浅谈工程造价甲方内部审核01.11

第一篇：浅谈工程造价甲方内部审核01.11

浅谈工程造价甲方内部审核

首先必须端正审核人员的思想。建设工程领域是群众公认的腐败多发的地方，权钱交易、**受贿的事情查出来不少，触目惊心。作为审核人员，人民聘请你，用你的专业知识来当建设工程资金的守护员。一定要有端正的思想，秉公执法，不能有一丝一毫的侥幸思想。伸手必被捉，到时候后悔也来不及了。这次汶川大地震救灾物资使用得好，就是从源头上开始发挥审计、监督的作用，端正工作人员的思想，提高法律的威慑力，全程进行跟踪审计的结果。现就施工阶段甲方内部审核的情况说说。

一.从签订合同、编制预算入手，注意条款的可操作性 合同、预算本来应该是很严肃的法律文件，可是由于编制人员的水平问题或者是其他原因。有的合同出现了不应有的错误，如：某项工程已定为包死项目，而后面又出现了以实结算的字句。使审核人员无所适从，无法操作。预算中有的清单描述不够完整，造成工作内容上的扯皮。把本来属预算内应考虑的项目再列入造价，计取工程费用。而甲方又没有足够的反驳理由。造成工作中的被动。

二、对量、核价中出现的问题 不同人员编制的工程量、价结果肯定不会相同，况且甲乙双方由于立场、观点的不同，出现工程量、价的不同是肯定的，客观的。但是结果必须统一到国家规定的技术规范和建筑合同上来。合理合法确定工程造价。下面我先分析一下造成工程量、价结果不同的原因：

1、施工方出于经济利益的考虑，往往高估冒算，就高不就低，能蒙则蒙，审不出来就赚了。实在不行退回来也没丢了什么。如：有的工程在施工过程中没有使用大型机械，但竣工造价中却列入许多大型机械进退场费等费用柠梅瘦身怎么样；有的工程根本不需要抢时间进度，但竣工造价中却列入了夜间施工增加费、赶工措施费等费用。

2、施工图与竣工图混淆不清。施工图是工程设计的理想成果，是工程施工的基础。竣工图是对竣工工程的具体记录，包括了施工过程中发生的设计、签证变更等，两者有着本质的区别，尤其是一些大中型复杂项目，两者出入会更大。有的变更、签证等多次变化，前后矛盾，没有归纳到竣工图里。造成施工图与竣工图混淆不清。有些施工 企业把已取消的施工图仍列入造价，蒙混过关，计取工程费用。

3、利用人们对软件准确度的信任，凭空加大工程量。软件中有个工程量乘系数的调整功能，本意是在投标决策时适当调整工程量，以取得投标成功。有的施工企业把它发挥到了极致，做造价工程量时全部给它乘个1.05左右的系数，凭空加大百分之五左右的工程量。使得审核时没有一个工程量能对的上，加大了审核的难度。

4、更改工程变更单。工程变更单是施工中图纸改变的依据，也是竣工造价的依据，由于变更单办理不及时，先口头交代就开始施工，后补填变更单。时间一长，就会模糊不清或不齐全，因为已经做过了，变更单填写也就草率、马虎。或者不附变更后的图纸、不写明做法等等，有些施工企业就用此大做文章，故意删改、省略不利于己的内容。为多计费用埋下伏笔，给签证审核带来很多麻烦。

5、有意提高材料价格。由于材料价格对工程造价的影响很大，施工方在编制造价时虚报材料价格的情况时有发生。柠梅瘦身怎么样尤其是遇到材料价格变动幅度较大的时候，往前、往后报价全由施工方说了说，向价格高的时间段靠拢。实际购买价高于预算时，暂定价交给甲方签证，而低于暂定价时就以预算暂定价作为造价依据。

6、套用定额的随意性大。有的施工单位在定额套用时，不是按定额的本意套用，而是捡那个高套那个，但能沾上边的、高的就行，全然不顾职业道德。定额换算也是随心所欲。比如：明明是使用的钢模板，他就要套用竹胶板模板，能高就高。

7、工程量调增不调减。有的施工单位做造价时，只调增量不调减量。比如：工程原设计为一道梁，后变更为墙，本应去掉梁，改为墙就对了。施工方只是加了墙，没去梁。

8、强词夺理、面红耳赤、死不认账。出于素质因素和经济利益的考虑，对量核价中蛮不讲理、死扣定额字句，甚至威胁、恐吓的事情也时有发生。

非主观方面的原因有：

1、施工方对施工工艺理解比较到位，而甲方审核人员方对定额比较熟悉，各强调各的，产生工程量的差异是必然的。2、3、4、施工方对图纸的理解，特别是工程变更，直接参与了施工过程，肯定了解的较深。而甲方审核人员不可能始终在工地盯着一个地方，当然不如施工方清楚明了，这样会对计算结果产生较大的差异。工程量计算工具的不同，也会造成结果的不同。比如：手工计算对软件计算、不同软件之间的计算，就是同一软件不同的人计算结果也肯定是不会相同的。

经验丰富的老预算员与初出茅庐的年轻人，由于经验、资历的不同，计算结果不会相同。新手漏项、错算的现象比较严重。

总之，对量核价工作是一个复杂而系统的过程，是一个技术性很强的工作，不仅要求本人具有很高的建筑专业素养和一定的施工经验，还需要对规范和定额的正确理解，精确快速计算工程量的技能和掌握沟通的技巧、谈判的艺术等等，这就要求我们审核人员提高素质、制定周密的核对策略，做到说话有理有据。熟练运用软件，熟悉对量技巧，不断总结经验教训，形成一套行之有效的对量流程和以理服人的谈判技巧。然后按照“从粗到细，先易后难，求同存异，相互沟通”方向进行。达到工作得心应手的效果。如果遇到双方意见无论如何磨合交流也不统一的情况，可以先暂时搁置，不能纠缠太久影响后面的工作。有些分歧会随着时间推移而逐渐缩小。

三.关于甲方内审的操作流程和今后逐步完善的方向

我的做法是：先把一些规则性的东西确定下来，如采用什么定额、那个取费标准，那个标段采用那期市场价。具体算量中钢筋采用什么接头、土方的挖运填的界定等等，在核对过程中，工程量的核增核减都要有充分的理由，柠梅瘦身怎么样不能强加于人，并做好详细的记录，解决了些什么问题，还有那些问题有争议，对增减的项目和原因要记录清楚，确保过程可追溯查对和公开透明。最后一定要相关各方的签字认可，才算达成一致。

如果双方都是用同一软件编制的比较好办，这种情况可采取互相交换文件，检查对方软件中计算设置、建模、参数输入等是否正确，构件是否有遗漏，楼层设置、套用做法、代码是否选择正确等等，只要这些方面都做正确了，那么计算结果应该是没问题的。如果发现对方的准确率较低，就需逐个构件检查。只要仔细检查一定会发现计算的错误和漏洞。

如果双方使用的不是同一软件，或者对方是手工算量的情况。我现在的做法是；现场办公，打开软件，手执对方的纸质预算，一个一个核对，效率不高。不过我已经向咱们广联达公司提出了我的改进建议，要把过去GBG V8.0里的洽商、审核等功能模块移植到4.0里并优化一下（不要再固定和预算文件挂钩，要各模块单独使用，需要和那个文件挂钩由自己选择。最后搞个类似项目文件的东西，把有关文件整合到一起。这样比较好用），充分利用现在4.0里的导入Excel表格的功能，把对方的纸质预算用扫描仪扫描一下，在办公文档下存为Excel表格，再导入4.0里，利用审核模块对比审核。这就为手工算量、不同软件算量的造价文件提供了接口，形成新的审核工作流程。公司非常重视，将在以后的软件中提高、充实。将为广大审核人员提供方便。使我们的审核工作更加高效、轻松。四.关于签证单的管理

现在签证单的管理是采用施工方现时、现场做好记录，核对后，甲方签证的方式。甲乙双方各执一份，只是防止更改签证单。还做不到即时按价的方式体现解决。如果下一步软件能把洽商模块调整好的话，我的想法是现场、现时做好洽商结算，免得以后产生纠纷。也能为以后的竣工决算减少麻烦。五.关于竣工图及变更资料的管理

必须即时、全面收集、绘制好竣工图和变更资料，详细整理归档。做好封面及说明，做到一目了然。

由于咱广联达软件提供了即时算量、套价的功能，在预算文件的基础上，凡是能即时解决的问题都即时在算量、套价中算好。做到双方都心里有底。并利用打印图片的功能，把更改的地方打印成图片，交代清楚。装入竣工变更资料档案。一次做死，以后不再反悔。做到事毕事清不留活口，杜绝矛盾发生。六.施工日志及材料价格的管理

督促施工方做好施工日志，像什么大型机械进出场、抢时间赶进度等都要有详细记录，从源头上杜绝高估冒算。经常搜集市场材料价格，包括上级发布的市场信息价。并由双方交流认可，存档保存。在每月的结算中即时使用，免得以后纠缠不清。如果平时把这些工作都做到家了，自己下功夫把软件运用的熟练了，能当下解决的都解决了，再加上多下工地现场了解情况，矛盾就会少的多了。虽然甲乙双方有经济利益的考虑，当毕竟还是对立的统一体，和谐施工还是主流意识。

第二篇：甲方如何进行工程造价管理

甲方如何进行工程造价管理

本公司的工程造价管理程序，从工程设计阶段到竣工各阶段的造价管理 1 目的

为规范公司开发项目的工程造价管理与控制，提高企业效益，节约项目成本，提升工程造价管理水平与质量，制定本程序。2 范围

本程序适用于公司房地产建设项目进行实质性开发后各相应阶段的造价控制。外地项目管理在具体细则出来前参照本程序。3 职责

3.1 本程序由公司总裁审批，公司运营副总裁和主管副总经理按分工权限对本程序进行监控。

3.2 合同预算部负责本程序的编制、实施和修订。

3.3 工程部（或项目部）、技术部协助本程序的实施与修订。3.4本程序原则上两年修订一次。4 工作程序 4.1 工程设计阶段 4.1.1

项目的设计原则上采取邀请招标，设计招标由技术部负责。

4.1.2设计邀标阶段技术部负责制定设计任务书，组织对设计方案进行技术经济论证和比选。合同预算部配合技术部对各方案进行经济分析，方案比选结果采用《设计方案经济比较表》记录，合同预算部、技术部会签意见报送主管领导。

4.1.3 在确定方案中标单位后，技术部明确项目施工图阶段的主要经济指标，要求设计单位进行限量设计。合同预算部在拟定设计合同时列入限量设计条款并签订设计合同。4.1.4 设计单位提供初步设计文件后，合同预算部负责编制设计概算，或对设计单位提供的设计概算进行审核，并编写《工程项目设计概算表》报送主管领导，作为施工图设计阶段的建安成本控制的依据。

4.1.5 设计单位先提供施工图文件审查稿，技术部负责组织工程部、预算部进行施工图文件的设计优化工作，合同预算部对设计优化提供经济分析。

4.1.6 工程部负责组织设计交底和施工图会审工作，图纸会审纪要签章前应书面提供给预算部、技术部。预算部、技术部填写相关意见及签字，会审纪要会签后走盖章审批程序。

4.2工程实施前准备阶段

4.2.1 工程项目原则上采取邀请招标方式确定承包单位；承发包优先采取总价包干方式。4.2.2 合同预算部负责工程招标的全程事务工作。（详见工程招投标管理程序）4.2.3 工程招标前，合同预算部负责编制招标文件、工程量清单、标底、成本价及控制价预算书；

4.2.4 合同预算部负责确定工程中重要材料（设备）的品牌、型号、规格，材料（设备）品牌的选定不得少于两种。

材料（设备）品牌从材料信息库中选取，信息库未包含的，合同预算部负责进行市场询价确定。

材料信息库由工程部会同合同预算部共同构建，材料信息库发布在办公OA流程上作为共享信息，预算部进行动态维护。

4.2.5合同预算部负责整理、分析承包商投标报价情况，结果填写《承包商投标报价分析表》报送主管领导及招标小组，作为评标分析依据。

4.2.6 定标后，合同预算部负责施工合同的签订工作。（施工合同签订与管理详见合同管理程序）。4.3工程实施阶段 4.3.1 施工进度款审核。

工程进度报表经工程部（项目部）按合同约定时间签批后原则上当日送达合同预算部，进度报表需由甲方代表、承包单位项目经理、工程项目总监三方签字及承包单位盖章。合同预算部负责工程进度款审核工作，合同预算部专业人员应深入施工现场了解施工进度。审核结果应在合同约定时间内完成。合同预算部负责按期填写《工程进度款审核台帐》。《审核台帐》按期报送主管领导、工程部及财务部。4.3.2 工程设计变更造价审核

4.3.2.1设计变更单预计费用不超过三万元由工程部在签批前知会合同预算部，签批完成后三日内转送合同预算部，合同预算部签收后填写《设计变更单登记表》，计算相应费用。

4.3.2.2预计单项变更增加造价超过三万元的项目，必须先进行技术经济论证方可签批。工程部负责召集技术部、合同预算部进行技术经济论证，合同预算部计算变更费用，论证结果由合同预算部填写《设计变更论证表》，技术部、工程部会签后报主管领导审批确定。

4.3.3 经济签证审核

4.3.3.1所有签证均使用公司标准格式《工程签证单》。

4.3.3.2工程签证单需由施工项目经理与监理工程师双方签字后报送工程部现场代表。工程部现场专业代表及负责人双人签字生效。

4.3.3.3工程签证单原则上只应签批工程量，涉及造价金额由合同预算部依据预算规定确定。

4.3.3.4承包单位应在需签证的工作发生后三日内办理签证手续。承包单位未及时办理签证手续，视为放弃，补办签证结算时不予确认；对符合要求的签证，工程部应在一周内签署；签证单应按顺序进行编号。

4.3.3.5单项经济签证单金额五千元以内的签证项目，由工程部在签批手续完成后，按期汇集，随当期工程进度报表同时转送合同预算部。预算部签收后按编号顺序在《工程签证单登记表》进行登记，并及时到项目现场核实，计算相应费用，列入当期进度审核表。4.3.3.6单项经济签证单金额超过五千元的签证项目需由公司盖章确定，工程部签收后三日内知会合同预算部，合同预算部计算相应费用。4.3.4 材料（设备）定价

4.3.4.1公司采购总价50万元以上的材料（设备），原则上应采取邀请招标方式确定供货单位。

4.3.4.2属于招投标工程总承包范围内的材料（设备），按4.2.4条款实行。4.3.4.3上述两点范围之外的材料（设备）定价按下列方式进行：

a.在项目施工过程中，需确定单价的材料及设备由工程部完成签批手续后填报《工程定价单》当日转送合同预算部。

b.合同预算部负责进行市场询价，询价品牌不少于两家。在合同约定时间内出具《工程定价单》，合同未约定时间的，根据现场要求，在工程部提出的时间内完成。c.承包单位对《工程定价单》不接受的，承包单位应提供书面依据，在三日内报工程部签收，工程部填报《工程定价调整表》后当日内转送合同预算部经理。预算部经理核实具体情况，并责成相关责任人重新核实定价，核实结果在《工程定价调整表》上填写相关意见或调价说明，并报主管领导审批。4.4工程竣工结算阶段

4.4.1项目竣工验收完成后，承包单位上报竣工结算资料及结算书，结算资料及结算书须由承包单位签章。工程部负责审查结算资料完整性，工程部对结算资料签批后三日内转送合同预算部。合同预算部签收后进行竣工结算审核工作。

4.4.2各分管预算员负责计算及审核结算工程量，并与承包单位预算人员进行核对工作。承包单位委派的预算人员须有书面盖章委托书。核对工作完成后，双方预算人员须在核对确认的计算书上签字确认。

4.4.3各分管预算员负责编制工程结算书，编制完成后由合同预算部其他预算员进行初步审核，审核调整后的结算书报部门经理审批。审批确认结算书由双方预算员在工程结算书封面签字及盖预算员章。4.4.4工程结算书签章后，合同预算部负责填写《结算确认书》并同工程结算书报送主管领导审批。审批完成后，双方单位在《结算确认书》上盖章生效。结算确认书分发工程部和财务部。

4.4.5 结算审核应在合同约定时间内完成。

4.4.6工程竣工结算完成后，合同预算部负责进行项目造价控制的工作总结，各专业代表负责编写《工程技术经济指标分析表》，合同预算部经理负责编写项目造价管理总结报告。《分析表》及报告书报送主管领导，并在合同预算部资料专员存档，作为今后项目造价评估参考。

4.4.7 工程竣工结算原则上执行二次审核制度。二次审核对合同预算部结算工作起校验作用，督促预算人员工作责任心的进一步加强。二次审核方式及需要进行二次审核的工程项目由主管领导确定。

二次审核制度有以下两种方式：

4.4.7.1竣工结算资料报送到合同预算部后，预算部另行整理一份结算资料，提交专业咨询公司独立进行结算审核。对承包单位的结算审核工作以预算部为主，咨询公司为辅的方式。预算部与承包单位预算员在工程结算书上签章前，咨询公司需提交正式盖章的工程结算成果报告书，预算部负责参照咨询公司成果报告书，对结算书失误之处及时进行校核调整。校核调整情况填写《结算偏差比较表》报送主管领导。

4.4.7.2工程结算书经双方预算员签章后，主管领导委托专业咨询公司对工程结算书进行二次审核。合同预算部负责向咨询公司提交竣工结算资料。咨询公司审核结果专呈主管领导。工程结算书经审核确有失误的，由合同预算部总结原因及失误金额，书面报送主管领导。

4.4.8结算资料的保管

4.4.8.1工程合同、图纸、经济签证单、工程进度款审核报表、工作联系单、设计变更单、定价批复单及本程序中提及的相关表格，均由预算部资料管理专员统一保管。4.4.8.2合同原件及工程相关文件的盖章原件由预算部资料管理专员存档和留存。4.4.8.3工程部报送的设计变更单、经济签证单及工作联系单由预算部各专业预算人员负责签收、登记及日常保管。该工程结算完成后，资料转存预算部资料管理专员保管。

附表：

1、《设计方案经济比较表》

2、《工程项目设计概算表》

3、《承包商投标报价分析表》

4、《工程进度款审核台帐》

5、《工程签证单》标准表格

6、《工程签证单登记表》

7、《设计变更单登记表》

8、《设计变更论证表》

9、《工程定价单》

10、《工程定价调整表》

11、《结算确认书》

12、《结算偏差比较表》

13、《工程技术经济指标分析表》

14、《工程进度款申报表》

第三篇：内部审核总结报告(参考)

东莞市XXXX五金电子 内部审核总结报告

№：001

QP12-05A

东莞市XXXX五金电子

内部质量体系审核报告

QP12-05A

第四篇：内部审核报告

*** ***公司QHSE管理体系审核报告

***组

***年八月二十八日

**QHSE管理体系内审报告

为进一步推进QHSE管理体系规范有效运行，不断提高QHSE绩效，根据公司《关于开展质量、职业健康、安全、环境管理体系审核的通知》的具体安排，**公司委派以***为组长的审核组一行4人，于2012年08月24日至08月28日对***进行了QHSE管理体系内部审核。现将审核情况报告如下：

一、审核目的

检验质量、职业健康、安全、环境管理体系建立的符合性和运行的有效性。

二、审核依据

1、GB/T19001-2008、GB/T28001-2011、GB/T24001-2004、Q/SY1002.1-2007标准；

2、与质量、环境、职业健康安全有关的法律、法规等。

3、公司质量、职业健康、安全、环境管理体系文件（管理手册、管理程序、管理制度等）。

4、相关的技术标准、规程。

三、审核组组成 组长： 组员：

四、现场审核实施情况

对领导层的审核：本次审核对**公司高层领导进行了沟通与审核。

通，通过沟通加深了对HSE标准和质量安全环保和职业健康的理解。

2、企业文化建设促进了安全文化建设的提升

公司在开展的企业文化建设中，大力宣传中石油 “奉献清洁能源、共建和谐社会”的企业精神，将企业文化的宣传教育作为燃气生产、经营活动中的重要内容进行管理，公司创建了“**报”、“**”杂志，创建了宣传橱窗和电子视频等窗口阵地，弘扬公司企业精神，利用报纸向广大员工进行公司大发展的形式教育和遵纪守法的安全教育，通过多种教育方式，在职工中逐步形成了自愿接受自觉遵循的、具有***特色的经营理念和安全意识。

3、重大隐患整改整改情况

公司加大了在职业健康、安全、环境方面的资金投入。从加大隐患整改力度，创造清洁生产环境，建立和谐社区的理念出发，建立重大隐患上报制度和奖励机制。

4、***

（二）、主要问题与建议

1、体系文件的建设方面

2、经营业绩指标和HSE指标分解及考核有待细化

公司通过逐级签订经营业绩责任书和安全环保责任书的形式将目标和指标层层分解到了各部门、所属分公司，并能通过定期考核方式来监测目标和指标的实现情况。但是公司目标和指标分解时，在考虑不同业务部门和各所属分公司的风险特点上还有所欠缺。

公司在目标、指标的制定、分解方面还缺乏对各部门指标的制定与分解，各部门只承担考核所属分公司的职责，缺乏对专业分管范围直线责任的落实和本部门承担的指标的考核。

此外，公司对提供服务的承包商和供应商的业绩考核指标没

误观念，全体动员、全员参与，使每个人严格落实HSE职责，成为落实与推行体系运行的骨干。

4、应急机制及应急预案的编写、审核有待进一步完善

公司应急管理的职责分配不明确，应急主管部门没有组织公司总体应急预案的编写，对应急演练计划的编写、应急预案的实施、应急物资的储备监督检查、应急信息的收集、传递职责不清晰。

现场审核发现，各所属分公司各自编写自身的处置方案，公司及所属单位之间缺少统一的策划与关联，导致预案的一致性、系统性和联动性较差。大部分应急处置方案没有依据风险评价结果来制定，预案中无管理现状分析和风险分析，存在“为制定预案而制定预案”现象，导致应急预案的针对性、适宜性和可行性较差。

改进建议：

建议公司进一步明确应急管理部门职责和应急管理工作机构在日常运作方面的接口，更好地发挥应急信息接收、传递和应急处置协调的职责和作用。

各所属分公司在处置预案的制修订过程中应根据国家安全监督管理总局新的《生产安全事故应急预案管理办法》和集团公司最新版本应急预案编写导则的各项要求，结合本单位的危险源状况、危险性分析情况和可能发生的事故特点，制定相对应的现场处置方案，并处理好上下级预案的相互关系，保持应急专项预案和应急处置方案的系统性和完整性。

应急预案的评审或者论证应当注重应急预案的实用性、基本要素的完整性、预防措施的针对性、响应程序的操作性、应急保障措施的可行性、应急预案的衔接性等内容。

要充分认识到应急演练的重要性，一是培训应急管理与操作人员，的氛围。

6、重大风险的识别与管理问题

在审核过程中了解到，机关各部门和基层单位虽然组织开在了危害因素识别与评价，但没有根据业务范围进行识别与管理，例如技术质量对人工煤气是否加臭的风险识别与管理、管网分公司对第三方破坏的风险识别与管理、销售分公司对不能入户安检的用户风险识别与管理等。

改进建议：

公司应按照危害因素识别与评价的要求，组织一次全员和全过程的危害因素识别与评价活动，对识别出的重大风险，要制定相应的管理方案或应急预案。

**组

***年八月二十八日

第五篇：2017内部审核报告

2017内部审核报告

编写_____________

审核_____________

批准_____________

2017年 12 月 日

2017内部审核报告

根据公司生产经营工作需要，2017年12月12日至2017年12月23日，进行了2016QHSE内部审核检查。通过内部审核检查发现：HACCP管理提醒在公司得到有效运行，符合法律法规要求，较好地满足了业主方和相关方对质量、安全。职业健康和环境保护的需要，提高了公司的科学管理水平，为公司的生产经营活动提供了持续发展的动力；但运行中也存在很多不足，需全体员工共同努力，持续改进。

一、制定内部审核计划，安排审核日程

12月7日，公司召开了班子会议，确定开展内部审核和考核工作，根据会议精神，公司书记、HACCP管理体系管理者代表任内审组组长，公司副总工、生产运营部（HACCP管理部）主任、内审员为组员，组织开阵此次内部审核检查活动。

12月8日，检查组制定了（内部审核计划），审核通过后立即向机关各部门。各项目部下发内部审核通知，确定审核日程安排。

二、编制《内部审核实施方案》和《内部审核检查表》

根据ISO9001、ISO4001、QHSASI8001和公司HACCP管理体系《内部审核管理程序》要求，编制了《内部审核实施方案》和《内部审核检查表》。12月11日，召开了内审组检察人员会议，检查组人员进行了分工，组长负责于各部门、项目部负责人进行谈话交流，副总工和内审员负责检查工程技术、培训教育和工程资料方面内容，HSE管理部主任和内审员负责检查安全、职业健康和环境保护、物资设备方面内容。

三、开展内部审核工作

在各项目部、机关检查期间，召开了首次会议，按《内部审核实施方案》进行了内审检查。

通过与受审核部门负责人及有关人员交谈提问、查阅文件、现场试验、调差验证等方式，收集了符合与不符合的客观证据，根据检查发现的问题，检查进行了汇总分析，开具了《内部审核不符合通知单》，召开会议与被检查防负责人、责任人进行了沟通并签字确认。

四、此次内部审核发现问题汇总

此次检查三个项目部和三个机关部门，与项目部经理、书记、副经理和基层员工进行了交流，通过仔细检查共发现问题25个，其中：一般不符合项18个，建议项7个，无严重不符合项。（详见附表：《内部审核不符合项统计表》。公司需加强制度建设、教育培训、工程技术资料归档、文件管理等方面的工作。

五、内部审核评价

1、对体系文件的评价：

(1)体系文件基本上符合ISO9001、ISO4001、QHSASI8001标准及国家法律法规的要求；

(2)整套体系文件基本适应本公司产品、过程特点和本公司实际，但是一些控制，如具体操作的指导文件、记录表格还需完善。建议专门进行研究，以有较强的可操作性。

2、对体系运行的评价：

(1)本公司领导均具有强烈的质量意识、环境保护和职业健康安全意识，工作思路清晰。各部门负责人对本公司实施ISO9001、ISO4001、QHSASI8001标准有正确的认识态度，但基层员工对体系文件的熟悉程度还有待提高。

(2)HACCP方针得到大力宣传和贯彻，质量观念、安全第一、环境保护和以人为本的理念已深入人心，本公司各项管理目标基本达成。

(3)体系自2016年11月23日正式实施以来，各部门、基层单位均进行了体系知识培训，对体系运行起到积极作用。由管理者代表组织，各部门配合，完成了对各部门。基层单位的审核，找出了不足，提出了纠正改善措施，为体系有效实施打下了良好的基础。

3、体系符合性、有效性评价 符合性方面，体系管理手册、程序文件和管理制度严格按照国家法律法规和行业标准、上级文件、规章制度的标示进行了编写，并较好地结合了公司的生产实际，运行一年来，无法律纠纷，未发生安全环保事故，较好地履行了与业主方的合同要求，与相关方未产生不良后果，体系的符合性得到有效保证。

有效性方面：从2016年12月份起，工程返工及客户投诉有明显的减少，员工的精神面貌和按要求办事的自觉性有较大的提高。这些方面都反映出体系的实施较为有效。

六、审核结论

HACCP管理体系基本有效，但需持续改进。