第一篇：全国养老机构业务管理系统
全国养老机构业务管理系统
指标说明
民政部养老院服务质量推进工作小组办公室
2017年3月
目 录
一、基本情况.......................................................................................2
（一）编制背景...............................................................................2
（二）填报对象...............................................................................2
（三）填报时间...............................................................................3
二、填报要求.......................................................................................3
三、指标解释.......................................................................................3
（一）机构基本信息（表一）........................................................3
（二）机构内部管理信息（表二）................................................5
（三）机构服务质量信息（表三）................................................6
（四）机构安全管理信息（表四）................................................6
（五）入住对象入住信息（表五）................................................7
（六）机构从业人员信息（表六）................................................7
（七）机构房屋信息（表七）........................................................8
（八）机构设施设备信息（表八）..............................................10
一、基本情况
（一）编制背景
为落实中央关于提高养老院服务质量的要求，加快养老院服务质量建设，民政部决定在全国应用“全国养老机构业务管系统”（以下简称“系统”）。该系统是解决养老机构发展底数不清、数出多门、监管手段缺乏等“老大难”问题的重要平台，应用系统对养老机构发展进行监测是促进养老服务业科学决策、科学发展、有效监管的基础性工作，各地要高度重视，下大力气抓好系统的应用。
根据工作需要，民政部首先启动了系统指标的修订和完善工作，几经讨论和修改，最终形成了涵盖机构基本信息、内部管理信息、服务质量信息、安全管理信息、入住对象入住信息、从业人员信息、房屋信息和设施设备信息等8大类146项指标的指标体系，并进行了系统的试用，结合试用情况特别编制本指标说明，对系统中的部分指标作统一解释，以确保指标填报的准确性和规范性。
（二）填报对象
系统填报对象为各地辖区内所有为老年人提供集中居住和照料服务的机构，无论公办机构或民营机构、已办理或未办理法人登记手续的、已获得或未获得的养老机构设立许可的养老机构均在报送范围内。（出处：《养老机构设立许可办法》（民政部令第48号）第一
章第三条。）
（三）填报时间
系统填报截止时间为2017年5月 10日；
二、填报要求
1、本次填报的动态指标以3月31日为准。
2、所填信息必须真实、准确、可信。
3、所有问题须逐项认真填写，避免遗项漏项。
4、所填内容须经所辖区域民政部门审核后上报。
三、指标解释
（一）机构基本信息（表一）
1、指标1：机构名称：请填写完整的机构名称。
2、指标2：开业时间：指机构正式投入运营、接收老年服务对象的时间。
3、指标6：组织机构代码/统一社会信用代码 ：9位组织机构代码或三证合一后18位的统一社会信用代码。
（出处：《国务院关于批转发展改革委等部门法人和其他组织统一社会信用代码制度建设总体方案的通知》（国发〔2015〕33号））
4、指标8：养老机构法人性质：指被调查养老机构的法人属性，其中：
社会团体法人：是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的社会组织。
事业单位法人：是指按照国家法律、法规、规章的规定设立，具备法人条件，经事业单位登记管理机关核准登记成立的面向社会直接为国民经济和社会提供服务，以社会公益为主要目的的社会组织。
工商企业法人：是指具有符合国家法律规定的资金数额、企业名称、组织章程、组织机构、住所等法定条件，能够独立承担民事责任，经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织。（出处：《中华人民共和国民法通则》第三章）
5、指标9：养老机构兴办主体：指投资建设养老机构的主要部门/组织，多主体建设的以投资额度最多者为兴办主体。
6、指标12：获取卫生部颁发的许可证：指取得由卫生部颁发、并符合《护理院基本标准（2011版）》相关要求的执业许可证，如《医疗机构执业许可证》等。
（出处：《护理院基本标准（2011版）》（卫医政发〔2011〕21号））
7、指标16：养老机构责任险：指养老机构为强化机构内部管理，降低运营风险，维护老年人合法权益而购买的相关保险。
（出处：《关于推进养老机构责任保险工作的指导意见》（民发〔2014〕47号））
8、指标18：各级政府拨款：主要指公办养老机构年度内由政府财政拨付的人员经费（工资福利支出）、公用经费（商品和服务支出）、项目支出等分类费用的总和。
（二）机构内部管理信息（表二）
9、指标6：社会工作服务制度：指机构运用社会工作专业知识、方法和技能，为入住老年人开展活动策划、关系调适、矛盾调解、权益维护、心理疏导、临终关怀等服务的相关制度。
10、指标7：入住合同：指机构与入住老人及其监护人签订的有关服务内容、服务价格、特殊事项等规范双方责权利、保证服务质量、保障入住老年人权益的双方/三方协议。
（出处：《养老机构管理办法》（民政部令第49号）第二章第十一条。）
11、指标8：入住对象入住档案：指机构为入住老年人建立的有关个人信息、家庭信息、监护人信息、入院时精神生理等基本状况的相关信息档案。
12、指标9：入住对象健康档案：指机构为入住老年人建立的健康管理档案，包括健康史、精神状况、自理能力、功能活动状况以及定期健康评估指标的记录、变化等。
13、指标11：各类人员的培训制度：指机构为院内工作人员包括管理、财务、医护、护理等人员组织参加或自己开展的相关业务、技能、知识的培训学习制度。
14、指标15：外包服务管理制度：指机构建立的有关餐饮、护理、物业、保洁等相关服务的外包管理要求、规定等制度。
15、指标18：委托代办服务制度：指机构建立的有关为老年人提供代取、代买等委托代理、代办服务的管理规定、收费标准等制度。
（三）机构服务质量信息（表三）
16、指标14：是否建立了机构和老年人家属的联席会议制度或其他沟通机制：指机构为方便和老人家属及时沟通时常联系而对应组建的会议制度、委员会或者其他便于沟通的联系机制。
17、指标19：是否委托第三方进行服务质量评价：指委托非本机构工作人员、服务对象及其家属的第三方对机构进行服务质量的评价。
（四）机构安全管理信息（表四）
18、指标3：环境污染隐患：指机构是否存在废水、废气、废渣及核辐射、噪音、光等污染物排放等隐患。
19、指标4：每日食品留样制度：指机构为了保障入住老年人的饮食安全，根据相关食品留样规定要求，由专人负责、操作、记录，使用专用器具、在恒定温度留取每餐食物达到一定时间的相关制度。（出处：《食品安全国家标准食品生产通用卫生规范（GB 14881-2013）》）
20、指标7：消防安全标识：指机构根据相关规定要求，在机构内的紧急出口、疏散通道、楼梯间等地方，设置由安全色、边框、以图象为主要特征的图形符号或文字构成的安全导向标志。
（出处：《消防安全标志设置要求（GB 15630-1995）》）
21、指标10：灭火和应急疏散预案：指机构为了保护火灾发生时入住老年人和机构工作人员的生命和财产安全，根据相关法律及规定的要求，制定的灭火和应急疏散预案。
22、指标11：突发事件应急预案：指机构为加强对突发事件的处置能力，最大程度地预防和减少突发事件及其造成的损害，保障入住老年人和机构内工作人员的生命财产安全，根据相关要求和规定制定的突发事件应急预案。
23、指标12：安全教育与培训记录：指机构为了普及安全知识，提高安全意识和安全防范技能，增强危害识别和控制能力，实现安全管理与服务，而对机构内工作人员进行相关教育与培训的记录。（指标10-12出处：《社会福利机构消防安全管理十项规定》（民函〔2015〕280号））
（五）入住对象入住信息（表五）
24、指标4-11：需表一中指标4选“是”，即“收住农村或城市特困人员”的机构填写；
25、指标12-21：需表一中指标4选“否”，即“未收住农村或城市特困人员”的机构填写；
（六）机构从业人员信息（表六）
26、指标2：公办机构在编人数：指公办机构所有的在固定人员
编制内的工作人员总数。
27、指标3：养老护理员总数：指技师、高级护理员、中级护理员、初级护理员、未持有护理员证书人员以上所有种类护理员的总数。
28、指标4：技师：指持有养老护理人员技师职业资格证书的人员总数。
29、指标5：高级护理员：指持有养老护理人员高级职业资格证书的人员总数。
30、指标6：中级护理员：指持有养老护理人员中级职业资格证书的人员总数。
31、指标7：初级护理员：指持有养老护理人员初级职业资格证书的人员总数。
（指标4-7出处：《养老护理员国家职业标准》（2011年修订））
32、指标9：专业技术人员总数：指医师、护士、康复师、财务、心理咨询师以上所有种类技术人员的人员总数。
33、指标15：社会工作者：指机构中从事社会工作的专职人员。
34、指标18：工勤人员总数：指保洁、物业、厨房、安保等机构内其他辅助类工作人员数量。
35、指标20：志愿者：单位“人次”指开展服务活动的次数与单次参与人数的乘积之和，如一人去过两次则记为2人次。
（七）机构房屋信息（表七）
36、指标1：房屋类型：指机构主体建筑的房屋结构类型。
37、指标2：房屋建造时间：指机构用于收住老年人的主体房屋的建造时间。
38、指标13：
个案工作房间：指供机构的社会工作者，利用社会工作的科学专业知识和技巧，以个别化的方式为入住老年人提供物质和心理方面的支持与服务，帮助入住老年人减低压力、解决问题、适应社会生活的工作用房。
小组工作房间：指供机构的社会工作者，利用社会工作的科学专业知识和技巧，以入住老年人团体或小组为对象，通过小组或团体的活动为入住老年人提供社会服务的工作用房。
39、指标14：
观察室：指机构设立的用于对老年人进行健康检查和需求评估的工作用房。
（出处《老年养护院建设标准（建标144-2010）》）
灭菌室：指机构设立的为入住老年人提供相关医护服务所需的无菌器械、敷料、用品的工作用房。
40、指标15：心理疏导室：指机构设立的用于缓解和疏导老年人心理压力及不良情绪的工作用房。
（出处《老年养护院建设标准（建标144-2010）》）
41、指标18：种植场地：指机构用于绿化、作物种植的场地。
42、指标19：养殖场地：指机构用于饲养家畜、家禽等的场地。
（八）机构设施设备信息（表八）
43、指标1：房间设备：指为保障被调查机构日常工作、服务以及入住老人房间里的相应设施设备。
44、指标4：
安全保障设备：指对服务入住老年人提供安全保护的公共设备。无障碍卫生间：指为保障入住老年人安全，配备相应无障碍设施，如坡道、防滑地板、扶手等的卫生间。
45、指标5：
火灾自动报警系统：指为保障机构及入住老年人人身财产安全，而配置的由触发装置、火灾报警装置、联动输出装置以及其他辅助功能装置组成的自动化系统。
（出处：《火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）》）简易喷淋装置：指不带泵房的自动喷水灭火系统。
第二篇：全国代理记账机构管理系统代理记账机构操作手
附件1
全国代理记账机构管理系统
代理记账机构
操作手册
目录
一
系统登录……………………………………………………1 二
代理记账用户菜单介绍……………………………………4
1.1 总部机构代理记账资格申请…………………………4
1.2 分支机构代理记账业务备案…………………………6 2
备案………………………………………………8 3
机构信息变更登记……………………………………10 4
补发/换发证书申请(旧版证书换取新版证书申请)…11 5
终止/撤销业务申请……………………………………12 三
服务支持……………………………………………………14
一、系统登陆
1、打开浏览器（请使用360浏览器极速模式，或谷歌浏览器），在地址栏内输入全国代理记账机构管理系统网址（http://dljz.mof.gov.cn），按回车。出现如图：
2、点击按钮，填写相关信息，如图，首次登陆需要先注册。点击
机构类型默认是总部机构，如果是分支机构，请点击机构类型下拉框，选择分支机构。检查所有信息都填写无误后，点击注册。提示注册成功后，可用注册时填写的机构负责人姓名和身份证号码，或者用户名和密码这两种登录方式登陆。
模式一是用用户名和密码进行登陆，如图
模式二是用机构负责人姓名和身份证号码进行登陆的，如图
二、代理记账用户菜单介绍
1.1、总部机构代理记账资格申请
财政部令第80号规定：
符合下列条件的机构可以申请代理记账资格：
（一）为依法设立的企业；
（二）持有会计从业资格证书的专职从业人员不少于3名；
（三）主管代理记账业务的负责人具有会计师以上专业技术职务 资格且为专职从业人员；
（四）有健全的代理记账业务内部规范。
总部机构登录系统后，选择左侧入代理记账总部机构的相关信息，如图
菜单，录
如需填写多名从业人员信息，需点击上方按信息输入完毕后，还需上传相关附件，点击上方
按钮。相关，在弹出框中，先在上方选择需要上传的资料类型，然后点击中间上传附件按钮，选择需要上传的文件（文件类型支持doc,pdf,jpg格式），如上传后发现上传文件有误，可以点击文件后面的删除按钮，如下图
按财政部规定，除其他资料这项可以不上传文件之外，其他项都需要上传对应的文件。
信息录入完毕，附件上传完毕确认无误后，可以点击提交后，信息就不允许再修改了。
提交后，耐心等待财政局审核，如审核通过后，可以点击资格申请中按钮，在弹出框中，选择合适的现场审核时间，然后点
。击左上角预约，预约现场审核的时间。如图 如果审核不通过，可以点击提交。，修改信息后，再次点击1.2、分支机构代理记账业务备案
财政部令第80号规定：
代理记账机构设立分支机构的，分支机构应当及时向其所在地的审批机关办理备案登记。
分支机构注册登陆系统后，点击左边录入相关信息，如图
菜单，如需填写多名从业人员信息，需点击上方按信息输入完毕后，还需上传相关附件，点击上方
按钮。相关，在弹出框中，先在上方选择需要上传的资料类型，然后点击中间上传附件按钮，选择需要上传的文件（文件类型支持doc,pdf,jpg格式），如上传后发现上传文件有误，可以点击文件后面的删除按钮，如下图
按财政部规定，除其他资料这项可以不上传文件之外，其他项都需要上传对应的文件。
信息录入完毕，附件上传完毕确认无误后，可以点击提交后，信息就不允许再修改了。
提交后，耐心等待财政局审核，如审核通过后，分支机构业务备案工作结束，如果审核不通过，点击次点击提交，等待审核。，修改相关信息后再。
2、备案
财政部令第80号规定：
代理记账机构应当于每年4月30日之前，向审批机关报送下列材料：
（一）代理记账机构基本情况表（附表）；
（二）专职从业人员变动情况。
代理记账机构设立分支机构的，分支机构应当于每年4月30日之前向其所在地的审批机关报送上述材料。总部机构登录系统后，选择左侧度备案的相关信息，如图
菜单，录入年
如需填写多名从业人员信息，需点击上方按相关信息输入完毕后，可以先点击，然后点击
按钮。，在预，在弹出框览界面可以将备案表打印出来。点击上方中，先在上方选择需要上传的资料类型，然后点击中间上传附件按钮，选择需要上传的文件（文件类型支持doc,pdf,jpg格式），如上传后发现上传文件有误，可以点击文件后面的删除按钮，如下图
信息录入完毕，附件上传完毕确认无误后，可以点击提交后，信息就不允许再修改了。
提交后，等待财政局审核，如果审核通过，备案工作结束，如果审核不通过，点击等待审核。
分支机构备案和总部机构备案操作一致。，修改相关信息后再次点击提交。
3、机构信息变更登记
财政部令第80号规定：
代理记账机构名称、主管代理记账业务的负责人发生变更，设立或撤销分支机构，跨原审批机关管辖地迁移办公地点的，应当自作出变更决定或变更之日起30日内依法向审批机关办理变更登记，并应当自变更登记完成之日起20日内通过企业信用信息公示系统向社会公示。
机构如涉及以上信息变更，需登陆系统，点击左边，填写相关信息。如果增设了分支机构，点击上方，在填报下方的设立或者撤销机构信息时，所在地区这项，需要先把鼠标定位在这一栏，然后按回车才能跳出区域选择框。填写好相关信息后，点击，上传规定的附件。
。信息录入完毕，附件上传完毕确认无误后，可以点击提交后，信息就不允许再修改了。
提交后，等待财政局审核，如果审核通过，信息变更工作结束，如果审核不通过，点击等待审核。，修改相关信息后再次点击提交，4、补发/换发证书申请
对于已经取得代理记账资格证书的机构，如果资格证书出现遗失，损毁等情况，机构可以通过此模块来补发换发新证书。另外，旧版证书换取新版证书也是通过此模块来申请。
机构登陆系统后，点击左边息，如下图
菜单，录入相关信
相关信息输入完毕后，可以先点击，然后点击，在预览界面可以将补发换发申请表打印出来。点击上方然后点击中间上传附件按钮，选择需要上传的文件（文件类型支持doc,pdf,jpg格式）。信息录入完毕，附件上传完毕确认无误后，可以点击提交后，信息就不允许再修改了。
。提交后，耐心等待财政局审核，如审核通过后，可以点击补发/换发证书申请中
按钮，在弹出框中，选择合适的现场审核时间，然后点击左上角预约，预约现场审核的时间。如图
如果审核不通过，可以点击提交。，修改信息后，再次点击
5、终止/撤销业务申请
财政部令第80号规定：
代理记账机构有下列情形之一的，审批机关应当办理注销手续，收回代理记账许可证书并予以公告：
（一）代理记账机构依法终止的；
（二）代理记账资格被依法撤销或撤回的；
（三）法律、法规规定的应当注销的其他情形。
如果代理机构有以上情况时，需要登陆系统，点击左边
菜单，录入相关信息，如下图
相关信息输入完毕后，可以先点击，然后点击，在预览界面可以将终止/撤销业务申请表打印出来。点击上方，然后点击中间上传附件按钮，选择需要上传的文件（文件类型支持doc,pdf,jpg格式）。
信息录入完毕，附件上传完毕确认无误后，可以点击提交后，信息就不允许再修改了。
财政局审核完毕后，收回证书后，此业务流程结束。
三、服务支持
电话：400-090-2100 公司网址：www.xiexiebang.com
第三篇：养老机构
32634233 养老院、福利院常见消防问题及处理对策
临猗县公安消防大队
当前，人口老龄化的加速发展势必引起养老机构的需求大大增加，与此同时,这些养老机构又存在着诸多消防隐患,如建筑防火、灭火条件差,消防安全管理不到位,老年人自我防范意识弱等,一旦发生火灾易造成老年人伤亡。为此,需采取必要措施,制定专门针对养老机构消防安全的对策,以创建和谐生活环境,让老年人能够在养老机构中颐养天年。
一、养老机构消防安全现状
养老机构大致可以分为靠政府资源经办的公办养老机构、公办民营养老机构与完全靠自身力量经办的民办养老机构。不管是何种形式的养老机构，都存在着一些火灾隐患，只是隐患多少及严重程度的区别。
首先，先天火灾隐患多。除了少数公办的养老机构是特别选址规划建造的，大多数养老机构的使用房屋多半为后期改造的。这些房屋有新村里老式的居民房、限制的办公用房、厂房、仓库等，这些建筑原本并不是按照养老机构用房来规划设计的，自然存在着一些先天隐患，比如耐火等级低，缺少疏散通道、没有设计消防用水等。而这些问题有的后天很难改正。
其次，养老机构经营人员、工作人员消防安全意识淡薄。养老服务机构是一个微利行业，但有些人却急功近利，把经济效益摆到首当其冲的位臵，忽视了安全效益。在他们看来养老机构没什么火灾隐患，总是抱着侥幸心理，觉得火灾不会发生，只要配点灭火器应付应付检查就可以了。至于灭火器材怎么操作、遇到火灾怎么引导老人疏散就不清楚了。消防机构发现的一些问题，涉及到需要大改动的，往往因为资金的问题不愿意整改。对于他们来说，将投资放在改造消防方面无疑是打水漂。另外养老机构的护理人员专业技能水平不高，不懂得基本的消防安全技能。为了节约成本护理人员的人手较少，尤其是晚上住宿的护理人员更少。一旦发生火灾，少数的护理人员根本来不及疏散几倍于他们人数的老人，有的甚至都不知道怎么疏散，自己的责任是什么。
再次，客观上说老年人比平常人更可能成为火灾的牺牲者。据不完全统计，养老机构的老人平均年龄在80岁左右，最大的还有百岁老人。大多数老年人虽生活能自理但应变能力变差，行动相对来说迟缓，因此他们既缺乏火灾防范能力，又缺乏火场逃生能力。尤其是体弱多病，甚至中风、瘫患、残疾等高龄老人，缺乏应有的自救和逃生本领，在大火面前手足无措，不知道如何进行自我保护和有效逃生，最终造成重大人员伤亡。在火灾发生时，有的卧床不能行走；有的行动不方便，反应迟钝；有的面对烟雾不懂做必要的呼吸防护；有的因惊慌恐惧，甚至选择跳楼等自杀性逃生手段等等。
最后，养老机构消防安全监管不力。消防部门在检查中往往围绕公共娱乐场所开展，对养老院的检查较少。而目前公安派出所普遍存在警力不足的现象，大多消防民警都身兼多职，未能充分行使其消防监督职能，对本辖区内养老机构的消防安全检查较少，另一方面即使开展检查也因为自身消防业务水平有限，发现不了一些火灾隐患。民政局及社区及街道办事处人员对养老机构的检查侧重面不在消防，加之他们又缺少专业的消防安全知识，使得消防安全检查作用不大。
二、养老机构的火灾特点
首先，火灾的发生有季节性特点，冬季较多。因为天气寒冷，养老机构的老年人为了取暖室内用火用电量较多，取暖用的设备多是电热毯、电暖气和电炉、电热油汀等，这些使用不当都极易造成火灾。
其次，火灾发生的原因集中在用火用电不慎、卧床吸烟。据火灾数据分析老年人的火灾死亡原因多数可归类为这两种。养老机构的老年人因为是群居，火灾容易被发现，发生这种火灾后，如发现及时可以得到有效控制。但是一旦火灾蔓延开，也因为是群居，会造成群死群伤的恶性事故。另外，养老院本身的电气线路老化也极易引起火灾。
再次，发生火灾疏散困难，易造成群死群伤。因为老年人消防逃生技能不了解，本身活动不便，应变能力差，因而发生火灾后逃生的难度系数增加。另外，有些养老机构存在着耐火等级差、缺少消防设施、疏散通道设臵不符合要求等问题，也为逃生和扑救火灾造成了难度。另外养老机构人数较多，缺乏护理人员正确疏散引导，极易引发群死群伤事故。由此可见，火灾的发生既然有其特点，我们就应当针对要害出击。
三、养老机构消防安全管理对策
首先，依靠政府的主导力量。第一，对于新建的养老机构。将今后养老机构的建设纳入整体规划体系，为养老机构预留用地。可以选择一些新建的小区或者是一些闲臵不用的学校等。使之在建设开始之前按照程序申报消防审核，建筑施工过程中严格执行各项标准，建成开业后严格遵守消防安全管理制度。第二，对于已存在隐患通过努力可以整改的现有的养老机构。养老事业毕竟是一项福利事业，作为归口管理部门的民政部门，应当对对其进行政策和资金上的扶持。不但要逐年加大各级财政对社会力量举办养老机构的基本建设性补贴份额，而且要对建成的民办养老机构视服务开展情况给予适当的运行经费补贴。这样一来，消防的整改资金就可以得到落实。一些需要较多资金整改的消防隐患可以有效改正。另外，护理人员数量可以增加酌情增加，这对消防安全服务有益处。第三，对于存在先天隐患而后天无法整改到合乎消防要求的养老机构。这些单位应当要取缔。但是这是一项社会事业，取缔后会有一些列社会问题，单单依靠消防部门的力量很难圆满处理好，要依靠政府出面协调解决。其次，要加强各部门的互动。第一要加强对派出所、街道社区、民政部门的业务指导，使他们的消防安全检查真正发挥作用。第二，对于检查中发现的问题，相互通知，各部门合力一同督促整改，使得整改的效力增强。第三，必要时可以联合检查。在检查中要注意对于火灾多发的时节要增加检查的频次，检查与宣传教育相结合。再次，进一步加强消防安全宣传及培训。第一，对监管部门的培训。第二，对养老机构老年人的培训。消防部门或其它监管部门要主动深入养老机构，对老年人进行耐心细致的宣传教育，最好采取老年人喜闻乐见的形式，使他们易于接受。第三，对养老机构经营人员、工作人员进行培训。对养老机构的经营人员应当时时灌输消防安全重要性，使其不放松消防安全这根弦，能够主动加强对本单位的消防安全管理，制定行之有效的消防安全管理制度并付诸于实施。比如说在管理老年人方面，要提醒他们用火用电要注意，不能卧床吸烟等等。要将消防安全巡查纳入日常管理，及时发现问题及时整改。对于消防设施要常检查常保养，对于疏散通道要经常检查确保一直畅通。对于聘请的护理人员，要对他们进行上岗培训，做到会报火警，会使用灭火器材，会扑救初期火灾，会组织人员疏散。
总之：每个人都有衰老的一天，关心老年人其实也是关注我们的未来。在老龄化的今天，养老机构的健康运作对社会稳定与发展至关重要，也是构建和谐社会的基本要素之一。关心养老机构的消防安全，给老年人创造一个安全的养老环境，是有着深远意义的大事。
第四篇：机构业务客户管理（范文）
第二篇
机构业务客户管理
第一章
政府机构客户
1、政府机构客户有那些特征？（重点）（1）社会地位举足轻重和政策优势得天独厚；（2）稳定性和成长性好；（3）涉及面广和辐射能力强；（4）集约化程度和综合收益高；（5）有较强的行政管理职能和严格的分级管理制度。
2、政府机构客户与其他客户的区别？ 双轨运行，既是政策制订者，又是市场参与者；
政府机构是客户的客户，派生性强，能为银行带来巨大的终极客户群； 金融需求不同，政府客户为单项需求，信贷需求少；
营销难度大，层次高，需要高对高、总对总的营销；
系统性强，抓住了龙头，就意味着抓住了一条线。
3、政府职能转变
当前我国政府的总体职能是：提供国防、外交、公共安全等产品和服务，通过货币政策稳定宏观经济环境，利用价格、税收手段调节收入分配、缩小贫富差距；稳定市场秩序、维护公平竞争等。
我国政府职能的定位：
（1）对宏观经济进行调控和管理，发挥经济调节职能
（2）制定市场规则，发挥市场监管职能
（3）组织公共产品生产，发挥公共服务职能
（4）营造市场环境，保护公平竞争，发挥社会管理职能
我国政府职能转变的方向：
（1）强化政府宏观管理职能。在市场经济里，政府职能是“掌舵”，而不是“划桨”。加强宏观管理职能，主要是克服市场缺陷的政府干预，运用法律、经济、行政等多种手段，积极调控经济活动。
（2）弱化政府微观管理职能。政府由 原来的控制者、参与者、操纵者，改变为指导者、监督者、服务者。（3）合理划分政府职能。中央、地方科学合理分工
（4）转移政府社会管理职能。如将会计事务、审计事务、法律事务、资产评估、物业管理、社会自治管理等从政府分离出来。
我国政府职能转变为商业银行带来的商机：（重点）
（1）有利于商业的银行的发展和创新（2）有利于增强商业银行的经营自主权
（3）有利于商业银行发展各类政府客户代理业务
（4）有利于商业银行发展各类中介业务
4、财政客户有那些需求？（重点）财政类客户对金融需求相对单一，主要集中在资金结算、财政存款和资金理财等中间业务和负债业务方面，资产业务需求相对较少。
（1）资金结算需求（2）存款需求
（3）理财需求
5、社会保险和商业保险的区别？（1）性质不同。社会保险由国家立法强制实施，属于政府行为，商业保险是一种商业行为，保险人和被保险人之间完全是一种自愿的契约关系（2）目的不同。社会保险不以营利为目的，出发点是为了确保劳动者的基本生活，维护社会稳定，促进经济发展。商业保险的根本目的则是获取利润，只是在此前提下为投保人以经济补偿。
（3）保险对象和作用不同。社会保险的对象是社会劳动者，目的是为了保障他们在老弱病残和失业的基本生活。商业保险是被保险人根据生命的不同阶段。身体的不同部位或可能出现的风险进行投保。
（4）资金来源不同。社会保险由国家、用人单位和个人三者负担，商业保险完全由投保人负担。
（5）政府承担的责任不同。社会保险是公民享有的一项基本权利，政府对社会保险承担最终责任，商业保险则受市场机制制约，政府主要对商业保险进行监督，保护投保人的利益。
我国已建立了养老、医疗、失业、工伤和生育五项社会保险
6、政府机构客户的主要风险 声誉风险、政策风险、操作风险、法律风险
第二章 事业法人客户
1、事业法人客户的定义（重点）事业法人是国家为了社会公益目的，由国家机关举办或其他组织利用国有资产举办的，从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织。
2、事业法人客户分类
包括：教育、卫生、广电传媒。新闻出版、科研机构等行业客户
3、事业法人客户的特征（重点）（1）公益性特征
（2）受政策影响的关联度高（3）区域性特征明显（4）品牌优势显著（5）单独的会计核算体系： 与企业法人相比的特殊性有：
1、会计核算的基础不同。事业单位会计根据单位实际情况，分别采用收付实现制和权责发生制，企业会计采用权责发生制核算。
2、会计要度构成不同。事业法人客户分为：资产、负债、净资产、收入、支出五类。企业会计分为：资产、负债、所有者权益、收入、费用、利润六类。
3、会计等式不同。事业法人：资产＝负债+净资产，企业会计等式：资产＝负债+所有者权益。
4、会计核算内容和方法有特殊性。在预算会计中，固定资产一般与固定基金相对应，固定资产不计提折旧，对外投资一般与投资基金相对应。
4、事业法人客户存在的主要风险 政策风险、市场风险、信用风险、操作风险
第三章 银行机构客户管理
1、国内银行机构客户分类
从客户属性和资产规模角度划分，可分为政策性银行（国家开发银行、中国进出口银行、中国农业发展银行）、国有商业银行、全国股份制商业银行、其他中小商业银行和信用社等四大类客户类型。
2、国内银行机构客户的总体特征（1）与其他工业、商业企业一样，经营目标是利润最大化。（2）经营的对象是特殊的货币（3）经营方式是以信用为基础的信贷方式
（4）货币资金的主要提供者
3、政策性银行的客户特征
（1）由政府创立或参股，大多数为政府直接出资创立
（2）不以盈利为目的，而以追求社会整体效益为目标
（3）在特定业务领域从事政策性融资活动
（4）信用等级高
4、国有商业银行客户特征
（1）国家独资或控股，国家信用支持力度大
（2）资产规模大，人民币资金实力雄厚
（3）历史悠久，具有广泛的品牌效应和相对坚实的客户基础
5、全国股份制商业银行的客户特征（重点）
（1）成立时间较晚，法人治理结构相对完善
（2）规模相对较小，经营体制较为灵活
（3）创新意识强，注意打造自身特色
6、我国银行体系历史演变
大一统的国家银行体系——新中国成 立至1978年，高度集中的计划经济体制
以专业银行为主体的中央银行制度——1979年至1993年，有计划的商品经济
国有商业银行为主体，各类金融机构快速发展的现代金融体系——1994年以后，社会主义市场经济体制
7、国际银行业发展趋势
金融业务全面化；金融工具创新化；金融市场全球化；金融技术电子化；金融资产证券化
8、我国银行业发展趋势
业务走向综合化；产权走向股份化；经营走向国际化；营销走向特色化；服务走向创新化；收入走向多元化；管理走向信息化；内控走向法制化。
9、国内机构客户的主要风险 政策风险、信用风险、操作风险、市场风险
第四章
非银行金融机构客户管理
1、非银行金融机构分类
财务公司；信托公司；期货经纪公司及期货交易所；汽车金融公司；金融租赁公司；基金管理公司 2.、信托公司的客户特征
（1）融资方式灵活，资金运用手段丰富。在我国金融领域实行分业经营的体制下，信托公司是我国唯一同时跨越货币市场、资本市场和产业市场三大市场的金融机构。（2）业务范围广，跨度大。
3、企业财务公司的客户结构 紧密型、松散型、独立型
4、非银行金融机构主要风险 市场风险、信用风险、政策风险、操作风险
第五章
证券机构客户管理
1、证券机构客户分类
证券公司
证券交易所、证券登记结算机构、证券投资者保护基金公司等证监会直属证券中间机构 证券咨询、顾问公司
2、证券公司基本特征
（1）集中了大量资金和客户资源，银行与之合作的综合收益大；
（2）在公司组织结构和客户服务上具有集团化、网络化特征；
（3）资金集中程度高，总部效应显著；（4）客户地域分部差别大；（5）经营和风险受市场影响大；（6）行业监管程度高；
（7）业务创新和未来发展空间大。
3、证券机构客户主要风险
政策、市场风险；经营风险；操作风险
第六章
保险公司机构客户管理
1、保险公司分类
按组织形式划分：股份制保险公司（又分为股份有限公司和有限责任公司）和国有独资保险公司。目前，我国已经不存在国有独资保险公司
按经营范围划分：保险控股和集团公司、财产保险公司、人身保险公司、再保险公司、保险资产管理公司、政策性保险公司（如中国出口信用保险公司）
2、保险公司机构客户的主要特征（1）广泛性和社会性（2）信用性和风险性（3）金融属性（4）外部监管的严格性
3、商业银行发展保险业务的动因（1）有助于构架全能型金融集团（2）维持客户群体的相对稳定（3）培养新的利润增长点
4、保险公司发展银行保险业务的动因（1）成为保险公司扩大客户群，挖掘新客户的重要途径
（2）成为保险公司降低分销成本，节
约费用的主要方式
（3）改变了传统保险公司过分依赖代理人渠道的现状
（4）提升规模，迅速占领市场的利器。
5、银行保险业务的创新（1）保险理财顾问模式（2）电话银行保险营销（3）保险资金托管（4）发行联名卡
保险中介人分为三类：保险代理人、保险经纪人、保险公估人
6、银行选择合作对象的选择策略（1）偿付能力（2）社会形象（3）手续费率（4）帐户情况
第五篇：《养老保障管理业务管理办法》全文
养老保障管理业务管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范养老保险公司养老保障管理业务经营行为，保护养老保障管理业务活动当事人的合法权益，促进保险业积极参与多层次养老保障体系建设，根据《中华人民共和国保险法》等法律法规，制定本办法。
第二条 本办法所称养老保险公司，是指经中国保险监督管理委员会(以下简称中国保监会)批准设立并依法登记注册的商业养老保险公司。
第三条 本办法所称养老保障管理业务，是指养老保险公司作为管理人，接受政府机关、企事业单位及其他社会组织等团体委托人和个人委托人的委托，为其提供养老保障以及与养老保障相关的资金管理服务，包括方案设计、受托管理、账户管理、投资管理、待遇支付、薪酬递延、福利计划、留才激励等服务事项。
第四条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当遵守法律、行政法规和中国保监会等监管机构的规定，遵循自愿、公平、诚实信用原则，不得损害客户的合法权益和社会公共利益。
第五条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当充分了解委托人的需求，遵循风险匹配原则，充分发挥养老保险公司在受托管理、账户管理、投资管理、风险管理和年金给付等方面的综合优势，向委托人提供合适的产品和服务。
第六条 中国保监会依据法律、行政法规和本办法的规定，对养老保险公司开展养老保障管理业务进行监督管理。中国保监会派出机构在中国保监会授权范围内履行监管职责。
第二章 业务规范
第七条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当具备完善的公司治理结构、健全的内部控制制度、科学的投资决策体系以及规范的业务操作流程。
第八条 养老保险公司开展养老保障管理业务，可以在全国范围内展业，但应当具备与展业活动相适应的客户服务能力。
第九条 养老保险公司开展个人养老保障管理业务，应当具备企业年金业务或者保险业务两年以上经营经验。
第十条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当要求委托人以真实身份参与养老保障管理业务并承诺委托资金的来源、用途符合法律法规规定。承诺方式包括书面承诺或网络实名确认等。委托人未做承诺，或者养老保险公司明知委托人身份不真实、委托资金来源或者用途不合法，养老保险公司不得为其办理养老保障管理业务。
第十一条 养老保险公司开展养老保障管理业务，可以采取下列形式：
(一)为单一团体委托人办理单一型养老保障管理业务；
(二)为多个团体委托人办理集合型养老保障管理业务；
(三)为多个个人委托人办理集合型养老保障管理业务。
养老保险公司采取形式(一)开展养老保障管理业务的，受托管理的委托人资金初始金额不得低于5000万元人民币；采取形式(三)开展养老保障管理业务的，封闭式投资组合受托管理的个人委托人资金初始金额不得低于1万元人民币。
第十二条 养老保险公司开展团体养老保障管理业务，应当要求团体委托人提供下列材料：
(一)经董事会决议、职工代表大会或其他决策程序通过的养老保障管理方案，或有关政府部门对养老保障方案的批复、核准文件；
(二)所有受益人名单和身份信息。
如团体养老保障管理业务只有个人缴费，无团体缴费的，上述材料(一)可免于提供。
养老保险公司开展个人养老保障管理业务，应当要求个人委托人提供下列材料：
(一)个人身份信息；
(二)个人资金账户信息。
第十三条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当依照法律、行政法规和本办法的规定，与委托人签订受托管理合同，就双方的权利、义务和相关事宜做出明确约定。受托管理合同应当包括下列基本事项：
(一)委托人资金的缴费规则；
(二)投资范围、投资限制和投资比例；
(三)投资策略和管理期限；
(四)委托人资金的管理方式和管理权限；
(五)各类风险揭示；
(六)委托人账户信息的提供及查询方式；
(七)当事人的权利与义务；
(八)管理费用的计算方法和支付方式；
(九)其他服务内容及其费用的提取、支付方式；
(十)合同解除和终止的条件、程序及客户资产的清算返还事宜；
(十一)违约责任和纠纷的解决方式；
(十二)中国保监会规定的其他事项。
第十四条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当履行下列职责：
(一)建立、维护委托人和受益人账户信息，并向委托人和受益人提供账户查询服务；
(二)制定基金投资策略并进行投资管理；
(三)定期估值并与资产托管人核对；
(四)监督基金管理情况；
(五)计算并办理待遇支付；
(六)定期编制并向委托人提供养老保障管理报告；
(七)妥善保存养老保障管理业务有关记录；
(八)国家规定和合同约定的其他职责。
第十五条 养老保险公司可以自行开展养老保障管理业务的各项工作，也可以委托其他合格金融机构承担部分管理人职责，但应当对其承接的养老保障管理业务承担最终责任。
养老保险公司委托其他合格金融机构承担部分管理人职责的，应当与选聘的金融机构签订委托管理合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜。
第十六条 养老保险公司开展的养老保障管理业务，不需计提保险责任准备金。
第十七条 养老保险公司开发的养老保障管理产品，应当在销售前向中国保监会备案。
产品备案材料包括以下文件：
(一)《养老保障管理产品备案报送材料清单表》，加盖公司公章；
(二)养老保障管理产品合同文本；
(三)投资组合说明书；
(四)总精算师声明书；
(五)法律责任人声明书；
(六)产品可行性报告；
(七)财务管理办法；
(八)业务管理办法；
(九)投资风险提示函；
(十)中国保监会规定的其他材料。
第十八条 养老保障管理产品主要内容发生变更的，养老保险公司应当在销售前向中国保监会备案。
发生下列情形之一的，属于产品主要内容变更：
(一)产品名称变更；
(二)管理人变更；
(三)管理费费率上调；
(四)主要投资政策变更；
(五)中国保监会规定的其他情形。
产品变更备案材料包括以下文件：
(一)变更备案报送材料清单表，加盖公司公章；
(二)变更原因、主要变更内容的对比说明；
(三)产品变更涉及的文本(包括合同文本、投资组合说明书等)；
(四)总精算师声明书；
(五)法律责任人声明书；
(六)中国保监会规定的其他材料。
第十九条 团体养老保障管理产品名称应符合以下格式：养老保险公司名称＋说明性文字＋单一型或集合型＋团体养老保障管理产品，个人养老保障管理产品名称应符合以下格式：养老保险公司名称＋说明性文字＋个人养老保障管理产品。其中，养老保险公司名称可以用全称或简称；说明性文字由各养老保险公司自定，字数不得超过10个。
第二十条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当以养老保障管理产品名义开设产品层银行资金账户和组合层银行资金账户、资产类账户。其中，为单一委托人办理养老保障管理业务，开设的产品层银行资金账户名称应包含养老保障管理产品名称，组合层银行资金账户、资产类账户名称应包含养老保障管理产品名称、投资组合名称；为多个委托人办理集合养老保障管理业务，开设的产品层银行资金账户名称应包含养老保障管理产品名称，组合层银行资金账户、资产类账户名称应包含养老保障管理产品名称和投资组合名称。
第二十一条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当对每个养老保障管理产品建立独立的养老保障管理基金。对养老保障管理基金的管理应当遵循专户管理、账户隔离和独立核算的原则，确保养老保障管理基金独立于任何为基金管理提供服务的自然人、法人或其他组织的固有财产及其管理的其他财产。
专户管理是指对每个养老保障管理基金开设专门的银行资金账户和资产类账户进行管理。
账户隔离是指养老保障管理基金的银行资金账户和资产类账户应当与养老保险公司自身的及其管理的任何银行资金账户和资产类账户实现完全的独立分离，不得存在债权债务关系，也不得承担连带责任；不得发生买卖、交易、财产转移和利益输送行为，仅在投资账户建立初期，为建立该账户而发生的现金转移，可不受此限制。
独立核算是指对每个养老保障管理基金单独进行会计账务处理，并提供资产负债表和利润表等财务报表。
第二十二条 养老保障管理基金应当实行第三方托管制度。养老保险公司应当委托独立的资产托管人并签订资产托管合同，明确约定各方的权利、义务和相关事宜。
资产托管人的资格、职责、选择等有关事项比照中国保监会资产托管的有关规定执行。
第二十三条 养老保障管理基金托管人应当根据本办法和资产托管合同向相关机构申请开立资产类账户，依据基金管理人的委托授权书以及资产托管合同开立资金账户，并通知基金管理人。
第二十四条 养老保障管理基金采用完全积累账户制管理。养老保障管理基金投资运营所得收益，全额计入养老保障管理基金的各类账户。
第二十五条 养老保险公司可以为团体委托人设置公共账户，用以记录委托人缴费及其投资收益等账户信息。如存在个人受益人的，可以分别为受益人设立个人账户；个人账户下可以分设团体缴费账户和个人缴费账户，分别记录团体缴费和个人缴费的缴费明细及其投资收益等账务信息。
第二十六条 养老保险公司为个人受益人设立个人账户的，应当与委托人明确约定权益归属原则和领取支付条件，其中对于个人受益人本人缴费部分的权益，应当全额计入个人缴费账户。
委托人为团体客户的，个人受益人离职后，其个人账户可以在原养老保障管理基金管理人设置的保留账户继续管理。
第二十七条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当根据管理合同约定收取管理费用。管理费用可以包括以下项目：
(一)初始费。初始费是养老保险公司受托管理资金进入基金管理专户时一次性扣除的管理成本。初始费按照当期缴费总额的一定比例收取。
(二)管理费。管理费是养老保险公司为养老保障管理基金提供受托管理、账户管理、投资管理、待遇支付等服务的运营成本。管理费每年按照当年养老保障管理基金净值的一定比例收取，或根据管理形式及服务类型采取定额收费的形式收取。
(三)托管费。托管费是资产托管人为养老保障管理基金提供基金托管服务的运营成本。托管费每年按照当年养老保障管理基金净值的一定比例收取，或根据管理形式及服务类型采取定额收费的形式收取。
(四)解约费。委托人提前解除养老保障委托管理合同的，养老保险公司可以按照解除合同时养老保障管理基金净值的一定比例一次性收取解约费。养老保险公司应根据合同存续期限设置递减的解约费比例。
养老保险公司为个人受益人设立个人账户的，个人受益人提前退出的，应当通过委托人提出退出申请，养老保险公司可以按照受益人个人账户净值的比例一次性收取解约费。养老保险公司应根据个人账户的存续期设置递减的解约费比例。
(五)投资转换费。投资转换费是养老保险公司为养老保障管理基金提供投资转换服务的运营成本。投资转换费按照投资转换基金净值的一定比例收取，或采取定额收费的形式收取。
第二十八条 养老保障管理业务团体委托人提前解除合同时，养老保险公司应当要求其提供已通知受益人解约事宜的有效证明，并按照委托人要求与权益归属原则处理养老保障管理基金。
养老保障管理业务个人委托人提前解除合同时，养老保险公司应当在扣除解约费后，以银行转账方式将个人委托人资金余额划拨至个人委托人本人的银行资金账户。
第二十九条 养老保险公司和资产托管人应当按照有关法律、行政法规的规定保存资产管理业务的会计账册，并妥善保存有关的合同、协议、交易记录等文件、资料。
第三十条 养老保险公司应当通过公司网站或指定网站向个人委托人披露个人养老保障管理产品信息，并保证所披露信息的真实性、准确性和完整性。应向个人委托人披露的个人养老保障管理产品信息包括：
(一)募集公告、养老保障管理合同；
(二)组合募集情况；
(三)组合资产净值、份额净值；
(四)投资方向；
(五)应予披露的其他信息。
封闭式投资组合上述披露事项(三)可免于提供。
第三十一条 养老保险公司应当于每结束后60日内，向团体委托人提供上一的养老保障管理报告，并向受益人提供对账单以及个人权益信息查询等服务。
第三十二条 养老保险公司应当于每结束后60日内，在公司网站上披露养老保障管理业务的基本信息，包括基金规模、基金数目、基金收益率等，但需要保密的客户信息除外。
第三十三条 养老保险公司应当加强养老保障管理业务销售人员管理，销售人员应满足以下要求：
(一)充分了解并自觉遵守养老保障管理业务相关法律法规；
(二)熟悉养老保障管理产品特性以及向委托人提供咨询意见所涉及的其他金融产品的特性，并对有关产品市场有所认识和理解；
(三)具备相关监管部门要求的行业资格。
第三十四条 养老保险公司通过互联网渠道销售养老保障管理产品，应当参照中国保监会互联网保险监管规定中关于网络平台建设、信息披露、第三方合作协议签署、交易信息管理、客户服务管理、业务数据安全管理、客户信息安全管理、应急处置等方面的相关规定执行。
第三章 投资管理
第三十五条 养老保障管理基金投资范围比照中国保监会保险资金运用相关监管规定执行。
第三十六条 养老保障管理基金投资账户的资产配置范围包括流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产。流动性资产、固定收益类资产、上市权益类资产、基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的分类和定义遵照中国保监会资金运用相关监管规定。
第三十七条 养老保障管理基金可由养老保险公司自行投资管理，也可委托给符合条件的投资管理人进行投资管理。
投资管理人是指在中国境内依法设立的，符合中国保监会规定的保险资产管理公司、证券公司、证券资产管理公司、证券投资基金管理公司及其子公司等专业投资管理机构。
第三十八条 养老保障管理产品设立的投资组合类型，包括开放式投资组合和封闭式投资组合。
开放式投资组合是指基金份额总额不固定，基金份额可以在养老保障管理合同约定的时间和场所缴费或者领取；封闭式投资组合是指基金份额总额在养老保障管理合同约定的封闭期限内固定不变，基金份额不得提前申请领取。
第三十九条 养老保险公司应当加强养老保障管理产品投资账户的流动性管理，确保投资账户能够满足流动性需要。其中，对于开放式投资组合的流动性管理应当符合以下要求：
(一)流动性资产的投资余额不得低于投资组合价值的5%；
(二)基础设施投资计划、不动产相关金融产品、其他金融资产的投资余额不得超过投资组合价值的75%，其中单一项目的投资余额不得超过投资组合价值的50%；
(三)针对投资组合特点建立相应的流动性管理方案。
投资组合建立初期、10个工作日内赎回比例超过投资组合价值10%时、投资组合清算期间，投资组合可以突破上述有关流动性管理的比例限制，但应在30个工作日内调整至规定范围内。
第四十条 养老保险公司设立封闭式投资组合，应当在投资组合说明书中明示“封闭式”，并在产品或募集公告中明示封闭期限及投资方向。
第四十一条 养老保险公司设立的封闭式投资组合应当满足产品与投资资产配置独立性、期限结构匹配性要求。
第四十二条 封闭式投资组合投资另类金融产品的，养老保险公司在销售时，应当向购买客户主动披露拟投资的另类金融产品的投资品种、基础资产、投资比例、估值方法、流动性管理策略、主要投资风险等。
另类金融产品是指传统的存款、股票、债券、证券投资基金等之外的金融产品。
第四章 风险控制
第四十三条 养老保险公司开展养老保障管理业务，应当建立相应的风险管理体系，并将养老保障管理业务的风险管理纳入养老保险公司全面风险管理体系之中。养老保障管理业务风险管理体系应覆盖市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险、战略风险、声誉风险等各类风险，并就相关风险制定有效的管控措施。
第四十四条 在向委托人推介养老保障管理产品时，养老保险公司应当充分了解委托人的风险偏好、风险认知能力和风险承受能力，合理评估委托人的财务状况，并根据所了解的委托人的情况推荐合适的产品供委托人自主选择。
第四十五条 在与委托人签订受托管理合同时，养老保险公司应当向委托人提供投资风险提示函，充分揭示投资风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险及其他风险，以及上述风险的含义、特征、可能引起的后果，并要求委托人对投资风险提示函内容进行确认。确认方式包括书面确认或网络实名验证确认等。
第四十六条 养老保险公司应当向客户如实披露其投资管理能力和历史业绩等情况。养老保险公司向客户做出投资收益预测，必须恪守诚信原则，提供充分合理的依据；并以书面方式或在销售网站该产品销售界面显著位置特别声明，所述预测结果仅供客户参考，不构成养老保险公司对客户的承诺。
第四十七条 养老保险公司应当合理控制短期个人养老保障管理产品业务规模，新增业务规模应与公司的资本实力相匹配。
短期个人养老保障管理产品是指产品期限在三年以内(含三年)，销售给个人客户的养老保障管理产品。
经营商业保险业务的养老保险公司，受托管理的封闭式短期个人养老保障管理业务的新增规模不得超过公司上一末偿付能力溢额的10倍；不经营商业保险业务的养老保险公司，受托管理的封闭式短期个人养老保障管理业务的新增规模不得超过公司上一末公司净资产的10倍。
第四十八条 养老保险公司开展个人养老保障管理业务，应对发行的每一期产品按管理费收入10%的比例计提风险准备金，计提总额达到养老保险公司上管理个人养老保障管理业务总规模的1%时，不再计提。计提的风险准备金专门用于赔偿因投资管理机构违法违规、违反受托管理合同、未尽责履职等原因给养老保障基金财产或受益人造成的损失。
风险准备金应当存放在养老保险公司或其委托的投资管理人在资产托管人处开立的专用存款账户。
养老保险公司可以对已提取的风险准备金进行自主投资管理或委托投资管理人投资，风险准备金可投资于银行存款、国债、中央银行票据、中央企业债券、中央级金融机构发行的金融债券等高流动性、低风险的金融产品。投资管理产生的投资收益，应当纳入风险准备金管理。
第四十九条 养老保险公司及其从业人员开展养老保障管理业务，不得有以下行为：
(一)以虚假、片面、误导、夸大的方式宣传推介养老保障管理产品；
(二)向客户做出保证其资金本金不受损失或者承担损失的承诺；
(三)以欺骗、隐瞒或诱导等方式销售养老保障管理产品；
(四)挪用、侵占客户资金；
(五)将养老保障管理业务与其他业务混合操作；
(六)以转移养老保障管理基金投资收益或者亏损为目的，在不同的投资组合之间进行买卖，损害客户的利益；
(七)利用所管理的养老保障管理基金谋取不正当利益；
(八)不公平地对待养老保障管理基金，损害客户的利益；
(九)从事内幕交易及其他不正当交易行为；
(十)法律、行政法规和中国保监会等监管机构规定禁止的其他行为。
第五十条 养老保险公司自身不得对养老保障管理基金的投资收益承担任何形式的保证责任，不得在管理合同和产品设计中列入投资收益保证条款。
第五十一条 养老保险公司可以为养老保障管理基金的保值增值向第三方合格机构购买风险买断合同，相应的费用可以列入基金的运营成本。养老保险公司不得对担保机构提供任何形式的反担保。
第三方合格机构应当满足以下条件：
(一)注册资本不低于5亿元人民币；
(二)上一经审计的净资产不低于20亿元人民币；
(三)为养老保障管理基金承担风险买断合同的总金额不超过上一经审计的净资产的10倍；
(四)最近三年未受过重大处罚；
(五)中国保监会规定的其他条件。
养老保险公司为养老保障管理基金购买风险买断合同的，应当在受托管理合同或投资风险提示函中向委托人充分揭示购买风险买断合同后养老保障管理基金仍然存在投资损失的风险。
第五十二条 养老保险公司应当依法采取预防、监控措施，建立健全客户身份识别制度、大额交易和可疑交易报告制度，全面履行反洗钱义务。
第五十三条 发生以下情形之一的，养老保险公司应当选择会计师事务所对养老保障管理业务进行外部审计，相应的审计费用可以列入基金的运营成本。
(一)养老保障管理基金投资运作满三个会计时；
(二)养老保障管理基金管理人职责终止时；
(三)国家规定的其他情形。
养老保险公司应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起的30日内向委托人提交审计报告。
同一家会计师事务所连续审计三次的，应当予以更换。第五章 监督管理
第五十四条 开展养老保障管理业务的养老保险公司，应当在每年3月31日之前向中国保监会提交养老保障管理业务专题报告。专题报告包括以下内容：
(一)管理合同签订及履行情况；
(二)基金运作及投资收益情况；
(三)资产托管及投资监督情况；
(四)管理费用收取情况；
(五)风险准备金的提取、投资管理、使用、年末结余等情况；
(六)中国保监会要求的其他事项。
第五十五条 养老保险公司按照本办法有关规定和合同约定发生外部审计的，应当自收到外部审计机构出具的审计报告之日起的30日内向中国保监会报送审计报告。
第五十六条 中国保监会及其派出机构对养老保险公司、资产托管人、投资管理人开展养老保障管理业务的情况，进行定期或者不定期的检查，养老保险公司、资产托管人、投资管理人应当予以配合。
第五十七条 养老保险公司及其从业人员违反本办法的，由中国保监会依照法律、行政法规进行处罚；法律、行政法规没有规定的，由中国保监会责令改正；涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究刑事责任。
第六章 附 则
第五十八条 本办法由中国保监会负责解释。
第五十九条 养老金管理公司开展养老保障管理业务，应遵守本办法规定。
第六十条 本办法自下发之日起施行。《养老保障管理业务管理暂行办法》(保监发〔2013〕43号)同时废止。
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