煤炭进购内部法制化运作管理办法

第一篇：煤炭进购内部法制化运作管理办法

煤炭进购内部法制化运作管理办法

为规范煤炭进购管理工作，构建科学的煤炭进购运作体系，充分体现责、权、利对等原则和公司“两化”管理要求，进一步增强各单位的责任意识、标准意识，现根据经营责任制的有关要求，制定本办法。

一、煤炭采购流程：

由生安部下达煤炭进购数量、煤炭指标。煤炭的采购由经营副经理牵头进行，组织煤炭办、营销部等单位考察、煤质煤价对比、组织进购及对客户的付款等。

1、询价：由煤炭办负责进行电话询价，询价分省内、省外及周边同类电厂入厂煤价，填写询价表，报分管领导审核后，再报公司总经理签批后作为询价材料存档。

2、招标：招标由生安部、供电公司监察室、煤炭办等相关部门共同组织进行。招标只招标同质的煤价，分定期招标和不定期招标，定期招标在每年冬季供暖前进行。不定期招标根据市场行情情况，在煤价浮动时，随即启动招标程序，通过招标确定入厂煤的最高限价。

3、定价：根据招标价格及周边同类电厂入厂煤价，并结合公司实际情况，在不高于招标价格的前提下，由参加招标的单位共同确定，提报我公司入厂煤最高限价申请，经总经理批准后执行。

4、确定客户：根据招标情况，选定三家以上资金雄厚，信誉良好的供应商作为长期稳定的客户，节省单位的流资，保证入炉煤质稳定，确保安全生产需要。

5、议价及签订合同：在最高限价内，同入围客户再进行议价，以降低煤炭采购成本。定价后草拟合同样本，经公司领导同意后，由生安部、锅炉分厂、煤炭办共同负责签订煤炭买卖合同，合同中明确约定煤炭各项考核指标、到货时间、付款方式、开增值票比例及违约责任等有关规定，必须签订制式合同，杜绝合同纠纷。

二、营销部负责煤炭入厂检斤

煤炭到厂后由营销部牵头，通知燃化分场人员安排检磅、并监督过磅，签写检查记录。营销部负责煤炭入厂检斤，监督监审办抽取取样人员。营销部、燃化过磅人员及燃化分场监磅人员必须在接到通知后15分钟内到达指定地点。在人员到齐，以上工作完成后，开始组织过磅。具体由营销部负责过磅登记，并将过磅数量在一个工作日内报送煤炭办。

三、监审办负责监督取样、化验室化验工作

监审办全过程负责监督取样、做样、编号、分样、封样等工作。

1、取样、做样人员的确定。原则上班长（包括班长）以上人员经培训后都要参加取样、做样工作，取样、做样人员由监审办抽签，营销部监督，先抽取样人员，再抽做样人员，监审办接到通知后5分钟内完成抽签工作，并通知取样人员15分钟内到位。原则采取随机抽签，连续两次抽到的取样、做样人员（指上一个工作日），由监审办另行随机抽取其他人员取样、做样人员。监审办通知被抽到取样、做样人员，取样、做样人员接到通知后15分钟到达指定的位置。

2、取样工作由取样人员完成，做样人员同客户一起在指定位置监督取样，指定位置要求距取样地点（煤堆）3米以外，距取样箱5米以外的地点，遇大列时可多抽一人共同取样、制样。监审办监督，取样人员按照培训要求执行，原则每车取6点；大列到煤时，自卸车可取3点；大批量自卸小车，取样人员随机抽查（不少于六车抽检一车的比例），安排铲车去掉煤堆三分之二进行抽检，散户自卸小车取样时，每车必须用铲车去掉煤堆得三分之二进行取样，煤样的重量约20kg/个样，采样数量1个样/ 500吨，不足500吨的也按1个样制作。当煤样中有较大块的煤矸石时，取样人员有权通知客户拉走或协商一致进行扣吨，并向分管副总汇报。取样完成后，取样人员、监督人员分别在取样签字薄签字（做样室）。

3、做样工作由做样人员完成，取样人员全过程配合，监审办监督，做样人员按照培训要求执行，做样人员完成煤样的粉碎后进行编号，包括煤样、水样的编号，并登记到做样记录薄，做样人员、监督人员分别在签字薄签字（做样室）。

4、分样工作由化验室人员在做样室完成，监审办监督，化验室人员在接到通知后5分钟到达做样室，按照要求规范标准分样，按四分法进行分样掺配不得少于六遍，分样后一份由供煤客户带走（监审办负责），一份封样留存用（化验室负责），一份化验室化验用（化验室负责），分别标签，完成后，分样人员、监督人员分别在签字薄签字（做样室）。

5、封样留存工作由化验室人员与取样做样人员一起完成，分样的当日必须将封样送到存样室。存样室钥匙由化验室与做样人员分别保管，同时使用。

6、做样室卫生由每值做样人员负责清扫，不得留有漏煤，包括破碎机内部清扫干净，监审办负责做样室钥匙管理。

7、取样、做样、分样、封样工作原则要求一个工作日内完成，超过三个工作日后将按有关规定考核。

8、公司利用监控抽查回放入厂、入炉煤工作，对未按本规定执行的现象进行监督考核。

四、化验结果反馈

出具化验结果后，按照化验室提报的化验结果，煤炭办三个工作日内通知客户，并签字存档。在客户合同期满后三个工作日内将合同、过磅单及化验单送分管签批后报财务部核价。监审办不定期组织抽查化验室化验结果，每个月随机抽选2个煤样到周边电厂化验校对，对核对结果超标准（扣除水份差异，同一化验室200大卡，不同一个化验室300大卡）范围的，报分管领导，对化验室按责任制有关内容严格考核处罚。

五、燃化分场负责入厂煤的监磅、装配，储存及升煤工作。燃化分场人员在接营销部通知15分钟内到达煤场，负责监督过磅，负责安排车辆按照指定位置、装卸车、及粉制煤样工作。燃化分场负责库存煤的管理，及时盘堆，清理地面，防止淋雨或大风扬尘，库存煤炭每月亏吨不得超过50吨（按入场结算吨数同入炉吨数相对比）。

每月20日由燃化分场组织生安部、锅炉分厂、财务部、营销部对煤库进行实物盘点，分管领导带队，共同签证，并做好存档记录。当库存量低于1000吨时，燃化分场须及时通知各有关部门对煤库进行临时盘点，明确库存是谁供的煤，明确吨位、煤质做好存档记录，并于当日通知相关单位。

六、化验室负责分样及化验工作

化验室负责按四分法进行分样掺配不得少于六遍，化验人员要对化验过程认真细致；分样后一份由供煤客户带走，一份监审办、化验室共同封样留存，两把锁共同管理（地点：办公楼一楼东存样室），留存样期不少于20天。一份进行化验，并在两个工作日内将化验结果送煤炭办及相关部门。

七、财务部负责核价及付款工作

财务部负责对入厂煤进行审核划价，划价时间在本部门不得超过两个工作日，并将核价单反馈给煤炭办。并根据公司资金状况进行签批煤炭付款额度，月底前将客户送达的发票完成税务验证工作。

八、客户付款 客户申请付款时，由公司领导根据应付煤款情况及财务资金状况确定煤炭付款数额，财务部负责办理煤款支付。

九、生安部负责掺配煤比例及成本核算

生安部分析吨汽成本与热电分摊比的关系，整合各类报表，财务部设计制式化表格，核算好预提成本、实际核算成本、以及合同价格与核算价格。生安部分析吨煤产汽量的实际数据是否与测算值对应，提出工作思路，三个分场按照数字化、标准化的要求抓好落实。

第二篇：淘宝网购内部分析

淘宝网的内部分析

一、淘宝网简介

淘宝网（Taobao，口号：淘！我喜欢。）是亚太最大的网络零售商圈，致力打造全球领先网络零售商圈，由阿里巴巴集团在2003年5月10日投资创立。淘宝网现在业务跨越C2C（个人对个人）、B2C（商家对个人）两大部分。截止2008年12月31日，淘宝网注册会员超9800万人，覆盖了中国绝大部分网购人群；2008年交易额为999.6亿元，占中国网购市场80%的份额。2007年，淘宝的交易额实现了433亿元，比2006年增长156%。2008年上半年，淘宝成交额就已达到413亿元。2009年，淘宝入选中国世界纪录协会中国最大的电子商务网站。

特色服务有：淘宝店铺、淘宝商城、淘江湖、淘心得、淘宝打听、淘宝信用评价体系淘宝网消费者保障服务、淘宝旺旺。

二、淘宝网的内部分析

淘宝网是中国电子商务网站发展的奇迹，真正意义上将商流，信息流，物流有机的结合在一起。从诞生到突破竞争对手的封锁茁壮成长，到超越对手成为亚太最大的网络零售商圈，淘宝网的内部优势是极其显著的。下面有以下三方面进行分析。

1、资源

A、有形资产优势：

（1）先进的生产流水线。淘宝网即将建立的物流系统将大大减轻网店的物流开支，促进商品以更加低廉的价格销售，满足消费者网上购物的最终需求，取得成本上的优势。

（2）充足的资金。阿里巴巴集团充裕的现金流是经济危机时期非常宝贵的财富，也为淘宝网的发展提供了强大的后盾，阿里巴巴实施的“大淘宝战略”为淘宝的发展提供了政策保障。

（3）强大的组织体系优势。高质量的控制体系，完善的信息管理系统，忠诚的客户群，强大的融资能力。马云的团队是世界上最优秀的团队之一，可以称为罕见的团队，十年的发展，其18人的创立团队仍然一个不少，这种规模的团队仍然没有分家，这在世界大公司中几乎是绝无仅有的。

B、无形资产优势：

（1）企业文化优势。淘宝网提倡诚信、活跃、快速的网络交易文化，坚持“宝可不淘，信不能弃。”（金庸）在为淘宝会员打造更安全高效的网络交易平台的同时，淘宝网也全力营造和倡导互帮互助、轻松活泼的家庭式氛围。每位在淘宝网进行交易的人，不但交易更迅速高效，而且交到更多朋友。

（2）优秀的品牌形象，良好的商业信用。淘宝网作为世界最大的电子商务公司的子公司，其形象和影响力远远高于其他公司，特别是在中国，民族企业将受到极大的关注。淘宝网这一品牌也是极其重要的，“淘宝”已经成为人们的口头语，便于口碑营销和记忆。马云的形象在中国青年人的心中也是无可替代的。

（3）人力资源优势显著。淘宝网拥有具有专长的职员，积极上进的职员，很强的组织学习能力的职员，具有丰富的经验的职员。淘宝网在经济危机之时，大规模招聘应届大学毕业生，在劳动力低廉的时候为阿里巴巴集团的发展储备足够的人才，这是淘宝和阿里巴巴的决心和智慧。

2、能力

（1）竞争能力优势：产品开发周期短，强大的经销商网络，与供应商良好的伙伴关系，对市场环境变化的灵敏反应，市场份额的领导地位。淘宝网现今是毫无疑问的行业领导者，各项规则的制定者，拥有众多的注册用户和群众基础，以及支付宝作为它的交易工具，支付宝的地位是难以撼动的。这都是它的巨大优势。

（2）技术技能优势：独特的生产技术，低成本生产方法，领先的革新能力，雄厚的技术实力，完善的质量控制体系，丰富的营销经验，上乘的客户服务，卓越的大规模采购技能。淘宝网依托阿里巴巴集团雄厚技术和先进理念，率先采取的各项措施，基本成为行业的规范和方向标。

3、核心竞争力

（1）强大的阿里巴巴后援。淘宝的突出之处是其背后阿里巴巴的出口厂商

资源。淘宝网是阿里巴巴旗下的网站，这也就是说它间接拥有了阿里巴巴的丰富商业资源。目前阿里巴巴已经汇集了220个国家和地区的550万会员，每天能够向全球提供640万条商品供求信息，年交易额已经接近100亿美元。

（2）淘宝的人性化和中国化。淘宝的人性化体现其中之一就是淘宝旺旺，功能和友善的界面是一个很大的因素，淘宝的功能是最完善的，是最人性化。淘宝中国化符全中国人的习惯，亲和友好，赏心悦目，用起来得心应手。

（3）淘宝的免费策略。

阿里巴巴2003年创办淘宝，当年7月对淘宝注资1亿元，2004年7月再次宣布对淘宝注资3.5亿元。在中国C2C市场，淘宝的竞争对手eBay显得更为财大气粗。易趣是一家全球最大的、正处在巅峰时刻的行业领跑者，在中国市场上已经获得了90％以上的市场份额。而淘宝是一家后起的中国公司，仅仅用了两年时间就夺取了超过70％的份额，并迫使前者进行战略重组。这其中的奥秘便是淘宝的免费战略。

eBay易趣的赢利模式是向用户收取店铺费、商品登录费、交易服务费等费用。普通店铺月租费原为50元/月，去年5月份下调为35元/月;而商品登陆费则因商品类别、价格的不同而不同，最便宜的登录费为0.8元，而较贵的，比如汽车、摩托车等超过2000元的商品的登录费为8元左右。而淘宝目前对所有的商户实行免费，马云说:“淘宝3年不收费。中国的C2C市场还处于市场培育阶段，免费模式更利于跑马圈地。”

三、淘宝网的SWOT分析

优势（S）：

淘宝网优秀显著，有阿里巴巴做后援，优秀的组织团队，先进的生产线，优秀的品牌形象，良好的商业信誉。

另外，2005年10月，淘宝网宣布：在未来5年，为社会创造100万工作的机会，帮助更多网民在淘宝网上就业，甚至于创业。直到了2007年，淘宝网已经为社会创造超过20万的直接就业的岗位。特别是2008年的金融危机之下，通过淘宝网进行的消费，无论从数量还是金额却都在逆势而升。

淘宝网采用会员制，只对注册会员提供交易服务，对交易的物品称“宝贝”

另外淘宝提供第三方支付工具——“支付宝”，帮助交易双方完成交易，提高网上交易的信用度。有类似QQ的即时交易沟通工具“淘宝旺旺”等，目地是让交易双方更加方便快捷的进行网上交易。淘宝在注册时身份认证更为严密，采用实名认证，符合我国国情，淘宝的作用相当于电子商城平台及“放心称”，在支付宝交易中为买卖双方提供企业信用担保，并根据交易结果由双方自主进行评价，确定星级建立个人信用指数。

劣势（W）：缺乏具有竞争意义的技能技术。互联网的技术几乎是透明的，可复制的。淘宝网的各项标准已在其他平台上得到了复制。缺乏有竞争力的有形资产、无形资产、人力资源、组织资产。现今世界各大投资者都看中了中国电子商务这一市场，其进入必将带来更加激烈的竞争。

四、淘宝外包项目

淘宝网作为电子商务的网络平台，在很多项目上都有外包。如商城外包，物流外包，客服外包等等。下面以商城外包举例。

淘宝商城外包执行服务内容：

1、淘宝商城申请一条龙服务，为品牌商提供企业支付宝注册、支付宝实名认证、商城资格考试、协助商城申请资料整理及快递、与淘宝小二联系，跟踪商城审核进度直至商城申请通过。

2、淘宝商城旗舰店的方案策划、模特选择、专业摄影、视频、美工设计和文案编辑。

3、品牌商品管理：梳理产品系列，精选系列产品中的热销款。

4、全面运营推广，应用淘宝所有的营销工具，淘宝各种活动，硬广告等，淘宝外的品牌营销，如博客，社区，论坛等。

5、配备专职客服，客服均经过专职培训，对商城日常管理流程，订单流程，评价及售后流程全面服务。

6、订单物流管理,协助厂家发货。

第三篇：煤炭销售管理办法

煤炭销售管理办法

第一章 总则

第一条 为加强山西朔州平鲁区茂华东易煤业有限公司（以下简称本矿）煤炭营销管理，进一步规范煤炭营销工作，使本矿煤炭销售管理规范化、程序化、正规化、制度化，特制定本办法。

第二条 本办法规定了各部门在煤炭销售中的职责、权限和工作要求。内容包括计划管理、合同管理、发运管理、统计结、算管理等。

第二章

管理内容及要求

第三条计划管理

一、根据公司对煤炭的销售计划，矿上计划经营科应结合实际情况编制相应的煤炭销售计划、月度计划和日计划。

二、计划经营科是矿上煤炭销售的专职部门，主要负责煤炭销售计划的实施和调整，煤场根据日计划，组织煤炭装车、计量、统计等工作。

第四条 合同管理

一、矿上根据公司市场营销部签订的书面合同，结合矿上的销售计划，销售科要做好销售合同的登记和管理，建立合同台账。第五条 发运管理

一、计划经营科根据客户提供的煤炭销售合同和提货单，确认发货时间、单位、煤种、数量、金额。

二、计划经营科负责人和财务核对煤款的情况，然后审批称重管理系统中的客户信息，最后组织客户拉煤。

三、煤场工作人员要合理安排车辆的运煤路线，空车、重车进出路线要明确分开，要保留足够的安全距离。.四、开票员和司磅员要认真核对客户信息，开出过磅单后要与客户和司机核对票据，如果误差要及时修改，避免客户混淆。

五、进入煤厂的驾驶员必须遵守煤场管理制度，不得扰乱煤场的正常管理秩序，否则煤场管理员根据情节轻重做相应惩罚。

六、煤场工作人员有弄虚作假，损公肥私的行为，一经发现严肃处理。第六条 统计、结算管理

一、统计员根据当日的销售情况制作日报表并及时报送相关领导公司。

二、统计员要及时和财务、公司核对数据，结合实际销售情况填报销售台账。

三、矿上接收到由公司销售部开具的结算单时，根据销售合同和客户的运煤情况，核对结算单数据，确认无误后开具相应的结算单，办理相应的手续并尽快移交到财务。

四、对于未履行完合同量的客户，经过客户和公司相关部门的协商，有公司销售部开具相应的单据，然后销售科再办理相应的手续。

计量管理办法

第一章 总则

第一条 为加强过磅管理，提高过磅效率，保证计量数据的准确及时，合理规范过磅流程，根据《商品煤炭销售计量管理办法》制定本办法。

第二章 数据录入

第二条 衡器只允许本单位过磅员使用，外来人员一律禁止使用。第三条 司磅员必须在规定职责范围内办理各项业务，不得越权操作。临时离岗必须退出系统，注册密码只限本人使用，严格保密，定期更换。发现泄漏，要立即修改和报告。

第四条 票据管理员向财务部领取过磅单，将所领取的磅单号码在财务部登记。并妥善保管，防止票据丢失。矿上收到公司开出的结算单之后，煤场应尽快核对数据，履行相应手续，然后交给财务科。

第五条 司磅员核对销售部出具的发货单，确认无误后方可组织车辆回皮。第六条 司磅员录入基本信息时不得出现下列情形：

（一）车辆在衡器上没有停稳。

（二）车上人员没有全部下车。

（三）车号不符。

（四）车皮内有杂物。

第三章 复磅计重

第七条 装车单上必须注明煤种、单位、车号。

第八条 装车后装载机司机在装车单上签字，车辆司机过磅时将装车单交给司磅员，司磅员确认后称重，将相关票据交给司机。

第九条 司磅员每日将当班所有票据统计核对后交本部门统计。

第十条 司磅员交接班时做好交接记录，并签字。交接记录包括：磅单号、交接时间、交接人等内容。

第十一条 作废票据严禁私自留存或销毁，全部登记票号收回后交财务部处理。

第四章 衡器的保养维护

第十二条 经常保持磅房衡器的清洁，严格按衡器的保养操作手册使用衡器，保证对所使用设备进行日常维护及保养（如遇雷雨天气必须切断电源，以防触电和雷击造成衡器损坏）。

第十三条 明确衡器管理负责人，健全衡器技术档案，做到衡器计量准确，有检定合格证。要控制好轻、重磅洒水次数。做到基坑内无积煤、积水和杂物。

第十四条 未经允许不得擅自拆卸、安装和外借。如衡器、微机为人为损坏，按照损坏程度做出相应处理。

第十五条 严禁在微机上玩游戏和使用来源不明软件和磁盘。

第十六条 过磅人员在操作过程中发现任何软、硬件出现错误，应立即通知系统管理员，并等待处理，不得使用非正常手段对系统及数据进行非法操作。

第十七条 严格执行过磅监磅制度。工作前必须按照操作规程和计量规章制度，对所用衡器、仪表进行检查、校对和清零工作，对远程计量硬件产品(主要包括网络设备、控制仪、天线读写器、ID卡读写器)运行指示灯状态进行核对，确认无误后方可进行发煤工作，如遇设备故障，应及时向公司汇报并通知系统维护人员解决问题。磅房内应保持清洁卫生，称重仪表、打印机、地面、墙面、门窗防尘，做到窗明几净。操作台摆放整齐，计量人员能方便准确地观察到车辆上、下衡器。

第十八条 磅房门口设立“非计量人员不得进入”的标志，并建立领导检查登记簿。

煤炭出入库管理办法

第一章

总则

第一条 为加强煤炭出入库管理，降低库存，完善和规范煤炭销售管理工作，结合本矿实际情况，特制订本制度。

第二章

煤炭出入库具体管理办法

第二条 原煤的出入库概述

原煤从矿井开采出或购进后，进行原煤的出入库管理。购入原煤的入库数量以地磅记录为准。开采的原煤，经过矿井口的皮带秤过衡记录原煤产量，当班调度人员依据皮带秤记录每日煤矿调度报表，填制入库单。入库单经调度室当班人员、调度室主任签字确认。入库单应至少一式两份，煤场一份、财务科一份。煤场每日在信息系统中登记入库数量，月底进行汇总，编制产成品入库月汇总表。

第三条 在原煤的入库和出库中，销售科的职责：

1.每月原煤的销、存实物数据与调度室和财务原煤出、入库数据相符； 2.每月原煤入库汇总数据、购入原煤的过磅记录合计数相符。第四条 煤炭暂估入库

若月末采购的煤炭已入库但未收到发票，财务部门应暂估入账，待收到发票后再根据发票进行相应的账务处理。

1.暂估依据真实、完整。

（1）暂估凭证单据包括购买合同、验收单（报告）、入库单。

（2）货物接收验收单（报告）、入库单由计划经营科编制，报财务部门进行煤炭暂估的账务处理。

2.复核暂估内容完整、金额正确。

（1）暂估单内容完整，包括采购品种、数量和估价（不含税）。（2）暂估的数量和单价与采购合同信息相符。3.暂估处理

计划经营科提供入库单价，对于未取得供应商增值税发票的，按合同价（不含税）进行暂估，实际收到发票时进行账务调整。

4.对长期未开发票的入库单进行监督管理，要求责任人员查明原因，督促及时解决。

第五条 煤炭出库 1.煤炭出库的确认

煤炭出库应该遵循先进先出的原则，计划经营科统计员及时确认实际的煤炭出库情况；财务科根据手续齐全的出库单进行出库账务处理。

2.煤炭出计划经营科办理要点：

（1）办理煤炭的出库凭证(出库凭证由计划经营科、财务科、矿上有关领导签字)。出库凭证附件应包括：过磅单、出库单

（2）在确保名称、数量、金额准确无误后，由部门领导签字确认。及时将手续齐全的出库凭证交财务科审核后进行账务处理。

第六条计划经营科每个月底要与调度室和公司的相关人员相互配合，对煤厂的库存进行盘点，并做好相应的记录。

第七条 计划经营科统计员每个月要根据当月的销售数量和财务互相核对，确保名称、数量、金额无误后，由相关领导签字确认，及时办理相应的出、入库手续交予财务科处理。

第八条 计划经营科建立煤炭出入库管理台账，数据要做到准确无误。

统计管理办法

第一章

总则

第一条 为了规范和加强山西朔州平鲁区茂华东易煤业限公司煤炭统计管理工作，保证统计信息的准确性、及时性和完整性，根据公司的相关规定，结合矿上的实际情况，特制定本办法。

第二章

统计管理

第二条 统计工作的基本任务是对本矿的煤炭销售、合同管理等主要指标进行统计、分析和研究，建立健全统计信息化建设。

第三条 统计工作的基本要求是要保证统计资料的准确性和及时性，为本矿的管理和发展提供服务。

第四条 统计员根据公司的规定和实际工作要求，汇总日报表、旬报表、月报表和报表，并且定期的和公司和对各项报表数据，确保数据的真实性和准确性。不得虚报、瞒报、不得伪造和篡改统计数据。

第五条

对销售合同应该按照时间顺序及时登记管理，做好合同归档的管理工作。妥善保管好合同的原件或复印件，不得随意复制、丢弃或泄露。

结算管理办法

第一章

总则

第一条为加强矿上销售和收款环节的内部控制，规范结算作业程序，保障矿上资金回笼和财产安全，提高资金运转效率，特制定此办法。

第二章

结算管理流程

第二条矿上结算流程分为：煤炭成本的计价管理和货款结算的管理两个具体子流程，针对每个业务子流程提出具体管理制度，以规避煤炭销售收入管理中涉及的重要风险。

第三章

结算管理主要内容

第三条 矿上计划经营科接收到公司开具的结算单，根据结算单和统计员核对信息是否一致，如果一致即可开相应的结算单据然后经过相应部门领导签字，就交给财务。

第四章 煤炭赊销管理

第四条 在需发生商品煤赊销时应遵循安全性、可控性、效益性、规范性的原则。

1.安全性：即经营中必须确保能按时收回赊销的款项，避免发生坏账损失； 2.可控性：必须严格控制赊销规模和比例，一般情况下赊销比例不能超过销售量的20%，未经批准的不准赊销，力争在经营中把赊销降到最低限度。

3.效益性：即通过赊销要能真正给企业带来经济效益，准确测算因赊销而发生的各项费用，包括财务费用。严禁发生无效益的赊销行为。

4.规范性：凡临时性客户和月用量在一吨以下的客户原则上不允许赊销。凡须发生赊销的业务必须做到，按本制度规范操作。

第五条 赊销必须签订合法有效的煤炭购销合同/协议，提供企业工商营业执照和税务登记证复印件。合同应详细载明煤炭的指标、数量、金额、付款时间和方式、违约责任等事项，并经双方单位负责人签字盖章。

第六条 规范赊销手续。对客户的赊销在调查了解、领导审批、签订合同、建立档案的基础上开展煤炭销售工作。给客户的发票须有交接记录。凡涉及到赊销的有效赁证需交由财务资产部保管。

第七条 建立赊销客户跟踪、分析、对帐制度。对赊销客户要定期走访，了解客户生产经营，资金回笼状况是否正常，建立煤炭赊销台账。

第八条从确定赊销对象到跟踪了解直至收回货款的全过程均由经办人负责具体操作，经济责任根据审批权限规定和职责分工，按照“谁经办，谁负责”的原则进行落实。

第五章

应收账款管理

第九条建立煤炭销售应收账款台账，明确责任人，实现对煤矿应收账款的动态管理和过程控制。

第十条

建立健全票据管理办法，所有过磅票据一律机打，统一格式，不允许手写折损乱涂乱划等。

第十一条 各类台账、日报、月报、调拨单及合同要做到口径一致，真实准确，严禁虚报、补报、瞒报和漏报。

第十二条 制定应收款项清理措施，防止利用应收款项弄虚作假。并及时督促清缴账款，防止呆、坏账发生。

第六章

预付款管理

第十三条 预付账款要按照合同的规定执行。根据合同及市场情况需要支付预付账款的，在保证业务真实和资金安全的基础上，矿上要按照合同约定的要求，经过审批确认后的购货合同条款，办理相关支付通知、出具收款收据、审批预付账款支付手续，未签购货合同的，不得付款。

第十四条 预付货款后，矿上要设专人监督预付货款使用情况，财务部要及时监控到货情况，并督促财务科及时办理相关入库及预付货款的抵顶手续。一般情况预付货款及定金最长应在三个月内抵顶完毕。

第十五条 财务应建立预付账款台账，详细反映各客户预付账款的增减变动、余额、发生时间、对方负责人、经办人、目前对方的经营状况和预付账款的清理情况、清收负责人和经办人等情况。同时，将购货合同、结算单和台账一同保管，形成完整档案。

第十六条 每月末矿上财务科与公司财务部核对数据，确认无误后将预付账款的发生额及余额明细表报送分管领导，并应定期（最长不超过三个月）对预付账款进行账龄统计，及时通知有关领导和相关部室。

第四篇：煤炭销售管理办法

煤炭销售管理办法

第一章总则

为了加强++++煤炭销售管理，更好地贯彻落实集团公司对资源整合矿井煤炭“五统一”的销售政策，尽快建立健全圣华煤业煤炭统一销售体系，明确煤炭销售管理职责和程序，维护公司利益，根据晋煤集运字[2012]123号《关于印发<晋城煤业集团资源整合矿井煤炭销售管理试行办法>的通知》及晋煤集发展字[2012]550号《晋煤集团基本建设工程煤管理办法》等文件规定，特制定本办法。

第二章煤炭销售组织机构

第一条、成立圣华煤业煤炭销售管理领导组 组长：

副组长：

成员：

第二条、职责划分

一、销售组职责：负责组织落实集团公司对资源整合矿井煤炭“五统一”的销售政策（集团公司对整合矿井煤炭销售“统一价格管理、统一市场管理、统一合同管理、统一调度管理、统一结算管理”）。

负责协调煤炭销售管理中的计划、销售、煤山存量、财

务结算、统计、煤质管理等环节问题，决策煤炭销售管理中存在的重大问题；

负责对造成煤炭销售管理事故负责人及相关责任人给予责任认定和处罚。

协调完善煤炭产品存量统计核算、煤销外运销售环节，保障煤炭外运渠道畅通。

第三章++++有限公司销售科管理制度

为了搞好我矿的销售工作，提高我矿的经济效益、堵塞漏洞、降低消耗，严格把好煤场销售这一关，特定制度如下：

一、严格按照集团公司“五统”要求，做好销售工作，在收到运销处发货单后，要认真登记，按照发货单上的数量、品种、用户、发货地点组织装货，严禁超载，严禁不按品种装车；

二、车辆回皮：回皮时必须做严格检查车内所带重物，如水箱、油箱、备用胎、非车用铁块、矸石等，一经查出问题，一律不予回皮，做到铁面无私，不讲情面；

三、车辆过磅：过磅时必须要仔细检查车辆是否完全上磅、磅底有无其他东西、有无撬磅、扛磅的现象发生，检查

无误后方可过磅；

四、过磅员在确认可以过磅时，要认真开具过磅单、应特别注意，要输入正确的车牌号、商品名称，如发现过磅单开错一次者罚款100元；如因开错过磅单造成少收货款的还应承担赔偿责任，开票员必须妥善保管好单据，如遗失或毁损，由过磅员承担一切责任；

五、营业员在收到过磅员开出的过磅单时，要认真审查，确认无误后方可盖章，营业员要按照财务的管理制度，办理各种票样要严格审查，认真开具准销票，对销售出的煤炭票据存根和主要单据，不得随便撕毁，并保存好原始单据以备后查；把各单位和用户的供货数量、金额登记清楚，做到心中有数，每月25日要核对销售数量和金额，确认无误后上报公司财务；

六、监磅员负责过磅中的监督工作，过磅时要坚持铁面无私、不徇私舞弊、不讲情面，对违反销售制度的行为，要坚持制止，负责车辆的排号登记，保证进出车辆的有序进行，并不定时到外面管辖内的排水车辆进行查看，以免堵塞交通，对开票员开出的票据要认真仔细的查看，如遇数据和品种不符的，要及时上报主管领导，待问题解决后方可放行，否则一次罚款100元，下班后，要把当班的车辆和产量报清，并保存票据，月底报于财务；

七、车辆登记员和门卫必须认真核对并登记进、出矿车辆（包括车牌号、进矿时间、商品名称及车辆皮重异常情况），如发现登记车辆与实际情况不符，发现一次罚款100元，在一个月内连续发生两次停班两个月，多次出错者，长期停班，如因登记错误造成少收货款的，还应当承担赔偿责任，对所登记的表格，要保存完好以备后查，门卫人员要坚决做到车车开门、车车关门，严格对出场手续把好关。

第五篇：煤炭采样管理办法

煤炭取样管理办法

煤炭是主要的生产成本，对公司经济效益起着决定性作用。为严控生产成本，抓管理，促效益，进一步规范和完善公司“两化”管理，制定本办法。

1、取样、做样人员由监审办抽签，营销部监督，先抽取样人员，再抽做样人员，监审办接到通知后10分钟内完成抽签工作。原则采取随机抽签，连续两次抽到的取样、做样人员，监审办则另行抽取其他取样、做样人员。监审办通知被抽到取样、做样人员，取样、做样人员接到通知后15分钟内到达指定的位置。

2、取样工作由取样人员完成，做样人员同客户一起在指定位置监督取样，指定位置要求距取样地点2-5米，遇火车大列时抽前三人共同取样，取样、做样及监督人员在取样时必须着工作服，戴安全帽及防尘口罩，且不得与供应商攀谈闲聊。

3、取样人员按照培训要求执行，原则每车取6点，大批量到煤时，小自卸车可取3点，大批量自卸小车，取样监督人员安排铲车去掉煤堆三分之二进行抽检，散户自卸小车取样时，每车必须用铲车去掉煤堆的三分之二进行取样，样的重量约20kg/个样，采样数量1个样/ 500吨，不足500吨按1个样制作，取样完成后，取样人员、监督人员分别在取样签字薄签字（做样室）。

4、做样工作由做样人员完成，取样人员全过程配合，监审办监督，做样人员按照培训要求执行，做样人员完成煤样的粉碎后进行编号，包括煤样、水样的编号，并登记到做样记录薄，做样人员、监督人员分别在签字薄签字（做样室）。

5、分样工作由化验室人员在做样室完成，监审办监督，化验室人员在接到通知后5分钟到达做样室，按照要求规范标准分样，按四分法进行分样掺配不得少于六遍，分样后一份由供煤客户带走（监审办负责），一份封样留存用（监审办、化验室负责），一份化验室化验用（化验室负责），分别标签，完成后，分样人员、监督人员分别在签字薄签字（做样室）。

6、封样留存工作由化验室人员与监审办人员一起完成，留存样期不少于20天。存样室钥匙由化验室与监审办分别保管，同时使用。

7、做样室卫生由每值做样人员负责清扫，不得留有漏煤，包括破碎机内部清扫干净，监审办负责做样室钥匙管理。

8、取样、做样、分样、封样工作原则要求一个工作日内完成，超过三个工作日后将按有关规定考核。

9、公司利用监控抽查回放入厂、入炉煤取样工作，对未按本规定执行的现象进行监督考核。

监审办全过程负责监督取样、做样、编号、分样、封样等工作。