P158
4、简述商业银行在国际金融市场上进行外汇买卖的主要原因。P177
5、简述国际项目融资的特点。P182 第四次作业
一、名词解释（每题2分，共20分）
1、社会保险P186
2、营业保险P186
3、财产保险P192
4、人身保险P195
5、保险展业P198
6、证券经纪业务P210
7、信托P246
8、经营性租赁P268
9、金融风险P272
10、金融稳定P280
二、填空题（每题2分，共20分）
1、《中华人民共和国保险法》第一章第2条对保险的定义是：保险，是指（投保人）支付保险费，（保险人）对于合同约定的可能发生的同类风险事故，因其发生所造成的财产损失承担赔偿保险金责任，或者当（被保险人）死亡、伤残、疾病或者达到合同约定的年龄、期限时，承担给付保险金责任的商业保险行为。
2、根据保险标的的不同，可以把保险分为（财产保险）、（人身保险）和（无形利益保险）三类。
3、对投保人和被保险人而言，最大诚信原则的主要内容是（告知）和（保证）。
4、我国《保险法》中第68条规定：人身保险的（被保险人）因第三者的行为而发生死亡、伤残或者疾病等保险事故的，保险人向（被保险人）或者（受益人）给付保险金后，不得享有第三者追偿的权利。
5、保险承保就是保险公司与客户签订保险合同的过程，即（投保人）和（保险人）双方通过协商，对保险合同内容取得一致后签订保险合同的过程。
6、保险人在履行赔偿责任时，要以（实际损失）、（保险金额）和（保险利益）为限。
7、证券交易所有两种组织形式：（公司制）和（会员制）。
8、证券经纪业务的的基本程序是：开户、（委托）、（竞价成交）、（清算交割）和（过户）。
9、证券包销可分为（全额包销）和（余额包销）两种。
10、农村信用社贷款风险分类有（正常）、（关注）、（次级）、（可疑））和（损失）五个档次。
三、单选题（每题1分，共10分）
1、根据实施形式的不同，可以把保险分为（D）。A 财产保险和人身保险 B 保证保险和责任保险 C 社会保险和营业保险 D 强制保险和自愿保险
2、（D）是保险的一项基本原则，主要适用于财产保险合同和其他补偿性保险合同。A 保险利益原则
B 最大诚信原则
C近因原则
D 损失补偿原则
3、（C）最大的特征是就是投保人、被保险人、权利人都是同一个人。A 财产保险
B 责任保险
C 信用保险
D 保证保险
4、责任保险业务是以（B）依法应负的民事损害赔偿责任为保险标的的保险业务。A 保险人
B 被保险人
C 投保人
D 受益人
5、根据《保险法》第92条规定，人身保险包括（ACD）。
A 人寿保险
B 医疗保险
C 健康保险
D 意外伤害保险。
6、（A）是指证券公司代理证券发行人发行证券的行为。
A 证券承销
B 证券代销
C 证券包销
D 证券直销
7（B）的核心定义是：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
A 关注类贷款
B 次级类贷款
C 可疑类贷款
D 损失类贷款
8、农户信用等级分为哪三个等级（B）。A A级B级和C级
B AAA、AA和A三个等级 C BBB、BB和B三个等级 D CCC、CC和C三个等级
9、（B）是指以非货币形式物质财产权的管理处分为目的的信托业务。A 资金信托
B 财产信托
C 有价证券信托
D 金钱债权信托
10、根据租赁业务的具体方法来分类可以将租赁划分为（D）。A 融资性租赁和经营性租赁 B 节税租赁和非节税租赁 C 单一投资租赁与杠杆租赁
D 直接租赁、转租赁和售后租赁
四、多选题（每题2分，共20分）
1、根据保障范围的不同可以将保险分为（ABCD）。
A 财产保险
B 责任保险
C 保证保险
D 人身保险
2、保险的派生职能包括（CD）。
A 补偿损失职能
B 经济给付职能
C 防灾防损职能
D 融资职能
3、保险的基本原则包括（ABCD）。
A 保险利益原则
B 最大诚信原则
C近因原则
D 损失补偿原则
4、保证保险的险种分为（AB）。
A 诚实保证保险
B 确实保证保险
C 信用保证保险
D 责任保证保险
5、保险理赔通常要遵循哪些原则（ABC）。A 重合同、守信用 B 实事求是
C 主动、迅速、准确与合同 D 利益最大化
6、在代理买卖业务中，证券公司应遵循哪些原则（ABCD）。
A 代理原则
B 效率原则
C 三公开原则
D 两公平原则
7、证券交易的竞价原则是（AC）。
A 价格优先
B 数量优先
C 时间优先
D 速度优先
8、农村信用社贷款风险分类须坚持以下哪些原则（ABCD）。
A 风险原则
B 审慎原则
C 灵活原则
D 动态管理原则
9、信托的特征表现为（ABCD）。
A 委托人对受托人的信任是信托关系到成立的前提。B 信托财产及财产权的转移是成立信托的基础
C 信托关系中涉及三个当事人，即委托人、受托人、受益人。
D 信托是一种由他人进行财产管理、运用或处分的财产管理制度。
10、信托的要素包括（ABCD）。
A 信托目的B 信托财产
C 信托关系
D 信托行为
五、辩析题（每题1分，共10分）
1、在商品经济条件下，保险是一种特殊的劳务商品，保险业属于国民经济第三产业。(√)
2、信用保险的标的是一种无形的法律风险，是没有实体的，看不见摸不着的。（×）
3、人寿保险可分为死亡保险、生存保险、生死两全保险和年金保险。（×）
4、我国《证券法》规定，证券的代销、包销期限最长不得超过60日。（×）
5、可疑类贷款的定义是：尽管借款人目前能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。（×）
6、抵押率又称“垫头”，是抵押贷款利息之和与抵押物评估价值之比。抵押率一般不超过70%。（×）
7、信托目的以信托财产为中心，是影响信托关系的产生、存续和消灭的基本要素。(√)
8、按照委托人设立信托的目的不同，信托可分为私益信托与公益信托。(√)
9、回租是指设备物主将自己拥有的资产（如设备、房屋等）卖给租赁公司，然后再从该公司租回使用。(√)
10、国际清算银行《巴塞尔协议》对“金融机构的资本充足率”指标定为5%，国际公认的“经常项目逆差/GDP”的最低标准是不大于8%。（×）
六、简答题（每题4分，共20分）
1、简述保险在微观经济中的作用。P187~188
2、简述保险展业的重大意义。P198~199
3、简述证券公司的主要功能。P206~208
4、简述合作金融的特征。P226~227
5、试述中央银行金融稳定职能的发挥。P284~285
第二篇：现代金融业务作业1（定稿）
现代金融业务作业1 单选题（每题2分）（总分20.00）1.世界上公认的中央银行鼻祖是（）（2.00分）
A.1656年的瑞典银行 B.1694年的英格兰银行
C.1948的中国人民银行 D.1843年的丽如银行
2.下列属于资本市场范畴的是（）。（2.00分）
A.短期存贷款市场 B.银行同业拆借市场
C.贴现市场 D.有价证券市场
3.在下列金融机构中，（）属于非存款性金融机构。（2.00分）
A.储蓄银行 B.投资银行
C.信用合作社 D.商业银行
4.（）是指通过发行股票和债券的方式筹集资金，并获得的资金投资于其他公司的股票和债券的非银行金融机构。（2.00分）
A.租赁公司 B.信托投资公司
C.证券公司 D.财务公司
5.2005年10月5日，（）在香港联交所挂牌上市，成为我国第一家上市的国有商业银行。（2.00分）
A.建设银行 B.农业银行
C.工商银行 D.中国银行
6.下列属于货币市场范畴的是（）。（2.00分）
A.有价证券市场 B.银行中长期贷款市场
C.银行同业拆借市场 D.股票市场
7.（）是指货币当局采取各种方式干预外汇市场，完全听任外汇市场因供求变化自由涨落的一种浮动汇率制度。（2.00分）
A.浮动汇率制度 B.管理浮动汇率制度
C.自由浮动汇率制度 D.盯住浮动汇率制度
8.我国选择（）之间的汇率作为基本汇率。（2.00分）
A.人民币与欧元 B.人民币与美元
C.人民币与日元 D.人民币与港元
9.下列金融工具中属于短期金融工具的是（）。（2.00分）
A.商业票据 B.股票
C.金融债券 D.公司债券
10.货币层次的划分主要是以（）作为标准。（2.00分）
A.具体性 B.顺序性
C.流动性 D.安全性
多选题（每题4分）（总分20.00）
1.现代金融服务的原则主要包括（）。（4.00分）
A.公平原则 B.平等原则
C.自愿原则 D.信用原则
2.中央银行的组织形式包括（）。（4.00分）
A.由会员银行集资组成的银行 B.私人股份银行 C.国家资本银行
D.国家与私人资本合营的银行
3.下列关于信用的说法正确的是（）。（4.00分）
A.信用本质上就是以偿还和付息为条件的借贷行为 B.国家信用主要表现为以国家作为债权人的信用
C.银行信用形式的出现取代了原有商业信用的形式 D.现代信用关系就是一种债权和债务的关系
4.在下列金融机构中，（）属于不以营利为目的金融机构。（4.00分）
A.投资银行 B.中央银行
C.商业银行 D.政策性银行
5.在下列金融机构中，（）属于存款性金融机构。（4.00分）
A.保险公司 B.信用合作社
C.投资银行 D.商业银行
名词解释：
外汇是以外币表示的用于国际清偿的支付手段和资产。包括外国货币，包括纸币、铸币，外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证，邮政储蓄凭证等，外币有价证券，包括政府债券、股票等。特别提款权，其他外汇资产。
中央银行的再贴现业务是指商业银行把自己已经贴现但尚未到期的商业票据再转卖给中央银行，即要求中央银行给予再贴现，票据债权由商业银行转给中央银行。
金融工具也叫信用工具，是在信用活动中产生的、能够证明债权债务关系、资金所有权关系的具有法律效力的凭证。
金融机构体系是指金融机构的组成及其相互联系的统一整体。在市场经济条件下，各国金融体系大多数是以中央银行为核心来进行组织管理的，因而形成了以中央银行为核心、商业银行为主体、各类银行和非银行金融机构并存的金融机构体系。在中国，就形成了以中央银行（中国人民银行）为领导，国有商业银行为主体，政策性银行、保险、信托等非银行金融机构，外资金融机构并存和分工协作的金融机构体系。
汇率：又称汇价、外汇行市、外汇牌价，是一个国家的货币折算成另一个国家货币的比率，即用一国货币表示的另一国货币的兑换比率。判断题（每题1分）（总分10.00）
1.银行承兑汇票是由银行签发的注明存款金额、期限、利率，可以流通转让的信用工具。（）（1.00分）
错误
正确
2.官定利率是在整个金融市场上和利率体系中处于关键地位，起决定性作用的利率。（）（1.00分）
错误
正确
3.银行信用克服了商业信用规模上、期限上、方向上、范围上的局限性，因此银行信用的存在完全取代了商业信用。（）（1.00分）
错误
正确
4.中央银行是资金来源决定资金运用，商业银行则是资金运用创造资金来源。（）（1.00分）
错误
正确
5.中央银行是发行的银行，当前世界各国的货币都是由中央银行来垄断发行的。（）（1.00分）
错误
正确
6.在直接标价法下，汇率越高，表示单位外币所能换取的本国货币越多，说明本国的货币币贬值。（）（1.00分）
错误
正确
7.一般来说，金融工具的流动性与偿还期限成反比，偿还期越短，流动性越强；偿还期越长，流动性越差。（）（1.00分）
错误
正确
8.《中华人民共和国中国人民银行法》明确规定：“国家财政出现赤字，要以发行货币的方式予以弥补。”（）（1.00分）
错误
正确
9.经济繁荣时期，商业信用的规模会扩大，经济危机时期，商业信用的规模会缩小。（）（1.00分）
错误
正确
10.一般来说，当中央银行卖出票据时，金融机构的超额准备金减少，货币供应量减少；当中央银行购回已发行的票据时，金融机构的超额准备金增加，货币供应量随之增加。（）（1.00分）
错误
正确
为什么说中央银行是“银行的银行”？
答：中央银行是一国最高的货币金融管理机构，在各国金融体系中居于主导地位。中央银行的职能是宏观调控、保障金融安全与稳定、金融服务。中央银行是“发币的银行”，对调节货币供应量、稳定币值有重要作用。中央银行是“银行的银行”，它集中保管银行的准备金，并对它们发放贷款，充当“最后贷款者”。中央银行是“国家的银行”，它是国家货币政策的制订者和执行者，也是政府干预经济的工具；同时为国家提供金融服务，代理国库，代理发行政府债券，为政府筹集资金；代表政府参加国际金融组织和各种国际金融活动。中央银行所从事的业务与其他金融机构所从事的业务的根本区别在于，中央银行所从事的业务不是为了营利，而是为实现国家宏观经济目标服务，这是由中央银行所处的地位和性质决定的。中央银行的主要业务有：货币发行、集中存款准备金、贷款、再贴现、证券、黄金占款和外汇占款、为商业银行和其他金融机构办理资金的划拨清算和资金转移的业务等。2.现代金融服务的特征包括哪几个方面？
（1）现代金融服务以无形性项目为主；（2）金融机构与客户关系的契约性；（3）金融机构服务的无差异性；（4）金融机构服务领域的广泛性；（5）金融机构服务对象的分散性；（6）金融机构经营多目标平衡。3.再贴现业务的作用有哪些？
1)作为调节货币供应量的手段，起到“变速器”的作用。(2)对市场利率具有告示效应,起到“指示器”的作用。(3)当个别金融机构由于流动性不足而发生支付困难时,甚至当金融体系发生动荡或突发性危机时,中央银行可以通过再贴现帮助金融机构渡过难关,从而起到“安全网”的作用。(4)通过再贴现的一些扶持和限制措施,设定再贴现的供给流向,可以达到扶持和限制一些产业发展、促进产业结构调整的目的,从而起到“调节器”的作用。
第三篇：电大《现代金融业务》作业答案
现代金融业务
一、名词解释
1、资金融通：是指以信用方式调剂资金余缺的一种经济活动。资金融通具有偿还性特征。当商品经济发展到更高阶段时，融资就会表现为货币借贷，通过货币借贷的方式实现资金的融通。
2、金融工具也叫信用工具，是在信用活动中产生的、能够证明债权债务关系、资金所有权关系的具有法律效力的凭证。
3、货币的可兑换性指可用该种货币兑换别种货币或支付手段，以便进行国际结算。
4、民间信用即非官方信用，是民间为了弥补暂时的货币资金不足而采取的相互间让渡资金使用权的信用形式。
5、金融服务指金融机构通过开展业务活动为客户提供包括融资投资、储蓄、信贷、结算、证券买卖、商业保险和金融信息咨询等多方面的服务。
6、洗钱：是一种犯罪活动，是把获得的不法收入经过种种手段和环节，转化为看似合法收入的活动。
7、中央银行：是一个国家金融体系中居于中心地位的金融机构或组织，是由政府组建的机构，负责控制国家货币供给和金融稳定，服务于金融体系特别是商业银行和其它存款金融机构。
8、国库券指期限在一年以下，旨在解决财政先支后收而出现的临时资金短缺而发行的短期债券。
二、简答题
1、利率作为经济杠杆从哪些方面对经济发挥重要的作用？
（1）利率在宏观经济活动中的作用：第一，利率能够调节资本供给。第二，利率可以协调各经济部门的比例关系，优化产业结构。第三，利率可以调节社会总供求。
（2）利率在微观经济中的作用：第一，利率能够促进企业加强经济核算，提高经济效益。第二，利率可以影响个人的经济行为。
2、与商业信用相比，银行信用具有哪些方面的优势？
银行信用在其发展的过程中形成了自身的特点，并在一定程度上克服了商业信用的局限性。首先，银行信用能够以信用的方式把社会上暂时闲置的货币资金集中起来，形成巨额资金，克服了商业信用规模上的局限性。其次，银行的资金来源在期限上有长有短，长期资金来源长期运用，短期资金来源短期运用，但银行同时还可以续短为长。因此银行信用在期限上克服了商业信用的局限性。最后，银行信用是一种间接信用。
3、现代金融服务都有哪些特征？
（1）现代金融服务以无形性项目为主；
（2）金融机构与客户关系的契约性；
（3）金融机构服务的无差异性；
（4）金融机构服务领域的广泛性；
（5）金融机构服务对象的分散性；
（6）金融机构经营多目标平衡。
三、论述题
1、试论中国金融服务业存在的问题、面临的发展机遇及我国金融服务发展的对策。
答题思路：（1）中国金融服务业发展中的问题。
（2）我国金融服务业发展面临的机遇。
（3）我国金融服务业发展对策：一是积极推进金融机构股份制改造；二是在渐进开放中提高民族金融企业竞争力；三是加大金融业科教投入和金融人才培养；四是积极开拓国际市场，提高金融企业国际竞争能力。
一、名词解释
1、政策性金融是一切规范意义上的政策性金融手段，是一切带有特定政策意向的贷款、贴息、投资、担保、保险等一系列资金融通行为的总称。
2、非存款负债，即主动型负债，是商业银行主动地通过金融市场进行拆借或向中央银行融通资金的业务。
3、转贴现是指商业银行在资金周转不畅的情况下，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其它商业银行或贴现机构，进行转贴现以取得借款的融资方式。
4、基准利率指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率，这种利率变动往往带动其他利率的变动。
5、商业银行持有的现金资产量与现金需求量之间存在一定的差异，就是所谓的资金头寸，或称现金头寸。
6、批发业务指一些商业银行通过同业市场向其它金融机构借贷资金或着重办理的金额较大的业务。
7、保证贷款指按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。
8、次级类贷款指借款人的还款能力出现了明显的问题，依靠其正常经营收入已无法保证足额偿还本息。
二、简答题
1、政策性金融的作用有哪些？
（1）对社会稳定、经济均衡协调发展有重要作用；
（2）推动国民经济发展；
（3）促进我国开放型经济的发展；
2、商业银行资本负债管理应当遵循哪些原则？
（1）资本数量充足适度原则；
（2）资本构成合理原则；
（3）资本的集中管理原则；
（4）资本保全原则；
（5）流动性原则。
3、银行贷款管理原则及其相互关系？
（1）原则：第一，安全性；第二，流动性；第三，效益性。
（2）关系：三原则是一个有机整体，流动性与安全性成正比，而与效益性成反比。商业银行追求利润最大化的目标和经营活动要受到安全性和流动性的严格约束。这就要求在这三者之间寻求一种均衡的总方针，即在保证安全性和流动性的前提下，追求最大限度的利润。流动性是实现安全性的必要手段，安全性是实现盈利的基础，追求利润是安全性与流动性的最终目的。
三、论述题
1、试述建立我国完备的政策性金融体系的基本框架。
完备的政策性金融体系应该是业务功能多样、机构设立完整、内部机制健全。从业务与机构方面看，我国完备的政策性金融体系度应当包括：政策性银行、政策性保险机构、政策性担保机构、金融资产管理公司、政策性投资基金、中小企业发展机构等等。其中，政策性银行在政策性金融体系中占据核心地位，包括开发性银行、专业性银行和区域政策性银行。政策性保险机构是政策性金融体系的重要组成部分，包括存款保险、出口信用保险、海外投资保险和农业保险等政策性保险机构。另外，金融资产管理公司、政策性担保机构和投资基金等也都是政策性金融体系不可或缺的组成部分。
今后应分阶段、有计划地逐步建立存款保险体系、政策性农业保险体系、政策性住房金融体系、中小企业政策性融资体系和政策性担保体系等。
一、名词解释
1、表外业务指不在资产负债表中反映，但又必须在资产负债表外专门记载的中间业务。
2、保函指银行应委托人(通常是债务人)的要求作为担保人向受益人(通常是债权人)作出的一种书面保证文件。如果对受益人负有首要责任的委托人违约、拒付债务或发生失误，则担保银行保证履行委托人的责任。
3、银行汇票指由企业单位或个人将款项交存银行，由银行签发给其持往异地办理转账结算或支取现金的票据。
4、备用信用证又称商业票据信用证或担保信用证，指开证行根据开证申请人的请求，对申请人开立的承担某种义务的凭证。即开证行在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要符合备用信用证的规定，向开证行开具汇票(或不开汇票)并提交开证申请人未履行义务的声明或证明文件，即可获得开证行的偿付。
5、打包贷款是指出口地银行为支持出口商按期履行合同、出运交货，向收到合格信用证的出口商提供的用于采购、生产和装运信用证项下货物的专项贷款。
6、在财产保险中，保险人在赔偿被保险人的损失后，得在其赔付金额的限度内要求被保险人转让其对造成损失的第三人要求赔偿的权利，即代位追偿权，又称为代位追索权。
7、保险金额是实际孙保险费的依据，也是保险公司所承担的责任的最高限额。
8、电子支票支付是指通过计算机网络系统完成电子支票的汇兑、清算及资金传输。
二、简答题
1、中间业务有哪些作用和风险？
中间业务的出现为商业银行注入了新的活力，它有利于增加资产的流动性，改善负债结构，提高市场效率，并能满足市场参与者多方面的需要。
（1）中间业务的作用
一是中间业务是规避风险的重要手段；
二是中间业务提高了银行的竞争能力；
三是中间业务促进了市场参与者的优化。
（2）中间业务的风险
第一，信用风险；
第二，市场风险；
第三，流动性风险；
第四，结算风险。
2、商业保险与社会保险的区别？
（1）社会性质不同；
（2）保险对象不同；
（3）实施方式不同；
（4）保险关系的建立依据不同；
（5）保障水平不同；
（6）给付标准的依据不同；
（7）保费的承担者不同；
（8）经营主体不同；
（9）经营目的不同；
（10）调整的法律依据不同。
3、如何加强对表外业务风险的控制？
加强对表外业务的控制，不仅关系到银行自身的健康发展，而且关系到一国金融体系和国际金融市场的稳定。对于商业银行来说，应从以下几方面入手来建立和完善表外业务的风险控制系统。
（1）建立和完善风险监测和控制系统；
（2）建立和完善商业银行内部管理制度；
（3）建立银行内部有关表外业务的规章制度；
（4）坚持前台交易和后台管理两手抓。
三、论述题
1、论述出口信贷和一般银行信贷相比的特点。
（1）出口信贷的的性质
（2）出口信贷的的特点
首先，国际贷款人的债权实现依赖于拟建工程项目未来可用于偿债的现金流量，即其偿债资金来源并不限于正常的项目税后利润；
其次，国际项目融资要求以建设项目的资产权利作为项目运营和偿债的安全保证，它不同于以资产价值为抵押的普通担保；
最后，国际项目融资通常需创造足以防范或分散各种项目风险的多重信用保障结构，包括借款人或主办人提供的有限担保、完工担保人提供的项目担保、项目关系人提供的现金流量缺额担保、项目产品用户提供的长期销售协议及政府机构提供的政府担保或承诺等。
一、名词解释
1、证券经纪业务又称代理买卖证券业务，是指证券公司接受客户委托、代客户买卖有价证券并收取佣金的行为。
2、金融风险是指在货币经营和信用活动中，由于各种因素随机变化的影响，使金融机构或投资者的实际收益与预期收益发生背离的不确定性，及其资产蒙受损失的可能性。
3、证券交易所是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实行自律管理的法人。
4、信贷管理机制是农村信用社内部指导和规范贷款业务、管理和控制信用风险的各项制度和程序的总称。
5、贷款风险分类是以贷款风险为基础，对贷款质量及抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。
6、资金信托是指在设立信托时委托人转移给受托人的信托财产是货币形态资金，受托人给付受益人的也是货币资金，信托终了，受托人交还的信托财产仍是货币资金。
7、经营性租赁是指出租人向承租人短期出租设备，并提供设备保养维修服务，租赁合同可中途解约，出租人需向不同承租人反复出租才可收回对租赁设备的投资。
8、开放型基金即资本形成不完全固定，其已发行股票可以按净值产价值赎回的一种基金形式。开放型投资基金的特点是：基金股份的发行者有义务应受益人的请求，随时依据资产净值购回它所发行的股票，而且是见票即付。
二、简答题
1、合作金融的特征是什么？
（1）合作金融是经济社会中的弱者根据合作原则所经营的金融形式。
（2）现代合作金融机构的授信业务是以改善信用社社员的生产条件为主要目标。
（3）合作金融是互助金融，不以盈利为唯一目的。
（4）合作金融的本质是人的合作而非资本的结合。
（5）合作金融可以得到政府的特殊优待。
2、信托的职能是什么？
（1）财产管理职能；
（2）融资职能；
（3）沟通和协调经济关系职能；
（4）社会投资职能；
（5）为社会公益事业服务的职能。
3、为什么说中央银行是金融稳定职能的直接承担者？
（1）金融稳定需要政府的介入；
（2）维护金融稳定是中央银行的天然职能；
（3）中央银行具有承担金融稳定的法定职能。
三、论述题
1、试比较融资性租赁与经营性租赁的差异。
经营租赁是租赁公司将相关物品出租给承租人，收取租赁费用的租赁方式。它主要是为
满足经营上的临时或季节性需要而发生的资产租赁。其特点有：1.与所有权有关的风险和报酬实际并未转移，租赁资产的所有权最终仍归出租方所有。2.出租人一般需经过多次出租，才能收回对租赁资产的投资。3.经营租赁期限相对较短，一般不能延至租赁资产的全部耐用期限。4.租赁期满后，承租人将设备退还给出租人；或可根据一方的要求，提前解除租赁合同。
融资租赁是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给 承租人使用，承租人支付租金的方式。它是指在实质上转移与一项资产所有权有关的全部风
险和报酬的一种租赁。其特点有：1.出租方仍然保留租赁资产的所有权，但与租赁资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移。2.租约通常是不能取消的，或者只有在某些特殊情况下才能取消。3.租赁期限较长，几乎包含了租赁资产全部的有效使用期限。4.在一般情况下，融资租赁只须通过一次租赁，就可收回租赁资产的全部使用投资，并取得合理的利润。5.租赁期满时，承租人有优先选择廉价购买租赁资产的权利；或采取续租方式；或将租赁资产退还出租方二者的区别在于：经营租赁的租赁物都是自己先前购置，用于专门租赁。而融资租赁则
是根据租赁人的要求，购置租赁物再租赁给承租人。
（一）名词解释
1、银行信用
2、经济组织存款
3、证券交易所
4、保险标的5、国际储备
6、存款的清偿性风险
7、利率市场化
8、社会保险与商业保险
9、认股权证交易
10、国际收支
11、货币政策
12、担保贷款
13、有价证券
14、财产保险与人身保险
15、金融期货合约
16、流动性比率管理
17、中间业务
18、证券承销商
19、原保险与再保险
20、股票价格指数期货
21、金融监管
22、金融衍生品
23、证券投资基金
24、代位求偿原则：
25、期货的套利交易：
参考答案：
1、是银行及其他金融机构以货币形式，通过存款、贷款等业务活动提供的信用。它是现代经济生活中的主导信用形式。
2、经济组织存款也称对公存款，是指商业银行以信用方式吸收的企事业单位的存款。有广义与狭义之
分，广义的对公存款包括经济组织存款和财政性存款两部分，狭义的对公存款不包括财政性存款。
3、证券交易所是由经纪人、证券商组成，进行证券集中交易的有形的公开的市场，是二级市场的主体。
4、保险标的：保险标的是指保险合同双方当事人的权利与义务所共同指向的对象，即作为保险对象的财产及其有关利益或者人的寿命和身体。
5、国际储备：国际储备是一国货币当局可用于干预外汇市场，平衡国际收支逆差的资产。主要包括黄
金储备、外汇储备、普通提款权和特别提款权.6、存款的清偿性风险是指银行因没有足够现金满足客户提取存款的需要，而使银行蒙受信誉损失甚至
被挤兑倒闭的可能性，是银行经营中所遭遇的一种流动性风险类型。
7、是指利率的数量结构、期限结构和风险结构由交易主体自主决定，中央银行调控基准利率来间接影
响市场利率从而实现货币政策目标。
8、社会保险是指国家通过立法，为社会成员提供基本经济保障的一种制度，社会保险一般由政府指定
机构办理。商业保险是指商业保险组织依据保险合同的规定，向投保人收取保险费，建立保险基金，并对被保险人负有合同规定范围内的赔偿和给付责任的一种合同行为。前者一般为强制的。后者一般为自愿的。
9、认股权证是股份公司发行的、能够按照特定的价格、在特定的时间内购买一定数量该公司股票的选
择权凭证。从内容上看，认股权证具有期权的性质。认股权证的交易既可以在证券交易所内进行，也可以在场外交易市场上进行。
10、国际收支：是一国在一定时期内居民与非居民间的经济、政治、军事、文化及其他往来活动中所产
生的全部交易的系统记录。国际收支是一个流量的概念。国际收支反映国际经济交易的全部内容。
11、是指中央银行为实现给定的经济目标，运用各种工具调节货币供给和利率所采取的方针和措施的总和。
12、担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
13、有价证券是具有票面金额，代表财产权或债权的证书。有价证券有广义与狭义之分，广义的有价证
券涵盖了商品证券、货币证券和资本证券，而狭义的有价证券仅指资本证券。
14、财产保险是以物质财产及其有关利益、责任和信用为保险标的的一种保险。人身保险是以人的寿命
和身体为保险标的，并以其生存、年老、伤残、疾病、死亡等人身风险为保险事故的保险。
15、金融期货合约：是买卖双方在交易所内以公开竞争价格方式，就将来某一特定时间按约定价格（或
指数）交收标准数量的特定金融工具（或其相应指数价值）而达成的合约。金融期货和约实质上是允许持有人以当前的价格签定契约，在将来某一指定时点购买或出售某一金融资产或金融工具的合约
16、流动性比率管理是指为了限制商业银行等金融机构的信用扩张，中央银行通过规定它们的流动资产
对存款的比率，来限制其长期放款和投资，以及实现维护银行业稳健经营的目标。
17、中间业务即商业银行较多地以中间人的身份替客户办理收付和其他委托事项，提供各类金融服务并
收取手续费的业务。它是不构成商业银行资产负债表表内资产、表内负债、形成银行非利息收入的业务。
18、证券承销商是按照承销合同为发行者包销或代销证券的证券经营机构，主要有商业银行、证券公司、基金管理公司等。
19、原保险与再保险；前者是指保险人与投保人之间通过订立保险合同而建立的一种保险关系的保险。
后者是指保险人在原保险合同基础上，通过签订合同，将其所承保的部分风险和责任转给其他保险人的保险。
20、股票价格指数期货是参加交易的买卖双方将某种股票价格指数作为“商品”在交易所内以公开竞价的方式买卖这种“商品”的期货合约，并在未来某一交割日之前进行对冲或按成交价在交割日进行现金结算的一种期货交易。
21、金融监管是指金融主管当局依据国家法律法规的授权对金融业实施监督、约束、管制，使它们依法
稳健运行的行为总称。
22、金融衍生品是金融创新的产物，是在货币、利率、股票、商品等基础性金融工具的基础上派生而来的，其自身是不能独立存在的，价值很大程度上取决于基础性金融工具。金融衍生品主要包括货币衍生品、利率衍生品、股票衍生品以及商品衍生品四大类。
23、证券投资基金是一种利益共享、风险共担的集合投资方式，它通过发行基金证券，集中不特定投资
者的资金，委托专业的基金管理公司进行证券资产的投资管理，按照投资组合原理投资于证券，以获得投资收益和资本增值为投资目标，投资收益按投资者出资份额共享，投资风险由投资者共担的资本集合体。
24、代位求偿原则：代位求偿是因第三者对保险标的的损害而造成保险事故的，保险人自向被保险人赔
偿保险金之日起，在赔偿金额范围内取代被保险人的地位行使被保险人对第三者请求赔偿的权利。
25、期货的套利交易：即期货的套期图利，简称套利。它是指交易者同时买进和卖出两种相关的期货合约，此后一段时间再将其手中合约同时对冲，从两种合约的相对价格变化中获利
第四篇：平时作业简答题答案
（1）简述高中数学课程中平面向量数量积的定义及相关的教学内容。
答：数量积定义：平面上两个向量a与b的数量积定义为a・b=|a||b|cos，其中是两个向量之间的夹角。
与平面向量相关的主要教学内容包括以下三方面：
1.如果两个向量垂直,那么它们之间的夹角是直角cos=0,因此a・b=0,反过来也对。说明两个向量垂直的充分必要条件是它们的数量积为0。
2.容易知道向量的数量积满足条件（a）・b==（a・b）=a・（b），由此数量积可以利用坐标表示：如果x=（a，b），y=（c，d）则x・y=（ac，bd）。
3.两个向量a与b的数量积几何意义是：a的长度与b在a上投影的长度的乘积。
（3）简述数学在现代社会发展中的地位和作用。
答：纵观近代科学技术的发展，可以看到数学科学是使科学技术取得重大进展的一个重要因素，同时它提出了大量的富有创造性并卓有成效的思想。本世纪的数学成就，可以归入数学史上最深刻的成就之列，它们已经成为我们这个工业技术时代发展的基础。数学科学的这些发展，已经超出了它们许多实际应用的范围，而可载入人类伟大的智力成就的史册。
数学科学是集严密性、逻辑性、精确性和创造力与想象力于一身的一门科学。这个领域已被称作模式的科学。其目的是要揭示人们从自然界和数学本身的抽象世界中所观察到的结构和对称性。无论是探讨心脏中的血液流动这种实际的问题还是由于探讨数论中各种形态的抽象问题的推动，数学科学家都力图寻找各种模型来描述它们，把它们联系起来，并从它们作出各种推断。部分地说，数学探讨的目的是追求简单性，力求从各种模型提炼出它们的本质。
（2）谈谈你自己对于我国数学课程教学“双基”的认识。
答：《普通高中数学课程标准（实验）》要求：一方面保持我国重视基础知识教学、基本技能训练和能力培养的传统。另一方面，随着时代的发展，特别是数学的广泛应用、计算机技术和现代信息技术的发展，数学课程设置和实施应重新审视基础知识、基本技能和能力的内涵，形成符合时代要求的新的“双基”。
例如，高中数学课程增加”算法”内容，把最基本的数据处理、统计知识等作为新的数学基础知识和基本技能。同时，应删减烦琐的计算、人为的技巧化难题和过分强调细枝末节的内容，克服“双基”异化的倾向。
强调数学的本质，注意适度形式化。数学课程教学中，需要学习严格的、形式化的逻辑推理方式。但是数学教学，不仅限于形式化数学，学生还必须接触到生动活泼、灵活多变的数学思维过程。要让学生追寻数学发展的历史足迹，体念数学的形成过程和数学中的思想方法。教师应该把高度严格的学术形态的数学转化为学生乐于思考的、兴趣盎然的教学形态。
（2）选择高中数学课程中的某一具体内容，以此内容完成一项探究性教学设计，并对你的教学设计进行简单的点评分析。
答:教学设计：平方差公式”探究式”教学。引入语：象整数的算术演算中存在某些“缩算法” 一样，代数式的演算中同样存在”缩算法”，而这些“缩算法”依赖一些形式简便的乘法公式，这些乘法公式由来简单，但是灵活运用它们，可能会使复杂的代数式运算变得简单快捷。通过直接的计算，同学们不难发现下面的等式：介绍一则有关”平方差公式”的故事：美国北卡罗莱纳大学教授Carl Pomerance是一位当代著名的计算数论家。Pomerance回忆中学时代曾经参加一次普通的数学竞赛，其中有一道题是分解整数8051。Pomerance没有采用常规的因数检验法，从小到大逐个验证，由2到的素数，哪些能够整除8051。其实这样做并不困难。象所有爱动脑筋孩子一样，Pomerance力图寻找一个简便算法，更快捷地发现8051 的因数，但是他没有能够在规定的时间之内完成任务，他失败了。事实上，存在简捷的分解方法：但是，失败并没有使这位未来的数论家放弃对问题的进一步思考。事后Pomerance 向自己提出下面一个非常有趣的问题。Pomerance问题：是否一个能够分解的整数必定是两个整数的平方差？上面问题的答案是肯定的，也就是说，我们有下面的定理。定理每个奇合数必定能用平方差的方式分解为两个大于1的整数之积。
评述：本案例中的“自主探究”是以一位数学家真实的故事而引出的，故事中引出与”乘法公 式”密切相关的“Pomerance问题”，并通过数学家Pomerance之口，导出了一个多少有些 使人感到意外的数学结果（定理）。我们认为，这样的结果对学生的启发性远远胜过案例4中所列的一串”数字运算等式”。自主探究应当采用生动活泼、真正发人深思的形式，教师 与教材编写者应该不断研究、不断改进教学的思想方法，创建富有个性特点的“发现法”教学方法。
（3）从若干方面论述教师知识结构对于高中数学课程标准的适应性问题。
答：新课标对教师的知识结构提出了新的要求，系列3、4的选修课程涉及大量的以往高中数学课程中没有的知识。对称与群，欧拉公式与必曲面分类，三等分角与数域扩充，初等数论与密码，球面几何，矩阵与变换，统筹法与图论，等等。这些知识虽然都是大学数学专业能够覆盖的，但是如何在中学阶段、在中学生的知识背景和理解能力的条件之下实施课程教学，这是非常值得研究和探讨的问题。越是复杂高深的知识在知识背景比较浅近的人群之内传播，对于教师本人在知识理解和讲授方法方面的要求越高。从这个意义上说，对中学生讲授高等数学比在大学对数学专业的学生讲授高等数学，教师所面临的困难更大。另外，新课程的教学法提倡启发式、探究式教学，这样的教学方式也对教师的知识和能力提出了更高的要求。我们认为教学中的探究与真正的数学研究没有本质的区别，我们难以想象完全缺乏研究能力的教师能够启发学生进行探究性学习。
（1）对下面有关函数概念教学的案例进行分析，通过分析指出《高中数学课程标准》中有关函数内容的教学目标。
案例： 一个圆台形物体的上底面积是下底面积的1/4，如果该物体放置在桌面上，下底面与桌面接触，则物体对桌面的压强是200帕。若把物体翻转过来，上底面朝下与桌面接触，问物体对桌面的压强是多少？
案例分析：我们认为该教学案例作为函数概念的教学内容，这是一个构思很好的实例，它好在以下四个方面：
1）函数概念存在于问题背景之中。题目条件中没有明显地给出函数关系，但是要求学生首先判断所要求的变量压强y应是接触面积x的函数。
2）体积―质量―压强；代数―几何―物理。强调了不同学科知识的联系。
3）本题可以进一步作扩充为”桌面压强y”作为“接触面积x”的函数，与物体的形状是否相关？
4）把本案例与一些认为制造的烦琐的函数问题对比不难看到：函数教学中两种理念、两种结果。
函数教学的一个非常重要的方面是让学生体会函数能够作为反映现实世界客观规律的数学模型。《高中数学课程标准》在函数的教学建议中要求：”在函数应用的教学中，教师要引导学生不断地体验函数是描述客观世界的变化规律的基本数学模型，体验指数函数、对数函数等函数与现实世界的密切联系及其在刻画现实问题中的作用”。
简述高中数学课程的基本教学目标。
答：高中数学课程的基本目标是：构建共同的基础，提供发展平台。在义务教育阶段之后，为使学生适应现代生活和未来的发展提供更高水平的数学基础，使他们获得更高的数学素养。高中阶段的数学将为学生提供多样的课程，适应个性选择，为学生提供更广泛的发展空间。
课程设置总目标的中心点是：突出课程的基础性，把中小学数学课程作为各种人才发 展的基础准备和基本训练。把中小学数学知识和能力作为一种社会文化、作为现代社会公民 必备的科学素质而普及到每一个学生.这样的数学课程应是一种大众数学，课程内容的覆盖面、难度、要求等都应该控制在一个恰当的程度。
课程设置总目标一方面要适应社会发展的要求，另一方面要适应数学科学自身发展的要求。
（2）简述高中数学课程的教学观，谈谈你自己对于我国数学课程教学“双基”的认识。
答：《普通高中数学课程标准（实验）》要求：一方面保持我国重视基础知识教学、基本技能训练和能力培养的传统。另一方面，随着时代的发展，特别是数学的广泛应用、计算机技术和现代信息技术的发展，数学课程设置和实施应重新审视基础知识、基本技能和能力的内涵，形成符合时代要求的新的“双基”。例如，高中数学课程增加”算法”内容，把最基本的数据处理、统计知识等作为新的数学基础知识和基本技能。同时，应删减烦琐的计算、人为的技巧化难题和过分强调细枝末节的内容，克服“双基”异化的倾向。
强调数学的本质，注意适度形式化。数学课程教学中，需要学习严格的、形式化的逻辑推理方式。但是数学教学，不仅限于形式化数学，学生还必须接触到生动活泼、灵活多变的数学思维过程.要让学生追寻数学发展的历史足迹，体念数学的形成过程和数学中的思想方法。教师应该把高度严格的学术形态的数学转化为学生乐于思考的、兴趣盎然的教学形态。
（3）用教学实例说明直观几何在中学几何课程中的地位和作用。
答：几何的直观性是一个有目共睹的事实，由于几何的直观性，使得几何在数学中（即使在数学家正在研究的高深的数学中）具有非常重要的地位。下面我们引用当代伟大的数学家Michael Atiyah的话：现代数学与传统数学的差别更多地是在方式上而不是在实质上。本世纪的数学在很大程度上是在与实质上具有的几何困难作斗争，这些困难是由于研究高维问题而产生的。集合直观仍然是领悟数学的最有效的渠道，应当在各级学校尽可能广泛地利用几何思想。现在各国中学几何课程中都加入了直观几何的内容。学生能够在直观几何课中遇到引人入胜的难题，例如，种种迷人的折纸与拼图游戏，观察和实验是直观几何的主要内容。学生能够通过生动的、富有想象力的活动，发展自己的空间想象力；通过实实在在的动手操作，了解什么是几何变换；通过折叠、拼合建立关于对称的直观概念。观察、实验、操作、想象等认知活动在直观几何中以形形色色、丰富多彩的方式表现出来。
几何图形是帮助我们进行数学想象的最有效的工具。本来，数学中的概念都是非常抽象的概念，而真正抽象的对象是难以思考的，直观的几何图形是我们最容易利用的数学形象。因此，直观几何不但能够帮助初学者掌握基础知识，也能够帮助人们进行真正的数学研究与数学创造。
直观几何并不仅仅停留在直观操作的层面，经过教师的细心引导，直观几何中也可以包含丰富多彩的、严格的逻辑推理。
（2）用教学实例说明直观几何在中学几何课程中的地位和作用。
答：几何的直观性是一个有目共睹的事实，由于几何的直观性，使得几何在数学中（即使在数学家正在研究的高深的数学中）具有非常重要的地位。下面我们引用当代伟大的数学家Michael Atiyah的话：现代数学与传统数学的差别更多地是在方式上而不是在实质上。本世纪的数学在很大程度上是在与实质上具有的几何困难作斗争，这些困难是由于研究高维问题而产生的。集合直观仍然是领悟数学的最有效的渠道，应当在各级学校尽可能广泛地利用几何思想。现在各国中学几何课程中都加入了直观几何的内容。学生能够在直观几何课中遇到引人入胜的难题，例如，种种迷人的折纸与拼图游戏，观察和实验是直观几何的主要内容。学生能够通过生动的、富有想象力的活动，发展自己的空间想象力；通过实实在在的动手操作，了解什么是几何变换；通过折叠、拼合建立关于对称的直观概念。观察、实验、操作、想象等认知活动在直观几何中以形形色色、丰富多彩的方式表现出来。几何图形是帮助我们进行数学想象的最有效的工具。本来，数学中的概念都是非常抽象的概念，而真正抽象的对象是难以思考的，直观的几何图形是我们最容易利用的数学形象。因此，直观几何不但能够帮助初学者掌握基础知识，也能够帮助人们进行真正的数学研究与数学创造。直观几何并不仅仅停留在直观操作的层面，经过教师的细心引导，直观几何中也可以包含丰富多彩的、严格的逻辑推理。
（1）选择高中数学课程中的某一具体内容，以此内容完成一项探究性教学设计，并对你的教学设计进行简单的点评分析。
答：
教学设计：平方差公式”探究式”教学。象整数的算术演算中存在某些“缩算法”一样，代数式的演算中同样存在”缩算法”，而这些“缩算法”依赖一些形式简便的乘法公式，这些乘法公式由来简单，但是灵活运用它们，可能会使复杂的代数式运算变得简单快捷。通过直接的计算，同学们不难发现下面的等式:(a+b)(a-b)=a^2-b^2,例如：98×102 = 10000-1=9999。下面介绍一则有关”平方差公式”的故事：美国北卡罗莱纳大学教Carl Pomerance是一位当代著名的计算数论家。Pomerance回忆中学时代曾经参加一次普通的数学竞赛，其中有一道题是分解整数8051。Pomerance没有采用常规的因数检验法，从小到大逐个验证，由2 到根号8051的素数，哪些能够整除8051。其实这样做并不困难。象所有爱动脑筋孩子一样，Pomerance力图寻找一个简便算法，更快捷地发现8051的因数，但是他没有能够在规定的时间之内完成任务，他失败了。事实上，存在简捷的分解方法：8051=8100-49=90^2-7^2=83*97。但是，失败并没有使这位未来的数论家放弃对问题的进一步思考。事后Pomerance向自己提出下面一个非常有趣 的问题。
Pomerance问题：是否一个能够分解的整数必定是两个整数的平方差？ 上面问题的答案是肯定的，也就是说，我们有下面的定理。
定理每个奇合数必定能用平方差的方式分解为两个大于1的整数之积。
案例评述：本案例中的“自主探究”是以一位数学家真实的故事而引出的，故事之后，我们介绍了与”乘法公式”密切相关的“Pomerance问题”，并通过数学家Pomerance之口，导出了一个多少有些使人感到意外的数学结果（定理）。我们认为，这样的结果对学生的启发性远远胜过案例4中所列的一串”数字运算等式”。自主探究应当采用生动活泼、真正发人深思的形式，教师与教材编写者应该不断研究、不断改进教学的思想方法，创建富有个性特点的"发现法”教学方法。
将下面两组数字等式推广到尽可能一般的情形：
第一组：1+2+3+4+…+100=5050，1+3+5+7+…+99=50×50。
第二组：1+2+4+8+16+32+64=63+64，1/2+1/4+1/8+1/16+1/32+1/64=63/64
解答：第一组第一个等式的一般情形很简单： 1+2+3+…+n=n（n+1）/2
[1]
但是第二个等式右边一定是一个平方数，即连续奇数之和 1+3+5+7+…+（2m-1）=（2m-1）×（2m-1）[2]
问题的困难在于求出适当的m，n使得[1]、[2]两式右边表达形式恰好是：123123，123×123之类的形式。
观察123123的数形是123123=123×（1001）=123×（103+1）=N×（10t+1）。这样一般地我们有1+2+3+…+2N=N（2N+1）= N×（10t+1）。N=10t。也就是说只有形状如
1+2+3+…+1000=500500
[3] 1+3+5+…+999=500×500
[4] 诸如此类的等式才符合我们的要求。
第二组等式极容易推广：假定M是2的方幂，那么我们总有 1+2+4+8+16+…+M=(M-1)+M
[5] 1/2+1/4+1/8+1/16+…+1/M=(M-1)/M [6]
从[3]、[4]、[5]、[6]四个等式使我们看到简单的数列求和也会出现意想不到有趣等 式。我们说：数字推理其乐无穷。
第五篇：审计学平时作业及答案
一、单项选择题
1.如果会计师事务所采取维护独立性的措施不足以消除威胁独立性因素的影响或将其降至可接受水平时，会计师事务所应当（D）。
A．以或有收费形式收取审计费用
B．对报表发表非标准无保留意见
C．将威胁独立性的鉴证小组成员调离鉴证小组
D．拒绝承接业务或解除业务约定
2.下列各项中，为获取适当审计证据所实施的审计程序与审计目标最相关的是（D）。
A.从被审计单位销售发票中选取样本，追查至对应的发货单，以确定销售的完整性
B.实地观察被审计单位固定资产，以确定固定资产的所有权
C.对已盘点的被审计单位存货进行检查，将检查结果与盘点记录相核对，以确定存货的计价正确性
D.复核被审计单位编制的银行存款余额调节表，以确定银行存款余额的正确性
3．以下审计程序中，不属于分析程序的是(B)。
A.根据增值税申报表估算全年主营业务收入
B.分析样本误差后，根据抽样发现的误差推断审计对象总体误差
C.将购入的存货数量与耗用或销售的存货数量进行比较
D．将关联方交易与非关联方交易的价格、毛利率进行对比，判断关联方交易的总体合理性
4.在下列各类审计证据中，证明力最强的是（B）。
A.注册会计师自行编制的银行存款调节表
B.应收账款函证的回函
C.客户自己编制的存货盘点表
D.应付账款函证的回函
5.注册会计师应当了解的被审计单位及其环境的内容不包括（B）。
A．被审计单位所在行业的关键指标和统计数据
B．与被审计单位所处行业和所从事经营活动不相关的环保要求
C．被审计单位不纳入合并范围的投资
D.被审计单位担保情况及表外融资情况
二、多项选择题
1．下列关于顺查法的说法中正确的是(ABD).A．审计质量高
B．工作量大，不利于提高审计工作效率
C．适用于内控系统比较健全的被审计单位
D．适用于规模较小的被审计单位
E．审计的目的性针对性比较强
2.属于自我评价损害独立性的情形主要包括（ACDE）。
A．鉴证小组成员曾是鉴证客户的董事、经理、其他关键管理人员或能够对鉴证业务产生直接重大影响的员工
B．对鉴证业务采取或有收费的方式
C．为鉴证客户提供直接影响鉴证业务对象的其他服务
D．为鉴证客户编制属于鉴证业务对象的数据
E.为鉴证客户编制属于鉴证业务对象的其他记录
3.注册会计师应当实施的风险评估程序有（AD）。
A.观察经营场所
B.追踪交易通过与财务报告相关的信息系统的过程
C.计算内部控制生成和记录
D.询问公司有关人员
E.穿行测试
4.注册会计师对被审计单位已发生的销货业务是否均已登记入账进行审计时，常用的控制测试程序有（AC）。
A．检查发运凭证连续编号的完整性 B．检查赊销业务是否经适当的授权批准
C．检查销售发票连续编号的完整性 D．观察已经寄出的对账单的完整性
E.检查对账单连续编号的完整性
5.注册会计师实施固定资产实质性程序,下列表述正确的是（ABCD）。
A．对已交付使用但尚未办理竣工决算手续的固定资产，注册会计师应检查其是否已暂估入账并计提折旧
B．实施实地检查审计程序时，注册会计师可以固定资产明细账为起点进行追查
C．注册会计师实地检查固定资产的重点应放在当期增加的固定资产
D．审计固定资产减少的目的在于查明减少的固定资产是否已做相应的会计处理
E．注册会计师实地检查固定资产的重点应放在当期减少的固定资产
三、名词解释
1.认定
答：认定是指管理层对财务报表各组成要素的确认、计量、列报作出的明确或隐含的表达。
2.控制活动
答：控制活动是指有助于确保管理层的指令得以执行的政策和程序，包括与授权、业绩评价、信息处理、实物控制和职责分离等相关的活动。
四、简答题
1.A公司主要经营电视机产品的生产和销售。产品销售以仓库为交货地点。A公司目前主要采用手工会计系统。注册会计师负责于2008年10月20 日 至11月20日对A公司的货币资金内部控制进行了解、测试与评价。
资料：注册会计师负责对A公司货币资金与交易循环的内部控制实施测试，并在审计工作底稿中记录了测试情况，部分内容摘录如下：
（1）关于银行存款的内部控制：财务处处长负责支票的签署，外出时其职责由副处长代为履行；副处长负责银行预留印鉴的保管和财务专用章的管理，外出时其职责由厂长代为履行；财务人员乙负责空白支票的管理，仅在出差期间交由财务处长管理。负责签署支票的财务处长的个人名章由其本人亲自掌管，仅在出差期间交由副处长临时代管。
（2）关于货币资金支付的规定：部门或个人用款时，应提前向审批人提交申请，注明款项的用途、金额、支付方式、经济合同、或相关证明；对于金额在10000元以下的用款申请，必须经过财务副处长的审批，金额在10000元以上的用款申请，应经过财务处长的审批；出纳人员根据已经批准的支付申请，按规定办理货币资金支付手续，及时登记现金和银行存款日记帐；货币资金支付后，应由专职的复核人员进行复核，复核货币资金的批准范围、权限、程序、手续、金额、支付方式、时间等，发现问题后及时纠正。
要求：
针对资料第(1)和第(2)项，假定不考虑其他条件，请逐项指出上述事项是否表明相关内部控制得到有效执行。如果表明相关内部控制未能得到有效执行，请简要说明理由，并提出改进建议。
答：（1）有严重缺陷。
理由：因为如果财务处长与财务人员乙同时出差，则空白支票、签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入副处长之手。同样地，如果副处长与财务人员乙同时出差，空白支票、签署支票的个人名章、财务专用章、银行预留印鉴将全部落入处长之手，这就违反了签发支票的全部印鉴不能由一个人掌管的规定，难以防止银行存款被贪污的情况。建议：财务处长、副处长外出期间，分别指定与货币资金支付无关的专门人员掌管印鉴。
（2）货币资金的支付制度存在严重缺陷。
理由：因为一是未对财务处长的审批权限规定任何限制，违反了“对重要货币资金支付业务，应当实行集体决策”的规定，无法防范贪污、侵占、挪用货币资金的行为；二是货币资金支付在前，复核在后，至多能及时发现问题，而无法防止问题的发生。
建议：经董事会指定财务处长的审批权限，对超过权限的货币资金支付业务，实行集体决策；支付货币资金之前，应由专职的复核人员进行复核，复核货币资金的批准范围、权限、程序、手续、金额、支付方式、支付单位等是否妥当。复核无误后交由出纳员办理支付业务。
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