中国中小型企业企业文化建设研究(2012年河南理工大学本科毕业论文)

第一篇：中国中小型企业企业文化建设研究(2012年河南理工大学本科毕业论文)

各位评审老师、同学们，上午好！我是工商单招的冯豫鄂，我的论文题目是《企业文化建设对我国中小型企业核心竞争力的贡献性研究》。论文是在狄军锋导师的悉心指导下完成的，在这里我向狄老师表示感谢，也向今天不辞辛苦来参加论文答辩的各位评审老师表示感谢。下面我将论文的主要内容作一下介绍，请各位老师提出宝贵意见。

在本文中通过对企业文化的阐述，使我们对企业文化建设对中小型企业发展的促进作用，以及企业文化建设所面临的各种问题有一个比较全面的认识和比较深入的了解，然后通过分析一些国内企业的在文化建设方面的成功案例，进一步提出了自己的企业文化测评手段，最终针对中小型企业文化建设中存在的问题，给出了解决方案。

这份论文研究的重中之重是如何认清企业的文化建设现状——这是促进企业文化建设的前提。我所采用的企业文化测评手段为员工问卷调查，在此问卷中，我将企业文化要素分为十个维度，分别为领导风格、目标愿景、文化认同、组织凝聚力、团队导向、员工发展、人际关系、客户意识、社会责任和成功标准。在针对某一企业进行问卷调查后，将有效资料采用图表分析的方法进行研究，得出企业现状，然后进行有的放矢的企业文化改进活动。

而通过对中小型企业共性问题的总结，在文中我提出了进行企业文化建设的几点意见：

（1）确立极具有前瞻性又具有可操作性的企业文化目标。

（2）提炼企业自身优秀的文化精神。

（3）调整中小型企业的企业文化目标。

（4）将企业文化融入实践中，需要通过企业家、管理层和员工这三层人员的通力合作。

企业文化是企业持续发展软实力的集中体现，是形成市场竞争力的精神支撑，越来越受到现代企业的重视。企业文化建设已经成为我国企业发展的短板。在当前日趋激烈的经济环境下，企业文化相对企业资本发展的滞后已经大大制约了我国中小型企业的快速健康发展。我们必须认清企业文化建设对企业发展的重要作用，积极改进企业文化建设，以保证企业的健康发展。

我国的企业文化建设还很不成熟，企业的经济活动大多还只是围绕着利润导向进行。然而国内外对企业文化建设的研究也并不成熟，导致并没有一个很好的指导手段。所以这就需要我国的企业管理者在借鉴优秀企业的成功案例的基础上，针对本企业的自身问题，进行探索实践，最终走出一条具有特色的企业文化建设道路。

在论文的写作以及修改过程当中，我提出了自己的一些看法，同时我深深

地感到自己知识与经验的缺乏。虽然，我尽可能地收集材料，竭尽所能运用自己所学的知识进行论文写作，但论文还是存在许多不足之处，有待改进。请各位评审老师多多指正，让我在今后的学习中学到更多。

第二篇：关于我国中小型企业企业文化建设的研究

摘 要

本文通过对中小型企业和企业文化进行界定，引出企业文化建设的涵义，说明企业文化建设对我国中小型企业的发展具有多重意义。文章重点对我国当代中小型企业的企业文化建设现状进行分析，指出目前中小型企业企业文化建设存在的问题：如企业管理者缺乏对企业文化建设正确的理解与认识；企业缺乏与自身融合的企业文化；企业文化不能体现＂以人为本＂；不能使员工有归属感。并针对目前存在的问题，制定具体的企业文化建设策略，有效解决中小企业企业文化建设问题，既丰富了这一领域的理论研究，又能为广大的中小企业经营者提供有益的参考和建议。

关键词：中小型企业 ；企业文化 ；建设

目 录 中小型企业的界定与企业文化的涵义.......................................1 1.1中小型企业的界定......................................................1 1.2企业文化的涵义........................................................1 2 建设企业文化对中小型企业发展的意义.....................................2 2.1为员工营造良好的工作环境..............................................2 2.2满足员工的精神需求，具有激励作用......................................2 2.3增强员工有归属感，进一步吸引人才......................................2 2.4提高中小型企业效益使其适应市场竞争....................................3 3 我国当代中小型企业企业文化建设存在的问题...............................3 3.1中小型企业管理者缺乏对企业文化建设正确的理解与认识....................3 3.2模仿与生搬硬套造成无法与企业真正的融合................................4 3.3不以人为本，不能体现人文关怀..........................................4 3.4中小型企业的企业文化难以实现员工对企业的归属感........................5 4 改进我国中小型企业企业文化建设的措施...................................5 4.1不断提高管理者素质，加强对企业文化的正确理解和认识....................5 4.2提高员工素质培育团队精神，增强企业凝聚力..............................6 4.3要真正做到“以人为本”，提高员工的归属感...............................6 4.4建立适合中小型企业的企业文化..........................................7 结 语...................................................................8 致 谢...................................................................9 参考文献................................................错误！未定义书签。

中小型企业的界定与企业文化的涵义

在现代经济中，中小型企业在我国国民经济发展中占有很大的比重，企业文化已经上升为企业的核心竞争力，推动我国中小企业的企业文化建设，对我国中小型企业的发展和推动国民经济的发展具有重大的现实意义。企业文化不仅反应出企业的生产经营特色、组织特色和管理特色，更反映企业在生产经营活动中的战略目标，群体意识，价值观念和群体规范，它既是了解社会文明程度的一个窗口，又是社会当代文明的生长点。在我国企业中，中小型企业无论是在数量、地位还是规模等各方面都日益成为我国国民经济发展的重要力量。正确的企业文化构建能够为我国中小型企业的长期发展奠定了基础，赋予企业浓郁的文化气息，使得自身的竞争力和经济实力大大提高，为自身的发展壮大提供了可靠的保证。研究企业文化理论，推进我国中小型企业文化建设，对我国中小型企业的发展具有重大的现实意义和深远意义。

在我国企业中，中小企业是一支不容忽视的力量。2007年《中国工业经济统计年鉴》的有关数据显示，2006年我国中小企业单位数为1802多个，占总数的93.22%；他们创造的工业产值是48578.61亿元，占总产值的49.82%。[1]同时，中小企业还为解决我国就业问题做出了巨大贡献。而且，随着科技水平的不断提高，社会分工越来越细，社会经济活动逐步社会化、虚拟化、网络化、电子化，这必将更有利于中小企业的发展。因此在我国21世纪企业文化建设的研究中，加强中小企业文化建设是非常必要的。

1.1中小型企业的界定

中小企业是相对于大企业而言生产规模较小的企业。国际上，有的学者从统计的需要出发，依据企业雇拥员工的多寡，提出了划分大、中、小企业的相应参考标准:雇员在1-9名之间者为微型企业;雇员在10-99名之间者为小型企业；雇员在100-499名之间者为中型企业；雇员在500名以上者为大型企业。然而，在实际操作上，中小企业在不同的国家或地区有着不同的标准，在同一国家或地区不同的历史时期，也有着不同的标准。另外，企业所处的行业不同，其规模在划型上差距也会很大，各国中小企业在规模上往往不完全具有可比性，1999年我国对《大中型工业企业划分标准》进行了修改，以销售收入和资产总额为主要指标，将企业划分为特大型、大型、中型和小型四大类。其中，年销售收入和资产总额均在5亿元以下、5000万元以上的为中型企业，5000万以下的为小型企业。[2]

1.2企业文化的涵义

从广义来说，企业文化既包括一个企业的物质文化，也包括一个企业的精神文化，正是因为对企业文化涉及范围理解的差异，在企业文化学界出现了不同的流派，有人认为企业文化应包括物质文化、制度文化和精神文化三个层次；有人把企业文化细分为生产文化、技术文化、经营文化、管理文化、服务文化、福利文化、文娱活动文化、环境文化等若干分支；也有人把企业文化定位在精神和行为方式层面。

笔者认为，企业文化作为管理范畴的一个概念，不可能面面俱到，如定义过宽，不利于问题研究的深入，只能以企业的精神文化为研究对象。从企业文化的理论奠基者和倡导者的有关论述看，他们尽管对企业文化的表述不尽一致，但基本上是从狭义的角度定义企业文化的内涵的。可见，企业文化作为特定的管理概念应专指以价值观念为核心的企业价值体系及由此决定的行为方式。这些价值体系和行为方式渗透并体现在企业的一切经营管理活动中，构成企业的精神支柱，形成企业的惯例、传统。综上所述，可以对企业文化作如下定义: 企业文化是指在一定的社会大文化环境影响下，经过企业领导者的长期倡导和全体员工的积极认同、实践与创新所形成的整体价值观念、信仰追求、道德规范、经营特色、管理风格以及传统和习惯的总和。[3]

企业文化建设就是在科学理论的指导下，通过管理思想的发展与创新，确立具有自己企业特色的、符合人性发展规律和企业运作规律的价值形态，并把这种理念转化为具体工作行为的管理措施。[4] 建设企业文化对中小型企业发展的意义

企业文化建设是中国特色社会主义文化建设的一个重要组成部分，不仅是社会主义精神文明建设的必然要求，也是企业学习、贯彻和实践“三个代表”重要思想的重要内容。建设先进的企业文化不仅有利于企业职工队伍思想道德和科学文化素质的提高，也有助于提高企业核心竞争力。目前，我国中小企业从整体上看企业文化建设水平还相当低，抓好中小企业的企业文化建设，对促进企业的进步和发展以及提高企业竞争能力具有十分重要的意义。

2.1为员工营造良好的工作环境

如果一个组织拥有良好的企业文化，那么它内部的小环境就比较和谐，员工的人际关系就比较好。[5]员工身处其中受到感染，具有执著的事业追求和高尚的道德情操，能把对企业的发展与自己的成就密切连在一起，从而能够以良好的心态进行工作。那种彼此之间互不服气，为权力、奖金、工资争斗的现象就比较少，工作绩效自然提高。同时，在良好的企业文化氛围内，员工的贡献能够得到及时的肯定、赞赏和奖励，从而使员工产生极大的满足感、荣誉感和责任心，以极大的热情投入到工作中，激励效果显著。

2.2满足员工的精神需求，具有激励作用

只有从人的内部进行激励才能真正调动人的积极性，恰当的精神激励比许多物质激励更有效、更持久。对员工来说，优良的企业文化实质上是一种内在激励，它能够发挥其他激励手段所起不到的激励作用。[6]例如，企业文化能够综合发挥目标激励、领导行为激励、竞争激励、奖惩激励等多种激励手段的作用，从而激发出企业内部各部门和所有员工的积极性，而这种积极性同时也成为企业发展的无穷力量。

2.3增强员工有归属感，进一步吸引人才

企业的人才争夺战中，真正起关键作用的企业文化。企业对人才的争夺真正体现在不同企业文化的竞争上。各种人才通过对公司的企业文化的了解，认识，选择适合自己发展的公司。很多人才都是因为青睐一个公司的企业文化而选择进入该公司的。[6]

对于知识型员工来说，物质不再是非常重要的东西。他们不全是经济人。根据马斯诺的需求层次可知，人类的需要是分层次的，由低到高。它们是：生理的需要，安全的需要，尊重的需要，社交的需要，自我实现的需要。物质需求是最底层的需求，当物质满足了之后，就会有高层次的需求。此时物质利益对他的吸引力就非常小了。因此，作为企业，单纯靠高薪，高待遇是不容易网罗人才、留住人才的。因为只凭借高薪是无法满足他们高层次需求的。只有企业文化才会对他们起到很强的吸引作用，使他们产生强烈的归属感。

有归属感的员工往往工作更加努力，他们的稳定性更高，更容易让客户感到满意，能够对企业的表现和长期发展作出更大的贡献。

2.4提高中小型企业效益使其适应市场竞争

企业文化能够满足员工精神的需要，为员工营造良好的工作环境，增加员工的归属感，这样，直接能够提高员工的工作效率，从而提高企业效益；企业文化热的兴起，是市场激烈竞争的必然结果，企业文化的营造，是树立良好的企业形象、适应市场激烈竞争的需要。企业的知名度、商业信誉、品牌等企业形象因素在市场竞争重发挥着十分重要的作用。[5]知名度高、信誉卓著、品牌影响大的企业，总是能够在竞争中占据独特的优势，获得其他企业望尘莫及的销售业绩。中小企业靠什么形成与竞争对手不同的良好形象呢?这取决于企业是否具有独具特色的企业文化，先进的企业理念决定企业形成良好的理念形象，先进的企业文化制度层必然培育出良好的行为形象，而优秀的企业文化物质层则对塑造良好的企业视觉形象起着举足轻重的作用。因此，建设充满个性、积极向上的企业文化，是企业在激烈的市场获取并保持竞争优势的重要因素。我国当代中小型企业企业文化建设存在的问题

改革开放30年以来，我国企业文化建设获得了长足的发展，取得了丰硕的成果，涌现了一大批优秀企业文化的知名企业，如海尔、联想、华为、福田等。他们在企业文化建设方面形成了自己独特的文化理念和核心价值观。尽管如此，由于我国各个企业历史发展状况不一致，企业文化建设发展不平衡，大多数中小企业文化建设尚在起步阶段，在企业文化建设方面存在许多问题和不足。

3.1中小型企业管理者缺乏对企业文化建设正确的理解与认识

很多企业将企业文化等同于企业外在形象设计。[7]我国很多中小型企业的领导者在这方面存在对企业文化理解上的误区。他们认为所谓的企业文化就是企业的外在表现形象，所以就把更多的精力放在了企业标语口号的斟酌、企业标识的设计上。例如，有些企业从办公楼到生产园区，从厂部到班组，到处都张贴或悬挂着诸如“开拓创新”、“拼搏进取”之类的标语口号；还有很多企业设计了精致的厂徽、统一的厂服、僚亮的厂歌、鲜艳的厂旗，企业的外在形象可谓被设计得淋漓尽致，但他们只简单地将企业文化等同于形象设计，并没有采取有力的措施把企业文化的核心——企业精神体现在企业的经营活动中，也没有把企业精神渗透到企业员工的思维方式、工作、行为习惯中。

多数中小型企业将企业文化。等同于企业文体活动。这种观点具有相当的普遍性，很多企业认为企业文化建设就是丰富多彩的文体活动，寄希望于通过举办几场球类比赛，搞几次文艺演出，放几场电影，组织几个职工俱乐部来达到塑造企业精神的目的。事实上，文体活动的开展只是企业文化建设的一个表层活动，在一定程度上可以增进员工之间的相互了解和员工对企业的归属感，但如果仅仅依靠这些表层活动，而不进行企业文化的渗透，不用企业精神塑造员工，企业文化建设是不会得到持续协调发展的，也就更不可能为企业的持续发展提供文化支持。

有些企业把企业文化建设和我国传统的政治思想工作混淆起来，认为企业文化建设就是一种思想灌输、说服教育，是宣传部门、工会的事情，这种观点在国有中小企业中尤其普遍。[8]另外，由于中小型企业规模不大，机构设置较少，经常将思想政治工作和文化建设归属于同一部门管理，但是由于许多管理者对企业文化内涵理解不深刻，经常 将二者混为一谈，这对企业文化建设非常不利。

有些中小企业的管理者认为企业文化就是企业规章制度，只要制定出企业的规章制度，组织员工学习、了解并严格实施，企业的文化建设就可大功告成，企业精神也就可以培育起来了，企业的文化氛围也会逐步地形成。尽管企业规章制度的制定是企业文化建设的一个重要方面，是企业文化建设的制度保障，但规章制度的制定并不是文化建设的全部，绝不能将二者等同。[8]

3.2模仿与生搬硬套造成无法与企业真正的融合

我国中小型企业一般是在计划经济时期或在由计划经济向市场经济转变时期创立的,她所建立起来的企业文化,在当时的政治、经济环境下对企业的发展和进步起了不可磨灭的作用。但是随着我国市场经济的进一步完善,特别是成功加入WTO,原有的企业文化在内容上、形式上已经跟不上时代发展的步伐,对企业的发展、进步显示出了滞后和阻碍作用。

在内容上表现出千篇一律、众口一词，“团结”、“求实”、“奉献”、“创新”、“开拓”、“进步”等等，既无时代特色，又无企业特色。尤其突出的是在企业文化建设的核心问题即企业精神的塑造和培育上，出现的“八字方针”或称为“八字经”的现象。如许多企业的企业精神大都是“团结、求实、开拓、创新”。有的企业有些变化也仅将其中个别词变换一下，比如将“开拓”换成“拼搏”、“创新”改为“进取”之类。“求大同，存小异”。据调查资料表明,仅“团结”，“求实”一词的使用频率就超过51%。企业精神是企业个性特征具体生动的反映，如此“八字方针”、“八字经”的企业精神，一笔抹煞了企业的个性和特色。不是说“团结、求实、开拓、创新”不好，或其它的8个字不好，而是说形成了“八字方针”、“八字经”的僵化模式，导致“雷同化”不好。这样的企业精神、企业文化建设还有什么实际意义呢？

3.3不以人为本，不能体现人文关怀

当科学技术成为第一生产力时，“人”在现代管理中的地位和作用便日益突出，人自身的价值和潜力也就越来越被重视。管理的中心由对物的管理转移到对人的开发和管理上，“以人为本”成为管理理念，人们开始真正认识到:人是最宝贵的资源。

现代企业文化强调人性管理的方法，强调企业以人为本，强调科学的管理方法要符

[9]合人性,有助于人性的发展。然而，在中小企业生产管理中都没有体现出这种人性管理。第一，中小企业大都为个人所有,经理人把员工与企业之间的关系视为员工与自己简单的劳资关系,一切以自我为中心。第二，中小企业推行的是“家长制”，员工仅被视为企业经营中的一个环节,在企业内部,一切都是企业所有者说了算。第三，中小企业以“个人主义”价值作为中心，在用人及对人的判断上，往往是企业所有者随心所欲，凭个人喜好，凭远近亲疏，因而难免失去客观与公正。而且对于白手起家的中小企业来说，企业家表现出强烈的“英雄主义”，视自己为企业的“英雄”，以牺牲员工的正常发展来满足“英雄主义的心理”。

“以人为本”是在管理中相对于“以物为本”而提出来的，它要回答的问题是人在各种资源中的地位和作用；‘以人为本”则要回答如何挖掘个人和集体的潜能，调动个人和集体的主动性和创造性。也就是说，“以人为本”提出了目标和任务，“以文化人”则要解决过河的船或桥，二者缺一不可，相辅相成。“以人为本”是管理观念的根本变革，也是检验企业是否形成了现代管理的一个重要标志。然而我国大多中小型企业只顾效益的提升，不顾员工的利益，忽视员工的内心感受，并不能做到以人为本，不能够在“以人为本”的核心思想指导下建设企业文化。3.4中小型企业的企业文化难以实现员工对企业的归属感

归属感是企业凝聚力的核心。那种被企业需要、尊重的感觉会不断激发员工的创新意识；当企业有经营困难时，有归属感的员工更能不离不弃、共渡难关。一旦员工对企业产生了“依恋心”、“归属感”，就会撂不下手中的工作，离不开合作的团队，舍不得未完的事业。如果员工对企业不信任、欠缺对团队的归属感，他们就不可能会以在团队中工作为傲，工作的热情和实力都不会被完全激发，只是为“工作”而工作，只会“做完”工作而不是 “完成”工作；为了确保竞争和发展，就会有另一种情况随之产生，那就是企业的流动性会相对增大，企业的稳定和长期发展就得不到保障。

现代企业的企业文化强调以共同的价值观念与优良的企业环境实现员工对企业的归属感。归属感是企业凝聚力的来源，是企业战斗力的保障。对于我国大多数中小企业来说，企业经营管理大多以家属成员为核心，而对于外来成员，很难获得相应机会，因

[10]而也就难以对企业有归属感。在市场机制尚不健全,企业之间的外部交易无规则可循，企业与企业的交易通常转化成企业与个人之间的交易时，一旦员工掌管业务，与供应商或者客户之间建立起牢固的私人关系，他就具有控制和要挟企业的能力。由于企业的外部交易变成企业与个人之间的往来必然存在交易过程中所有者与经办人员之间信息不对称问题，具体经办人员徇私舞弊，谋取个人私利的行为不可避免。而对于丝毫没有归属感的员工，一旦拥有关系资源，往往另立山头，抢走客户，使企业蒙受损失。改进我国中小型企业企业文化建设的措施

一种优秀的企业文化的构建不像制定一项制度、提出一个宣传口号那样简单，它需要企业有意识、有目的、有组织地进行长期的总结、提炼、倡导和强化。[11]社会主义企业文化建设在其发展过程中自觉地运用马克思主义辩证唯物主义和历史唯物主义.继承和发扬中国传统文化的精华，同时又实事求是地借鉴了西方企业文化，初步形成了具有中国特色的企业文化，对搞好精神文明建设和物质文明建设产生巨大的影响。认真抓好企业文化建设已成共识。我国中小型企业必须针对自身现状，抓好企业文化建设。

4.1不断提高管理者素质，加强对企业文化的正确理解和认识

企业高层人员对弘扬企业文化发挥着重大的作用，任何先进的意识和行为总是先在少数人身上表现出来，然后通过他们带动基层的职工，逐渐成为大家自觉的意识和行为规则，这就是企业文化。有很多优秀企业文化的诞生都缘于一位杰出的企业创始人或高层管理者。[12]著名学者埃德加·沙因在《企业文化与领导》一书中认为：“组织创建者的假设是组织文化产生的来源之一，领导者在企业文化的形成方面起领导作用；企业的高级成员会通过日常的谈话，企业的特殊庆典、仪式反复讲述企业自身的重要价值观念；企业高级成员的更迭会削弱企业文化力量，甚至改变企业的文化。” [13]

我国大多数中小型企业的领导者都是“白手起家”，从小作坊发展起来的，并且是靠经验的积累来管理企业，领导者的素质普遍不高，而企业的领导者又是企业文化的设计者、倡导者和建设者，对企业文化的建设起着举足轻重的作用，而企业文化又或多或少地体现了企业最高领导者的价值观、经营哲学和领导风格。因此，企业领导必须通过不断地学习，提高自己的素质，提高自己的科学管理能力以及深化对企业文化重要性的认识，全面深刻理解企业文化的内涵及企业文化各部分内容的关系，这样才能使企业的文化建设步人良性发展的道路。4.2提高员工素质培育团队精神，增强企业凝聚力

提高员工素质，培育团队精神应该注重员工对企业文化建设的参与性，在上面的论述中强调了领导者在企业文化建设上的巨大作用，但不是说企业的文化建设靠领导者自己是能够完成的，这是绝对不可能的，企业文化建设的幸体是员工。所以企业文化建设必须要有员工的广泛参与，只有这样才能使每一位员工了解自己企业的文化，逐步使企业文化深人人心。一般来说中小型企业员工的素质会比其他大型企业的员工素质低，这是中小型企业的先天来决定的，但是企业一定要注重培养和提高员工的素质，而不是任

[14]其发展，不管不问，否则企业文化建设是无法持续推进的。在员工广泛参与的前提下，不断推进文化建设的深人，通过文化建设地不断推进，逐渐培育员工的团队精神，增强企业的凝聚力，使企业文化建设走上“全民参与”与“全民互动”的良性发展轨道。

4.3要真正做到“以人为本”，提高员工的归属感

人创造文化，文化也改造人。企业员工不仅是企业文化创造的主体，而且也是企业文化的载体，是企业文化的承载者和实践者。企业文化的实质就是以人为主体的人本文化，而在实施学习型组织战略的过程中，学习的核心也是人。[15]因而只有坚持“以人为本”，把人作为企业管理的根本出发点，在制定决策时优先考虑人的因素；充分重视人的价值，把人放在积极、主动的位置上，承认人的主观能动性；最大限度地关心人、依靠人、培养人和造就人，才能充分激发员工的热情和进取心，使之从内心深处产生对企业强烈的归属感和责任感，并真正把个人的前途和企业的命运联系在一起。

同时，一个优秀的企业文化的建设，要以人的需求为出发点，因为需求是人的行动的 动力源泉。只有这样才能使企业文化被广大员工真正的了解和接受，并内化为自己的价值观、道德准则和行为准绳；企业文化的建设也必须围绕提高员工素质来进行，才能充分发挥企业文化对员工的导向、教育和约束等功能，从而使得员工具有归属感。

在海尔流传着一个故事：有一位姑娘在海尔的洗衣机一分厂工作，她19岁的时候走进海尔集团，这个姑娘的名字叫王俊晟。她接受3年海尔文化的洗礼，3年之后得了疾病，被诊断为白血病。就在她将要离开人间的时候，她跟她的亲人提出她最后的一个愿望：她要最后再看一眼她所工作的海尔。就在她去世之后，她的家人让她的灵车在海尔的大门口整整停了15分钟。[16]这说明了什么呢？只有一点，就是海尔文化的魅力使得海尔人这样热爱这个集体。

在海尔还流传着一个故事：有一位进入海尔工作的大学生，在一段短暂的时间之后离开海尔，到深圳的一家非常著名的大企业集团当了部门经理。可是不久，他就给张瑞敏总裁写了一封信，他的信上说，我现在在深圳的这家公司工作，收入很高，但是我总觉得我缺了点什么，我仔细地想缺什么？缺的是文化，缺的是团队精神，缺的是透明的人际关系。[16]

通过第一个案例，我们可以看到，优秀的企业文化使员工产生了强烈的归属感，以致于那名女工在临死前都要再看一眼自己工作的海尔。由此可见企业文化的魅力是非常大的，它的力量确实超出想象。案例二中的那个大学生只在海尔工作了一段短暂的时间，他通过对比最终发现了海尔文化的真正的魅力。他虽然在大企业做了部门经理，收入很高，但他却还对海尔的文化念念不忘。在海尔那个文化氛围中，员工的离职率是非常低的，这全得益于海尔优秀的企业文化。

我国中小型企业应该向成功建设企业文化的大企业学习，借鉴他们的优点，学习他们“以人为本”的精神，经过与企业自身的融合，真正做到以人为本，使得员工真正感受到满足，真正具有归属感，从而才能够为企业真正的奉献自己。4.4建立适合中小型企业的企业文化

企业文化的建设有多种类型，如服务型企业文化、学习型企业文化，家庭型企业文化、科技型企业文化、参与型企业文化等，每种企业文化都有各自的特点。[17]中小型企业应该根据自己的特点，主动借鉴大型企业企业文化的优点，选择适合中小型企业的企业文化类型。

相对于大型企业来讲，中小型企业没有强大的资金做后盾，效益也没有大型企业好，由于我国中小型企业由于规模小，所具有的员工少，家庭氛围的营造可以达到很好的效果，“家庭型”企业文化很适合中小型企业；“学习型”企业文化也以其独特的优厚的学习氛围，员工可以得到培训，同样适合我国中小型企业。

“快乐工作，创意人生”是SAS作为对其“家庭式”企业文化的诠释，这不仅表现在SAS企业内部建设中，还贯穿于SAS市场拓展的整个过程。在SAS公司，公司上下始终致力于塑造家庭式的办公氛围，通过制度与文化的不断完善，为员工打造舒适、人性、有广阔施展空间的工作环境，保障每个人都能寻找到工作与生活的最佳平衡点。为了确保员工的满意度，SAS首席执行官Jim Goodnight博士成立了一个覆盖全公司各个主要部门的员工委员会，目的是帮助管理层更加了解员工。在人才管理上，SAS公司从不以短期业绩作为员工的惟一考核标准，而是专注于长期的目标，并且在团队组织的调整中，也是将市场变化、公司发展以及员工个人职业生涯发展三者相统一。SAS公司认为：尊重员工的个人意愿和选择，并为其提供必要的培训支持，让员工快乐地工作，才能创造更大的价值，才能使公司和员工达到双赢。

“家庭型”企业文化的突出表现在于营造家庭氛围。因此，无论是企业的经营思想，还是组织的规章制度，特别是激励与约束机制，都应以员工为核心，实行人本管理。只要把员工当作家庭主人，员工也会把企业当作自己的家。有人以为这说起来容易，做起来难，其实并非如此。“家庭型”企业文化建设的关键在于企业决策者的经营动机和长远战略目标。如果企业的经营宗旨是唯利是图，把市场当“赌场”，把员工当“赌具”，那么企业就不可能长期发展，也就谈不上建立“家庭型”企业文化了。反之，如果把员工当作企业主人，把企业的前途与员工的个人命运看成是一个有机统一体，那么企业不仅能长远发展下去，而且还会激发员工的智慧和热情，产生一种不可阻挡的力量。实践证明，“家庭型”企业文化具有非同一般的魅力。目前，在人才管理方面，SAS公司目前已经拥有一支一流的管理团队和专业的本土人才，并拥有众多高端咨询、技术、行业性人才。随着SAS业绩的不断增长，SAS公司相继在全世界的51个国家开设了400多家办事处，几乎每一行业中均可见到SAS的身影，SAS独特的企业文化也随着其商业智能的普及被引入到各个角落。[18]

学习型企业是一种全新的现代企业管理模式，它是以共同愿景为基础，以团队学习为特征，是一个对客户负责的扁平化的横向管理网络系统；它强调学习加激励，不但使人勤奋工作，而且尤为注意使人更聪明地工作；它强调更大程度的人文化管理，通过学习提高群体智商，使每个员工活出生命的意义；它最终目的是通过不断创新来实现自我超越，从而实现团体能力及利益的迅速提升。[19]

“家庭型”企业文化和“学习型”企业文化都有其各自的特点，前者以其温馨的家庭氛围和对员工的无限关爱是的员工团结有爱，共同奋进；后者则强调学习和激励，提高员工的文化和技术水平，能够很好的留住人才和提高企业效益，是适合中小型企业比较理想的企业文化类型。

结 语

企业文化具有一种强大的力量，是一种信念的力量、道德的力量、心理的力量。这三种力量相互融通、促进，形成了企业文化优势，这是企业战胜困难，取得战略决策胜利的无形力量。特别是在当它的力量十分雄厚的时候，能够产生较强有力的经营结果，无论是在市场上的竞争，还是为客户提供服务，或是激励职工共同奋斗，企业文化均可以成为企业的指导思想。企业文化建设是一项系统工程，关系到企业的又快又好发展前景，需要企业上下的关注和参与。我国中下型企业必须根据自身的特点，借鉴大型企业的优点，通过企业文化的建设，做到企业和企业文化的互相协调，互相补充、互相促进，使两者同步运行，我们相信，我国中小型企业一定能够在未来的竞争中取得优势,获得经济效益、社会效益的双丰收。

致 谢

感谢我的导师，在她一丝不苟、严谨细致的指导下，我的论文才得以完成，她循循善诱的教导和冷静开阔的思维方式给了我很大的启迪；论文的完成也离不开众多同学和亲友的帮助，在此，谨向他们表示最真诚的谢意。参考文献

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第三篇：企业文化建设研究(毕业论文)

自学考试本科毕业论文

题 目: 浅析企业文化建设

专 业: 工商企业管理

学生姓名: 邬水华

指导老师:

起讫日期: 2012年8月20日－2012年10月10日

摘 要

随着改革开放和市场经济的不断发展,我国企业文化建设理论上与实践上取得了很大成绩，对建设我国特色社会主义建设和促进国民经济发展都起到了积极作用。企业文化是企业的灵魂。一个没有自己企业文化的企业其经营往往是随波逐流的，其员工也没有主人翁意识，这样的企业很难在市场上长久生存下去。在现代市场经济大潮中，企业将面临激烈的竞争和巨大的机遇，企业要想发展并在竞争中立于不败之地，必须高度重视企业文化建设，充分发挥企业文化在市场竞争中的作用。本文从企业文化建设的基础理论介绍入手，阐述了企业文化建设的重要性及建设途径。

关键词：企业文化

建设

途径

Abstract

Since the reform and opening up, China's building of enterprise culture in theory and practice has made great achievements in building socialism with Chinese characteristics and promote the building of national economic development have played an active role.Enterprise culture is the soul of an enterprise.An enterprise without enterprise culture is often going adrift, and its employees have not master consciousness, which is difficult to live for a long time in the market.In the modern market economy , enterprises will face fierce competition and great opportunities，enterprises are to develop and remain invincible in the competition, we must attach great importance to corporate culture, corporate culture, give full play to the role of competition in the market.In this paper, the basic theory of corporate culture describes and expounds the importance of enterprise culture and building ways, the article finally safe color for empirical analysis of corporate culture, that the future direction of enterprise culture.Keywords: Enterprise Culture

Construction

way

目 录

摘 要...............................................................................................................................2 Abstract............................................................................................................................2 目 录...............................................................................................................................3 引言.................................................................................................................................4 第一章 企业文化建设的基础理论.....................................................................................5 1.1企业文化的定义..................................................................................................5 1.2 企业文化的特征...................................................................错误！未定义书签。1.3 企业文化八大原则..............................................................................................6 第二章 企业文化的重要性...............................................................................................8 2.1 企业文化是企业的灵魂.......................................................................................8 2.2 企业文化对企业竞争力会产生重大影响...............................................................8 2.3 企业文化能够提升企业战略管理能力..................................................................9 2.4 企业文化能够打造企业名牌文化，确保名牌之树常青........................................10 第三章 企业文化建设的途径...........................................................................................11 3.1.完善制度管理...........................................................................................................11 3.2 在继承基础上要不断创新企业文化....................................................................11 3.3 在共性的基础上要塑造本企业独特的企业文化..................................................12 3.4 在灌输的基础上要身体力行..............................................................................12 结束语...........................................................................................................................13 参考文献........................................................................................................................14

引言

企业文化的兴起时现代企业管理发展的一个新里程，是管理思想的一次革命。但追根溯源，关于企业文化的形成，还需从日本经济的崛起和美国人对文化的反思开始······

在许多美国人心目中，日本只是一个国土资源缺乏的弹丸小国。但是就是这个小国，1980年的生产总值却占世界总值的8.6%，跃居世界经济强国之列，这使美国感到经济霸主地位受到威胁，也开始了加强对日本企业的研究。

日本企业飞速崛起随之与美国企业展开了一系列竞争，在汽车、钢铁、电子等行业美国受到很大挫折。美国人在研究了日本之后，认识到：美国经济增长速度低于日本的原因，不是科学技术部发达，也不是财力、物力缺乏，而是因为美国的企业管理没有日本好。美国要重振经济雄风，必须对美国传统的经济文化和传统管理方式进行深刻认真的调整，建立起真正具有美国精神的企业文化。于是，美国企业兴起了追求卓越、重塑美国的热潮。纷纷以日本企业文化为基础，结合自身文化背景、经济体制等因素来致力于本国的企业文化。

可以说，企业文化的实践始于日本。日本运用企业文化指导企业经营管理，并取得了成功经验。美国学者对日本的企业文化实践经验进行调查、总结、研究，并进行理论的概括，上升到一个理论高度，使之成为可以指导美国企业管理改革的管理理论。其后，日本学者又从美国学者的研究出发，致力于企业文化研究，试图从本国的企业文化实践中提取理论。以后欧洲各国纷纷效仿，就这样，全世界范围内的企业文化研究得以兴起和发展。

第一章 企业文化建设的基础理论

1.1企业文化的定义

企业文化客观存在于每个企业之中，有些积极的文化促进了企业的生存与发展，优秀的企业文化使得企业长盛不衰，但有些消极落后的文化却极大地阻碍着企业的发展。企业文化作为一种新的管理理论提出，它已经超越了一般意义上的企业之中的文化现象而被赋予了新的含义。那么，到底什么是企业文化？自企业文化理论诞生以来，中外许许多多管理学者对企业文化给出了一些不尽相同的定义，具有代表性的有以下几种：

一是企业的传统和氛围产生一个企业的企业文化，而且企业文化表明企业的风格，如激进、保守、迅猛等，这些风格是企业中行为、言语、活动的固定模式，管理人员以自己为榜样把这个固定模式传输给一代又一代的企业员工。

二是企业文化还是企业中人们做事的方式，是价值观、神话、英雄人物和象征的凝聚。

三是所谓的企业文化就是企业信奉并付诸于实践的价值理念，也就是说，企业信奉和倡导并在实践中真正实行的价值理念。可见企业文化不同于一般的社会文化，不是社会文化的简单的分解，不是企业中自然形成的一般意义上的企业中的文化，它有着严格的内涵和外延。它的实质就是以人为中心，以文化引导为根本手段，以激发职工的自觉行为为目的的独特的文化现象和管理思想。

企业文化是企业长期生产、经营、建设、发展过程中形成的管理思想、管理方式、管理理论、群体意识以及与之相适应的思维方式和行为规范的总和。是企业领导层提倡、上下共同遵守的文化传统和不断革新的一套行为方式，它体现为企业价值观、经营理念和行为规范，渗透于企业的各个领域和全部时空文秘部落。

1.2 企业文化的特征

人文性：企业文化的人文性就是从企业文化的角度来看，企业内外一切活动都是以人为中心的。企业文化作为一种管理哲学，是以人为中心的，这也是企业文化与传统的、以物为中心的管理思想的根本区别。

社会性：企业文化是企业这个经济社会群体的共同的价值取向、行为准则、生活信息等等。它是一种社会群体心理文化、物理文化、行为文化。

团队性：企业文化是在企业的生产经营活动中，逐步将自己的价值观、规范和制度日积月累积淀下来形成的，是依靠一个企业全体成员的共同努力才建立和完善起来的。

个异性：每个企业的企业文化都具有其鲜明的个性性、殊异性特色。从生产设备到经营品种，从生产工艺到经营规模，从规章制度到企业价值观，都各有各的特色。任何一般的大众企业文化都不可能有持久的强大的生命力。

综合性：企业文化的综合性，它实质上是精华的吸收与再创造，包括生产新的文化，企业文化的综合性越强，生命力就越强。

规范性：企业文化是由企业内部全体成员所创造出来的，企业具有整合功能。要求企业内个人的思想行为至少与企业利益密切相关的思想和行为应当符合企业的共同价值观，与企业文化认同一致。

时代性：企业文化是时代的产物，又随着时代的前进而不断演化着自己的形态。不同的的时代具有不同的企业文化同一企业在不同时代文化也有不同特点。可见时代特点感染着企业文化，企业文化反映着时代风貌。

民族性：任何企业文化，从一定意义上说，都比定时某一民族文化的微观表现形式。民族文化教育是企业文化的根，企业文化体现民族文化的特色，企业文化的发展往往从民族文化中吸取营养。

1.3 企业文化八大原则

美国企业文化专家劳伦斯·米勒在《美国企业精神——未来企业经营的八大原则》一书中指出：几乎美国的每个大公司，都在发生企业文化的变化，老的企业文化在衰变，新的企业文化在产生，美国的企业具有强烈的竞争意识，这种精神可以包括在八大基本价值之中。

目标原则。成功的企业必须具备有价值的目标。共识原则。企业成功与否，看它能否聚集众人的能力。

卓越原则。卓越不是指成就，而是一种精神，一种动力，一种工作伦理，培养追求卓越的精神。

一体原则。全员参与，强化组织的一体感。成效原则。成效是激励的基础。

实证原则。即强调科学的态度，善于运用事实、数据说话。

亲密原则。即相互信任、互相尊重，团队精神。

正直原则。正直就是诚实，以负责、认真的态度进行工作。许多美国跨国公司都能坚持各自独特的企业文化，同时也都能体现美国企业精神中的八大原则。

许多美国跨国公司都能坚持各自独特的企业文化，同时也都能体现美国企业精神中的八大原则。宝洁的核心价值观就是宝洁人、领导才能、诚实、正直、积极求胜、信任。公司坚信宝洁的所有员工始终是公司最为宝贵的财富，是核心价值观的核心。强生信条：富有团队协作精神他们深知个人的力量是有限的，只有发挥整个团队的作用，才能克服更大的困难，获得更大的成功。

不断学习他们知道一个人的竞争能力还反映在他的学习能力上，他们会利用一切机会学习、吸收新的思想和方法，他们会从错误中吸取教训，从错误中学习，不再犯相同的错误。

第二章 企业文化的重要性

2.1 企业文化是企业的灵魂

首先，从战略高度看，企业文化可以明显地将该企业与其他企业区分开来，可以传达该企业的经营理念并以形象的视觉形式宣传企业，可以提高企业员工对企业的认同感和企业士气。其次，从经济的角度看，只有实现物质生产力的发展和经济的发达，然后才能有文化的昌盛，这是经济社会发展的一般规律。当前，我国正进入全面建设小康社会的新阶段，群众的文化消费也将进入更加旺盛时期。企业生产出的产品中的精神文化含量愈高，其经济附加值也就愈高。再次，从文化的角度看，随着社会主义市场经济的深入发展，文化在保持其意识形态属性的同时，其产业属性也越加明显。一方面，在文化产品生产和服务的过程中，价值规律、市场机制等经济因素的作用越来越大，文化产业和社会化大生产已成为现实，文化产业已普遍具有生产、流通、交换、消费等市场条件下经济运行的基本特点；另一方面，随着高新技术尤其是数字技术、网络技术的广泛运用，文化产品的生产效率将越来越高，文化传播的力度将越来越大，文化的覆盖面将越来越广，文化的表现力和感召力将会得到空前的发挥。

最后，文化作为一种精神力量，也越来越成为经济社会发展的重要动力。随着社会的规范化发展，人类文化素养的进一步提高，文化在综合国力竞争中的作用确实越来越突出，甚至会具有全局性的决定意义。因此，面对文化与经济相互交融的发展趋势，我们应当切实把握好企业文化与企业经济的辩证关系，更好地发挥文化在经济发展中的支撑作用。

2.2 企业文化对企业竞争力会产生重大影响

首先，企业文化影响企业经济中生产要素的质量。尤其影响作为生产要素中最重要的因素———创业者和普通劳动者的素质。劳动者具有什么样的文化背景，有着什么样的价值观念，会极大地影响他们对待生产劳动的态度从而影响到工作的质量。所以精神气质是人力资本的不可忽视的组成部分。是否具有坚忍不拔、百折不挠的创业精神，是否能够承受创业活动的辛劳，这和文化有着十分密切的关系。衡量一种文化能否对创业有积极的促进作用，核心的标志在于这种文化能否培育大批具有创新精神和创业能力的企业家。

其次，企业文化影响企业经济活动的软环境。从具体内容来看，企业文化表现为与民众参与经济活动过程中有关的思想理念、价值标准和精神状态，即民众个体的价值观和意识形态，这是企业文化的微观内容；企业文化也包括鼓励并支持民众参与经济活动的环境和制度，这是它的宏观内容。在硬件条件一定的前提下，企业经济发展的主要决定因素就是一个企业的软环境。软环境本质上是人的素质问题，软环境的好坏影响到市场秩序、投资水平和经济发展的可持续性。

再次，企业文化影响企业经济的产业结构。具体来说又表现在两个方面，第一，特定的文化类型决定了特定的企业组织形态。第二，文化的类型决定了产品的品质。劳动者的文化水平、道德水平、个人爱好以及鉴赏能力，都有可能摧毁或者挽救一个产业。第三，消费者的水平将是产品竞争力的主要因素。消费者已经不再是被动的产品的接受者和使用者，消费意识和消费品味对企业的产品开发和技术改造产生强大的影响。好的消费者是一种竞争力的源泉，是一种重要的资源。

2.3 企业文化能够提升企业战略管理能力

首先，企业文化有助于明确企业总体战略、经营战略和职能战略，根据国内外市场环境、国家政策、国际规则等外部因素的变化，结合本企业实际，明确企业发展目标，提出实现目标的重大方针与计划，确定企业经营业务类型，确定产业发展方向以及它的竞争地位，避免盲目跟随别人，造成决策失误。

其次，企业文化有助于提高企业学习与创新能力，建设创新型企业，全面提升企业的技术创新、制度创新、管理创新和文化创新能力，为实现企业的持续健康发展创造条件。学习能力是企业生命力之根、竞争力之本、创造力之源。要建设学习型企业，树立忧患意识，着力增强获取知识、传递知识和发明、反思、推广、执行的能力。要拓展企业获取外部知识的渠道，探索企业内部知识分享的办法。要在重视经营者个人学习能力的同时，提升经营团队的学习能力，并转化成企业组织学习能力。创新能力是企业生存与发展的必然保证。企业可在全球范围内同行业中寻找战略伙伴，通过持有外国公司股权，跨越式提升研发水平。加强与科研院所、大专院校的合作，推动产学研结合，实现双赢。积极参与国际国内专业标准制定工作。可以大力推进企业制度创新，使具备实力和条件的企业，积极争取上市。企业上市不仅仅是解决一个企业融资的问题，更重要的是为企业引进一套外部规范机制，提升企业整体管理水平，改善企业形象。

再次，企业文化有助于积极推进国际化战略。目前，国家实行积极鼓励企业“走出去”的政策，企业推进国际化战略提供了重要机遇，有利于化解人民币持续升值和国际贸易摩擦带来的市场风险。大量中小企业要抓住机遇，增强承接国际产业转移的能力，积极引进与消化吸收国际先进管理与技术，善于利用国际资本、人才等资源和市场，采取合作、合资等方式，提高国际化水平和国际竞争能力。但在合作、合资过程中，要谨防“国际化陷阱”，注意规避风险。

2.4 企业文化能够打造企业名牌文化，确保名牌之树常青

为了使企业文化更好地托举和支撑名牌，使之产生更大的经济效益和社会效益，企业必须在精神文化、行为文化、器物文化这三个方面进行名牌文化的培育，确保名牌拥有丰厚的文化底蕴支撑。

一是在精神文化层面上，要强化名牌意识。名牌意识是指企业领导和员工主动追求名牌、培育名牌、发展名牌的意识。它是名牌文化的核心，是企业实施名牌战略、创造名牌产品的前提。具体讲，名牌意识又包括追求卓越的进取意识、科技创新意识、社会责任意识、品牌形象意识、大市场的意识和现代营销意识等。一旦将这些意识植入企业愿景、企业价值观、企业精神和企业作风等等领域中，就会影响企业全局并贯穿于企业的全部活动过程，那么企业离名牌就不远了。

二是在行为文化层面上，要狠抓名牌管理。名牌管理是指企业为创造和保持名牌而在制度文化方面对企业组织及员工的各种行为所做的规范和约束，它是创造名牌的组织基础和制度保证。狠抓名牌管理，就意味着必须把名牌愿景转化为企业宗旨，融入企业发展战略中，细化为经营方向、经营目标，成为职业理想，再具体输入到企业各项管理制度之中，尤其是企业员工录用制度、工作规程、员工行为规范等，用制度激励员工创造名牌业绩；狠抓名牌管理，还意味着必须树立典型榜样，加强员工培训，让员工知晓、领悟名牌文化的真谛，使员工具备追求卓越的思维习惯，进而产生创造名牌的心理需求。

三是在器物文化层面上，要打造名牌品质。名牌品质既包括产品的高质量、高性能、优质服务等，又包括商标的名称、样式以及产品外观包装等要素。打造名牌品质，首先要狠抓产品质量，包括提供一流的售后服务，这是名牌的生命。为此，要随时了解和满足消费者的需求，积极参加质量认证工作，按照国际质量标准保证产品质量，并重视研发投入，以保证产品质量稳步提高。

第三章 企业文化建设的途径

3.1.完善制度管理

完善的制度管理是企业文化管理的基础和保障企业文化是一种管理理论，是企业管理不断发展的成果，企业文化的管理功能是从两方面得以实现的，其一，通过体现并承载员工共同信奉并付诸实施的价值理念的各项管理制度，制度的实施，是硬性的管理部分；其二，企业价值理念的文化道德约束作用。但是，在企业文化建设中，企业文化的管理功能常常被忽视，其结果，一方面，只重视精神文化的“建设”，因此，产生了以职工思想政治工作代替企业文化建设，宣传教育和灌输企业核心价值观、企业精神等成为主要手段的现象；另一方面，不考虑本企业管理的实际，想通过照搬其他企业的企业文化理念完成企业落后管理的兑变；这都是对企业文化的片面认识所致。因此，企业文化建设，必须处理好企业文化和管理的关系，完善的制度管理是企业文化管理的基础和保障。没有完善的基础管理，文化管理只能是纸上谈兵，张瑞敏在总结海尔成功经验时曾说：人是生产力中最活跃的因素，制度约束是基本保证，只有实现从无序管理向严格制度管理迈进，并逐渐向自主管理过渡，才能使企业真正走上良性发展的道路。因此，在企业文化建设中，在塑造核心价值观的同时，必须把核心价值理念融入到企业制度中，在制度的执行中，强化企业的价值观念，规范企业行为，进而形成良好的企业行为（包含员工行为）规范。

由于历史上我们对泰勒制和科学管理原理的片面理解和简单化批判，而改革开放之后我们又被发达国家那些表面的最为时尚和现代的管理思想所吸引，从而忽略和没有真正认识支撑现代工业体系的标准化的流程管理。在本单位经营管理、产品设计与生产管理中，存在管理不规范、制度执行不利、缺乏指导员工的标准工作流程、没有形成规范的员工行为准则等管理薄弱现象，必须补上科学管理这一课，建立完善的基础管理体制。

3.2 在继承基础上要不断创新企业文化

基于企业文化理论，继承性和创新性同属于企业文化的属性，在企业文化建设务实中，必须处理好两者的关系，在继承基础上要创新企业文化。继承就是对现有的企业文化应该采取批判与继承的态度，取其精华，去其糟粕，特别要善于挖掘和提炼本企业的精神文化。创新就是在继承的基础上，借鉴优秀企业的成功

经验并融入到本企业文化之中，塑造出新的企业文化。也可以说，企业文化建设过程就是不断继承和创新的过程。日本松下电器公司就十分注重荟萃世界优秀企业文化，它规定在国外的子公司有研究各国企业文化的使命，子公司领导人回国述职或参加培训，首先要报告所在国家和地区企业文化的特点。对于外来的企业文化，也不能简单地采取“拿来主义”，而应持认真鉴别、分析研究、选择吸收的态度。要搞清楚哪些是优秀的，哪些是适用于自己的。同时，汲取别人的长处、精华，还必须进行一番改造，才能适用于自己的企业。

3.3 在共性的基础上要塑造本企业独特的企业文化

以人为本的企业哲学，强调以人为中心，激发人的主动性和自觉性，最大限度发挥员工的聪明才智。实现企业的目标，同时实现员工的全面发展，企业文化的实质决定了企业文化基础的一致性。但是，在外部，因国家、民族、地域、行业的不同，在内部，因发展历史、类型、性质、规模、心理背景、人员素质等因素的差异，每个企业在发展过程中，必然形成具有本企业特色的价值观、经营准则、工作作风、道德规范、发展目标。因此，即便在企业文化理论基础上具有一致性，在管理实践中，它的独特性仍然会保留，在一定条件下独特性越明显，其内聚力越强。所以，文化建设重点是在共性的基础上要塑造本企业独特的企业文化。

3.4 在灌输的基础上要身体力行

企业的核心理念只有从倡导到践行再到形成习惯，最后溶入到员工的血液以至成为信仰，良好的企业文化才能真正建立起来。从企业文化实践看，领导的身体力行尤为重要。领导的带头作用体现在带头灌输企业理念和带头执行企业制度。联想集团有定期的高层文化布道会，灌输联想理念，海尔总裁张瑞敏在谈到自己的角色时说：“第一是设计师，在企业发展中使组织结构适应企业发展；第二是牧师，不断地布道，使员工接受企业文化，把员工自身价值的体现和企业目标的实现结合起来。”可见，对于企业高层管理者来说，如何让员工认同公司的文化，灌输是重要手段之一。企业文化建设的核心是认同，认同的关键在于参与，实效在于执行。海尔的质量观念是“砸冰箱”砸出来的，对收购企业的文化移植是制度执行出来的。郭为在联想因工作的失误曾在全体职工大会上做检查，柳传志、杨元庆都曾因上班迟到在楼门前罚站，联想的作风是领导带头执行出来的。新的企业理念和企业行为方式，只有经过灌输——执行——再灌输——再执行这样多次反复过程，才能被员工所接受。领导带头，身体力行是关键。

结束语

企业文化就是决策层意志和行为在企业管理实际中和员工认识中的投影。建设企业文化，最主要的内容不是让员工知道该怎样做，而是要让领导们清醒和明白怎么做、以及这么做的意义和代价。从企业文化的意识形态来说，通过宣传媒介、强化教育等形式进行文化氛围的营造和烘托固然是个办法，但实际上影响员工行为的却绝不是这些，而是决策者、管理者的管理意识、管理行为，所以说，企业文化与企业管理之间的关系不是“文化促管理”，而是“管理促文化”——至少在未形成固有的良性的企业文化氛围之前，管理行为的辐射力是决定企业文化的主要途径。比如说企业倡导诚信，可在管理规定和经营实践中却处处以“人之初、性本恶”的观点为行为准则，这样引导出的文化氛围势必是适得其反的。其实，企业文化是不需要特别去建设的，它与企业的制度建设、执行力建设、管理行为等同生同息，所谓的文化就是这些行为在企业人众中的反馈和折射。那些为了文化而文化的所谓宣传册、口号，其实不要也罢。否则的话，要了又做不到，只会动摇军心，在员工心中闹闹笑话！

参考文献

[1]（美）科特，（美）赫斯克特 著，李晓涛 译.企业文化与经营业绩 [M].中国人民大学出版社 2004-10 [2] 徐震宇.如何进行企业文化建设 [M].北京大学出版社 2004-4 [3] 王超逸，马树林.最卓越的企业文化故事 [M].中国经济出版社 2009-1.[4] 刑以群，张大亮.企业文化建设:重塑企业精神支柱 [M].机械工业出版社 2007-1 [5] 刘钢 等.蒙牛的人力资源管理与企业文化 [M].北京科文图书业信息技术有限公司2007-9 [6] 李亚.民营企业企业文化[M].中国方正出版社 2004-3 [7] 刘光明.企业文化案例(第三版)[M].经济管理出版社 2007-6 [8] 刘光明.企业文化塑造——理论·实务·案例[M].经济管理出版社2007-4 [9]刘海军,姜芳.我国民营企业文化建设若干问题刍议[J].北方论丛,2007,(5).[10]李诒.公司员工流失的影响及对策[J].市场周刊(理论研究),2007,(9).[11]陈非.民营企业文化的修炼与传承[J].潮商,2007,(4).[12]洪长青,曾凡辉.浅议企业文化与民营企业发展[J].科技创业月刊,2007,(9).[13]郭朝军.民营企业发展面临的困难与对策[J].魅力中国,2007,(8).[14]耿荃盛.民营科技企业创建企业文化研究[J].民营科技,2007,(6).[15]孔令敏.中小民企如何加强自身文化建设[J].财经界(下旬刊),2007,(9).[16]丁伟民.浅析民营企业文化建设存在的问题及对策[J].商场现代化,2007,(32).[17]范忠伟.民营企业文化建设的困境与对策[J].经济论坛,2007,(19).[18]慧聪网企业管理http://info.ceo.hc360.com/

[19]中国企业文化网http://www.xiexiebang.com/ [20]世界企业文化网http://www.xiexiebang.com/

第四篇：中小型企业融资问题-毕业论文

就我国中小企业融资问题的研究与探讨

专业班级：XXX 学生姓名：XXX 指导教师：XXXX

摘 要

在经济全球化的今天，中小企业在国民经济发展中，在解决就业方面和社会协调发展方面所起的作用越发显著。就我国来说，改革开放特别是党的十六大以来，我国的中小企业发展迅速，在国民经济和社会发展中的地位和作用日益增强，中小企业在国民经济中占有十分重要的地位。目前，全国工商注册登记的中小企业占全部注册企业总数的99％。中小企业工业总产值、销售收入、实现利税分别占总量的60％、57％和40％；流通领域中小企业占全国零售网点的90％以上。中小企业大约提供了75％的城镇就业机会。相对大企业而言，中小企业改革成本低，操作便利、社会震荡小、新机制引入快。因此，在改革的进程中，中小企业往往是试验区，是突破口，是马前卒。中小企业的各项改革成果，为大企业的改革实践提供了有益经验，也为创造多种经济成份共同发展的大好局面作出了贡献。但是，中小企业的经营环境并不理想，尤其是企业的融资问题，已经成为制约广大中小企业生存和发展的主要瓶颈。尽管各级政府加以重视，各方也采取了一些措施，但收效甚微。在这种情况下，分析和研究如何解决中小企业融资难的问题，就有了急迫而现实的意义。

关键词：中小企业，融资，问题与探讨

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Study and discussion on financing problem of small and medium enterprises in China

Major：XXX Name：XXX Tutor：XXX

Abstract Economic globalization today, small and medium enterprises in national economic development, the role in addressing the employment and social development more and more significant.China, the reform and opening up, especially since the Seventeenth Party Congress, China's SME development position in the economic and social development and the growing role of SMEs in the national economy plays a very important position.Of Industry and Commerce registered SMEs account for 99% of the total number of all registered enterprises.SME industrial output value, sales revenue, profits and taxes accounted for 60% of the total, 57% and 40%;circulation SMEs account for more than 90 percent of the national retail outlets.SMEs provide about 75 percent of urban employment opportunities.Relatively large enterprises, small and medium enterprises the cost of reform, convenience, social turmoil, the new mechanism is introduced.Therefore, in the process of reform, SMEs often is the test area, is a breakthrough, is a pawn.The results of the reform of small and medium enterprises, large enterprises reform practice provides a useful experience, and also have contributed to create a great situation for the common development of various economic sectors.However, the SME business environment is not ideal, especially the financing of enterprises, has become a major bottleneck to restrict the majority of small and medium enterprises

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to survive and develop.Although all levels of government attention, the parties have taken some measures, but with little success.In this case, the analysis and study how to solve the financing difficulties of SMEs, there is urgent and realistic significance.Key Words： SMEs,Financing,Questions and Discussion

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目 录 绪 论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（1）

1.1研究背景„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（1）1.2研究目的与意义„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（1）1.3研究思路„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（3）2 中小企业融资理论概述 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）

2.1 中小企业的界定 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（4）2.2 中小企业的融资方式 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„（5）

2.2.1内源融资„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（5）2.2.2 外源融资 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（5）2.3 中小企业融资需求的动机分析 „„„„„„„„„„„„„„„（6）2.3.1中小企业融资需求动机的宏观分析„„„„„„„„„„„（6）2.3.2中小企业融资需求动机的微观分析„„„„„„„„„„„（7）2.3.3中小企业融资需求量的决定„„„„„„„„„„„„„„（8）2.4 中小企业融资需求的阶段性特点 „„„„„„„„„„„„„„（9）2.4.1中小企业创业阶段的融资需求„„„„„„„„„„„„„（9）2.4.2中小企业发育阶段的融资需求 „„„„„„„„„„„„（10）2.4.3中小企业成长阶段的融资需求„„„„„„„„„„„„（11）3 我国中小企业融资现状分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（13）

3.1我国中小企业的基本特点„„„„„„„„„„„„„„„„„错误！未定义书签。

3.2我国中小企业的融资现状„„„„„„„„„„„„„„„„„（15）3.2.1融资渠道单一„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（15）3.2.2直接融资渠道的不顺畅„„„„„„„„„„„„„„„（16）3.2.3融资成本较高„„„„„„„„„„„„„„„„„„„（16）3.2.4金融结构与金融机构激励机制不合理„„„„„„„„„（16）3.2.5中小企业信用担保体系落后„„„„„„„„„„„„„（18）

3.3 导致中小企业融资难的主要因素„„„„„„„„„„„„„„（18）

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3.3.1从经济学意义上分析中小企业融资难的原因„„„„„„（18）3.3.2从中小企业自身缺陷分析融资难的原因„„„„„„„„（20）3.3.3从外部环境分析中小企业融资难的原因„„„„„„„„（20）4 中小企业融资难的解决对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(22)4.1发挥政府职能，改善中小企业融资的宏观政策环境 „„„„„„(22)4.2拓展中小企业融资渠道 „„„„„„„„„„„„„„„„„„(23)4.3建立健全为中小企业服务的信用担保体系 „„„„„„„„„„(25)4.4中小企业从自身切实提高总体素质 „„„„„„„„„„„„„(26)5 结论„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(28)参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(29)致 谢 „„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„(31)

第 页 绪 论

1.1研究背景

中小企业是市场经济活动中最活跃的因素之一，其发展的问题无论是从制度方面，还是国民需求、社会就业方面，乃至经济增长角度，都是经济全球化进程中各国企业家、金融家和经济学家共同关注的焦点问题。我国作为新兴的发展中国家，经济资源结构配置中劳动力密集与资本稀缺的特点，使中小企业在市场经济中，既展示了令人鼓舞的活力，也呈现出严重的区域差异、行业差异，以及逐步显现的环境差异。当前，制约中小企业发展的瓶颈——融资问题，已引起了社会各界的重视。究其原因，关键在于解除对中小企业的过分管制，给予公平待遇，对中小企业在国民经济和社会发展中的地位和作用进行再认识，克服中小企业在制度创新、技术创新、管理创新及市场营稍创新等方面的内在不足，并在政策上予以必要的实质性扶持，创建适应市场经济发展规律、促进中小企业健康发展的现代融资体系。为了顺应和谐社会的发展潮流，应对经济全球化的发展趋势，解决中小企业的融资问题已成为重中之重。

1.2研究目的与意义

改革开放以来，中小企业的发展颇为明显。据原国家经贸委副主任蒋黔贵在世界中小企业大会上的讲话，我国目前在工商注册的中小企业已经超过800万家，工业总产值、销售收入、实现利税、出口总额分别占全国的60%、57%、40%和60%。显而易见，数量占我国企业总数99%的中小企业已经在我国国民经济中占据了半壁江山，对我国的国民经济和社会发展起到了极为重要的作用。中小企业尤其是乡镇企业在各地的发展，有效地支援了当地的农业发展和地方财政，成为农村经济发展的支柱力量。可见，中小企业的发展必将促进中国经济的发展，其在国民经济中的地位将日益突出。

研究表明，在市场结构、规模经济、企业规模与技术创新之间存在着复杂

第1 页 的关系。但有一点已成为众多学者的共识，那就是适度竞争的市场机制最有利于技术的创新和进步。而保持一定比例的中小企业正是维护适度竞争的市场机制的重要条件。中小企业因其较小规模为新型技术的试用提供了便利的条件；同时，中小企业灵活的经营方式，也为技术创新提供了广泛的空间。在中小企业中发展、研制出来的新型技术，一旦投入市场，会促进经济的迅猛增长，目前中小企业已成为我国经济增长的主要来源和技术创新的主要力量。

中小企业是稳定民心、创造就业的机器，吸纳了城乡大量劳动力，近年来又成为下岗职工、机关分流人员实现再就业的重要场所。一些基本的数据可以说明这一点，我国中小企业提供了约75%的城镇就业机会，这个数字还不包括一些乡村企业所吸收的农村劳动力。不仅仅在中国，从世界各国来看，中小企业为解决就业问题均做出了主要贡献。

在我国，中小企业是我国国有企业改革的先导力量，为我国国有企业和经济体制改革提供了最佳试验场所。国有经济体制改革是一项复杂、困难而又艰巨的任务，为了保持社会的基本稳定，我国对国有企业改革采取的是“先小后大”的途径，十四届五中全会明确提出“抓大放小”战略，十五届四中全会把“放小”的范围从国有小企业扩大到中型企业，使中小企业成为一个整体。“抓大放小”与“抓大放中”不仅仅意味着国有中小企业的自身改革，而且为大中型企业的改革提供了试验场所。根据放开搞活国有中小企业的指示，各地对国有中小企业的改革采取了改组、联合、兼并、股份合作、租赁、承包经营、出售等许多种形式，这些企业的改制，不仅促进了企业自身经营机制的转换和加快市场化进程，更是为深化大中型国有企业的改革创造了条件和积累了经验。

在经济高速发展的今天，中小企业已成为我国国民经济发展的主力军，其地位和作用已不言而喻。对于任何一个企业来说，资金是其发展的决定因素，有着重要的现实意义。在金融危机的强烈冲击下，相当一部分中小企业的生产、经营难以正常进行，甚至面临破产的境地，实时的融资，既解决了企业的燃眉之急，也避免了大量员工的失业，有利于企业的重新崛起，有利于国家的稳定。此外，中小企业特别是科技型企业，完成起步后，就到了扩大规模高速发展的第2 页

阶段，在这个时候，资金就成了发展的最大颈瓶。实时的融资，无疑就是给企业装上了腾飞的翅膀，不仅有利于企业自身的发展壮大，更是实现创新型国家之必需。

1.3研究思路

正是对于这一具有现实意义问题的关注，构成了本论文选题的基础。论文按照提出问题，分析问题，解决问题的逻辑思路,首先简要阐述了论文的研究背景及现实意义。随后从理论的角度分析中小企业的融资动机和发展的融资性特点。之后对目前我国中小企业面临的融资困难现状的分析，解析造成中小企业融资困难的外部环境及自身内部环境因素。在上述分析的基础上，立足我国中小企业现实，选择目前适合我国中小企业发展的融资渠道，采用多种融资方式解决中小企业融资难题，同时指出解决融资难题，不仅需要中小企业自身的努力来完善融资的微观环境，同时我国金融机构和政府应持积极态度，进一步完善中小企业融资的宏观环境，通过问题与原因的分析，得出了具有现实需求的解决对策。

第 页 中小企业融资理论概述

2.1中小企业的界定

中小企业的界定是由各国对发展中小企业的不同目的而确定的，加之大企业与中小企业的区别在经济中表现较为模糊，只是一个相对概念，因此不但各国对中小企业的界定不同，就是同一国家内部，不同的行业、地区乃至不同的发展阶段，对中小企业所下的界定也不尽相同。

目前，大多数国家还没有法定的、统一的中小企业定义，但各国往往根据本国的社会历史背景，以及所处的发展阶段，一般以企业的特征或数量标准来确定符合本国实际需要的中小企业统计标准，以界定其政策或措施所服务的对象。在各国的中小企业划分标准中，从业人员数、营业额和资产总额是最流行的标准。

在社会认同和制订扶持政策的实践中，对中小企业通常有广义和狭义两种理解。广义的中小企业，一般指除国家确认为大型企业之外的所有企业，包括中型企业、小型企业和微型企业。狭义的中小企业则不包括微型企业，通常认为微型企业是指雇员人数在8人以下的具有法人资格的企业和个人独资企业、合伙企业以及工商登记注册的个体和家庭经济组织等。

我国曾在上世纪80年代制订下发了《关于发布〈大中小型工业企业划分标准〉的通知》，对工业企业按以实物产量反映的生产能力和固定资产原值划分成四类，分别为特大型、大型、中型和小型企业，但这套企业规模确认标准行政色彩较浓，而且划分对象只局限于工业企业，相对而言比较单一。事实上，到目前为止，我国尚未出台专门为中小企业政策服务的企业规模确认标准，对于中小企业的界定还比较模糊。在这种情况下，中国人民银行对于中小企业的划分基本上可以作为当前普遍使用的标准。按照人民银行的划分，通常把资产规模小于5000万元、年营业收入小于5000万元的企业称为小型企业，资产规模在5000万元至5亿元之间，年营业收入小于5亿元的企业称为中型企业。按这

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个中小企业划分标准进行统计的情况看，我国中小企业的基本情况与世界一些国家的划分标准相比，我国中小企业实际的人数规模相对偏高，而资产、资本和营业额规模相对偏低，这恰恰反映了我国中小企业多为劳动密集型企业的基本国情。

2.2中小企业的融资方式

融资，即资金融通，有广义和狭义之分。广义的融资指资金在持有者之间流动，以余补缺的一种经济行为，它是资金双向互动的过程，不仅包括资金的融入，还包括资金的融出。狭义的融资主要是指资金的融入，也就是资金来源，具体是指企业从自身生产经营现状及资金运用情况出发，根据企业未来经营策略与发展需要，经过科学的预测和决策，通过一定的渠道，采用一定的方式，利用内部积累或向企业的投资者和债权人筹集资金、组织资金的供应，保证企业生产经营需要的一种经济行为。中小企业的融资方式可分为内源融资和外源融资。

2.2.1 内源融资

内源融资又称为内部融资，指企业在生产经营过程中，从内部融通资金，以达到扩大再生产的目的，它包括留存收益和折旧两方面。前者主要用于企业所有者向企业追加的投资，后者则是指弥补原有投资的不足。企业融资是伴随着经济的发展而产生的，它是由内源融资到外源融资的一个交替变换的过程。一个企业的建立主要是依靠内源融资。当企业得以生存并发展到一定程度时，利用外源融资可以扩大其生产规模，实现技术创新，从而提高其市场竞争力。当企业资产规模达到一定程度时，企业往往会从融资成本的比较中选择一种较高层次的内源融资方式。

2.2.2 外源融资

外源融资，是指企业通过一定的方式向企业之外的其他经济主体筹集资金，而不是通过企业内部的经济活动来获得资金。一般情况下，外源融资是通过金融中介来实现的，主要包括向银行借款，发行股票和企业债券，一定意义上说，第5 页

企业之间的融资租赁、商业信用等也属于外源融资的范畴。外源性融资有以下特点：流动性、高效性、高风险性、有偿性。外源融资细分下来，还包括直接融资和间接融资。直接融资是企业在金融市场出售债券和股票而获取资金的一种融资方式。直接融资借助于一定的金融工具，直接与最终出资者和最终融资者进行沟通联系，资金供给者与资金需求者直接见面融通，双方彼此了解，不需要通过金融媒介。直接融资工具主要有债券、股票等，其主要特点有：直接性、长期性、流通性、不可逆性。

2.3中小企业融资需求的动机分析

2.3.1中小企业融资需求动机的宏观分析

从宏观方面来说，中小企业的融资需求主要有两大类，创业融资需求和发展融资需求。

(1)创业融资需求动机分析

创业融资需求是投机需求的一种。追求利润的最大化是每个企业的最终目的，但从整个社会着眼，这种动机还包括对社会分工的调整。从宏观方面来看，中小企业创业后得到的利润，不是来源于现有利润的再分配，而是来源于社会总收益的增加，总收益增加的原因在于中小企业的创业形成了新的社会分工和组织结构，这种分工体系下有助于生产效率的进一步提高。因而，中小企业的融资需求取决于业主选择的分工状态。从制度经济学的观点看，企业组织是劳动力市场对商品交易市场的一种替代。中小企业进行创业融资的动机，就在于以劳动力市场的交易费用代替交易费用，然后得到成本节约的收益。

(2)发展融资需求动机分析

从宏观方面考察，中小企业在发展进程中的融资，既包含投机动机，也包含交易动机。投机动机指中小企业存在外源融资与内源融资的机会选择，利用内源融资，自身就会承担全部的经营风险；利用外源融资，就会有收益分配的损失，但同时也向融资提供者转移了一部分风险。交易动机指随着中小企业经营规模和范围的扩大，对交易融资的需求也进一步增加，带来了融资量的增加。在有限责任的公司体制下，创业阶段，中小企业以自有资金为主，实质是自我第6 页

承担主要经营风险。在发展过程中，自有资金比率的下降，财务杠杆的上升，意味着用自有资金承担的风险的相对降低，也意味着风险向社会的转移。

中小企业自有资本的占有量是其经营能力的一个测量标准。当企业所有者对自身经营前景不看好时，他的理性选择是将尽可能多的经营风险转移给金融体系，这便使中小企业的负债率过高。为规避负债率较高的风险，融资体系需要以资本金为信号选择融资对象，企业所有者的资本金实质是其经营能力的一种抵押品，资本金投入越多，意味着对经营能力的自信心越强，企业前景看好，这样的企业才值得融资体系的扶持。由此，从宏观的角度来说，中小企业的融资供给不应以企业的需求作为其唯一的依据。

2.3.2中小企业融资需求动机的微观分析

从微观方面来看，解释中小企业融资动机的理论是资本结构理论。资本结构理论以分析资本结构和企业价值之间的关系为核心，企业通过融资改变自身的财务结构，从而带来了企业价值的改变，也就是说，企业融资的核心目的是不断追求最高的企业价值。

(1)MM理论

MM理论又称为资本结构无关论。它认为企业没有必要融资，因为企业价值和资本结构没有关系。MM理论的结论是在一系列假设的基础上作出的，这些假设条件包括：资本市场完善、债券和股票无交易成本；投资者可按个人意愿进行套利活动，不受法律的制约，没有公司和个人所得税；投资者个人的借款利率与企业的借款利率相同，且无负债风险；企业经营风险的高低由息税前盈利的标准差衡量，企业的经营风险相同，则所属的风险等级也相同；投资者对公司的未来收益及风险的预期是相同的；企业的增长率为零，息税前收益（EBIT）不变，财务杠杆收益全部支付给股东；各期的现金流量预测值为固定值，并且一直持续下去。在以上条件的基础上，低成本举债带来的收益刚好被权益成本的上升所抵消，因此在均衡时，有负债企业的加权平均资本会等于无负债企业的权益成本。由此，企业资本结构不会改变企业的价值，企业也就不会有融资动机。

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(2)权衡模型

MM理论没有考虑财务拮据成本和代理成本，而权衡模型却引入了这些因素。融资在提高财务杠杆，增加财务费用的同时，也会增加企业的其它成本。这种成本可以分为两种，一种是破产成本，一种是代理成本。

1）破产成本。企业增加负债，可能会导致财务拮据，甚至导致破产，这就是破产成本。破产成本会降低企业的市场价值。

2）代理成本。代理成本分为权益资本代理成本和债务代理成本，前者指股东与经理之间的利益冲突，经理追求个人利益最大化的同时并不一定会付出最大努力去经营企业；后者指债权人和股东之间的利益冲突，在融资成本固定的情况下，股东可能会通过各种手段提高企业风险（比如，增加债务），从而增加债权人面临的风险，而债权人此时无法获取相应的风险补偿。

(3)米勒模型

与修正的MM理论比较，米勒模型进一步放宽了假设，引入了个人所得税因素。个人所得税的存在会抵减财务杠杆对企业价值的作用，但不会完全抵消。因此米勒模型的主要结论和上述模型基本一致，即企业仍然会尽力融资以追求更高的企业价值。

2.3.3中小企业融资需求量的决定

中小企业融资需求量的决定，最终是一个资本结构决策问题。企业最后在风险成本与企业价值最大化的权衡中，决定一个最佳的负债结构。

风险企业，即经营收益变动性大的企业，在其他条件不变的情况下，应该选择比较低的负债。因为如果收益的变动性大，发生财务亏空的概率也较大，破产的预期成本也较大，这将在很大程度上抵消负债带来的节税好处，所以高风险企业应选择低负债。低风险的企业经营收益变动小，代理成本低，发生财务亏空的概率小，负债所带来的节税利益较明显，因此，应该选择高负债。

资产中以有形资产为主的企业比以无形资产为主的企业能更好地利用财务杠杆，进一步地，有形资产中非专用性设备多的企业比专用设备多的企业可以有更高的负债。因为，资产中以有形资产为主的企业破产后价值损失相对较少，第 页

有形资产中非专用性设备越多，价值损失越少。所以，这些企业的高负债对企业价值损害不大。企业会倾向于更多地融资。

高速成长阶段且销售相当稳定的企业，有较好的发展前景，能承受较高的财务费用，因此，能消化较高的融资成本，比成长慢的企业有更多的融资需求。

2.4中小企业融资需求的阶段性特点

2.4.1中小企业创业阶段的融资需求

创业阶段的中小企业主要以自有资金为主，通过利润留存进行资本纵向积累来扩大再生产，是一种内源性融资。

中小企业初创阶段，规模很小，资本较少，所借外债越多，业主以注册资本为限承担的责任的相对就越小，对风险项目的偏好也越高。对一个高负债率的中小企业而言，项目如果成功，企业所有者将享受大部分风险收入，失败了则由债权人来承担主要损失，债权人的风险与收入不对称。出于风险规避的考虑，在企业初创阶段，很少有投资者愿意对其融资。

此外，初创阶段的企业，由于成立时间短，有关信用状况、企业主个人品质、经营能力、企业前景、还款能力、还款意愿等信息，外界无从获得而且其真实性也难以判别，在外界眼里，这一阶段的中小企业是一个“黑箱”，即使像合作社或互助基金这样的小型金融机构有意把它当作业务开拓的对象，也会因为不能快速准确判断其信用水平，征信成本太高而放弃。因此，这一个阶段的小企业主要只能靠自身资本积累方式寻求自我滚动式发展。美国创业阶段企业的资金来源中，内源性融资高达80%。

创业阶段，中小企业的主要价值在于企业家才能而不是企业资产，往往难以为融资提供足值的抵押品。此时，企业家往往通过申请消费信贷增加流动性。美国的小企业往往是通过住房抵押贷款等方式获得主要启动资金的。不过消费信贷只能满足中小企业创业资金需求的一部分，创业期中小企业融资需求的满足，一直是一个难题。在国外，政策性金融机构为中小企业提供相当部分的融资。

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2.4.2中小企业发育阶段的融资需求

发育阶段的中小企业，其资金来源主要是民间筹资渠道及信用社等小型合作性金融机构。

创业阶段的中小企业通过自有资本积累缓慢增长，规模开始逐渐扩大，此时，企业的资信能力已经在小范围内被大家所明确，供货商、销售商、社群、合作金融机构对企业的发展前景和企业家的经营能力有了一定程度的了解，企业的产品质量逐步提高，市场份额也稳步增长，此时，中小企业就进入了发育期。

发育期的中小企业有规模扩大、向外扩张的要求，仅仅依靠内源性融资已经不能满足实际融资需求，必须开拓外源性融资的途径。发育期的中小企业尽管规模有了一定程度的扩张，但获得贷款的能力仍然很差。一方面，这个阶段的中小企业，大多还没有建立很稳定的供销渠道；另一方面中小企业的灵活性和灵敏性，使其产品更新很快，产出往往呈现不稳定状态（考虑当业主根据市场变化而转向），从而导致销售额的不稳定。销售渠道不稳，使得中小企业的资金需求表现出临时性、随机性、高频率性，有关统计显示中小企业贷款频率是大企业的5倍。大商业银行由于经营规范管理严格、规模大，偏重于批发业务，不愿意向这一阶段中小企业提供融资。另外，这一阶段中小企业财务制度还不规范、信息披露意愿不强，增加了银行评估、征信的难度与成本。

民间信贷和信用社等小型合作金融机构手续简单，特别是债务人和债权人生活于同一地缘，往往有着商务之外的其它联系，互相比较了解，经常性的业务往往使得各方面都比较注重信誉。在作出商业授信或现金借贷交易时，贷款人无需对借款人作费时费力的资信调查，往往也无需签署完备、正式的书面合同，这些都使得交易成本相对较低（因而能承担较高利率）。这个阶段的中小企业在面临资金周转困难时，往往宁愿求助民间信贷和信用社等合作型金融组织而不求助于大商业银行。

另外，这个阶段的中小企业开始有了结算汇兑等中间业务类的金融服务需求，这类服务除了由有信贷关系的合作性金融机构提供外，很多都由大商业银

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行提供，因为大商业银行资金雄厚，网络四通八达，电子化水平高，服务质量态度好，即使信用社在提供此类服务也只是起一个中介作用，最终都是委托大商业银行办理。尽管通常此类企业还没有和大商业银行发生往来，但是，由于结算业务的公开，导致企业的经营状况透明化，企业家的经营能力，商誉等信息都有了评估依据，这时，一些风险投资进入寻求合作机会，信誉、经营前景等作为软抵押指标开始成为可能。

2.4.3中小企业成长阶段的融资需求

成长阶段的中小企业，与迅速扩张的规模相适应，通常有较高的资产负债率，其资金来源，主要以外源性间接融资为主，除融资服务外，对结算、汇兑、票据等中间业务的需求变得越来越大。

这一阶段的中小企业已经完成了从生存期到发展期的飞跃，初步确立了市场知名度，树立了一定的品牌形象，建立了稳定的销售渠道，取得了相当的市场分额，技术水平也得到了市场认可，研发能力在不断提高。据说，成长型中小企业的鉴定标准已经审定。笔者没有看到具体的标准，但是，参考二板市场上市企业标准的内部讨论稿，它至少应该包含下面几个指标：

1）年销售收入增长率，2）利润增长率，3）研发投入占销售收入比率，4）销售收入和利润净额，5）资产负债率指标。

根据二板上市标准的内部讨论稿，拟上市的中小企业上市前两年的销售额不得低于五百万元，其中上市前一年的销售额不得低于三百万元。年销售收入增长率不得低于30%，利润增长率不得低于30%。笔者认为这些指标都可以作为鉴别标准采用，只是建议增加研发投入占销售收入比重这一项。国外一般成熟企业研发资金占销售收入的比重是1-2%，成长型的中小企业应该略高建议下限为3-5%。

通过上述指标筛选出来的企业，发展前景十分明确，是银行和资本市场追逐的对象。笔者认为，银行在这方面的优势似乎更明显。因为，对中小企业而言，业主自身的经营才能至关重要，企业的价值在相当程度上体现为管理层的稳定。如果管理层对自身企业前景看好，在一般情况下，选择债务融资享受股

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权增值比选择股权融资更明智。一旦管理层或者业主准备出售自己的股权，往往意味着企业成长的黄金时期已经过去，并且，股权变动必然影响到管理层的稳定，企业家不稳定，企业的价值也就大打折扣。所以，成长型企业的主要融资渠道，应该是债务融资，考虑到中小金融机构往往难以满足成长型企业的巨大资金需求，大型商业银行在此应该大有作为。

第 页 我国中小企业融资现状分析

3.1 我国中小企业的基本特点

在我国，中小企业是伴随着国民经济的发展而发展起来的。特别是改革开放以来，中国经济的全面发展，促使了中小企业得到相应的发展。在我国工业化初始阶段和体制改革不断深化、经济转轨过程中快速崛起的中小企业，具有历史性的特点：

(1)数量多，比重大。我国中小企业数量之多、比重之大堪称世界之最，比有中小企业“王国”之称的意大利还要多，是名副其实的中小企业的“海洋”。改革开放以来，工业中小企业数量最多的年份达1000万家，最少的年份也有700万家，占全部工业企业的比重始终都在99%以上，商业（零售）服务和交通运输中的中小企业数量更多、比重更高，几乎全部是中小企业。我国企业的这种规模结构，是和我国的国情相符合的，具体来说，就是我国人口多、农村工业发展缓慢、农业劳动力转移压力大。因此，大力发展中小企业是目前一种相对最优的政策选择，符合特定时期经济发展的客观规律。

(2)投资主体和所有制结构多元，非国有企业为主体，决定了当前中小企业工作要以发展为重点。中小企业特别是非国有企业在自身快速发展的同时，还积极投身国有企业的改革和调整，使改革前单一所有制结构状况有了根本性改变。以工业企业为例，在独立核算的中小工业企业中，国有企业的户数、资产总额和工业总产值仅占总数的14.85％、38.5％和22.8％，即85％的中小企业均是非国有企业。另据调查，目前国有小企业改制面已近80％，余下20％大都是救不活、卖不掉、破不了的极度困难企业。应当说，中小企业的改革与发展同样重要。但改革对象主要是国有小企业；而发展则要涵盖城乡各类所有制中小企业。因此，无论从中小企业的主体构成，还是改革进程而言，当前，大力扶持中小企业发展应是中小企业工作的重点。

(3)生产经营的外部条件差。改革开放以前的市场经济时期，中国的中小企

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业如同市场机制一样，只能在计划的缝隙中生存和发展。在生产条件方面，尽管提出过“大中小型企业并举”的口号，但国家计划实际上偏重于大型企业的投资建设和生产经营，相对忽视中小企业在经济发展中的作用，因而中小企业得不到政府计划的保障。所以，计划经济时期的中小企业，生产设备、原材料得不到计划供应，需要通过关系采购；产品得不到国有商业包销，必须自行销售。随着改革开放的深入和市场机制作用的扩大，经受市场风险锻炼的中小企业才得到迅速发展。在市场经济的环境下，中小企业的优越性才得到充分发挥，以其经营灵活，贴近市场的特点，成为国民经济新的增长点。

(4)组织程度差，产出规模小。小企业的发展存在“小而全”的通病，“小而全”的组织结构表现出众多弊端：组织程度差，如生产专业化协作程度差、销售方面缺乏固定的渠道，很大程度上制约了中小企业在市场经济条件下的生存和发展。与此同时政府对中小企业管理方面的法规尚不健全。我国的中小企业，特别是小企业，一般一次性投资量较小，还不能像发达国家一样，在现代化过程中实现小企业的“巨型化”。由于技术装备率低，使用的多为传统技术，产品多为劳动密集型，产品的技术含量低，附加值低，产出规模小。

(5)中小企业的发展主要集中在劳动密集型产业。由于中小企业是在就业压力和国内市场需求旺盛的条件下发展起来的，又由于中国整体技术水平相对落后，所以中小企业的发展主要集中在劳动密集型产业。根据对1991年全国418869个乡级以上独立核算工业企业单位固定资产吸收劳动力的统计分析，固定资产原值l000万元以下的企业有396515个，占94.66％，其单位固定资产所吸收的劳动力相当于固定资产原值l000万元以上企业的4.3倍；固定资产原值1000万元以下的工业企业占全部独立核算工业企业固定资产的20.9％．而吸收的劳动力达到全部独立核算工业企业劳动力的53.3％。

(6)企业生命周期短，破产逃债等短期行为严重。我国正处于经济转轨时期，国有企业重组亏损严重，中小企业的生命周期与发达国家相比更短。很多中小企业为了短期利益，不惜做假帐以达到偷税逃税的目的。近年来，部分中小企业还利用各种方式逃、废、赖银行债据。人民银行课题组调查，绝大多数中小

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企业改制中都存在通过“母体裂变”、债务重组等方式悬空债务的情形。银行投放中小企业的信贷资产流失严重，不仅影响金融安全，恶化了社会信用环境，也使银行不得不对中小企业贷款持谨慎态度。

3.2 我国中小企业的融资现状

近年来，原材料、燃料等价格的不断上涨，流动资金不断增加，加剧了中小企业间的竞争力，加之银行惜贷，中小企业融资形式越发严峻。国务院发展研究中心发展战略和区域经济研究部所作的“中小企业发展状况与面临的问题问卷调查”，以比较精确的量化形式对我国中小企业在发展中面临的问题进行了分析。在“目前不利于企业发展最主要的问题”一问中，有66.9%的企业将“资金不足”列为第一位的问题。即便在经济比较发达的北京、上海、广东等地，中小企业所面临的融资困难也比较突出。该课题组在北京进行的调查显示，在1424家被调查的企业中，有613家把“资金不足”列为第一位的问题，占总数的43%，大大超过了将“市场需求不足”列为第一位的企业(占19.6%)。由此可见，我国中小企业普遍存在融资难的问题。对于我国中小企业融资的现状，拟从总体融资结构以及自筹资金、直接融资、间接融资三种主要的融资方式分别进行分析。

3.2.1 融资渠道单一

当企业发展到一定程度时，内源融资不再重要，主要是外源融资在发挥着作用。而外源融资渠道主要有两条：直接融资与间接融资。从我国的情况来看，由于我国的资本市场发育不完善，对企业发行股票、债券有严格的程序和限制条件，一般而言，大部分中小企业不可能满足发行股票、债券所需要的条件。而针对中小企业的二板市场由于种种原因尚未正式设立，这就堵死了中小企业直接融资的渠道。

然而，间接融资也存在诸多困难：首先，与大中企业相比，中小企业很难从银行取得贷款，即使拥有较好的项目也是如此。据统计，上海中小企的长期资金主要来自于上级部门，占43％；其次为自筹资金，为27％；银行贷款仅为

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6％。其次，中小企业自身保证能力较差，不满足银行贷款的条件。

3.2.2 直接融资渠道不顺畅

一个国家金融体系的功能和效率除了要有一个与经济发展相适应的银行体系外，还需要一个健全的、多层次、多结构的直接融资市场。完善的资本市场体系既包括股票市场，也应该包括债券市场。但是，我国资本市场对中小企业发展的金融支持明显不足。我国沪深股市以支持国有企业发展为主线，其融资机会则较偏向于国有企业。从实际情况看，中小企业几乎完全被拒之门外。我国企业证券发行采用“规模控制，集中管理，分级审批”的方法，中小企业很难通过公开发行债券的方式直接融资，尤其是在1999年国家规定企业债券利息征收所得税后，即使利率高达3.78%（同期储蓄率仅为2.15%），发行额度也很难完成。从中小企业自身来看，由于普遍管理不规范，经营决策随意性较大，没有完整的业绩记录，财务报表真实性不确定且不愿意公布财务状况等，自身便缺乏上市的条件和政策环境的支持，因此，中小企业难以直接通过资本市场融资。

3.2.3 融资成本较高

中小企业所需的贷款金额较少，加之融资信用度又低，使得中小企业的贷款成本较高，此外，由于我国拍卖市场不健全等原因，银行所取得的抵押资产变现较困难，因此银行规定的抵押率较低。进行抵押贷款时抵押率一般以土地、房地产的70％、机器设备的50％、动产的25％～30％、专用设备的10％为上限，在此基础上银行再按照企业信用额度的高低将抵押率向下调整，从而使中小企业的贷款利率一般较大中型企业高。如果中小企业使用担保形式贷款，除了担保费用以外，一般会被要求以其资产进行反担保。正是因为种种原因，使得中小企业融资成本较高，从而阻碍了中小企业的融资。

3.2.4 金融结构与金融机构激励机制不合理

目前，我国为中小企业提供信贷服务的金融机构主要是民生银行、地方商业银行和城乡信用社。近年来，这些中小金融机构一方面出于自身存在较大风险，第16 页

有不少退出了为中小企业服务的领域，数量不断减少；另一方面，因其自身实力较弱，也没有足够的资金为中小企业提供中长期贷款。而且我国的金融体系不尽合理，到目前为止，我国只有4家专业银行和10来家商业银行，并且根据金融改革的设想，一些国有银行如工行、建行等，都将向大中城市集中，基层贷款权上收，贷款投放主要面向大型企业。不但国家专业银行存在着这种现象，就是民生银行、交通银行等也有这种趋势。各大银行为保证贷款安全面采取的贷款权上收和瞄准大型企业的做法，实际上造成了中小企业贷款难，对中小企业的发展是极其不利的。多年来，我国一直没有发展起、或者说没有允许发展起与非国有产业部门相适应的非国有金融部门，没有发展起一批与中小企业业务需要相适应的中小银行。

我国的金融体系通过近期的一些改革，在消除银行贷款中政府干预的问题上取得了显著的成效，然而还有充分的证据表明，地方政府通过或明或暗的抵押，或是通过其他手段，继续鼓励将银行贷款投向国有大中型企业。此外，银行没有将对国有大中型企业的坏账，看得同中小企业的坏账那么严重，近期中国四大资产管理公司的动作，更是加强了（银行的）预期：当一家国有大中型企业借款无力偿还债务时，政府几乎肯定会将它保出来。中小企业则不会从这种预期中得到好处，除非消除了银行在与不同类型的企业进行贷款业务风险的不对称性，银行才会理性地考虑它们对中小企业的歧视对待。因此，银行需要额外的激励措施，以便向中小企业贷款，其中的一种激励措施是，预期获得更高的回报，但我国大多数的银行是国家所有，面临着有限的竞争，其结果是盈利的迫切性较小。进一步来说，着重于消除银行系统内累积的不良贷款的金融部门改革，也使银行更不愿去冒险。银行集中精力于避免损失，对分离更具风险但有更高收益预期的项目所带来的好处几乎不感兴趣。事实上，中央银行要求所有银行实行一种叫“责任到人”的政策——这种政策使信贷官员个人对贷款负责，因此限制他们向中小企业的项目放贷。另外，存在一些对利率和交易费管制，尽管政府己经逐渐放松这些方面的一些管制，利率被规定了上限，对中小企业的贷款来说，它们被允许比所规定的利率高30%。农村信用合作社被允

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许收取超过规定利率最高可达50%的利率。

3.2.5中小企业信用担保体系落后

建立中小企业信用担保体系是解决中小企业融资难的有效办法，很多地区也成立了相关机构，但从现在的情况来看并未取得明显的成效。在各地对中小企业贷款信用担保管理规定中，均对中小企业取得信用担保规定了过高的条件或繁琐的程序，使中小企业的实际需求无法得到满足。

3.3 导致中小企业融资难的主要因素

3.3.1 从经济学意义上分析中小企业融资难的原因

(1)交易成本高。中小企业贷款过程中交易成本相对较高，这使银行不愿意给中小企业提供贷款。因为银行信贷具有比较明显的规模经济性，贷款规模大，单位交易成本越小。

(2)信息不对称。面对信息不对称或不完全而使信贷市场出现信贷配给——即按照所报的契约条件，贷方提供的资金少于借方的需求。实证研究表明，与大企业相比，中小企业受到的信贷配给的影响更大，其原因是：①由于中小企业在交易成本方面的劣势；②与大企业相比，中小企业经营者的声誉较低，其管理风格及行为特征等方面都具有很大的不确定性，给中小企业贷款所面临的道德风险问题也相对更严重。中小企业在证券市场的融资同样面临着上述配给问题。

(3)中小企业在信贷筛选中一般也处于不利地位。当银行面临逆向选择问题时，一种主动的策略就是提出某种非价格条件，即通过某种机制诱使贷款申请人提供抵押或担保，中小企业在贷款中所面临的抵押要求更严格。同时，受地理位置、资产专用性程度、处置成本等多种因素影响，在很大情况下中小企业在清算时其价值损失相对较大，只有通过更高的抵押要求才能补偿潜在的损失。

(4)中小企业经营风险较大。中小企业经营持续时间相对较短，退出市场的概率较高，客观上增大了银行信贷的风险。

3.3.2 从中小企业自身缺陷分析融资难的原因

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由于我国市场经济体制尚不成熟，中小企业在市场经济环境中运作时间不长，我国中小企业数量较多，中小企业的素质良莠不齐，使得大多数的中小企业存在或多或少的劣势。

(1)企业规模小，资金少，抗风险能力差，贷款潜在风险大。目前，我国中小企业经营规模较小，产品科技含量低，人员素质差，受市场、环境的影响程度很大，特别是随着世界经济一体化进程的加快，企业受环境制约的程度进一步加深。尽管其贷款额较小，但是一旦市场经济环境发生变化，很难适应变化了的环境，无形中增大了贷款的投放风险。加之企业的信用观念淡薄，造成银行对中小企业贷款的信心下降，在一定程度上影响了中小企业的整体信用形象。

(2)企业内部管理体系不规范，帐目混乱。由于中小企业竞争激烈，生存艰难，绝大多数都有偷税漏税的动力。报表不真实，财务不透明，银行难于甄别企业风险。有的中小企业经营者不了解国家的宏观政策，所确定的经营方向或选择的发展项目与当期的产业政策和行业政策相违，无法获得信贷资金的支持；有的中小企业的经营管理人员没有经过正规的学习，凭经验办事，内部组织结构等方面管理比较混乱，而又不能靠自身的能力进行纠正。

(3)抵押担保能力较弱。中小企业自由资金较少，但受内在逐利性的驱使往往超越自身能力经营，导致抵押担保能力较弱，获得贷款的可能性自然就较小。大部分城镇乡村集体企业占用的土地、房产无产权证，土地属于集体划拨。甚至有的企业厂区占地属非法占地，无法提供资产质押。而大多数个体私营企业缺乏充足的资产抵押加之目前企业间提供担保十分慎重，致使无法落实抵押担保，影响了贷款投放。

(4)人才缺乏，劳动力素质低。中小企业工资水平低，经营不稳定，不易吸引高素质人才，从业人员多为城镇新增劳动力、下岗职工和农民工，文化水平不高，上岗前大部分缺乏严格的职业培训，缺少自主的技术创新能力和产品开发能力，加之设备落后，因而导致产品质量不高，缺乏市场竞争力。

(5)信用观念淡薄，法律意识不强。这方面西南四省区尤为突出。如云南丽江地区AA级以上的企业仅占中小企业总数的6.7%（2002年统计数据），占贷款

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户数的0.03%；A级企业占中小企业总数的23%占贷款户数的0.11%，其余大部分企业为B或3B级以下，属限制贷款之列。

(6)企业竞争力较弱。企业竞争力不仅表现在产品或服务的价格、数量、质量方面，同时也深受企业形象、社会责任、环保意识、研究发展水平、持续经营能力等的影响。我国中小企业在1978年之后的迅速发展，主要依赖开迅速扩大的卖方市场，而非企业竞争力。在90年代中期以前，中国相当多的产品处于短缺状态，处于卖方市场，脆弱的竞争力对中小企业的生存还未构成威胁，但到今天，在商品普遍出现供大于求的情况下，市场竞争升级为品牌竞争和质量竞争，使低素质的中小企业的发展难以为继。长期的部门和条块分割造成各地区、各部门产业结构趋同，企业自给病态地增强，不但零部件外部采取率低，自给率高，而且中小企业大多直接生产面向最终消费市场的产品，而不是中间产品。如此，各企业间没有形成一个专业化分工明确的高效的社会大工业，而是各自为阵，相互重叠，使银行无法借助完整的企业组织链条来发挥融通资金的作用，导致社会信用资源紧张。

3.3.3 从外部环境分析中小企业融资难的原因

(1)国有大银行对中小企业无暇顾及。因为：

①一方面，由于宏观上认为有通货膨胀的压力，近年来中央银行实施了“较紧”的货币政策。国有商业银行准备金上收，信贷总资源减少，分配给中小企业的信贷资源也随之减少。另一方面，我国经济发展和城市化建设正处于高峰期，基础设施大项目很多，大型企业、跨国公司以及以政府为代表的企业（钢铁能源等）资金需求非常旺盛。而客观上中小企业的贷款资金需求面广，额度小，次数频繁，操作成本比大型企业高很多，这就降低了国有商业银行对中小企业信贷投放的积极性。

②国有商业银行与中小企业产权制度安排的差异性，制约了国有商业银行向中小企业放贷的积极性。国有商业银行和国有企业同属于一个产权主体，政府往往以产权所有者代表的身份干预贷款，由此造成的风险和损失自然不由国有银行经理人员承担。这正是国有商业银行信贷主要投向国有大中型企业(约占

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整个信贷投放总量70％)的重要原因。而由于为数众多的非国有中小企业不具有国有企业的产权特征，经理人员担心对其贷款一旦形成坏账，要承担较大的风险责任，因而尽量减少放贷。

(2)地方金融对中小企业支持不足。一是由于国家对地方中小金融机构的发展鼓励不够，其机构数量和信贷规模远远不能适应中小企业的发展要求；二是地方中小金融机构市场定位发生偏离，本应立足于支持地方经济发展，服务于中小企业的地方金融机构也一味追逐大行业、大企业；三是地方金融机构的筹资能力和资金来源均受到很大制约，尤其是部分地方金融机构发生支付危机甚至倒闭事件，进一步弱化了地方金融机构的筹资能力。

(3)信用担保体系建设滞后进一步约束了中小企业的融资。目前，我国尚未正式出台相应法律，担保机构法律和商誉地位难以确立；信用保证保险制度和担保基金尚未建立；现有的信用担保机构业务范围狭隘,业务运作水平低,风险度高。为中小企业服务的贷款担保机制尚未建立，金融机构向中小企业贷款承担的更大风险在目前的利率限制政策下无法通过提高利率来得到补偿，这进一步加剧了中小企业贷款难度。

(4)我国地方财政，特别是偏远山区财政资金不足，对中小企业的支持力度不够，而这些地区的中小企业尤其需要政府的扶持。

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4中小企业融资难的解决对策

4.1发挥政府职能，改善中小企业融资的宏观政策环境

中小企业是中国经济发展的原始动力，但是，在经济发展中，它们又面临着来自内外的重重困难，因此，中小企业发展中的问题应及时加以解决。政府在扶持中小企业发展中的主要职责有：制定有利于中小企业发展的政策策略，适时给予适当的政策倾斜；推动和构造有利于中小企业健康发展的社会化促进体系，特别是信用体系和担保体系；引导和鼓励社会对中小企业的中介服务；加大政府对中小企业的财政、税收支持力度；完善和健全对中小企业的行政与司法监督。从整体上说，政府的扶持政策应从优化中小企业融资结构的途径上考虑。具体来说，政府应以社会公共管理者的身份，以立法、财税、金融等方式，扶持符合国家产业政策的中小企业。

(1)建立和完善社会的信用评估体系是改善中小企业融资环境的关键 整个社会信用体系的建立和完善，有助于金融机构以及其他投资机构了解中小企业的信用状况，降低信息不对称程度。制定以实现政府信用信息公开化为主要内容的信用制度，组建以社会为主体的信用体系，指导中小企业加强信用管理是政府义不容辞的责任。

(2)体制改革和制度创新是解决中小企业融资难的前提

在体制改革和制度创新方面，政府应该有所作为，解决融资的制度问题，如充分竞争的市场、明晰的产权关系及完善的银行与企业治理结构。如果没有这个前提，无论是银行间接融资还是股票直接融资都难以真正解决中小企业的问题，也不可能实现储蓄向投资转化的多渠道和高效率。

(3)深化金融体制改革，增强金融机构对中小企业的支持能力

深化金融体制改革是解决问题的关键。应针对我国中小企业的多种成分，尽快建立多层次的金融支持体系。对于民营企业，主要是鼓励以民营企业为贷款对象、管理规范的各类民营金融机构的发展，重点发展面向民营企业的合作

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性金融机构和金融中介机构。只有符合中小企业融资需求的民间金融机构才能真正吸收地方闲置资金，使储蓄有效地转变为投资，疏通地方中小企业的融资渠道。然而，设立这种民间金融机构需要政府的扶持和鼓励，以及监督管理。只有建立规范的民间金融机构，才能从根本上杜绝不规范的地下钱庄、高利贷等民间自发形成的金融服务。

4.2拓展中小企业融资渠道

中小企业直接融资渠道不畅是我国中小企业融资面临的问题之一，进一步发展资本市场，开辟多种形式的风险投资资金的筹资渠道，允许中小企业进入资本市场发行股票、债券，实现企业投资主体多元化，是解决中小企业融资渠道单一的重要政策选择，也为我国进一步发展高附加值的中小企业提供保障。

(1)加强中小企业内源融资

内源融资指企业不依赖外部资金而是从本单位内部筹集所需资金，它主要是通过以前利润留存进行资本积累的一种融资方式。其来源，一是企业本身的积累和储蓄，二是某些暂时闲置的可用来周转的资金，包括折旧准备及其它可节省的非现金费用、保留盈余和出售固定资产等。与我国中小企业自有资金少、自身积累严重不足形成鲜明对照的美国企业的资金来源中，内部融资一般在50%60%，高的时候达到80%。可以说，在世界范围内，企业特别是中小企业基本上靠自身的积累逐步发展壮大的。与外部融资相比，内部融资有经营规模、资金实力、信誉保证、还款能力等方面的局限，所以，中小企业在内部融资上相对容易一些，且融资成本较低，内部融资是中小企业筹集发展资金的主要渠道和基础方式。当然，内部融资不是中小企业融资的唯一渠道，中小企业仅仅通过自身资本积聚方式来寻求自我滚动式发展的模式显然已不能适应迅速发展的时代要求，它们理所当然还应该强化运用财务杠杆，进行合理、适度地负债经营。

(2)发展中小企业债券市场

自1983年以来，我国政府和企业先后发行多批债券，为弥补国家财政赤字和支持国家重点项目筹集了大量的资金。相较于发达国家，我国资本市场中企

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业债券发行量较小。在发达国家，因为债权融资一方面可以避免企业的控制权转移，同时收益较高，债权融资的成本低于股权融资，因而企业通过企业债券的债权融资比例高于通过发行股票的股权融资的比例。目前，制约我国中小企业债券市场发展的主要因素包括两个，一是企业信用水平不高，市场风险较大;二是利率受到管制，债券市场的信号传递失真。要从根本上解决这两个问题，需要进一步改革金融管理体制，建立有效的信用评价体系，这需要一个相当长的过程。就目前来看，发挥企业债券市场对于中小企业发展的重要作用，可以作以下的尝试。一是适当降低市场准入门槛，对经营状况良好、资信较高的中小企业，允许它们发行部分企业债券;二是创造条件允许科技创新型中小企业在境外发行企业债券，吸引国外风险资金对我国中小企业投资;三是允许中小企业发行可转换债券，使投资者在股权投资和债权投资两者进行选择，以吸引更多的投资者;四是适当放宽企业债券市场利率控制，引入市场化利率决定机制，丰富企业债券品种，更好发挥企业债券市场筹资和资源配置的作用。

(3)完善二板市场功能

发达国家一般都具有多层次的资本市场体系，如美国的资本市场有全国性的证券交易所、地方证券交易所、纳斯达克市场等，满足不同层次企业的融资要求。我国的主板市场成立较早，但面向中小企业的二板市场成立较晚。2003年5月18日，国务院正规批准了深交所设立中小企业板，与主板市场一样，成立不久的二板市场存在很多问题，如上市周期长、成本相对较高、再融资手续复杂等问题，尚难以满足中小企业灵活多样的融资要求。据保荐机构和部分企业测算，中小企业从改制辅导算起，到上市一般需要2一3年的时间，期间还充满了许多不确定因素。并且，主板市场所出现的公司通过造假欺骗上市的现象也开始出现，严重影响了市场的形成和投资者的信心(如江苏琼花)。因此，要进一步完善二板市场的功能，提高二板市场融资规模。第一，适当降低二板市场的进入门槛，建立更加灵活、有弹性的发行上市标准体系，吸收更多科技含量高，成长性高、盈利强的企业进入二板市场融资;第二，进一步丰富融资形式，简化融资程序，提高融资效率;第三，强化公司信息披露，加强对上市企业

第24 页 的监管，改善市场形象。而我国最近创业板的成立无疑为中小企业融资开辟了新的通道，但是具体效果仍然有待时间的证明。

(4)建立为中小企业提供金融服务的专门金融机构和部门

根据中小企业的特点建立专门的金融机构或者在金融机构中设立专门的金融服务部门是许多市场经济国家所普遍采用的一种金融支持手段我国应尽快明确中小金融机构是为中小企业发展提供融资服务的主渠道发展适合于中小企业的金融机构加快非公有制金融机构的发展对现有非国有制金融机构存在的违规经营等方面的问题应当逐步规范加强管理和监控的力度大力促进其发展而不是简单地取缔关闭和兼并结合目前金融体制改革加快对现有农村信用合作社的改造组建农村合作银行使其与近几年发展起来的城市商业银行一样能为中小企业发展提供金融服务鼓励其他商业银行为中小企业提供必要的金融服务可开设中小企业融资专门服务渠道提供一揽子授信额度满足中小企业的流动资金贷款开立保函承兑贴现贸易融资等多种融资要求。

4.3建立健全为中小企业服务的信用担保体系

(1)明确信用担保机构的基本定位。必须承认，总体来看，现在这些担保机构，或者中心、基金这样的实体，它们的定位仍然是不够清晰的。在很多情况下机制没有理顺，在信用度普遍低下、软预算约束广泛通行、与担保业有关的决策制度和管理手段又远远没有健全的情况下，在很多担保公司的运作里面，就遇到了这样的矛盾：如果要维持政策性的目标，就会碰到资产萎缩的压力，而它如果要维持资产的保值增值，那么就不得不淡化、甚至放弃机构建立的初衷，这是一种两难的境地。但是我们必须明确的一点是，信用担保业在我们国家应该首先看成是政策性金融的一个组成部分，是明显有别于商业性金融的，同时它又必须和商业性金融积极地结合在一起，要比较有效地运用商业性金融体系中各种各样的实际操作工具来实现其保值，其基本定位应该是“政策性的资金、法人化的管理、市场化的运作”。

(2)一个地区内的财政担保基金应该相对集中使用。根据信用担保符合大数定律的原理，信用担保是通过大量担保项目的保费收入来弥补少量风险损失的。

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因此，中小企业担保基金规模不能太小，也不易过于分散，只有达到一定规模，才能抵御风险。在目前各级政府财力有限的情况下，至少市一级财政资金应该相对集中，可以采取分散出资，集中委托管理的办法，达到资金集中的目的。只有资金的盘子大来，才能提高其担保能力。

(3)必须有一个严格的内外监督、双重的乃至多重的审计制度。这也是日本战后财政性投融资发挥作用的过程中总结出来的基本经验之一。如果没有这种多重的审计和比较高的透明度，就不能把非正常行为压抑到最低限度，它发生的副作用就可能使我们整个政策性融资担保事业前功尽弃。

4.4中小企业从自身切实提高总体素质

如前所述，在融资难问题上，中小企业自身也存在许多问题。当前国家日益重视中小企业的发展问题，正在采取各种措施为中小企业创造良好的发展环境，金融机构也在逐步改善对中小企业的金融服务。此，中小企业要充分利用这些机遇，克服自身的不足与缺陷，加快自身的发展。

(1)提升中小企业总体实力

首先，要提高企业经营管理者的素质，经营管理者应熟悉金融政策，学习金融知识，运用现代金融知识结合自身条件，争取合适的融资方式。其次，企业要把握产品经营生命周期，在产品市场饱和之前及时进行技术改造、设备更新，使产品不断更新换代，提高质量，降低成本，在激烈的市场竞争中稳定健康的发展，延长企业生命周期。

(2)规范企业会计制度和财务管理制度，提高信息透明度

首先应建立完善的企业财务制度、内控制度和监督机制，通过制度建设规范企业经营行为，杜绝假报表、假合同等现象的发生，确保财务信息的完整性、准确性和真实性。其次应强化经营管理者的信息披露意识，提高信息透明度，并注重与银行建立长期的合作关系，降低银行信贷过程中的信息搜集成本和监督成本。

(3)树立良好的信用观念意识，注重树立诚实守信的中小企业形象 长期以来，人们的印象中，借债不还、逃逸银行信贷、拖欠工人工资、制

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造假冒伪劣产品等似乎总与中小企业挂钩。要改变人们对中小企业的印象，中小企业必须从自身做起。为增强中小企业的整体竞争实力，建立自身市场的良好信誉，中小企业应按照《质量振兴纲要》、《国务院关于进一步加强产品质量工作若干问题的决定》、《淘汰落后生产能力、工艺和产品的目录》、《工商投资领域制止重复建设目录》等要求，向“专、静、特、新”方向发展。比如定期向债权银行提供完整、准确的财务信息，并在经营过程中充分尊重银行债权，杜绝逃逸银行债务和挪用贷款等失信行为的发生，切实提高自身信用等级。

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5结论

进入二十一世纪以来，全球经济出现放缓的迹象，而我国经济年增长率仍超过7%，作为我国经济增长的引擎—中小企业功不可没。但由于我国市场经济体制的不成熟，市场基础不完善，我国长期以来形成的生产资料所有制的思维定势，中小企业融资问题己成为制约我国中小企业快速发展的障碍。中小企业发展过程中的融资难问题己引起了社会各方面的高度重视，并提出了各种各样的解决办法。当然产生融资难的原因是多方面的，解决这一问题也应从多方面入手。

本论文对我国中小企业融资问题进行了专门的研究，通过对我国中小企业融资现状的分析，剖析了我国中小企业融资困难的成因，得出以下结论：中小企业融资问题的有效解决，主要应从四个大的方面去着手进行：

(1)政府融资服务：建立和完善社会的信用评估体系；进行体制改革和制度创新；金融体制改革，增强金融机构对中小企业的支持能力；为中小企业融资创造宽松的、规范的外部环境。

(2)拓展中小企业融资渠道：加强中小企业内源融资；发展中小企业债券市场；完善二板市场功能；建立为中小企业提供金融服务的专门金融机构和部门。

(3)建立健全为中小企业服务的信用担保体系。

(4)中小企业从自身切实提高总体素质：提升中小企业总体实力；规范企业会计制度和财务管理制度，提高信息透明度；树立良好的信用观念意识，注重树立诚实守信的中小企业形象。

通过上述四个方面的共同努力，不但从观念上有所转变，同时有具体的实施和行动，相信中小企业融资难的问题会逐步得到改善，对于优化整个社会的资金资源的配置，促进中小企业的发展乃至整个国民经济的发展，都具有现实的指导意义。

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致谢

本次论文从题目的确定、结构的安排、内容的撰写以及用词用句上的推敲，都得到了我的XXX老师的悉心指导，在我写论文遇到困难时，他总是给我耐心的指导，使我能顺利完成论文写作。胡老师渊博的学识、严谨的治学态度、一丝不苟的敬业精神和正直的为人，给我留下了深刻的印象。正是老师在论文撰写时给我提供的许多宝贵意见，帮我我不断的分析，我才能顺利完成。

在写论文期间，我查阅和阅读了大量关于论文的文献和专著，不懂得就向指导老师、同学请教，从最初的选择命题、收集和整理资料，起草大纲、编写开题报告，到初稿撰写、初稿修改和最终定稿，每一过程都付出了大量的精力、经过了无数的讨论和改进。希望能将勤补拙，尽可能使论文少一分疏漏。然而，由于自己本身学识有限，仅凭个人当前的能力要对研究命题做出全面、透彻的解析是相当困难的，所以在论文当中难免出现一些不足之处或错误，希望得到各位老师、同学的批评指正。

在这段写作论文的过程中，我深深的感到自己对理论的知识掌握的不踏实，且缺乏实际操作的经验，在以后生活中，我将把理论知识和实际生活联系起来。本次论文的完成仅是我人生旅程的开始，我将以此为起点，不忘恩师和亲人们的教诲，迈向一个个新的台阶！

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第五篇：中小型企业加强文化建设的必要性

中小型企业加强文化建设的必要性

中小型企业加强文化建设的必要性 时间:2007年02月20日作者:佚名点击: 264加入收藏有效营销

一、中小企业文化建设的必要性

尽管中小企业在规模、产值上无法和大型企业相比，但是大量的中小企业在创造就业、提供创新能力、改善商业环境方面具有大型企业所不可替代的能力，但是在研究企业文化方面却缺少针对中小企业的内容，难道真的像有些中小企业经理所说的那样，文化建设是大型企业才搞的阳春白雪的事情，小企业最重要的首先是求得生存，没有精力去做这样的事情。为了更深入的探讨这个问题，就有必要对企业文化的基本定义有一个深入的理解。

最为普遍接受的一般定义为：企业在长期经营时间中形成的为全体员工所共同拥有的价值观、行为准则、道德标准等。而中小企业的存续时间一般较大型企业为短，人员规模也较小，所以对此问题也未重视，而对于成立不久的小型企业就更是如此。但是通过下面的分析就能看到，企业文化对中小企业的影响要远远大于对大型企业的影响，只是不为社会所关注才没有引起足够的重视。

二、企业文化的不同定义。

为了促进中小企业对企业文化建设的重视，我们试图从企业员工共同行为的角度对企业文化进行定义。企业文化可以定义为：在隐含的假设下，企业群体性限制的有选择的排他性。隐含的假设是指企业内为员工所共同认可的并且没有成文的行为准则、道德规范等。在此，企业文化可以划分为三个层次：习惯、做出合理的解释、全体共享。由此可见，不论企业的规模大小、成立时间的长短都会存在某种形式的企业文化，并对企业的经营产生深远的影响。企业文化没有好坏之分，只要有利于企业的目标达成，就是适合该企业的。企业文化的建设本质就是企业核心价值观念的建立，其中也包括基本的伦理道德的树立。

企业文化的建设包括两个方面的内容：

一、新建立公司的文化建设；

二、破除公司已有的僵硬的文化。企业文化会限制两个文化主体的行为，即限制决策层与员工两个团队的行为。

企业文化是超越战略意义上的，但是就如同企业的组织结构必须与企业战略相协调一致一样，企业文化与企业战略都是为了实现企业的远景目标的，必须相互协调才能发挥最大效用。

企业文化现象从企业的产生起就已经存在了，并非最近才出现的。而企业文化研究则是随着管理研究的发展以及企业内外环境的变化逐步提出的。70年代企业是对一般生产力的追求；80年代随着能源危及的发生，企业管理界提出了品质力概念，大力推行全面质量管理；90年代随着全球化趋势的发展，企业之间的竞争达到了一个前所未有的激烈程度，为此，企业的生存能力也就是适应外部环境的能力成为企业成长发展的基础能力；00年代是知识经济的时代，企业要想在这样的时代发展壮大，除了具备上述三个条件外，还必须具备知识力。正如彼得.圣吉在其名著《第五项修炼》中所说企业必须具备系统的目光，并且成为学习型组织。从其深层次分析，彼得.圣吉的观点也是属于企业文化建设的范畴。企业内的文化是彼得.圣吉五项修炼的以成功实施的基石。所以关于企业文化的研究成为近年来企业管理研究的重要内容，可以说知识经济时代是文化竞争的时代，唯有文化是企业内最不可替代、也最难复制的核心竞争力。即便是个别关键部门的员工流失，也不会被别的企业复制，这也就是所谓的“内部无法复制性”。

三、企业文化是企业制度建设的最佳途径

制度是企业得以正常运行的各种程序、规章制度的总称。随着企业员工受教育程度的不断提升，自我成熟的不断完善，员工参与的不断发展和与之相伴随的集权向分权的转化，制度的建立与完善必须依靠文化作为支撑。文化对高层领导与员工团队具有同样的约束力，特别是可以产生对文化建设的倡导者、维护者的约束力，是制度得以彻底贯彻实施的强有力保证。

四、文化可以填补企业内道德的空白

因为处在一个国家整体经济的特殊转型时期，特别是随着改革力度的不断加大，在经济生活中普遍存在着一些道德问题，如诚信危机、信仰危机等，企业如何在这样的大背景下培育自己的道德规范成为一个重要问题。企业内文化的建设就使企业可以在大、小环境之间有一个缓冲地带，并在企业内部得以建立自己的道德标准。首先，可以在企业范围内统一道德观念。其次，可以树立起用人、育人、留人的观念。最后，可以建立衡量组织成员行为的基本准则。

五、企业文化建设的实践

由以上分析可以看出，企业文化并非是虚无飘渺的东西，而是在企业中可以看得见摸得找的，并对企业的发展会产生至关重要的影响。所以企业文化的建设也同样是必须实实在在的，并要具体行动的支持。

一、最高管层必须怀有修齐治平的理想，并将之付诸行动。

二、要有意识的建设企业的文化，不能指望适应企业目标与战略的文化会自动产生。作为企业最高管理层应该下大力气去建设本企业的文化，使之能成为企业的最为关键的核心竞争力。

三、要考虑如何使企业文化产生强烈的文化力，也就是能对全体员工的观念、态度、行为产生使之符合本企业文化的约束力，并能在本企业内造就公平的环境，这就首先要求本企业的文化要获得全体员工的认可；如何才能认可？要求高层管理者的经常的宣讲，才能深入人心。

四、要认识到任何的企业文化都不是最完美的，很有可能是双刃剑，只有当其成本大于其收益时，它才是合适本企业的。这也就是企业文化无法复制的根本原因。

五、企业文化的建设要求所有的信息共享，能够将企业内的隐性知识通过共享而显性化。

六、创建学习型组织是企业文化建设与发展的保证。由以上分析可以看出，企业不论其大小、所处生命周期的阶段都不仅存在着企业文化，而且都必须重视企业文化的建设与发展，这关系到企业的生存与发展，中小企业更不应该忽视这个问题。