财务手工登账的要求

第一篇：财务手工登账的要求

会计账簿的基本内容：

1、封面，主要标明账簿的名称，如总分类账、各种明细账、现金日记账、银行存款日记账

2、扉页，主要列明科目索引、账簿启用和经管人员一览表。

3、账页，是账簿用来记录经济业务事项的载体，包括账户的名称、登记账户的日期栏、凭证种类

和号数栏、摘要栏、金额栏、总页次、分户页次等基本内容；

会计账簿的记账规则：

1、数字准确、登记及时、字迹工整

2、记账凭证签字

3、字体占格距的1/24、用蓝黑墨水或碳素墨水书字。

5、用红色墨水记账如下：A、红字冲账的记账凭证，冲销错误记录；B、在不设借贷等栏的多栏

式账页中，登记减少数；C、在三栏式账户中的余额栏前，如末印明余额方向的，在余额栏内登记负数余额；D、其他国家统一规定的地方

6、各种账簿按页次顺序连续登记，不跳行、隔行，如有跳行、隔行应当将空行、空页划线注销，或者注明“此行空白”、“此页空白”字样，并由记账人员签名或者盖章。

7、需结出余额的账户，结出余额后，应当在“借或贷”等栏内写明“借”或“贷”等字样。没有

余额的账户，应在“借或贷”栏内写“平”字，并在“余额”栏用“O”表示。

8、每一账页登记完毕结转下页时，应当结出本页合计数及余额，写在本页最后一行和下页第一行

有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样；也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内，并在摘要栏内注明“承前页”字样。

9、对需要结计本月发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页末止的发生额合计数；对需要结计本年累计发生额的账户，结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页末止的累计数；对既不需要结计本月发生额，也不需要结计本年累计发生额的账户，可以只将每页末的余额结转次页。

结账：

1、对不需按月结计本期发生额的账户，每次记账以后，都要随时结出余额，每月最后一笔余额即

为月末余额。月末结账时，只需要在最后一笔经济业务事项记录之下通栏划单红线，不需要再结计一次余额；

2、现金、银行存款日记账和需要按月结计发生额的收入、费用等明细账，每月结账时，要结出本

月发生额和余额，在摘要栏内注明“本月合计”字样，并在下面通栏划单红线；

3、需要结计本年累计发生额的，每月结账时，应在“本月合计”行下结出自年初起至本月末的累

计发生额，登记在月份发生额下面，在摘要栏内注明“本年累计”字样，并在下面通栏划单红线。12月末的“本年累计”就是全年累计的发生额，全年累计发生额下面通栏划双红线。

4、总账账户平时只需结出月末余额。年终结账时，将所有总账账户结出全年发生额和年末余额，在摘要栏内注明“本年合计”字样，并在合计数下通栏划双红线。

5、年度终了结账时，有余额的账户，要将其余额结转下年，并在摘要栏注明“结转下年”字样；

在下一会计年度新建的有关账户的第一行余额栏内填写上年结转的余额，并在摘要栏注明“上年结转”字样。

会计账簿的更换：

1、总账、日记账、多数明细账应每年更换一次；

2、新账本的第一行“余额”栏内，并在摘要栏内，加盖“上年结转”戳记，将旧账页最后一行数字下的一格，划一条斜红线注销，在新旧账本之间转记余额，不填写凭证；

3、部分明细账，如“固定资产明细账”等，因年度内变动不多，新年度可不必更换账簿，但在“摘要”栏内，要加盖“结转下年”戳记，以划分新旧年度之间的金额

基本存款账户：是指存款人办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户。存款人日常经营活动的资金收付及工资、奖金和现金的支取。应通过基本存款账户办理。

一般存款账户：用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。

第二篇：幼儿教师手工比赛要求

茌平县博爱幼儿园教师手工评比要求

1、作品必须在比赛现场独立完成，所需材料剪刀、胶水、双面胶等由教师自备。

2、作品形式不限，材料不限（卡纸、瓦楞纸、泡沫纸、褶皱纸平时用剩的边边角角等由单位提供）。

3、作品要构思新颖，主题鲜明，内容要健康向上有创意，有一定的观赏性。

4、作品源于生活，充分利用废旧物品，最好能够结合个人特色进行创作。

5、作品外观美观精致。

6、作品附说明，作者需事先填写好作品说明表。评分标准及设奖

评分标准：主题鲜明美观大方 40分；创意新颖形式多样 60分。

第三篇：财务日常工作要求

财务日常工作要求

一、出纳：当天的业务当天结清，单据与款项核对完毕，单据整理完毕交给会计；

二、会计：对出纳交付的单据进行审核、制单，当天交付的单据最迟于次日处理完毕；有问题的单据及时与相关人员沟通，处理日期不能超过三日；需要重新办理的经出纳回退给经办人员；会计凭证原则上每天将已制单凭证打印出来粘贴整齐，按序号排放，交付给会计师审核；

三、会计师：对已制单并粘贴整齐凭证进行审核，有问题凭证及时退回会计或出纳进行重新处理，无问题凭证加盖手章表示审核完毕；

四、财务经理：不定期对以上人员的工作状况进行检查，发现问题及时纠正。

每月各项财务工作节点：

（一）需完成上期工作：

一、当月月末最后一日：出纳盘点现金，核对银行账务；会计处理单据，将全部单据进行账务处理；

有问题不能做账的单据必须及时向会计师和财务经理汇报，会计师和财务经理决定单据是否能在当月进行处理，是否需要回退经办人重新办理；

二、次月1日对上月单据和账务处理情况进行全面检查，同时计提税金，核对往来，做结账前的准备工作；

三、次月2日完成效益考核数据的填报和汇总，发起审批；

四、次月4日中午下班前完成财务分析，发起审批；

五、每月7日前发起上月税务分析；

六、每月7号完成上月账套结账工作，8号出财务报表，会计师和财务经理审批完毕；有汇总报表的公司，每月9号前将汇总报表发送至集团财务总经理和会计师审批；

七、每月11号必须发起纳税审批；有汇总纳税的公司，汇总纳税审批13号上午必须发起；如果当月纳税截止期有顺延，发起日期同样顺延；

八、每月14号完成上月凭证的装订工作；

九、最晚在纳税截止日期下班前完成纳税付款，如果不能成功付款，及时向上级领导汇报；未能及时汇报的，按公司规定处罚；

（二）当月业务工作节点：

一、每月在纳税后三日内将纳税凭证处理完毕；

二、每月20号前计提固定资产折旧，分摊长期待摊费用；

三、每月22号前将缴纳、计提员工各项保险、住房公积金凭证处理完毕；

四、每月26号前将工资发放、计提凭证处理完毕；

五、每月末分摊无形资产摊销业务。

第四篇：财务预算编制要求

财务预算编制要求

1、产品销售预算表的编制。产品销售预算是编制全面预算的基础，企业要依据经营部门编制企业生产大纲，产品销售收入计划，编制产品销售预算，产品销售预算编制中销售收入应根据内各季度市场预测（或销售合同）的销售量和售价，确定各季度预计销售收入，销售成本根据产品成本预算表计算编制。

2、在充分分析市场的基础上，确定本年合理的生产量的，编制企

业生产大纲。根据企业生产大纲、产品材料消耗定额和产品工时定额，本着严格控制降低生产成本的的原则合理编制，并要将此指标分解落实，与后期经营责任考核结合起来。

3、制造费用预算的编制，采取零基预算或增量预算方式编制，并

将各费用明细按固定费用、变动费用分别编制，固定费用如修理等按企业技措维修计划进行编制，管理人员工资、福利费按生产车间管理人员工资标准编制，福利费按14%比例编制等等。

4、管理费用根据历史资料和预测今年生产经营任务情况，具体管

理费用明细项目预算，根据不同情况按零基预算或增量预算方式编制。

5、财务费用根据年初贷款情况和本年资金预算计划，按利息率测

算财务费用。

6、根据工效挂钩办法，根据集团公司核定工资总额基数，考虑预

计企业效益状况和其他工资增长因素，编制应付工资及应付福利费预算。在工资总额预计的基础上，按规定比例提取福利费，根据以往数据，结合本年计划编制福利费支出明细。

7、根据本年新产品计划，编制企业科技开发投入资金预算。

8、为控制资本性支出，应根据生产计划和现金收支状况，本着盘

活存量资产，合理安排投入的原则，编制资本性支出预算。

9、财务各项预算编制，必须以现金流量为主线，以现金流入流出

控制为核心。严格限制无预算资金支出，最大限度减少资金占用。确保企业生产经营的正常进行，保持资金的合理流动。

10、各企业、公司预算编制说明要求：要认真上报预算编制说明，对预算各指标与上年相比有较大变化的要有详细说明，同时说明预算主要指标的编制依据。

第五篇：2013财务工作要求

负责依据会计准则、税务法规、管理所需，建立完善公司会计核算体系、完善核算制度、健全账务控制体系，正确设置会计科目和会计账簿满足审计、税务、内部管理三方所需，并有效运行持续改善；

组织编制公司年、季度，月成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划，定期检查、监督、考核计划的执行情况，及时调整和控制计划的实施。

正确解析各月资产负债损益现金流量变动原因，报表波动分析；

进行预算的编制与合理性审核，执行预算管理程序，密切关注务预算与账务处理的差异，详细提供预算费用达成分析、费用合理性分析；

对公司资产管理、内部控制、预算、资金运作等进行总体控制

负责依据预算、费用控制度审核人工、成本、费用开支，处理人工、费用账务及时准确，特别是处理好待摊预提；分析成本数据；参与编制生产费用预算，制订成本控制标准；、参与产品工时的制定，产品定额的建立与更新维护 ：进行成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标的完成分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议

分析公司资金预算及资金预算的执行对比表，按期写出分析报告

定期汇报公司经营状况，财务收支情况，为公司领导提供财务分析，提出有益建议。协助公司管理层进行经营计划、经营分析和风险控制；

要求严谨，具备良好的沟通能力，较强的逻辑思维能力.良好的中文口头及书面表达能力。对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及审计工作；

熟悉ERP结构和应用，能够熟练使用OFFICE类常用软件，尤其擅长利用Excel进行数据处理和分析；

小企业会计主管

税务方面不能出大问题，罚款可是没法和老板交待的，这个是常识了

1,关于收入，不要管会计制度对收入确认的规定，要考虑老板和销售人员对收入确认的理解，很多老板和销售只认可回款才是收入，认为到手的钱才是真实的收入，例如可以在收入科目设置“现金收入”和“赊销收入”的辅助核算，应收款收回，则需要在这2个辅助核算转账。也可以对部分客户实行现金收付制来去人收入，总之要让老板和销售认可你记得的收入是合理的，符合企业实际情况的。另外就是不要管发票，否则你的数据根本没人看（除了税务干部）。

2,关于费用，费用的问题主要是二级科目设置，不要照抄会计制度

3,成本核算，小企业的人力不允许你搞很细的成本核算，除非你打算自己天天加班，但是不搞也不行，怎么办？抓大放小，你们那个产品挣钱，那个产品是老板最关注的你就重点核算那个，其余的就。。，该偷懒不偷懒也不对，对自己不对！另外就是要分析重点的成本项目，例如产品中原材料占90％的成本，那么其他成本项目核算差点也行啊，总的给自己留点时间来看我的博客嘛！

4,资产问题，资产的问题主要是折旧，资产确认一般问题不大，折旧年限和残值率要和生产经理以及老板沟通，要相信他们比你更懂业务。

5,低值易耗品，这个不能记账就完了，要作实物管理，可以比照固定资产的管理来处理。6，报表，不要就做三张表，还有内部报表，怎么设计内部报表可是学问，别人没法帮你，诀窍是老板关注什么方面你就重点编什么方面的报表，例如收入明细表，成本明细表之类，具体要看你自己了。

7，财务分析，其实财务分析一点不难，不要看上市公司的那些财务分析，那不适合你，教

科书也只是给你指了大方向，财务分析的套路基本是教科书的东西，但是有个窍门，那就是要引入非会计因素，例如销售人员人均销售额之类，具体的还的靠你，千万要写财务分析，哪怕你写的不好，一定要写。

8，财务控制，帮老板控制，他会不高兴，这个比较复杂，以后找时间专门写一下。

一个企业只有一个会计和一个出纳，那这个企业规模不很大，为了互相牵制，可以这样分配工作：

出纳工作：现金收支、现金保管、空白支票保管、银行和现金日记账、编制有关现金、银行存款的记账凭证、客户结算单据的保管。

会计工作：编制除现金、银行存款以外记账凭证，登记总账和相关明细账，印章保管，厂家往来账，客户往来账，发货单审核，编制会计报表（包括营业额的计算）。