巡检稽核管理制度

第一篇：巡检稽核管理制度

目的

为规范巡检稽核作业，评估深圳市慈浩餐饮科技有限公司的便当、盘菜、盆菜及团体供餐等食物的生产、加工总体环境卫生和卫生安全操作规范，以确保食物的生产、加工和储存是处于清洁且合乎卫生的环境下进行。适用范围

适用于本公司的品质管理部、生产中心、团膳中心、门店连锁部、会展销售。职责

3.1品质管理部负责负责建立稽核体系，并具体实施

3.2生产中心负责全面配合品质管理部的巡检稽核工作，对于品质管理部出具的巡检稽核报告在规定期限内回复。

3.3团膳中心、门店连锁部（各门店）、会展销售负责全面配合品质管理部巡检稽核工作，对于品质管理部出具的巡检稽核报告在规定期限内回复。内容

4.1 生产中心稽核

4.1.1 从原料采购、验收、仓储，前处理、热调理、炊饭、包装、储存、出货、洗消等环节进行稽查，在现场指导相关负责人对于缺失作相应的整改，记录并拍照。4.1.2 对周边的外围环境、防四害管控进行稽查，记录并拍照

4.1.3 对生产过程中相应的文件进行审核，验证文件、表单的有效性。4.1.4 稽核完成后，及时出具卫生稽核巡检报告。4.2 团膳中心稽核

4.2.1 从仓储、前处理、热厨区、面点区、售餐区、餐厅、餐具清洗、餐具消毒保洁等环节进行稽查，在现场指导相关负责人作相应的整改并记录、拍照。

4.2.2 对周边的外围环境、防四害管控、洗手间进行稽查，记录并拍照。

4.2.3 对原料采购索证、员工健康证管控、文件记录等进行审查，一一验证是否现时有效。

4.2.4 抽取消毒保洁中的餐具进行微生物检测，抽取新鲜果蔬进行农残检测验证。4.2.5 稽核完成后，及时出具卫生稽核巡检报告。

4.2.6 根据团膳项目点的加工模式制定年度培训计划，并编写相应教材，定期开展卫生知识培训。

4.3 门店连锁、会展销售稽核

4.3.1 从仓储、前处理、热厨区、面点区、售餐区、餐厅、餐具清洗、餐具消毒保洁等环节进行稽查，在现场指导相关负责人作相应的整改并记录、拍照。4.3.2 对周边的外围环境、防四害管控、洗手间进行稽查，记录并拍照。

4.3.3 对原料采购索证、员工健康证管控、文件记录等进行审查，一一验证是否现时

有效。

4.3.4 抽取消毒保洁中的餐具进行微生物检测。4.3.5 稽核完成后，及时出具卫生稽核巡检报告。

4.3.6 根据门店管理中心的加工模式制定年度培训计划，并编写相应教材，定期开展卫生知识培训。4.4 稽核要求

生产中心、团膳中心、门店连锁部（各门店）、会展销售负责配合品质管理部巡检稽核工作，准备好待稽查的文件、有门禁的区域需提前准备好钥匙，随时准备开启，各区域相应的负责人到位全程陪同检查，如实说明稽核时所发现问题的因果，对于稽核时提出的缺失在最短时间内作出整改，对于品质管理部出货的巡检稽核报告在规定期限内回复。

第二篇：巡检管理制度

巡检管理制度

一、总则

为及时发现生产中的事故隐患，减少突发事故的发生，使工艺、设备处于良好的运行状态，确保生产系统的稳定，保证生产任务的圆满完成。

二、巡检人员

巡检人员包括当班操作工、工艺技术员、车间工艺负责人、安全员。

三、巡检周期

操作工每小时巡检一次，工艺技术人员和安全员每天两次，车间负责人每天一次。

四、巡检路线

根据目前工艺操作、人员安排等生产现状，巡检路线主要为公用工程工艺设备巡检路线。巡检路线为：锅炉房→热水罐区→泵房（空压机、制氮机、真空泵）→凉水塔。

五、巡检内容

1、工艺状况—液位、流量、温度、压力等是否正常。

2、安全装置—安全阀是否正常。

3、润滑情况—转动设备是否缺油，油质是否变化，油视镜是否清晰，油位高低情况。

4、密封情况—转动设备和静止设备及管路是否有跑冒滴漏现象，说明具体的泄漏部位(包括现场液位计、软连接、法兰、垫片等)。

5、紧固情况—螺栓是否松动，设备各连接部位是否稳固，基础是否有开裂和下沉情况。

6、设备的温度—设备本体或转动设备轴承部位的温度（由各车间根据设备实际情况或相关标准确定）及变化情况，是否超温。

7、设备的声音—设备转动的声音是否正常。

8、腐蚀情况—设备是否被腐蚀，腐蚀部位和腐蚀程度如何。

9、电气、仪表—电气接线柱密封良好，指示正确；仪表阀门动作正常、准 1

确，气源管无泄漏等。

10、主要设备巡检，按设备部巡检规定执行。

五、巡检方法

1、巡检人员按照巡检规定定时按巡检路线进行巡检，车间定时检查并予以考核。

2、巡检人员根据巡检内容要做到全面周到，不漏掉一项内容，工艺技术人员和安全员到岗位时，应首先了解工艺运行情况。

3、建立专门巡检记录台帐,巡检发现的问题，无论是否处理，都要做详细的记录。需要车间处理的，要及时上报车间领导。需要停车处理的，车间要及时报生产部、工程部。

4、交接班时，交班人员与接班人员共同巡检，确认后做好交接班记录并在巡检表上签字。

第三篇：巡检管理制度

巡检管理制度 对责任区内燃气管线设施进行查漏，并做好带气作业的外围监护工作。发现并处理责任区内管线违章占压以及其他破坏、损坏燃气管网和设施的违章违法行为。巡检班每年要合理分配责任区，责任区内的燃气管网和设施出现燃气泄露而责任人没有及时发现的，按照公司的相关条款进行业务考核；责任区内的燃气管网和设施出现燃气泄露而责任人没有及时发现并报告的导致安全事故发生由责任人承担第一责任；由于责任人没有及时发现并按规定处理造成责任区内燃气管网发生新的违章占压，新埋设的上下水、供暖、通讯等管线与天然气管线安全距离不够，燃气管网和设施遭到违章损坏、破坏、丢失，由责任人承担第一责任。4 巡检责任人必须熟悉掌握所辖区责任区范围的管网分布，燃气设施具体位置，知其设施功能，管线走向，地下管道的规格品质、气源性质、压力、各调压箱（站）供气区域，并且能识别图纸。5 中、低压管线打眼查漏工作每年进行两次，时间为5月1日----5月31日，10月1日---10月31日，但是由于受到天气、工作量大小等因素的影响，可适当延长打眼查漏时间。具体操作要求为：中压眼距6米，低压眼距4米，深度30厘米。测出漏气点依据现场管道情况综合分析，根据所漏气的范围、浓度及周围地上、地下建筑物、构筑物的情况布局确定开挖的时间，最终保证管网的正常运行。发现漏气要及时上报、及时处理，做好原始记录，同时进行维修后的回查，要如实记录，发现问题及时上报生产运营部。对新接点通气的管线，三天后要进行各种阀井的查漏，一周后进行一次打眼查漏。每次查漏工作完成后，要将查漏情况汇报生产运营部。巡检责任人根据工作定额定期要对所辖责任区内的中低压阀门井、中低压干线旁、庭院管网楼前管旁5米范围内的上下水井、暖沟、通讯井等进行一次拉网式查漏，5米范围内无其他井室的，扩大至25米范围内的其他井室，进行其他施工的区域，由片区负责人增加检漏次数，重大节日增加一次，发现漏气及时上报并认真记录，严禁漏检、欺瞒。巡检责任人对所辖区域内燃气中低压管网每周全面巡检一遍，重点地段应增加巡检次数，对发现的问题要求主动及时处理，结果明确，反馈汇报及时，记录清楚。巡检责任人做好保护管道安全的宣传工作，发现有违反管道保护条例的行为应及时制止。负责处理辖区内管网燃气设施的违章施工、违章占压等安全隐患和违章事宜，无法处理的及时向上级汇报，做到工作主动、积极。巡检责任人对所辖的燃气中压管网重点监护区域每半日至少巡检一次，每日对中压管网至少全面巡检两次，并于每月底前汇报总巡检情况上报生产运营部。巡查时发现在燃气管网上方和燃气设施旁施工必须及时按规范要求通知对方，严重的及时制止并及时报生产运营部;与燃气管网设施相邻施工处应加强巡视次数和力度，直至达到安全的结果。11 建筑物、构建物违章占压行为，发现后及时制止并及时汇报；发现管网设施标志损坏丢失，应在一周内按公司相关流程处理。12 巡检人员参与本责任区域内的合验工作，安全检查要严格执行作业范围，发现问题立即汇报，直至问题得到处理；按照作业规范做好带气作业外围监护和漏点开挖的安全监护定位工作，监护职责： 1）负责外围40米内无明火或流动火源； 2）禁止闲杂人员、机动车辆进入警戒区； 3）严守岗位，禁止在作业期间串岗、脱岗。

4）按照处理漏点作业部门的要求，监督完成处理漏气坑的开挖工作，并根据实地决定沟槽开挖的尺寸，沟槽宽度不小于2.5米，最终以确保安全为前提。按照公司考核要求，巡检人员每日要认真填写巡检工作日志，必须做到工作记录真实完整，每日工作轨迹清晰。巡检责任人日常工作要以自己所辖责任区为中心，没有调拨通知，工作时间内不准擅离所辖责任区范围；严禁酒后上岗，工作中遵守交通规则，注意安全。巡检人员要正确合理使用测漏仪，妥善保管，严禁摔、碰、进水等不规范操作而影响仪器正常使用。巡检人员要增强工作责任心，充分发挥个人的主观能动性，主动及时处理各类问题，自觉遵守操作规范和各项考核制度，维护公司利益和形象。

第四篇：稽核管理制度

稽核管理制度

第一章总则

第一条为了加强公司及所属分公司、营业部（以下简称分支机构）的财务管理与监督，维护财经法纪，改善经营管理，提高经济效益，保证各项经营活动健康、持续开展，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》及公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于公司各部门及所属分支机构。

第三条本制度所称稽核是指公司稽核人员根据国家相关政策、法规及公司规章制度的相关规定，通过复核或实地稽查的方式，审核各单位所报送的报表及文件资料的真实性、合法性，及时纠正错误、堵塞漏洞，制止舞弊行为，防范经营风险，维护公司利益。

第四条稽核人员在开展稽核业务时，必须坚持独立、客观、公正的原则，对稽核事项独立出具稽核报告。

第五条稽核人员必须熟练掌握国家相关财经政策及法规，熟悉保险行业监管的各项具体规定，具备扎实的专业知识，为人诚信、稳健，工作务实、求精，思想品德良好，遵守职业道德。

第六条稽核工作由公司稽核部负责执行，稽核部在分管领导的领导下，独立行使相关职权。

第二章机构设臵及职责

第七条公司依据《章程》的有关规定设立稽核部，负责组织、实施公司内部及分支机构的各项具体稽核业务。

第八条稽核部的主要职责：

1、按照法律、法规及公司有关规章制度的要求，拟定公司内部稽核制度等稽核管理文件；

2、制订、季度稽核工作计划；

3、负责组织实施公司稽核业务，向公司领导报告稽核结果；

4、协调外部审计机构对公司的稽核审计工作；

5、规范、完善内部稽核工作程序；

6、总结、交流内部稽核工作经验，提高稽核人员业务水平。

第三章稽核范围和权限

第九条稽核部应独立于公司各部门及分支机构以外，就国家财经法规、行业监管规定、公司规章制度的执行情况独立履行检查、评价、报告、建议等职能，对分管领导负责。

第十条稽核部应对公司及分支机构的下列事项开展稽核工作：

（一）财务计划及单位预决算的执行情况。

检查公司及分支机构年初是否制订财务计划并经呈报批准后执行，成本控制是否合理；

检查是否编制预算并经批准后执行，预算执行进展情况。年终决算实际完成情况并与预算比较，如果差距较大则查明原因。

（二）财务收支及其相关的经济活动。

检查公司及分支机构各项财务收支活动的执行依据；

检查各项收支（含保险费、咨询费、佣金等）是否全部纳入财务管理，是否存在账外账；

检查是否实行“收支两条线”管理；

检查各项审批手续是否完备。

（三）经营活动和经济效益。

检查公司及分支机构的经营活动是否遵守国家法律法规的规定； 检查经营活动是否经过有效授权，是否符合公司的业务范围，其经济效益是否达到预定效果。

（四）财务管理等内部控制制度。

检查公司及分支机构财务岗位分设、印鉴分管是否互相牵制； 检查单位银行开户、支票使用与报废、收据与发票管理等事项是否符合规定；

检查现金库存是否符合限额规定、现金保管是否安全，有无白条抵库现象；现金收入是否及时存入银行；

检查原始单据是否合法真实有效、填制会计凭证是否准确及简明扼要，会计科目及子目的运用是否正确合理、财务记账与复核手续是否齐全并按规定及时对账；

检查记账凭证是否连续编号、整齐装订；

检查往来账务是否经常核对并按月填制未达账项明细表； 检查营业日报表的记载是否与银行存款相符；

检查各种周转金及准备金限额是否适当，有无不当的垫款、已付款、久未交货的零星支付及请购业务；

检查账簿启用、移交手续是否完备，账务处理是否正确及时，记账差错纠正方式是否正确；

检查各类报表间钩稽关系是否正确，是否按规定时间与要求及时呈报；

检查固定资产账、卡、物是否相符，折旧，报废与转移是否符合规定；

检查低值易耗品的采购、保管、领用手续是否完备、摊销方式是否符合规定；

检查会计政策是否符合国家规定并保持前后一致；

检查会计信息是否妥善保管，调阅会计档案是否符合规定。

（五）国家财经法规和公司其他规章制度的执行情况。

检查公司各项活动是否遵守国家财经法规的规定；

检查公司业务是否符合内部制度规定、是否经过各级授权； 检查各项费用（含开办费）开支是否符合规定的范围与标准，经办与审批手续是否齐全。

（六）相关部门、分支机构负责人任期的经济责任。

检查相关部门及分支机构负责人任期内经济责任目标落实情况（主要是保险费、经纪佣金、咨询费、上缴利润及成本费用指标等）；

检查是否存在严重违反财经纪律的现象。

（七）公司交办的其他稽核事项。

第十一条稽核部在工作中行使下列权限：

1、审核有关凭证、账簿、报表、经济合同，检查货币资产与实物资产，查阅有关文件、资料；

2、参加公司的有关会议，召开与稽核工作有关的会议；

3、参与研究制定相关规章制度，根据稽核结果提出内部规章制度修改意见；

4、检查公司经营及财务活动的相关资料，必要时亲临现场勘察；

5、检查有关的计算机系统及其电子数据、资料；

6、就稽核事项相关问题向有关单位、个人进行调查，并取得证明材料；

7、对正在进行的严重违反财经法规、造成重大损失的行为，可以做出临时制止的决定，并及时向公司分管领导报告；

8、对可能转移、隐匿、篡改、销毁会计凭证、账簿、报表及与经济活动有关的重要资料，经分管领导批准，有权予以暂时封存；

9、提出改进管理、提高经济效益及纠正、处理违反财经法规行为的意见；

10、对阻挠、妨碍稽核工作以及拒绝提供有关资料的情况，经批准可以采取必要的临时措施，并提出追究有关责任人员的建议；

11、对严重违反财经法规和造成严重损失浪费的直接责任人员，提出处理建议。

第四章被稽核单位的责任

第十二条被稽核单位应根据稽核要求及时提供与稽核项目相关的账目、报表、文件及其他资料，并保证所提供资料的真实性，不得拒绝提供相关资料，不得提供虚假资料。

第十三条被稽核单位应积极配合稽核人员开展工作，不得阻挠或变相阻挠稽核工作的开展。

第十四条对于阻挠或变相阻挠稽核工作开展，拒绝提供相关资

料或提供虚假资料的单位、部门及个人，公司将追究其责任，情节严重者将提交国家司法机关处理。

第五章稽核人员的责任

第十五条稽核人员应从加强公司管理角度出发，保持客观公正的态度，以事实为依据，忠于职守，坚持原则，切实履行内部稽核职权。

第十六条稽核人员开展稽核业务时，应保持应有的独立性，确保不受其他部门和个人的干涉。

第十七条稽核人员办理稽核事项时，与被稽核单位或稽核事项有直接利害关系时应主动申明并予以回避。

第十八条稽核人员应正确运用相关知识、专业技能和工作经验执行稽核业务，保持职业谨慎，不得对没有证据支持、未经核实、法律依据不足及超越职责范围的事项发表稽核意见。

第十九条稽核人员对在开展工作中知悉的公司秘密，负有保密义务。在执行稽核任务中取得的资料和稽核工作记录，未经批准不得对外提供和披露，不得用于与稽核工作无关的目的。

第二十条稽核人员执行稽核业务时，工作态度力求亲切，忌傲慢或偏私。

第二十一条稽核人员在执行稽核事项时，不得接受被稽核单位的宴请，更不得收受任何贿赂。

第六章稽核工作计划、程序

第二十二条稽核部应结合公司实际情况制定全年稽核工作计划，报公司批准后作为稽核工作计划。在内稽核项目发生变化时，报公司批准对稽核计划进行修订。

第二十三条稽核部应根据稽核计划和部门内部实际情况制定季度工作计划，按计划分配力量、安排工作时间；季度终了，对季度计划完成情况进行总结，并相应调整下季度计划。

第二十四条稽核工作实行项目负责制，由项目负责人制定稽核项目的具体实施方案，经审核并报分管领导批准后实施。稽核项目完成后，项目实施方案归入稽核工作底稿保存。

第二十五条稽核项目的工作程序：

1、确定稽核对象，制定具体实施方案。根据工作需要确定稽核对象，指派专人制定具体实施方案，经审核后报分管领导批准；

2、下达稽核任务通知书。在实地稽核前，稽核部应向被稽核单位下达稽核任务通知书，以便对方做好接受稽核的前期准备；

3、实施稽核业务。稽核人员在实地执行必要的稽核程序，取得必要的稽核资料；

4、撰写稽核报告。稽核项目负责人对取得的稽核资料进行汇总整理分析，形成稽核结论，提交稽核报告；

5、做出稽核处理意见。稽核部对稽核工作报告进行审定后作出初步处理意见，经分管领导批准后通知相关单位（部门）。如遇有重大问题该分管领导应向公司董事会报告，并提出相关处理建议；

6、进行后续稽核。稽核部门安排人员或由项目负责人在期后追踪稽核处理意见的执行情况，保证处理意见的最终落实。

第七章稽核档案

第二十六条稽核项目完成后，应由稽核项目负责人整理稽核资料，交档案管理员签收归档。

第二十七条终了，稽核部应安排专人对全年工作档案进行整理。对全年稽核工作中形成的电子数据，分类以光盘刻录归档。

第二十八条稽核工作资料底稿至少应保存10年，稽核报告及刻录的光盘资料应当永久保存。

第八章附则

第二十九条本制度由公司稽核部负责解释。

第三十条本制度自公布之日起施行。

第五篇：稽核管理制度

XXXX集团稽核管理制度

第一章 总 则

第一条 为保证集团经营方针、政策及各项制度的贯彻执行，建立有效的决策监督和反馈机制，加强经营风险防范，维护集团财产的安全、完整和有效的经营，制定本制度。

第二条 集团总部设立稽核部门或成立稽核小组负责集团的稽核工作。稽核部门直接对集团董事会负责，稽核工作保持相对独立性。

第二章 稽核部门的职责

第三条 集团稽核部门在集团董事会领导下工作。

1.稽核业务的管理以集团各部门和分子公司为单位,除在集团设立专职稽核专员外，其他单位不设专职人员，可根据实际工作需要，成立稽核小组开展工作。

2.稽核工作的实施方式，包括：现场稽核、非现场稽核、专项稽核。第四条 集团稽核部门的职责是：

1.负责定期组织检查和评估集团各有关部门经营管理活动等是否合法、合规，是否符合集团有关管理制度的规定，督促各项管理措施和规章制度的贯彻实施。

2.定期组织集团内控制度的审核，对集团内控环境的的有效性、科学性进行评价。3.对分子公司的主要负责人，关键岗位的负责人进行离任审计。

4.查处集团内部的违法、违规行为，违反集团制度的行为和其它责任事故。5.对外出具集团内部(含子公司)的稽核检查报告。6.其他需要稽核的事项。

第五条 稽核检查和离任审计活动，以工作小组或审计小组的形式进行，由稽核主审担任组长, 负责具体项目的组织和实施。组长的职责包括: 1.负责编制稽核(审计)工作方案，提出稽核目的、组织方式、重点和完成时间。2.负责收集和整理被稽核单位的有关数据资料。3.负责协调小组的工作进度，并向总稽核报告工作。4.负责起草和提交稽核(审计)报告。

第六条 稽核部门在稽核工作中，享有知情权、检查权、建议权。1.参与制定、审查、修订集团的各项管理制度、规定和操作规程。

2.要求被稽核单位提供有关业务数据、财务资料，以及其他文件及报告材料。

3.对被稽核单位的经营管理活动实施检查，纠正违规的业务和管理活动，并要求其限期整改。

4.对违法乱纪行为和相关责任人提出处理建议；对阻挠、拒绝稽核检查工作的责任人员，提请集团有关部门追究其责任。

第七条 稽核专员在其职责范围内，可以行使调查、谈话、查阅、取证的权力。被稽核对象应在下述工作范围内，配合稽核专员履行其职责。

1.列席有关业务会议，调阅集团相关规章制度文件。2.调阅各业务部门有关经营管理计划及其执行情况。

3.要求被检查部门就相关问题提供有关材料，做出口头或书面说明。

第八条 稽核部门及稽核专员在其工作职责范围内，必须对稽核事项的调查程序和工作报告的结论负责。

1.在稽核检查周期内，对被稽核对象存在的问题和经营风险的揭示无重大遗漏。2.对被稽核单位内控机制和内控体系存在的缺陷的揭示无重大遗漏。3.对被审计个人的经营管理责任事项充分揭示无重大遗漏。4.对出具的稽核检查报告和审计报告的客观性负责。第九条 稽核部门及稽核人员在以下情况中可以免除责任: 1.稽核检查或审计工作报告中已给予充分以说明的； 2.按例行工作程序, 及时向相关部门和单位作出了通报的； 3.按审计准则和审计惯例可以免除责任的其他情形。

第三章 稽核检查

第十条 稽核检查的组织,可以是由稽核部门单独组织的例行检查，如月度检查；也可以由稽核部门牵头组织或参与其他相关部门组织的专题检查。

第十一条 稽核工作开始前，经集团批准，可以向被稽核单位发出稽核通知书。根据稽核通知的要求，被稽核单位应在规定的时间内向工作小组提供有关稽核调查资料和调查问卷。稽核调查资料包括但不限于：

1.集团下达的各项计划及其执行情况。2.月度、季度和会计报表及其分析资料。3.交易系统数据资料。

4.内部控制状况的自查（自评）报告。5.部门业务规章制度及其有关资料。

稽核通知书可以是书面、电子邮件或其他方式。可以提前送达，也可以现场送达。第十四条 稽核人员在稽核过程中，应按照稽核检查的规范要求，结合稽核目的和重点进行调查、分析和记录，建立稽核工作底稿。稽核调查范围包括但不限于：

1.经营管理及财务状况分析。2.对特殊业务活动及风险状况的分析。3.对异常交易及违规交易操作的分析。4.IT信息系统管理状况的调查。5.对骨干员工的座谈调查。6.风险案例专项调查。

第十五条 稽核工作结束后，稽核小组应根据稽查情况写出“稽核检查报告”，并与被稽核单位书面交换意见。稽核检查报告经总稽核审定后以稽核部文件形式上报集团领导、主管部门，发往被稽核单位。

第十六条 稽核检查报告应包括以下基本内容： 1.稽核的目的、范围、内容、方式和时间； 2.被稽核单位的基本情况； 3.内部控制制度的评价； 4.稽核中发现的问题； 5.稽核结论。

第十七条 被稽核单位、有关责任人对稽核检查报告中所列事实、所作结论和处理意见如有异议，应自接到报告日起的五个工作日内，向稽核部门或总稽核提出书面陈述意见和复审要求。

未按期提出异议的，视同认可。

第十八条 被稽核单位应自接到报告日起的五个工作日内，根据报告中所列问题和意见应逐一检查对照，提出限期整改措施，书面报送集团稽核部门。

根据整改措施的落实情况，稽核部门认为有必要时可进行后续稽核。

第十九条

对被稽核单位的稽核检查和评价结论，作为对其进行管理分类评级的重要依据。同时，列入该部门综合考核范围。

第六章 离任审计

第二十三条

分子公司负责人及财务部负责人离职前，必需进行离任审计。

离任审计范围包括但不限于：财务会计责任、经营管理责任、以及其它及被审计人员在有关审计事项中的责任情况。

第二十四条 离任审计，可以由被审计人本人提出申请，或由主管部门委托，或根据集团授权决定进行。被审计人应在审计小组到达前五个工作日，向审计小组提交书面任期述职报告。

离任审计的工作程序，参照稽核检查的程序规定。第二十五条 离任审计报告的内容包括但不限于: 1．被审计人所在部门概况以及被审计人岗位任职基本情况。2．被审计人任期内的主要经营目标与业绩表现。3．重要审计事项以及审计责任。

4．被审计人财务、会计责任与财经法纪责任的综合评价。5.有关工作移交事项的说明。

第七章 稽核问责制

第二十六条 实行稽核问责的范围，是指对集团经营管理活动中的重大责任事故、重大损失案件、侵害集团利益的行为进行问责。主要包括：重大责任事故；滥用职权和管理失职行为；侵害集团利益的行为以及稽核中发现的重大问题。

第二十七条 问责的对象包括集团各级部门、分子公司和员工。问责事项的调查与处理实行专案负责制，由集团直接管理。

第二十八条 纳入问责程序的责任事项，对相关部门和当事人的处理与处罚，以问责会议的形式进行。作出处分和处罚决定时，遵循多数通过的表决原则。

第八章 处理与处罚

第二十九条 处理与处罚方式(一)、对部门的处理处罚：

1、经济处罚；

2、通报批评；

3、取消评奖资格；

4、建议作出人事调整； 以上四种方式可以单处或并处。(二)、对责任人的处理与处罚：

1、经济处罚；

2、通报批评；

3、警 告；

4、降 级；

5、撤 职；

6、除 名； 以上六种方式可以单处或并处。

第三十条 处分或处罚决定，按以下三重情形处理：

1.对常规稽核检查中发现的违法、违规、违反集团制度的行为，由集团稽核部门提出稽核处理建议，责成其主管部门作出处理并通报稽核部门。

2.对情节严重的并造成消极影响的, 报经集团总裁同意,由稽核部门作出处理，处理结果上报董事长，并在全集团通报。

3.对严重超越决策权限、超越操作权限、违犯操作流程等，造成集团较大经济损失等重大责任，依照稽核问责的处理程序进行。由集团人力资源部作出处理并通报。

第三十一条 作出稽核事项调查处理过程中，应遵守公开、公正、严谨的原则，说明作出稽核处理决定的事实、理由及依据，充分听取被稽核单位、有关责任人的陈述和辩解，不得因被稽核单位和有关责任人的辩驳而加重处罚。

第三十二条 被稽单位和有关责任人，违反本制度有关规定，阻挠、拖延提供稽核工作所需要的有关资料的，或者提供虚假资料、隐瞒事实真相的，或恶意攻击、陷害稽核人员等行为，经查证属实，可视其情节给予被稽核单位负责人和直接当事人经济处罚、通报批评、辞退的处分。

第三十三条 稽核部门和稽核人员，违反本制度有关规定，对存在的问题故意隐瞒不报，损害了集团利益的，或假公济私、蓄意打击报复被稽核对象等行为，经查证属实，可视其情节给予直接责任人经济处罚、通报批评、调离稽核岗位、辞退的处分。

第九章 附 则

第三十四条 集团稽核部门，负责定期组织、召开集团“稽核情况通报会”，就检查中发现的有关问题和潜在的风险状况，进行通报和提出警示。

第三十五条

稽核业务方案、工作报告、有关工作底稿和专项调查报告，是稽核业务的重要档案，必须由专人管理，定期保存。

第三十七条 本规定的解释、修订权归集团。