财务监管办法

第一篇：财务监管办法

商贸公司财务监督管理办法

为使公司财务工作实行制度化、规范化管理，明确财务责任，结合公司实际情况，特制定财务监督、管理办法。

一、公司财务部出纳每日编制现金、银行存款日报表，及时反映财务部每日资金收支情况，并报主管会计、总经理及物流公司财务部各一份。

二、保管员根据每日仓库出、入库情况编制仓库入库、销售日报表，并报主管会计、总经理各一份。

三、月末，记账会计根据仓库联编制出、入库汇总表，经记账会计签字后交主管会计，主管会计根据汇总表核对出、入库单财务联次，核对一致，盘点实存商品。做到帐帐、帐实相符，并编制盘点表，经保管员、记账会计、主管会计签字后报主管会计、总经理、物流公司财务部各一份。

四、每月十日前，主管会计根据当月已销售未结算账款，编制应收账款明细账。

五、每月五日前，出纳编制其他资金明细表，报主管会计、总经理各一份。

六、每月15日-17日物流公司财务部对商贸公司进行内部审计工作，重点审计：

（1）、了解内部控制制度，检查各部门存在的漏洞和浪费现象。

（2）、提出防止差错和改进措施，加强管理控制。

（3）、抽查记账凭证、原始凭证的合法性、正确性。

（4）、核对内部往来的正确性。

（5）、抽查盘点存货、现金的可靠性、正确性。

（6）、核对各部门账、表、检查正确性。

本监督管理办法自2012年3月1日执行。

青岛乾通源物流有限公司财务部

2012年2月17日

第二篇：行政事业单位财务监管办法

第一章 总则

第一条 为贯彻执行国家财经法规，规范省广播电视局所属各级单位的财务行为，加强财务管理，严肃财经纪律，维护国家的利益，依据《中华人民共和国会计法》和《广播电视事业单位财务管理办法》等国家财政法规及其他相关财务规章制度，制定本细则。

第二条 财务监督的主要任务是：监督省广播电视局所属各级单位是否严格遵守国家各项财经法规和省广电局各项财务规章制度，严格按规定的范围、用途、标准开支各项费用;预防和及时纠正各种违反财经纪律的行为，提高国有资产的使用效益，促进我省广电事业发展。

第三条 本财务监督制度对违反财经纪律的行为，将按照相关规定予以处罚

第四条 本细则适用于省广播电视局所属各单位。

第二章 财务监督的主体及职责

第五条 省广播电视局下属各单位财务部门、财会人员为财务监督的主体。建立局本级规划财务处对局下属各单位财务部门进行监督的财务监督体系。

第六条 局规划财务处根据需要，有权随时对局下属各单位财务部门的经济活动进行财务检查，特殊情况报局领导批准后进行。

第七条 局下属各单位财务部门有权按照国家财经法规及财务规章制度办理财会业务，履行财务会计的权利：

（一）对记载不准确、不完整的财务收支凭证予以退回，并要求更正、补充；

（二）对审批手续不全的财务收支凭证不予受理，并要求补充；

（三）对不真实、不合法的财务收支凭证不予受理；

（四）对弄虚作假、违纪违法的财务收支凭证，在不予办理的同时，有权扣留其凭证，并及时向所在局领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；

（五）对严重违纪违法的财务收支行为或涉及到单位弄虚作假、违纪违法的，财会人员有权制止和纠正，并及时向局规划财务处负责人及局领导报告。

第八条 任何单位和个人对违反国家或省广电财经纪律的行为有权检举。局下属各单位财务部门、财会人员收到群众举报材料后，有权处理的，应及时处理；无权处理的，要及时移送有关部门处理,并同时为检举人保密，不得将检举人的姓名和举报材料透露或转给被检举的单位和被检举人。

第九条 局下属各单位财务部门必须按照国家的财经法规和全国广电财务的规章制度，履行财务会计的职责：

（一）对涂改、伪造、故意毁灭会计档案或设置账外账的行为，必须制止和纠正.同时还要向局规划财务处报告。

（二）对授意、指使、强令伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告的行为，必须制止和纠正，制止和纠正无效的，向局规划财务处报告，请求处理。

（三）局下属各单位财务部门、财会人员在资产清查中发现账簿记录与实物、款项及有关资料不符时，按照国家和省广电有关规定有权自行处理的，应当及时处理；无权处理的，应向局规划财务处报告，请求查明原因，及时处理.（四）对其他违反国家的财经法规和全国广电财务制度的行为，局下属各单位财务部门和财会人员应及时制止、纠正和报告。

第十条 局下属各单位在接受局规划财务处的财务检查时，有关人员必须如实提供会计凭证、会计账簿、会计报告和其他财务会计资料及相关情况，不得拒绝、隐匿、谎报。

第三章 财务监督的形式

第十一条 财务监督包括事前监督、事中监督、事后监督三种基本形式。局下属各单位财务部门、财会人员在实施财务监督过程中，应根据监督的具体容和不同阶段，将不同监督形式结合起来，保证监督的有效性。第十二条 事前监督是指对局下属各单位经济活动实施前的审核和检查。财务部门、财会人员要加强事前监督，防止国家利益受损和资产的浪费、流失。

局规划财务处对以下事项必须严格进行事前监督：

（一）各项财务预算、计划；

（二）对外投资（包括现金、实物和无形资产的投资）；

（三）仪器设备等固定资产的购置；

（四）基建和维修工程；

（五）其他重大或重要支出项目。

第十三条 事中监督是指对正在实施过程中的经济活动实行的监督。财务部门、财会人员要对财务预算、计划和其他经济活动的执行过程加强监督，以便及时发现问题，并针对存在的问题采取有效措施予以纠正和处理，提高资金使用效益。

第十四条 事后监督是指局规划财务处对局下属各单位已执行完毕的经济活动的合法性、合理性、效益性等方面的检查、评价。财务部门、财会人员要对已执行完毕的经济活动加强监督，特别是要加强对重大和重要支出项目的事后检查，检查其财务收支凭证、账簿、报表及其他财务会计资料的真实性、准确性、完整性，审查其财务收支是否符合有关的法规、规章制度，并就检查中发现的问题予以纠正、处理，分析原因，总结经验，提出改进措施和建议。

第四章 财务监督的容 第一节 预算的监督管理

第十五条 局下属各单位预算的编制，必须遵循实事求是、积极稳妥、量入为出、自求平衡的原则，不得编制赤字预算。

第十六条 局本级规划财务处要加强对局下属各单位根据事业发展计划编制的预算的真实性、合理性、准确性的审查。第十七条 局下属各单位预算，必须严格按照国家、全省广电事业规定的审批程序进行。各级预算一经确定，必须维护其严肃性，不得随意调整。确需调整的，必须严格按照规定的程序办理。财务部门和财会人员对无预算和超预算的项目，应拒绝办理。

第十八条 局下属各单位必须根据确定的预算，合理控制用款进度。局下属各单位的基建和维修工程，必须按进度和完工程度付款。基建项目不经审计不得进行结算。

第十九条 局本级规划财务处必须定期对预算执行情况进行检查、分析，及时了解预算执行情况，并针对预算执行过程中存在的问题，及时采取相应措施，加强管理。

第二节 收入的监督管理

第二十条 局下属所有单位的所有收入必须全部纳入局下属所有单位预算，统一管理和核算，按局下属所有单位规定的收入分配政策，由局下属所有单位进行分配分解。任何单位和个人不得隐瞒、截留、挪用、私存私放、坐支、私分应缴局下属所有单位收入。

第二十一条 各单位应依法组织收入。取得的各项事业收入和经营利润必须按规定时间及时足额地上缴局下属所有单位。

第二十二条 财务部门要结合对收费工作的监督检查加强对各单位收入的监督管理，促使各单位及时、足额地上缴各项收入。

第四节 支出的监督管理

第二十三条 局下属各单位必须坚持财务“一支笔”审批制度。各单位应按照《广播电视事业单位财务管理办法》的规定，确定一名负责人主管财务工作，审批各项财务开支，不得多人审批。

第二十四条 局下属各单位的日常经费开支以及各专项经费的开支必须严格按照预算安排执行，按照事业发展计划和项目进展情况合理安排用款进度。对无预算或超预算的各项开支拒绝办理。第二十五条 局下属各单位的各项费用支出，必须严格遵守国家财经法规和局下属所有单位有关规章制度，严格按照规定的开支范围和开支标准开支。各单位的奖酬金、业务招待费分别按照国家规定的比例、额度计提和控制使用，特殊情况必须经主管领导批准后方能开支，不得违反单位规定，滥发奖金、实物和未经主管领导批准超额度开支业务招待费。

第二十六条 局下属各单位对专项资金的支出，必须按照国家对专项资金管理的规定，专款专用，不得挤占和挪用，并根据项目的进展情况合理安排用款进度。项目完成或完工后，相关单位必须就专项资金的开支和项目的完成情况向省广播电视局提交专题报告。

第二十七条 局下属各单位财务部门、财会人员对单位的各项开支必须正确归集，并按实际发生数列支，不得虚列虚报，不得以计划数或预算数代替。

第二十八条

局下属各单位必须加强对基建支出的管理与监督，特别是要加强对基建项目预算、决算及施工过程中各项开支的监督管理，严格付款方式，堵塞各种漏洞，充分发挥基建经费的使用效益。

第二十九条 必须严格区分经营支出与事业支出的界限。局下属各单位凡直接用于经营活动的各项支出直接在经营支出中列支，在事业支出中统一垫付的经营支出，必须按一定比例合理分摊，并在经营支出中列支，冲减事业支出，以正确计算经营活动的经营成果，不得将经营支出在事业支出中列支。

第三十条 局下属各单位财务部门、财会人员必须严格借款、报账手续。对不合法、违反财务规章制度以及财务手续不全的财务开支，必须坚决拒绝办理。

第五节 银行账户的监督管理

第三十一条 除财务处外，局下属单位各处室不得开设银行账户。按照国家有关法律、法规的规定在一家银行开设一个基本存款账户。因主管部门需要在银行开设账户的，报财务处批准后方能办理，并将已开户的情况报财务处备案。

第三十二条 局下属各单位财务处要加强银行账户的日常管理：按规定保管和使用银行票据、印鉴；将款项及时送存银行，并定期与银行对账，保证资金的安全。第三十三条 局下属各单位财务处的银行账户仅供本单位办理结算业务使用，不准出租、出借、出让给外其他任何单位或个人使用。不得公款私存。

第六节 资产的监督管理

一、货币资金的监督管理

第三十四条 各级财务部门、财会人员必须加强银行存款的监督管理：

（一）必须按照国家颁布的《中华人民共和国票据法》、《支付结算办法》及其他相关规定正确办理结算业务；

（二）银行印鉴必须由两人以上分别保管，不得由一人保管和使用；

（三）必须及时登记银行存款日记账和银行存款总账，二者之间要定期、及时地核对相符.银行存款日记账要与银行对账单及时核对，并通过银行存款调节表调节相符。对未达账项，必须认真分析，并查明原因，加强管理，堵塞各种漏洞。

第三十五条 财务部门、财会人员必须加强现金的监督管理，必须严格遵守《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，办理现金收付业务和加强现金管理：

（一）开设有资金账户的各级单位的备用金由开户银行核定限额，超过限额的部分必须及时缴存开户银行，各单位不得坐支；

（二）收取的现金必须及时缴存；

（三）必须按规定的现金使用范围开支现金；

（四）必须及时登记现金日记账，每日终了，账、款必须核对相符，出现现金长款或现金短款，必须查明原因，报财务处主管领导批准后予以处理，不得以现金长款抵补现金短款；

（五）现金日记账必须及时、定期与现金总账核对相符；

第三十六条 局下属各单位财务处必须实行钱、账分管制度。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作；从事会计岗位的人员不得兼任出纳工作。第三十七条 局下属各单位财务处必须建立健全现金和银行存款的部管理制度，堵塞各种漏洞，确保货币资金的安全、完整，并努力防范金融风险。

第三十八条 局规划财务处必须组织人员对局下属各单位财务处的银行存款、现金进行定期和不定期的检查，以及时发现存在的问题，加强银行存款和现金的监督管理。

二、存货的监督管理

第三十九条 局下属各单位必须加强材料、燃料、低值易耗品、消耗物资等存货类物资的监督管理，建立健全存货的采购、验收、进出库、保管、领用及报账等管理制度，堵塞各种漏洞。

第四十条 局下属各单位必须明确存货管理各环节和岗位的责任，在保证正常工作秩序的前提下，尽量减少存货的库存和自然损耗，避免因积压和管理不善造成的浪费和损失，并努力提高存货的使用效益。

第四十一条 局下属各单位有关职能管理部门应根据存货的具体情况，选择合适的盘存方法，定期和不定期地对存货进行清查盘点（每年至少要进行一次全面清查）；对盘盈盘亏的存货应及时查明原因，明确责任，并报财务处批准后，由相应的财务部门进行账务处理；针对清查盘点中发现的问题，必须采取措施，健全管理制度，确保存货的安全、完整。

三、应收及暂付款的监督管理

第四十二条 局规划财务处要加强对局下属各单位应收及暂付款的监督管理。各有关部门应积极配合局下属各单位财务处催收各种应收款，避免造成不必要的损失。

第四十三条 局下属各单位财务部门、财会人员对应收及暂付款必须及时催收催报，一年至少要全面清理一次。对长期占用单位资金的单位和个人，局下属各单位财务部门将停止其继续用款，并根据有关规定予以处罚。对长期挂账且确实无法收回的应收及暂付款，应报局规划财务处和局领导审批后按批示的处理意见进行账务处理。

四、固定资产的监督管理

第四十四条 局下属各单位必须严格按照国家的有关规定，建立健全各类固定资产购置、使用、处置等环节的部管理制度，加强固定资产的保管、维护工作，明确岗位责任，保证固定资产的安全、完整，防止固定资产流失，并努力提高固定资产的使用效益。

第四十五条 大型仪器设备的购置、基建项目及大型维修项目必须先立项，由局下属各单位自行组织有关部门进行可行性论证，论证通过并报省广播电视局批准后才能购置、施工，且必须按照有关政策的规定采取招投标或其他集中采购的方式，其合同在对外签订前必须经有关专业部门和专家的审定，必须按照规定的付款方式付款。

第四十六条 管理部门必须加强固定资产验收的管理。所有房屋、建筑物在竣工后，必须按规定程序和有关标准进行验收，并由局下属各单位财务处根据基建竣工决算报表计入固定资产账。仪器设备、图书、文物及陈列品等的验收，必须对实物检查验收后才能开具验收单，验收部门不得仅凭发票及有关单据办理验收手续。

第四十七条 管理部门按照国家的有关规定对固定资产进行清查盘点。一是财务处要定期将固定资产总账与资产管理处等管理部门的固定资产明细账核对；二是资产管理部门要定期将固定资产明细账与固定资产卡片和实物进行核对，要保证每年全面清理一次。对盘盈盘亏的固定资产要查明原因，明确责任，由局下属各单位财务处报省广电局批准后，进行账务处理。同时，使用部门对清查盘点中发现的问题，应及时采取措施，加强管理。

第四十八条 固定资产的处置（包括报废、报损、变卖等）必须按规定的程序审批后才能办理，任何单位未经批准不得随意处置固定资产。负责固定资产处置审批的人员不得具体经办固定资产处置工作。固定资产变价收入必须上缴，任何单位和个人不得截留、挪用、私分。

五、对外投资的监督管理 第四十九条 局下属各单位不得用国家财政拨款、上级补助等资金进行对外投资。

第五十条 局下属各单位利用单位资产进行对外投资，事先必须按照规定的程序进行审批，由局下属各单位财务处、资产管理处组织有关部门和专家进行可行性论证，报主管领导审查，重大投资提交局党委会议研究。未经批准，任何单位和个人不得利用单位资产进行对外投资。

第五十一条 局下属各单位以实物、无形资产对外投资必须进行资产评估，资产评估机构由审计处、财务处和资产管理处代表单位委托和聘请。局下属各单位任何部门和个人不得在没有按照规定要求办理资产评估的情况下将实物、无形资产进行对外投资，也不得与评估机构串通高估或低估实物、无形资产的价值。

第七节 负债的监督管理

一、借入款的监督管理

第五十二条 局下属各单位各类借入款由财务处代表单位办理借款、还款手续。财务处必须组织局下属所有单位有关部门和人员对借款项目进行充分的可行性论证并报主管领导批准后方可办理借款手续。

第五十三条 局下属各单位财务处要加强借款合同的管理，要严格按照《经济合同法》的要求起草借款合同，要尽量避免各种漏洞，维护单位利益。

第五十四条 根据《担保法》的规定，局下属各单位不具备对外担保的资格，不得为经营性单位的借贷和经济活动行为提供担保。

第五十五条 局下属各单位必须严格控制借款规模，在考虑对资金的需求的同时要充分考虑财力的可能，要保证每一笔借款要有足够的资金偿还，严禁只考虑需要，不考虑财力可能的盲目借款行为。

二、其他负债的监督管理

第五十六条 局下属各单位各类性质的代管款项应严格管理，任何单位和个人不得截留、隐瞒、挪用、私分。第五十七条 局下属各单位财务部门要加强对应缴、应付的各种款项的清理，将应上缴主管部门和其他有关部门的款项及时上缴，并要及时结清各类应付款项。

第五十八条 局下属各单位财务部门要加强各类暂存款的清理，特别是对已明确应作收入的暂存款要及时结转为收入，不得长期挂作暂存款。

第八节 会计档案的监督管理

第五十九条 局下属各单位财务部门、财会人员必须按照国家会计档案管理的有关规定建立健全会计档案部管理制度。财务部门要配备必要的人员和设施，妥善保管和利用会计档案。要做到防火、防盗、防霉、防潮、防鼠、防蛀。

第六十条 局下属各单位财务部门、财会人员必须定期、及时对会计档案整理立卷，装订成册，并编制会计档案保管清册，不得将会计档案乱堆乱放，长期不进行装订。已实现会计电算化的，要及时打印、保存纸质会计档案。

第六十一条 已装订立卷成册后的会计档案，任何人员不得私自拆封。对个别需要拆封的，尚未移交给档案管理部门的，报财务处批准后，由财务处派人监督办理；已移交给档案管理部门的，征得财务处同意后，由财务处和档案管理部门共同拆封整理。

第六十二条 局下属各单位财务部门对外单位到本单位查阅会计档案，必须经本单位财务部门负责人批准，并在办理查阅、复制登记手续后方可查阅、复制。会计档案一般不予外借，特殊情况，必须经本单位财务部门负责人批准后，才能办理借阅登记手续，并要限期归还。

第六十三条 局下属各单位档案管理部门和财务部门要加强会计档案销毁的监督管理。保管期满后会计档案由单位档案管理部门和财务部门按照国家的有关规定共同监销。任何单位和个人不得擅自销毁会计档案。

第五章 责 任 第六十四条 对违反财经纪律的单位，省广电局根据本规定及其他相关规定对该单位和有关责任人进行处理，限期整改，必要时将违纪情况进行通报批评。对严重违纪的单位和个人，除由省广电局进行经济处罚外，还将由省广电局审计部门进行经济责任审计必要时移交纪检监察部门或人事部门处理。

第六十五条 对各种违反财经纪律的行为，财会人员既不制止、纠正，又不向上级主管部门报告，甚至协同有关单位和人员共同作弊的，省广电局将依据有关规定对上述财会人员予以处理，情节较重的，由省广电局纪检监察部门或人事部门处理，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第六十六条 对组织非法收入的单位，省广电局除责令该单位停止非法活动，没收其非法所得，并按国家的有关规定处理外，还将追究该单位有关责任人的责任。

第六十七条 对提供虚假会计报表，隐瞒经营成果，将追究有关责任人的责任。

第六十八条 对出租、出借、出让资金账户的单位，省广电局除没收该单位出租、出借资金账户获得的全部非法所得外，还将按其非法所得的一倍予以处罚，并追究相关责任人的责任。

第六十九条 对私自转让单位无形资产或泄漏其技术秘密，造成单位无形资产流失或其他损失的，省广电局将依法追究责任人的经济和法律责任。

第七十条 对未经省广电局批准，私自将单位资产进行对外投资的，省广电局除依法追缴私自转移资产及其投资收益外，还将追究相关责任人的责任。

第七十一条 对涂改、伪造、销毁会计档案的单位和责任人，省广电局将依照有关规定从严从重处罚，对构成犯罪的责任人移交司法机关处理。

第七十二条 有下列行为之一的，省广电局将按照前面处罚措施的2至3倍对违纪单位和违纪责任人予以处罚：

（一）对被检查单位在检查中隐瞒违纪情况，在以后的检查中被发现的；

（二）对在检查过程中相互串通，蒙骗检查人员，在当次或以后的检查中被发现的；

（三）对阻挠、抗拒检查和拒不纠正检查中发现的问题的；

（四）对屡查屡犯的；

第七十三条 以上条款中对违纪单位处罚的资金来源渠道有规定的按照规定的渠道扣回，没有规定的，从违纪单位的劳酬奖金或营业收入中扣回。省广电局根据局下属各单位违纪行为的违纪性质及情节轻重做出惩罚，必要时在省予以通报。

第六章 附则

第七十四条 局下属各单位可根据本细则，制订本单位的部财务监督制度，并报财务处备案。

第七十五条 本细则由省广电局规划财务处负责解释和修订。

第七十六条 本细则自颁布之日起执行。

第三篇：财务监管流程

附：

财管监管流程

甲方：乙方：

甲、乙双方根据《 合同法 》和其它相关法律、法规，就企业管理咨询事宜达成一致，在合同期限内履甲乙双方以下条款内容。

一、监管流程

1.健身会所营业额全部存放于惠天然锦绣福邸会所所开的账户接受甲方监管，按月向甲方提供会所运营支出财务报表及账户财务支出明细。

2.每月员工工资及宣传品费用需从监管账户中发放，额度由本公司财务工资报表为准。

3.如乙方支配超过两万，乙方需要提供资金流向明细，需经甲方同意方可使用。

4.甲方需代办一般纳税人临时认定手续；

5.乙方应于每月5日出具上月财务使用情况表，供双方负责人参考；

二、生效、违约处理及其他约定事项

1、本协议书于合同签订后生效。

2、双方之间发生争议的，应当进行协商或由第三方调解，在无法通过协商和调解方式的情况下，任何一方均可向人民法院起诉。

3、本协议书未尽事宜，甲乙双方应持积极态度友好协商解决。

4、本协议书一式二份，甲乙双方各执一份，效力相同。

6.7.其他约定事项

甲 方：乙 方：

年月日年月日

对乙方的商业秘密或个人隐私应当保守秘密。

第四篇：供电监管办法

供电监管办法（试行）（征求意见稿）

为了加强供电监管，规范供电服务行为，维护电力使用者的合法权益和社会公共利益，我会起草了《供电监管办法（试行）（征求意见稿）》，现对公众征求意见。请4月9日前把您的意见和建议发邮件到

供电监管办法（试行）（征求意见稿）第一章

总

则

第一条 为了加强供电监管，规范供电监管行为，完善供电监管制度，保障供电安全，维护供电市场秩序，保护电力经营者、使用者的合法权益和社会公共利益，依据《电力监管条例》和国家有关规定，制定本办法。

第二条 国家电力监管委员会及其派出机构（以下简称电力监管机构）依照本办法和国家有关供电监管的规定，履行供电监管和行政执法职能，对供电企业的供电情况实施监管。

第三条 供电监管应当依法进行，并遵循公开、公正和效率的原则。

第四条 供电企业应当取得供电类电力业务许可证，依法经营，并接受电力监管机构的监管。

第五条 任何单位和个人对供电企业违反本办法和国家有关供电监管规定的行为,有权向电力监管机构投诉和举报，电力监管机构应当依法处理。

第二章 监管内容

第六条 电力监管机构对供电企业供电安全行为实施监管。

供电企业应当坚持“安全第一，预防为主，综合治理”的安全生产方针，保证电力正常供应，防止发生人身死亡、大面积停电以及对社会造成重大影响的事故。

第七条 电力监管机构对供电企业的供电质量实施监管。

供电企业的供电质量应当符合下列规定：

(一)向用户提供的电能质量符合国家标准或者电力行业标准；

(二)10千伏用户受电端的电压合格率不低于98％,380（220）伏城市居民用户受电端电压合格率不低于95％；

(三)城市地区年供电可靠率不低于99%；

农村地区年供电可靠率和农村居民用户受电端电压合格率由当地电力监管机构根据所辖区域实际情况规定，报国家电力监管委员会备案。

第八条 电力监管机构对供电企业安装电压质量监测点的情况实施监管。

供电企业应当按照以下原则选定供电电压质量的监测点，并于每年一季度末报当地电力监管机构备案：

(一)35千伏专线供电的和110千伏及以上电压等级供电的用户均设为电压质量监测点；

(二)其他35（66）千伏供电的用户和10（6、20）千伏供电的用户每10000千瓦负荷至少设置一个电压质量监测点，并应包括对供电质量有较高要求的重要用户和每个变电站10（6、20）千伏母线所带有代表性线路的末端用户;

(三)低压（380/220伏）用户每百台配电变压器至少设置一个电压监测点，并设在有代表性的低压配电网的首末两端和部分重要用户处。

供电企业应当合理选型，安装电压监测装置,并按照相关规定进行校验，监测和统计数据应当真实完整。

第九条 电力监管机构对供电企业要求用户消除影响供电质量因素的情况实施监管。

供电企业应当根据有关规定，要求产生谐波和冲击负荷的电力用户采取有效措施，消除影响供电质量的因素，用户应当积极配合。

第十条 电力监管机构对供电企业要求用户治理用电安全隐患的情况实施监管。

供电企业应当根据有关规定要求用户采取有效措施治理用电安全隐患，用户应当积极配合；对拒不治理隐患的用户，供电企业应当严格按照政府及有关执法部门的规定中止供电。

第十一条 电力监管机构对供电企业履行电力社会普遍服务义务的情况实施监管。

供电企业应当按照国家规定履行电力社会普遍服务义务，保障任何人能够以普遍可以接受的价格获得最基本的供电服务。

第十二条 电力监管机构对供电企业办理用电业务的情况实施监管。

供电企业办理用电业务的期限应当符合下列规定：

(一)自受理用户用电申请之日起，向用户提供供电方案的期限，一般居民用户不超过5个工作日，低压电力用户不超过10个工作日，高压单电源用户不超过30个工作日，高压双电源用户不超过60个工作日；

(二)用户应当按照供电企业确定的供电方案进行受电工程设计；对用户受电工程设计文件和有关资料审核的期限，自受理之日起，低压电力用户不超过10个工作日，高压电力用户不超过30个工作日；

(三)对用户受电工程开始检验的期限，自接到用户完整的受电装置竣工报告及检验申请后，低压电力用户不超过5个工作日，高压电力用户不超过7个工作日；

(四)给用户装表接电的期限，自受电装置检验合格并办结相关手续之日起，居民用户不超过3个工作日，低压电力用户不超过5个工作日，高压电力用户不超过7个工作日。

第十三条 电力监管机构对供电企业向用户受电工程提供服务的情况实施监管。

供电企业应当对用户受电工程建设提供必要的业务咨询和技术标准咨询；对用户受电工程进行竣工检验，应当执行国家有关标准，发现用户受电设施存在故障隐患时，应当一次性及时告知用户并指导其制定有效的解决方案。

第十四条 电力监管机构对供电企业实施停电、限电的情况进行监管。

在电力系统正常的情况下，供电企业应当连续向用户供电。需要停电、限电或者中止供电的，应当符合下列规定：

(一)因供电设施计划检修需要停电的，供电企业应当提前7日公告停电区域、停电线路、停电时间，并通知重要用户；

(二)因供电设施临时检修需要停电的，供电企业应当提前24小时公告停电区域、停电线路、停电时间，并通知重要用户；

(三)因电网发生故障或者电力供需紧张等原因需要停电、限电的，供电企业应当按照政府批准的有序用电方案执行；

引起停电或者限电的原因消除后，供电企业应当尽快恢复正常供电。

供电企业对用户中止供电应当按照国家相关规定执行。

第十五条 电力监管机构对供电企业处理供电故障的情况实施监管。

供电企业应当建立完善的报修服务制度，公开报修电话，保持电话的畅通，24小时受理供电故障报修。

供电企业应当迅速组织抢修人员抢修处理供电故障，尽快恢复正常供电。供电企业工作人员到达现场抢修的时限，自接到报修之时起，城区范围不超过60分钟，农村地区不超过120分钟，边远、交通不便地区不超过240分钟。因天气、交通等特殊原因无法在规定时限内到达现场的，应当向用户做出解释。

第十六条 电力监管机构对供电企业履行紧急供电义务的情况实施监管。

因抢险救灾、突发事件需要紧急供电时，供电企业应当及时提供电力供应。

第十七条 电力监管机构对供电企业处理用电投诉的情况实施监管。

供电企业应当建立用电投诉处理制度，公开投诉电话。

对用户的投诉，供电企业应当自接到投诉之日起10个工作日内提出处理意见并答复用户。

供电企业应当在供电营业场所显著位置公布电力服务热线电话及“12398”电力监管投诉举报电话。

第十八条 电力监管机构对供电企业遵守供电营业区规定，遵守电力业务许可规定，并遵守承装（修、试）电力设施许可，电工进网作业许可等相关许可管理规定的情况实施监管。

第十九条 电力监管机构对供电企业公平、无歧视开放供电市场的情况实施监管

供电企业应当向从事电力交易的主体公平、无歧视开放供电市场，不得发生以下行为：

（一）无正当理由拒绝用户用电申请；

（二）对趸购转售电企业符合规划和审批程序建设的输配电设施，拒绝或拖延接入系统；

（三）对依法取得行政许可或者备案登记的可再生能源发电企业，不提供上网服务；不全额收购其电网覆盖范围内可再生能源并网发电项目的上网电量。

（四）违反市场竞争规则，以不正当手段损害竞争对手的商业信誉；或为竞争对手的业务发展设置障碍。

（五）对用户受电工程指定设计单位、施工单位和设备材料供应单位；

（六）其他不遵守市场公平竞争原则的行为。

第二十条 电力监管机构依法对供电企业执行国家电价政策和收费标准的情况实施监管。

供电企业应当严格执行国家电价政策，按照国家核准的电价或市场交易价和计量检定机构依法认可的用电计量装置的记录，向用户计收电费。

供电企业不得自定电价、擅自变更电价、擅自在电费中加收或者代收国家政策规定以外的其他费用。

供电企业应当按照有关电价标准和规定，与上网发电企业结算电费。

供电企业不得自立项目或自定标准收费，对国家已明令取缔的收费项目，不得再向用户收费。

供电企业应用户要求对用户产权的电气设备提供有偿服务时，应执行政府定价或者政府指导价。

第二十一条 电力监管机构对供电企业签订供用电合同的情况实施监管。

供电企业应当按照有关规定，遵循平等自愿、协商一致、诚实信用的原则，与用户及趸购转售电单位订立或变更供用电合同，并按照合同约定履行。

第二十二条 电力监管机构对供电企业按照国家的成本规则进行监管。

供电企业应当按照国家规定的成本规则核算成本。

第二十三条 电力监管机构对供电企业披露信息的情况实施监管。

供电企业应当按照有关规定，及时、真实、准确和完整地披露下列有关信息：

(一)国家规定的供电质量标准；

(二)国家规定的供电可靠性指标情况；

(三)国家批准的销售电价和收费标准；

(四)用电业务的办理程序；

(五)停电、限电和事故抢修处理情况；

(六)用电投诉处理情况；

(七)用户报装信息和办理进度；

(八)电力监管机构要求披露的其他信息。

第二十四条 电力监管机构对供电企业报送信息的情况实施监管。

供电企业应当按照有关规定，真实、及时、完整地报送下列信息：

（一）提供供电服务的情况；

（二）提供电力社会普遍服务的情况；

（三）执行销售电价的情况；

（四）电力监管机构要求报送的其他信息。

第二十五条 电力监管机构对供电企业执行节能规定的情况实施监管。

供电企业应当按照国家节约能源、节能减排和环保有关规定，严格执行政府及有关执法部门下达的对依法淘汰、关停或环境违法企业采取停限电措施的指令，减少电能输送和供应环节的损失和浪费。

对于限期整改的用户，供电企业在收到政府或执法部门同意对其恢复送电的指令之前，不得擅自送电。对于永久关停的用户，供电企业要按规定为其办理销户手续。

第二十六条 电力监管机构对供电企业执行电力需求侧管理规定的情况实施监管。

供电企业应当按照国家电力需求侧管理有关规定，采取有效措施，指导用户科学、合理和节约用电，提高终端电能使用效率。

第三章 监管措施

第二十七条 电力监管机构根据履行监管职责的需要，可以要求供电企业报送与监管事项相关的文件、资料，并应当定期对供电企业报送和披露的信息进行核查，发现违法行为应当及时处理。

供电企业应当如实提供有关文件、资料。

第二十八条 电力监管机构应当建立供电企业监管信息系统。

供电企业应当按照电力监管机构的规定将与监管相关的信息系统适时接入电力监管信息系统。

第二十九条 电力监管机构可以责令供电企业按照国家有关电力监管规章、规则的规定如实披露有关信息。

第三十条 电力监管机构依法履行职责，可以采取下列措施，进行现场检查：

（一）进入供电企业进行检查；

（二）询问供电企业的工作人员，要求其对有关检查事项做出说明；

（三）查阅、复制与检查事项有关的文件、资料，对可能被转移、隐匿、损毁的文件、资料予以封存；

（四）对检查中发现的违法行为，可以当场予以纠正或者要求限期改正。

第三十一条 电力监管机构可以根据监管工作的需要开展供电业务情况调查，并向社会公布调查结果。

第三十二条 发现供电企业有违法违规行为，电力监管机构应当予以记录；造成重大损失或者重大影响的，电力监管机构可以对供电企业的主管人员和其他直接责任人员依法提出处理意见和建议。

第三十三条 依法从事电力监管工作的人员进行现场检查时，应当出示有效执法证件；未出示有效执法证件的，供电企业有权拒绝检查。

第三十四条 电力监管机构对供电企业违反有关电力监管的法律、行政法规或者有关电力监管规章、规则，损害社会公共利益的行为及其处理情况，可以向社会公布。

第四章 罚则

第三十五条 电力监管机构从事监管工作的人员有下列情形之一的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）发现未经许可擅自经营供电业务的行为，不依法进行处理的；

（二）发现违法行为或者接到对违法行为的举报后，不及时进行处理的；

（三）利用职务便利谋取不正当利益的。

电力监管机构从事监管工作的人员在电力企业、电力调度交易机构兼任职务的，由电力监管机构责令改正；拒不改正的，予以辞退或者开除。

第三十六条 供电企业违反本办法第六条、第七条、第八条、第九条、第十条、第十一条、第十二条、第十三条、第十四条、第十五条、第十六条、第十七条、第十八条、第二十一条、第二十二条、第二十三条、第二十四条规定的，由电力监管机构责令改正，给予警告；情节严重的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分。

供电企业长期对其供电区域内的用户没有能力提供供电服务并造成严重后果的，由电力监管机构吊销其电力业务许可证，指定邻近的供电企业供电。

第三十七条 供电企业违反本办法第二十条规定的，电力监管机构应当要求供电企业纠正其违法行为并向有关部门提出价格行政处罚建议。

第三十八条 供电企业有下列情形之一的，由电力监管机构责令改正；拒不改正的，处5万元以上50万元以下的罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任：

（一）拒绝或者阻碍电力监管机构及其从事监管工作的人员依法履行监管职责的；

（二）提供虚假或者隐瞒重要事实的文件、资料的；

（三）未按照国家有关电力监管规章、规则的规定披露有关信息的。

第三十九条 对于违反本办法并造成严重后果的供电企业主管人员或者直接责任人员，电力监管机构可以建议将其调离现任岗位，3年内不得再担任供电企业同类职务。

第四十条 供电企业违反本办法第十九条规定，由电力监管机构责令改正，拒不改正的，处10万元以上100万元以下的罚款；对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予处分；情节严重的，可以吊销供电类电力业务许可证。

第五章

附则

第四十一条 本办法由国家电监会解释。

第四十二条 本办法自2009年 月 日起施行。

第五篇：外包监管办法

鹿鸣置业服务外包监管办法（试行版）

一、目的

为服务外包过程监控提供指引，提高服务专项管理水平，保证外包的服务质量。

二、适用范围

适合对物业公司各部门服务项目的监管。

三、监管机构组建

成立品质部或小组，品管人员由3人组成（王总，胡总、总、刘总），品质部组织设备、设施、环境全面检查，评估外包公司（供方）提供的服务质量，抽查供方服务质量，涉及保安、保洁、客服、工程等），每季度对以上项目评估一次，项目物业管理部门（物管处）对设施设备环境供方服务质量全面检查与监督，每月一次监管人员日常检查，供方的各部门服务质量，并做“日常巡检记录”存档。监督供方消耗我方资源的控制情况，清洁每日检查，绿化和设施设备每周检查。

四、监管过程与控制

1、物管处依据合同公司规定，督促供方或品质部对供方进行定期总结与评估，实施与供方中高层定期沟通。

2、物业管理处根据项目的实际情况，指定1人或1人以上（监管人员）专项负责对外包公司服务质量监控。

3、物管处通过每日巡查每周检查，季年评估等方式监管供方服务，检查内容：服务质量、人员礼、水电消耗（我方承担费用的），对不符合要求的现象提出整改意见，如供方未按要求整改或未按合同条款履行，按合同中商定的处罚标准进行处罚。

4、品质部对每季度保洁、保安、客服、工程等进行评估，每半年对设施、设备的管理进行评估，包括对各项检查中集中反映的问题，业主的意见反馈，抽查情况等。

5、物管处监督供方对各部门人员专业培训，要求供方按计划持久的进行，职业道德、专业技能、服务标准等方面的培训工作，并要求供方每次培训要以文件形式存档，存 档标准：培训内容双方签字，受训人员签字，影像。

五、监控办法

内部控制

1、物管处对供方监控主要包括日检、月检、季检，各类检查及人员层次及检查的深度、广度有所区别。

2、日检，监控人员每日会同供方负责人对供方服务质量

进行一次检查并记录，双方签字确认后各留1份。

3、周检，监控人员每周会同供方负责人对供方服务质量进行一次检查并记录，双方签字确认后各留1份。

4、月检，管理处经理组织监控人员会同供方负责人，客服主管，现场工作人员，每月共同对其服务质量进行全面的检查和考评并记录，双方签字确认各留1份。

5、季检，品质部会同物管处、监控人员、供方负责人、客服主管、现场工作人员，每季度共同对供方服务质量进行全面检查和评估，检查可采用查阅质量记录，调查客户意见，现场抽查方式，品质部根据对供方服务质量检查情况及物管处每月上报的关于供方工作的历史记录和评估报告，对供方服务质量进行综合评估，内容包括该季度各项检查中曾经出现的较大问题，整改情况，业主意见，目前存在问题，现场抽查情况，对供方的进一步要求等，季度评估由品质部负责存档，一式三份，物管处根据评估报告中汇总的问题，要求供方采取纠正或整改措施，并将供方整改结果报告公司品质部，品质部根据报告结果，对供方的现场服务再验证对未按整改要求执行的供方公司将根据实际情况更换新公司。

6.半年检，由品质部组织一次对各部门全面检查并评估。A、外部监控，由政府部门牵头对供方管理和服务标准评 估，外部评估结果也做为品质部对供方评估的依据。

B、评审方法

1）物管处每月评审，主要以日、周检记录不合格项作为评审依据，不合格分（严重不合格和轻微不合格）。2）物管处每月5日前对保安、保洁、客服、工程等服务的效果进行总结评估，每季度首月5日前对设施、设备、服务、供方的服务效果进行总结评估，填写《工作评估报告》，交供方确认，并抄送公司品质部，评估报告作为是否扣减服务费用的重要依据。3）严重不合格的判定

保洁部分

A在同一天的检查中，发现同一区域（指同一单元或10平方米出现严重脏污或同一区域三个或三个以上的保洁工作不到位。

B在同一天检查中，发现三处或三处以上区域出现相同项目的不合格。

C在连续三天检查中，同一区域出现两次及两次以上相同项目不合格。

D在规定的整改时间未完成整改的项目。

E员工离岗时间超过30分钟或当班时间干私事。

工程部分

A因维护不当造成质量事故。

B一个月出现二次或二次以上因维护不当造成业主投诉 或未及时处理。

C在规定的整改时间内未完成的整改项目（工程遗留问题

除外）。

保安部分

A与业主发生口角，且语言不文明，动手打人的行为。B为他人开方便之门牟取利益不坚持原则的违法行为。C同事间打架斗殴，寻衅滋事的违法行为。

D一月内连续两次或两次以上未按保安员仪容仪表的规 定着装的行为。

E在同一天内，发现两次或两次以上在执勤中的吃零食、看报纸、聚众闲聊、打闹与执勤无关的事情。

F假冒公安人员行使职权，在项目或住宅区内盘查物证或敲诈勒索。

G不准将扣押的物品私自处理或使用。

4）轻微不合格的判定以各类服务质量检查标准为依据，（详见附件1）

附件1 基本 扣分标准

资质等级 ： 一级

合格分数 ： 90 分

仪表仪容类着装规范，保安佩戴器械齐全，不定期检查5上班前，中饮酒，不定期检查打架斗殴者文明执勤，不与业主，顾客发生口角，辱骂对方车里管理，停车秩不定期检查序，不得乱停放108物业公司应固定临时停放点2上班期间工作状态不佳，打瞌睡上班中严禁玩手机，嬉闹，聚不定期检查众闲聊等与工作无关的事不许行使公安人员职权不定期检查在园区内盘查物证2工作行为类2保安25％2保安未按规定巡更，巡查不定期检查2工作交接班制度执行，值班记录交接，对不定期检查讲机等保安物品交接突发事件（治安，偷盗），业主纠纷，可疑人员等1.55宿舍卫生脏，乱，差1.5每星期一次检查宿舍管理浪费公司资源，人走不关灯，空调宿舍内严禁使用电加热的家电5每星期一次检查每星期一次消防安全检查5 服装规范，礼仪，不定期检查服务用语5上班时间闲聊，吃零食，玩手机等与不定期检查工作无关的事未按服务流程，标准接待业主或顾客投机取巧，被投诉，55需查明客服25％上班期间工作状态不定期检查不佳，打瞌睡3办公物品摆放杂乱，卫生不合格不定期检查3业主投诉未及时处理和回访5电梯机房，水泵房的日常巡检工作记录重要设备房的卫生（电梯，水泵房，层配间，风机房等）外围道路的照明检查，更换突发事件和发生设备隐患故障未及时上报52工程20％25

六、业主日常反映问题、投诉或建议、问卷调查，政府部门评比活动，也应作为对供方进行月度和季度考核的参考。

七、供方各部门管理制度，工作职责应张贴，各部门按规章制度执。

八、除电梯服务，供方提供计划外，其它服务项目供方每月28号提交下月的工作计划。

鹿鸣置业招商营运部