关于对XXX项目成本管理效能监察报告

第一篇：关于对XXX项目成本管理效能监察报告

关于对XXX项目成本管理效能监察报告

一、XXX项目管理概况

该工程是由广西荣和有限责任公司开发建设，地处南宁市中心，占地面积47,678.39平米, 总建筑面积近32万平米，地上建筑共12栋高层住宅楼，分为两期建设，其中：一期7栋楼，建筑总面积194116.8平米，结构形式为框支剪力墙结构，地下2层，地上33层。XXXX项目一期工程合同额239,222,100元，自2007年9月1日起开工建设。

XXX工程是华中公司在异地承接的规模最大的住宅群体建筑，质量要求高，要创南宁市“邕城杯”；工期要求紧，在最短时间完成，以确保履约；人员队伍整体年轻，管理经验不足；还存在着大量异地物资采购和资金结算异地远程管理等种种不利因素。经过合同部门的计算，一期的盈亏平衡点是25000万元，保本单价为1287.88元/平米，北京地区同类工程 1450元/平米，南宁地区同类工程1300元/平米，从这些数据看，XXX园工程一期的预算保本单价比合同价高，存在比较大的成本管理难点。

二、效能监察实施情况

根据年初工作效能监察工作的总体计划，公司效能监察工作小组在XXX项目效能监察工作小组的配合下，分别于2008年9月29-30日及12月15日-25日，对XXX项目进行

了效能监察。效能监察对象包括分包招标管理、分包（预）结算管理、物资采购管理、物资计量管理、设备工具租赁管理以及设备工具租金结算六个主要流程。

三、效能监察中发现存在的问题

（一）分包招标流程

1、制度中缺少监督工作机构及其对应职责，领导小组中人员分工不明确；

2、制度中缺少对控制目标、监督检查、统计分析等环节的规范与控制，没有明确每个环节的工作方法、规则、技术、技巧等；

3、分包招标前期准备工作步骤划分不清晰，未明确相关的责任部门和责任人。

4、公司对异地项目的分包招标流程及授权没有明确的规定，表格填写混乱，招标资料没有及时完成整理，抽样工作比较困难。

5、结构及二次结构劳务分包招标，北京地区按平米定价，业主合同中规定按广西定额定价，劳务分包定价高于定额价，导致人工费的亏损。

（二）分包结算流程

1、制度中缺少相应的管理组织机构及其对应职责的设置

2、内部控制风险识别及风险评估不到位，缺少对分包

预结算、分包完成任务验收等关键环节的识别与控制

3、制度中未明确责任岗及责任人

（三）物资采购流程

1、制度中缺少监督工作机构及对应职责，领导小组和工作小组未进一步明确具体的工作职责。

2、制度中缺少对工作质量与效果的定性与定量的控制指标，未对每个环节说明详细的工作方法及技术、技巧等。

3、未对异地项目物资招标采购规定统一的受控记录和表格，表式混乱。

4、原制度文件中的个别步骤的工作内容已不适用于外埠项目物资采购管理。

（四）物资计量流程

1、制度中未对物资计量管理建立组织机构及其对应职责。

2、制度中缺少经济指标、参数等控制目标。

3、缺少对岗位职责、合同交底、控制记录、统计分析等环节的规定与控制。

4、项目未从施工开始对物资用量采取计划控制的方法。

5、胶合板的实际消耗量大大高于预算量，收益率为-22.52%。

6、个别进场物资小票上只有一个人签字。

（五）设备工具租赁流程

原有的《租赁管理办法》比较空泛，未对设备工具及周转材料租赁管理的各个环节进行详细的规定和描述，导致项目设备工具租赁管理环节失控。

（六）设备工具租金结算流程

公司未正式发布《设备工具租金结算管理制度》或流程，项目只是按照合同付款，无章可循。

从以上情况看，公司对外埠项目的内部管理控制体系还比较薄弱，制度不健全，因此针对公司外埠项目管理薄弱的方面，监察小组经过讨论开出了24份效能监察发现报告。

四、整改与监察建议

（一）公司总部

1、合约部、成本核算部、物资部、租赁分公司要建立公司外埠项目管理的八个流程，由企划部牵头组织各相关部门，对流程进行评审，并在公司的外埠项目上尽快试行。

2、公司企划部要制定相应的制度评审办法，定期对公司现有制度进行更新。

3、人力资源部要尽快完善项目人员岗位职责说明书。

4、纪检监察部门要制定关键岗位的廉洁从业规定或协议书。

（二）外埠项目

1、要组织项目相关人员对公司制度进行学习，并留下学习记录。

监察小组经过讨论，开出了17份效能监察建议书，没有开决定书，公司总部相关部门及项目部在建议书规定的整改时限内落实监察建议内容，公司效能监察工作小组将对建议落实情况进行复查与验证。

XXXX华中公司纪检监察室（章）

2009年1月5日

第二篇：A区域管理总部成本管理效能监察活动报告

关于开展A区域管理总部 成本管理效能监察活动的报告

母公司：

为切实夯实发展基础、提高运行质量、增强竞争能力、防范竞争风险，按照《关于转发XXXX统一组织开展成本管理专项效能监察活动的通知》文件要求，我公司领导高度重视，于4月23日召开了专题会议，成立成本管理效能监察领导小组，全面展开成本管理效能监察活动。现将活动开展情况报告如下：

一、召开专题会议，学习文件精神

4月23日召开了专题会议，传达学习文件精神，认识贯彻落实文件的重要性和严肃性, 牢固树立提质增效意识，严格按照文件要求执行，开展成本管理专项效能监察活动，研究制定贯彻落实的具体措施。

二、成立成本管理效能监察领导小组

为加强活动组织领导，成立区域管理总部成本管理效能监察领导小组。

组 长：XXX 党工委书记、总经理 副组长：XXX 财务总监 成 员：XXX 综合管理部主任

XXX 财务资金部经理 XXX收费管理部经理 XXX路产维护部经理

领导小组组长负责专项活动的全面设计和指导，副组长协助，成员负责专项活动的组织推进和检查督导。

领导小组下设办公室，办公室设在综合办公室，具体负责本次专项活动的组织协调和日常工作。办公室主任由卫思索同志兼任，综合办公室其他同志为办公室工作人员。

三、成本管理专项效能监察的重点内容

（一）养护、机电工程分包方面（路产、收费部）1.对需要采取公开招标的重大过程，其工程承包人的确定是否采取了公开招标方式，招标的程序是否正规；

2.对无需公开招标的零星工程，其工程承包人的决定是否经过集体研究讨论；

3.是否对承包人的资信情况和技术实力进行过严格审查；

4.是否对工程合同管理进行定期检查监督；

5.工程分包是否在公司内部预算控制内进行的，工程价款是否突破内部预算文件相应部分的价款；

6.自购工程材料的采购计划是否在施工前严格按照有关规定进行编制；

7.自购工程材料的验收、发放、保管、使用、结算、周转材料租赁等是否按照有关规定严格执行；

8.是否按规定办理工程结算，是否安排2名专人对工程 量和单价进行确认。

（二）物资采购方面（综合部、人力资源部）1.物资采购管理的决策程序、计划程序、采购程序、供应厂商管理程序与价格监督程序、付款程序、检验程序、验收程序等相关流程是否做到了机构分设、职责分离，是否建立了相互制衡的机制；

2.采购计划的审批程序，是否符合本单位制度规定，采购计划是否控制在相关预算控制范围内；

3.采购部门是否严格执行采购计划，是否存在超计划采购或者无计划采购现象，特殊情况确需计划外采购的，是否履行了审批手续；

4.具备招标采购条件的，是否实行了招标采购，招标采购的程序是否规范，是否存在明招暗定的现象；

5.其他零星采购，是否执行中国交建和本单位集中采购的有关规定，是否通过相关会议或其他形式实行集体决策，有无个人决定大宗采购的现象；

6.是否规定了比价、审价、定价程序以及确定供应厂商的程序，是否存在个人决定供应厂商的现象；

7.是否对采购过程中的特殊情况，规定了审批权限和妥善的处理办法；

8.是否明确了行使价格、质量、数量监督职能的部门或人员；

9.价格监督部门或人员能否进行有效审价，是否在采购前对采购部门的询价、比价情况进行了认真的审查，是否在 采购后对采购的价格单据、发票等认真进行了审核；

10.付款内容、付款金额、付款时间、付款方式、审批程序、收款人等是否与合同规定相符，是否存在多付、错付现象；

11.验收部门是否对采购物资的规格、型号、数量等认真进行了清点验收；

12.库存物资是否账物相符，是否存在有账无物或者有物无账现象，是否存在长期积压、长期闲置的物资。

13.是否建立了合格供应厂商制度，相关档案资料是否齐全；

（三）其他方面（财务部）

1.是否建立了成本管理体系，是否定期组织成本分析活动，并形成成本控制成果分析报告；

2.是否编制了总的成本计划，确定总的成本降低目标，是否制定了切实可行的成本控制措施；

3.是否明确了成本管理责任、是否对成本管理责任完成情况和工作业绩进行考核；

4.长期积压物资和废旧物资的处理是否履行了审批程序并按照规定程序进行处理；

5.公司各级领导和相关职能部门人员是否遵守财经各项纪律，是否存在私买公报、大吃大喝、奢侈浪费等违反纪律的情况。

四、针对自查发现的问题进行整改落实（各部门）1.指导整改。对检查出来的苗头性问题进行提醒纠正，对存在的突出问题进行督促整改，对造成不良影响或存在违纪行为的严格追究责任。

2.建章立制。对普遍性、倾向性问题，研究和制定有关制度进行规范，促进长效管理。

3.“回头看”。对整改落实的项目和内容组织“回头看”，进一步促进各项规定要求有效落实。

4.形成整改落实报告和专项活动总结评估报告。特此报告。

A区域管理总部

第三篇：XXX项目成本综合效能监察实施方案

XXX项目成本综合效能监察实施方案

根据XXX华中公司2008年效能监察计划总体安排，经公司领导研究决定，对XXX项目工程成本管理进行效能监察，监察方案策划如下：

一、监察对象：

本次效能监察对象是与XXX项目降低项目工程成本有关的分包招标、分包结算、物资采购、物资计量、设备租赁、租金结算业务流程。

二、效能监察总体工作思路：

本次效能监察在公司领导小组总体领导下，由公司工作小组和督导小组具体工作、督导，项目执行小组协同密切配合，总体过程按股份公司效能监察体系文件规定的内容、方法、程序要求组织进行，共同完成本次效能监察工作，促进公司对异地项目工程成本管理制度的建立健全。

三、效能监察实施时间：2008年3月——2009年10月；业务样本抽样覆盖时间：2008年3月1日——2008年12月31日。

四、效能监察的目的

通过对该项目主体结构施工生产过程的物资采购、物资计量、设备工具租赁管理、分包队伍选择、分包结算、租金结算六个方面为主要内容的效能监察，实现主体结构工程成本管理的阶段性控制目标和最终目标，建立健全异地项目成本控制管理过程内部控制制度，完善公司异地项目成本管理体系。

五、效能监察检查内容

1、制度建设充分性检查清单（附件1）（1）内部控制环境

（2）内部控制风险识别与评估（3）内部控制活动情况（4）内部信息沟通、交流与管理（5）内部监督情况

2、业务过程符合性检查清单（附件2）

3、执行结果检查清单（附件3）

4、业务流程适宜性检查清单（附件4）

六、监察依据

1、《中国建筑总公司效能监察工作体系文件》；

2、《中国建筑总公司效能监察成果奖评分标准》；

3、效能监察体系文件作业指导书按《工程项目效能监察作业指导书》；

4、国家法律、法规、廉洁从业各项规定要求等；

5、《华中公司工程专业及劳务分包招标管理办法》；

6、《中建一局华中建设有限公司分包结算流程》；

7、《华中公司物资管理暂行办法》；

8、《华中公司物资集中采购招标管理暂行办法》；

9、《华中公司租赁管理办法》；

10、《质量环境职业健康安全管理体系程序文件》之《文件管理程序》。

七、监察人员要求及原则

1、公司效能监察领导小组成员由中建一局华中公司党政领导及各专业部门经理组成。

2、公司效能监察检查督导小组由公司纪委人员及具有效能监察操作技能的专业人员组成。

3、公司效能监察工作小组成员由公司纪检监察部门与公司各业务部门人员组成，回避充分性与适宜性检查测试。

4、项目效能监察工作小组成员由项目班子成员及项目各相关业务部门人员组成，回避符合性与有效性检查测试。

5、现场测试前组织一次四性测试与分析的培训。

八、监察组织机构

1、公司效能监察领导小组 组 长：刘田崑 副组长：谷 峰 袁春明

组 员：李贤祥 赵俭学 吴国生 黄德选 孙银惠 王照江 纪仁清

谭 新

2、公司效能监察检查督导小组 组 长：谷 峰

副组长：孙银惠

组 员：王冬蕾、骆云霞、张瑞娟

3、公司效能监察工作小组 组 长：谷 峰 副组长：孙银惠

组 员：韩晓波 黄黎明 骆云霞 梁有功 张瑞娟 边 涛

4、项目效能监察工作小组： 组 长：李永进 副组长：肖贵启

组 员：朱贤兵 刘海霞 胡俊娥 谢 萍 刘建军 王 巍 宋 扬

九、小组分工

1、公司效能监察领导小组：负责效能监察领导工作，定期听取效能监察进展情况，并审批监察建议、决定与审核报告。

2、公司效能监察检查督导小组：负责效能监察实施过程的检查与督导工作。

3、公司效能监察工作小组：在检查督导组的监督下，负责效能监察方案的策划，符合性和有效性的检查与测试，向领导小组汇报效能监察进展情况、呈报建议、决定与报告

4、项目效能监察工作小组：协同配合公司效能监察工作小组，负责对公司相关制度进行充分性和适宜性的检查与测试。

十、抽样与方法

本次效能监察样本获得采用统计抽样的形式，分包招标流程

计划抽取5-8次分包选择全过程样本记录，分包结算流程计划抽取5次以上分包预结算全过程的记录样本，物资采购流程计划抽取6-10次采购全过程样本记录，物资计量流程计划抽样15次全过程的记录样本，设备租赁流程计划抽样3-5次选择过程记录样本和10次以上租金月结算记录样本，测试方法主要采用询问法与审阅法相结合，穿行测试法、指标对比法等，具体按效能监察体系文件《效能监察方法与技术控制程序》进行。

十一、效能监察实施程序与时间安排

1、效能监察立项，2008年3月1日形成效能监察立项报告。

2、组建效能监察组织机构，2008年3月1日形成效能监察组织安排计划。

3、效能监察方案策划，2008年3月上旬形成效能监察方案。

4、工作小组效能监察体系文件培训，2008年3月上旬进行培训。

5、工作小组效能监察准备，2008年3月下旬完成。

6、现场实施（见现场实施流程），在2008年3月下旬至2008年12月底实施完。

7、监察建议与决定，2008年12月底前完成。

8、效能监察报告，2009年1月初完成。

9、效能监察自我评价，2009年1月初完成。

10、监察建议复查与验证，符合性、有效性部分2009年3月底前完成；充分性与适宜性部分2009年10月底前完成。注：

考虑综合效能监察对制度的影响较大，需要整改时间较长，因此考虑按两次时间进行复查与验证。

十二、其他说明

受监察项目提供全部业务样本及项目相应的经营指标、成本分析数据等，配合效能监察工作小组的工作。

十三、附录：

1、附录1：制度建设充分性检查清单

2、附录2：业务过程符合检查清单

3、附录3：执行结果有效性检查清单

4、附录4：业务流程适宜性检查清单

5、附件5：现场检查实施工作程序

第四篇：效能监察项目终结报告

——2004效能监察项目终结报告

根据集团公司纪委“在企业经济活动中开展效能监察工作”的文件精神，我公司纪检监察结合企业中心任务，将《超帐期应收帐款管理制度的完善和执行情况》作为古船油脂2004年纪检监察工作的立项内容，并得到了集团纪委的批准。经过10个月的运行，公司上下对帐款及时收回的自觉性大大提升，帐款回收取得了预期的效果。具体开展情况报告如下：

一、在实践中不断提高对效能监察工作的认识，真正使效能监察工作与企业管理相融合，成为推动企业管理水平不断提高的动力。

效能监察是纪检监察部门对企业经营和管理在执行制度、政策，履行职责及其效率等方面进行监督检查的活动，是推进企业强化管理的重要手段，也是推动党风廉政建设，提高企业经济效益的有效途径。作为企业基层党组织，我们要在实践中不断探索创新，真正使效能监察工作与企业管理相融合，成为推动企业管理水平不断提高的动力。作为一个新企业，支部在集团纪委、纪检监察部的指导下，经过充分调研，积极认真地开展了效能监察的各项工作。

1、选准项目是效能监察工作有效开展的前提

***是以销售自有产品为主营业务的企业，公司有一线业务人员20余人，销售面向全市各大超市和部分行业，批发，团体等，单个客户达到1132个。

2003年销售收入3.08亿元，平均每月的销售额达到2—3千万元，其中60%的业务是赊销。平均每月应收帐款在2千万元左右。超市正常货款结帐期最短的45天，最长的60—90天。2003年公司超60天帐期的应收款平均每月700万元左右，按同期银行利息计算，每月增加财务费用近3.5万元，在销售旺季超60天帐期应收款高达近千万，月财务费用近5万元。部分业务超帐期过长，严重增加了企业坏帐风险和资金负担，成为企业发展中的难点问题。

为加强内部管理，保证资金安全，保持业务良性运营，迎难而上，一致通过了选择加强应收帐款管理作为04年纪检效能监察工作的重点。对《超帐期应收帐款管理制度的完善和执行情况》立项进行监察。通过纪检监察的介入，将超60天以上帐期的应收款纳入监察范围，监控超帐期应收款管理制度的执行情况。达到应收帐款管理规范化、制度化、责任化的目的，降低超帐期应收款比例，提高业务管理水平。

2、领导支持，职责明确是效能监察工作有效开展的保证 为强化效能监察工作的实效性，公司成立了领导班子全体成员和具体部室主要负责人组成的效能监察项目领导小组，明确了监察小组工作的目的、分工、职责、实施程序和工作步骤。建立了效能监察小组例会制度，通过小组例会开展工作。

公司纪检工作主管领导作为这项工作的主要负责人，负责效能监察工作的整体运行，随时巡视检查工作开展情况。

纪检监察干部负责效能监察项目小组的协调工作，检查小组成员各部门工作进展，建立效能监察档案，按月汇总效能监察工作实施情况，提出监察意见，进行项目小组例会决议事项追踪等工作，行使监督职能。

财务部负责制定超帐期预警控制程序和超60天帐期应收款管理制度。

营销部负责落实2004年以后发生超帐期应收款业务管理，对超帐期应收款责任业务员、客户实施管理。

结算部负责清理2003年超帐期应收款的核查、追欠、清理工作统计，对2004年以后发生的超帐期应收款业务进行统计、分析和监控，从开单供货到启动超帐期预警控制程序以及超60天帐期应收款责任业务员和责任客户的监控。按月填报《超60天帐期业务处理情况报表》。

责成专人负责2003年以前发生的超帐期应收帐款责任业务员的管理和追欠、清理工作。

总办负责办理超帐期准坏帐客户进入法律程序的相关手续和与客户签定供销合同的审查。

各相关部室根据项目要求，对60天至90天帐期的业务实行常规性追踪，对超过90天帐期的业务实行重点追踪。按计划开展工作。每月以报表形式将工作的进展情况向纪检报告一次。

3、深入实际发挥纪检的协调、指导作用是效能监察工作有效开展的基础

项目从2004年1月份开始正式启动，前两个月主要是深入实际，开展调查研究，了解前期应收帐款现状，运用大量数据多方面、全方位进行分析，发现问题，找出原因，制定解决方案。 理清脉络，找出病因，对症下药。

通过对03年应收帐款的统计数据分析，发现部分超长帐期应收款的发生，除责任业务员本身的业务水平、责任心、不可预测因素外，在公司业务流程方面，业务部门之间分工不细职责不清，业务员票据传递手续存在漏洞等管理上的毛病，缺少严格的业务流程和对超帐期业务的预警控制。

因此，在召开的第一次小组例会上，讨论通过了各部门业务工作程序和职责，并对业务部门超帐期应收款的发生情况、产生原因进行了剖析，在纪检的引导下，各职能部室提出解决问题的意见和建议。建议结算部按规定对超帐期业务客户进行控制。由财务部起草制定《超帐期应收款预警控制程序》，使超帐期应收款管理程序进一步规范化，使每一个环节都有章可寻，逐步完善业务工作流程。 发挥效能监察例会的作用，追踪落实，形成制度。

效能监察项目小组在工作中不断摸索经验，充分发挥效能监察例会的作用，逐渐形成了一套行之有效的监察模式。

相关业务部门按时提供统计分析资料

每个月初结算部将上月底超帐期应收款按业务员、客户、帐龄分别进行统计，按程序上报主管领导，同时交项目小组一份。项目小组根据统计数据对重点监察业务和应收帐款管理制度执行情况进行深入了解，提出监察意见呈主管领导审阅后上会讨论。

每月召开监察例会

监察例会每月召开一次，会上听取超帐期应收款的发生情况、超帐期应收帐款管理制度执行情况和项目小组监察意见，并对上次会议决议事项的落实情况进行追踪。对超90天帐期的业务在会上要逐笔进行说明。通过分析讨论研究，找出应收帐款业务管理环节、手续制度、监督机制等方面的缺陷。对应完善的制度、应改善的环节、应注意的问题、应按期完成的工作，写入会议纪要中的会议决议，明确责任落实到具体部门。

今年共召开了7次效能监察小组例会，结算部、财务部、组织人事部、等相关部室根据职责分别制定完善了《超帐期应收款管理办法》、《超帐期应收款预警控制程序》、《销售结算管理流程》、《业务员薪酬管理规定》、《坏帐责任追究制度》、《无责任人员追款奖励办法》、《不在编业务人员管理办法》等七项与应收帐款管理相关的制度。

营销部、结算部分别建立完善了《60天以上应收款统计报表（月报）》、《超150天以上应收款统计报表（月报）》、《应收帐款确认、当月回款完成情况和收回货款计划表》、《回款计划汇总表（月报）》、《周回款统计表》、《客户档案》等六种业务常规表单。

监察小组结合问题提出改进建议 在监察过程中，监察小组对公司的业务工作提出了一些建议，如：对前3年小额坏帐进行财务处理；撤消糖酒部，清理存货；对销售成本过高的几类产品停止经营；进行呆死帐认证；对超帐期应收款数额较大的责任业务员采取措施等工作。以上建议提出后，得到了公司的支持和业务部门的认可，全部得到了落实。

责任部室落实解决问题

在监察过程中，财务部按照应收帐款管理制度对8名超帐期责任业务员实施了暂扣款，共计扣款18069元。对2003年以前的超帐期应收款加大了催缴力度，由1月份的373万元下降到6.7万元。组织人事部对1名将货款未能及时交回公司，造成坏帐的业务员予以停职并正在追究其法律责任；营销部对1名超长帐期数额较大的责任业务员在进行经济处罚的同时停止了其正常业务，专职追帐，并采取了相应的善后措施，避免责任业务员失控。

二、纪检监察工作为企业经营健康发展保驾护航效果显著

1、增强了职工对应收帐款管理的责任意识

通过效能监察立项工作的开展，在建立健全超帐期应收款管理制度和严格落实管理程序方面，取得了可喜的成果。首先是公司业务员的规范化、制度化、责任化意识增强了。公司全体业务人员对应收款的责任感上升到了空前的高度，从管理人员到业务人员都意识到了应收帐款管理的重要性。对应收帐款的监察工作从开始的被动服从到主动配合再到现在的自觉行为。使应收帐款逐步形成了规范的正常工作流程。

截止2004年12月24日统计，在全年销售额实现4.6亿元的情况下，全年无超帐期应收款，无坏帐发生，并收回01，02年呆账68万元，03年超帐期应收款444.57万元，完成了年初制定的预期目标。由于加快了货款的回收，减少了资金的占压，加快了资金的周转，减少了企业的借款，财务费用降低，提高了企业经济效益。

2、促进了企业业务管理的规范化、制度化。

效能监察工作促进了业务管理的规范化，超帐期应收帐款的管理，向前扩展，进一步完善了应收帐款的前期管理。营销部根据监察要求不仅对责任业务员按月填发了《超60天帐期应收帐款通知书》和《回款计划》并将这一制度扩展到所有应收帐款责任业务员，并要求制定回款计划，从7月份起对60天以内的应收帐款也要求责任业务员每月进行业务确认，填写回款计划，对超90天以上业务进行书面说明。这一办法的实施，加强了业务管理的计划性和可控性，由于全面回款计划的运用，提高了资金运用的计划性和对应收帐款的控制。

向后延伸，促进了公司业务客户管理工作的进程，业务部门在逐步建立完善了内部管理制度的基础上，建立了内容详实，信息容量大，查阅方便客户档案，为及时、准确掌握客户的信誉状况、业务规模、业务贡献提供了依据。

3、提升了党在群众中的威信

我公司的超帐期应收帐款管理工作，通过今年的效能监察，达到了一个新的高度。监察效果得到实践证明，也得到了业务部门的认可。在实践过程中，业务部门的态度转变了，由开始时的抵触情绪到后来的积极配合支持。开始时，大家对纪检不理解，认为效能监察是对业务人员不信任，在找业务的麻烦。实践中通过对效能监察工作的不断了解，大家看到了它是在真心实意地为企业着想，为经济工作服务，对业务管理的帮助是实实在在的，从而转变了大家的错误观念。认识到了效能监察工作的重要性。提升了党在群众中的威信。

三、几点体会：

1、开展效能监察工作，选题要准，领导班子要重视，教育要跟上。今年开展效能监察工作，对***来说是第一次，选题的难度虽说大一些，但确是企业发展过程中急待解决的问题。领导班子非常重视，支部和行政密切配合，书记总经理做动员，班子成员均为效能监察小组成员，主管领导亲自主持监察例会，提高了效能监察理会决议的权威性和严肃性。同时在宣传教育的深度、广度上下工夫。通过各种途径进行宣贯，在公司的工作会、经济分析会、业务专题会和业务员例会上从不同角度强调效能监察工作的重要性。通过宣传，大家都意识到，货款的回收是公司业务工作中的重中之重，责任明确，制度分明。凡是超过90天帐期的应收款纪检的效能监察要过问，强化了公司每一位业务员的应收帐款管理意识。

宣传教育不仅要让大家了解效能监察工作的重要性，得到大家的理解和支持，同时还要起到促进和提高被监察工作的系统运做水平。在对超帐期业务客户的监察过程中，我们感到在一些系统管理知识上跟不上。如：如何适应市场的发展和变化，采用科学、实用的客户信用管理模式，进行客户管理，如何处理客户拖欠货款和恶意赖帐问题等。对于存在的问题，公司有针对性地组织相关人员参加了***举办的《挑战拖欠——如何收回你的钱》专题研讨会，经过专业人士的培训，目前已着手解决上述问题，提高了业务综合管理的整体水平。

2、在效能监察工作中，我们把制度建设与对事的管理和对人的管理结合起来进行。对正常业务强调以人管事；出现问题时以事管人。处罚和奖励相结合，起到了非常好的作用。

《超帐期应收款预警控制程序》、《销售结算管理流程》的制定，从业务流程和控制程序上强化了对超帐期应收帐款的管理。强调了业务环节的衔接和控制。体现了对事的管理。

工作环节理顺后，对人的管理就凸显出来了。好的业务工作程序需要有责任感的业务人员去运作，以前的制度流程的执行，主要靠业务员的自觉性，对一些自觉性欠缺的业务员容易发生失控现象，导致超长帐期业务的发生。为此在效能监察小组的参与下逐步制定完善了《超帐期应收款管理办法》、《业务员薪酬管理规定》等制度，从人的管理入手，用制度约束行为，强化了业务员的工作责任心和执行制度的自觉性。

在监察过程中，发现对超帐期业务的管理办法制定了，但对于形成坏帐的业务处理缺乏依据，无法进行责任追究。对无责任人员追回已界定的坏帐，也无奖励依据，缺乏奖励和惩戒机制。针对这种情况，效能监察小组建议制定了《无责任人员追款奖励办法》、《不在编业务人员管理办法》、《坏帐责任追究制度》三项制度。对发生坏帐的责任人根据责任大小承担相应的经济责任。对为企业追回坏帐的无责任人员，公司根据情况给予相应的经济奖励。这两项制度体现了有功必奖，有过必纠的原则。极大地调动了业务人员的业务积极性。

3、效能监察工作最重要的目的是促进被监察工作形成正常的工作秩序和流程。

监察工作不能包办代替，也不能走马观花。事事包办代替不利于被监察工作的规范运行，容易打乱正常工作秩序，影响正常业务的开展。但是走马观花，不深入实际又不利于发现问题，使监察工作走形式。把握好这个度很重要。我们在开展监察工作中注意发挥职能部室的作用。在原有的应收款管理模式的基础上，发现问题不是采取就事论事的短期行为，而是按照循序渐进的方式提出问题和改进意见，由相关部室拿出解决办法讨论通过后，纳入公司制度序列颁布执行，防止一阵风，从根本上杜绝类似问题反复出现。

4、纪检监察干部必须不断学习，熟悉被监察工作。

纪检监察干部要有较强的业务知识和工作能力。一个人不可能什么都会，什么都懂。一般来说效能监察的对象与纪检监察干部本身的工作有很大差距。要把效能监察工作做实，真正起到监察的作用，就要求我们纪检监察干部必须不断学习，提高综合素质，深入实际，熟悉被监察工作，能够从日常容易被忽视的环节中发现问题和隐患，提出有价值的监察意见和建议。帮助被监察工作逐步形成合理、高效的常规工作流程。

做好效能监察立项工作不仅体现了纪检监察与企业管理相融合，服务于企业经济工作的重要作用，同时在推动企业不断发展的过程中也提升了党组织在群众中的威信。

作为一个新的成长期的企业，无论在业务环节还是在企业管理上都有许多不完善和不成熟的地方，需要改进和加强的地方很多，今后我公司效能监察工作将继续坚持立项效益，效能第一的原则，围绕企业中心工作开展，为企业健康发展保驾护航。

第五篇：19--1项目效能监察管理标准

第十九篇项目效能监察管理标准

1工作目的监督项目部遵守国家法律法规、企业规章制度的符合性，项目部经营管理者履行职责行为的正确性。发现管理缺陷，纠正行为偏差，规范项目管理，防范项目管理风险，提高项目管理效能和综合效益。

2工作要点

2.1项目效能监察应遵守《中华人民共和国建设部建设工程项目管理规范》、《中央企业效能监察暂行办法》和《中铁一局集团有限公司效能监察工作实施细则（试行）》、《中铁一局集团有限公司工程项目管理暂行办法》等有关规定。

2.2接受效能监察的项目部是指集团公司及子（分）公司组建的、承担工程项目施工任务的派出机构，包括各类工程指挥部、项目部。

2.3项目效能监察，是对项目管理活动进行的监督管控工作，检查项目的经营行为及其经营管理者履职行为的合法性、合规性、合理性和时限性。

3项目效能监察管理流程图及工作标准（见附图、附表）

4工作内容及要求

4.1项目效能监察立项。针对项目管理存在的突出问题，提出效能监察立项建议，报有关领导审批后执行。立项表内容包括项目名称、主责部门、协办部门、立项依据、立项目的、项目内容、要求和实施计划。

4.2制定项目效能监察检查计划，报主管领导审批。

4.3成立效能监察检查小组。抽调熟悉效能监察业务，了解企业管理制度和项目经营管理情况，有较丰富工作经验的人员组成效能监察检查小组。

4.4在实施检查前，向被检查项目部发出效能监察通知书，明确检查时间、主要内容、人员组成、计划安排和有关要求。被检查项目部接到效能监察通知书后，做好有关资料的准备工作。

4.5效能监察检查小组进驻被检查单位后，召集被检查单位领导和有关部门负责人召开首次会议，告知检查的时间、方法、步骤、检查内容和要求，听取项目部有关

1情况汇报。

4.6被检查单位提供效能监察检查必要的工作条件，对提供资料的真实性、完整性负责，不得隐瞒、涂改和造假，不得以任何借口拒绝提供资料。

4.7检查可采取召开座谈会、个别访谈、查阅资料、查询等方式进行。

4.8效能监察检查小组对检查结果进行分析整理，形成初步检查结果。

4.9与被检查单位和业务主管部门交换意见，核实有关事项。

4.10撰写效能监察报告，呈报主管领导。内容包括监察依据、监察过程、工作成果、发现和纠正的行为偏差、管理缺陷、做出的监察建议或决定，以及对企业管理的情况分析等。

4.11视情况下达监察建议书或决定书，监察建议书内容包括：指出工作中存在的问题，提出监察建议和整改要求。并要求限期将办理结果函反馈公司监察部门。监察决定书内容包括：违纪对象的基本情况、监察中所认定的事实及依据和作出的监察决定。

4.12监察部门对监察建议或决定的执行情况进行跟踪检查，督促整改要求的落实。验证后填写《中铁一局集团有限公司效能监察项目结项表》。内容包括:项目主要成果、项目负责人意见、监察组织领导意见和监察机构单位主管领导意见。

4.13已完效能监察项目的有关资料进行立卷归档。卷宗包括：效能监察项目立项请示（表）、工作实施方案、工作总结报告、《效能监察通知书》、《效能监察建议书》、《效能监察决定书》、效能监察项目结项报告（表）等全部原件资料。档案要做到科学组卷，编目清楚，管理规范，便于查阅。

5监察建议和决定

5.1监察部门对查明的下列尚不够做出纪律处分的行为偏差事实，经单位总经理或分管领导批准后，下达《中铁一局集团有限公司效能监察建议书》（简称《建议书》：

5.1.1不正确执行或者拖延执行国家法律法规、企业章程，以及重要决策、决议、决定等，应予纠正的；

5.1.2不严格执行企业内部管理制度，或存在管理缺陷的；

5.1.3经营管理决策、计划、指令以及经营管理活动不适当，应予纠正或应予撤销的；

5.1.4违反本企业选人、录用、任免、奖惩工作原则和程序，决定明显不适当的；

25.1.5按照国家法律法规和企业管理制度相关规定，需要予以经济赔偿的；

5.1.6其他需要提出监察建议的。

5.2监察部门对查明的下列尚未涉嫌犯罪的违规违纪事实，按照人事管理权限，做出监察决定，并下达《中铁一局集团有限公司效能监察决定书》（简称《决定书》：

5.2.1违反国家法律法规和企业管理制度，应当给予相关责任人纪律处分的；

5.2.2不按规定追缴、或者不按规定退赔非法所得的；

5.2.3已经给企业资产或企业利益造成损害，未采取补救措施的;

5.2.4其他需要给予监察处分的。

5.3项目部在收到《建议书》或《决定书》起15日内提出采纳或执行意见，并将采纳或执行情况以书面形式报告下达监察建议或决定的监察机构。

5.4对监察决定有异议的，可以在收到《决定书》的15日内，填写《中铁一局集团有限公司效能监察决定异议复审表》，向下达监察决定书的监察机构申请复审；监察机构在收到复审申请之日起30个工作日内应完成复审。复审期间，不停止原决定的执行。

6其他

在效能监察中，对于各级管理人员的责任追究按《中铁一局集团有限公司关于对管理人员实施责任追究的暂行规定》执行。

7各类表单

7.1中铁一局集团有限公司效能监察项目立项表

7.2中铁一局集团有限公司效能监察通知书

7.3中铁一局集团有限公司效能监察建议书

7.4中铁一局集团有限公司效能监察决定书

7.5中铁一局集团有限公司效能监察决定异议复审表

7.6中铁一局集团有限公司效能监察项目结项表支持性文件

8.1 《中华人民共和国建设部建设工程项目管理规范》

8.2 《中央企业效能监察暂行办法》

8.3 《中铁一局集团有限公司效能监察工作实施细则（试行）》

8.4 《中铁一局集团有限公司关于对管理人员实施责任追究的暂行规定》

8.5 《中铁一局集团有限公司工程项目管理暂行办法》