企业之间相互借贷的法律问题

第一篇：企业之间相互借贷的法律问题

37．企业之间相互借贷的法律问题

企业之间相互借贷，是指银行、非银行金融机构等经营金融业务的企业之外的企业法人之间或企业法人与其他经济组织之间，或其他经济组织之间书面或口头约定，一方将自己合法所有或占有的资金借给或转借给另一方使用，而另一方在合同约定的期限届满后归还本金并按约定支付利息的行为。以下几种形式可以确认为企业之间相互借贷：

(1)企业之间直接签订书面借款合同或达成口头借款协议，明确约定借款金额、用途、利率、借款期限等。

(2)名为联营实为借贷合同，即企业之间签订名称为联营的合同，约定的有关权利义务也都表现为联营的特征。但同时约定出资方不论经营项目盈亏都要按约定期限收回本金及利息，且出资方不参与经营管理或仅象征性参与由几方当事人共同组建的某一组织，如指挥部等。

(3)企业之间签订投资协议，约定由一方或几方共同投资于某一项目或设立一个企业，但是投资企业既不记股权，也不作股东，不论盈亏如何，到期均收回本金及利润。

(4)企业之间签订融资租赁合同，约定一方企业出资向出卖人购买租赁物出租给承租人使用，承租人以租金形式按期支付本金和利息，合同期满并付清租金后把租赁物所有权转让给承租人。

(5)企业之间签订补偿贸易合同，约定一方企业首先以货物或资金提供给另一方企业，另一方企业按照约定的期限也以某种货物作为利润(实质上包括本金和利息)补偿给对方。双方企业名义上采取的是补偿贸易形式，而实质上进行的是信贷行为。

(6)企业之间订立证券回购合同，其中有的进行实物交割，有的根本就没有实物有价证券，由一方企业提供资金先将有价证券买入，待一定时间届满之后对方企业再用一定资金将有价证券买回。

根据中国人民银行1996年发布并实施的《贷款通则》的规定，借款合同的贷款人应当是金融机构，企业之间不得违反国家规定办理借贷或者变相借贷融资业务。最高人民法院先后在《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的规定》、《关于企业相互借贷的合同出借方尚未取得约定利息人民法院应当如何裁决问题的解答》以及《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款应如何处理问题的批复》等司法解释中除均对企业间借贷的法律效力予以否定外，还规定要对当事人约定或已取得的利息进行收缴。

然而，在市场经济条件下的审判实践中，法院在审理企业间借贷纠纷时，并未完全按照上述规定执行。《合同法》实施后，实践中对这类案件的处理绝大多数是不仅判借用方偿还本金，而且对约定的利息既不进行追缴，也不处罚。当前审理这类案件时，除对那些出借企业以谋取暴利为目的而与借用企业签订的借贷合同确认无效，并对当事人约定的高出法定利率的利息部分不予保护或予以收缴外，对其他的企业间的借贷合同不宜轻易认定无效。但判决书上也不直接确认有效，可表述为“双方当事人签订的有关合同系当事人的真实意思表示，本院予以确认”即可。对借贷双方约定的利息如果没有超出同期银行贷款利率，也可予以确认。

以上意见，仅供全省各地法院参考。如果有与法律、司法解释或最高人民法院的明确意见不一致之处，均以法律和最高人民法院的规定为准。

第二篇：深圳律师：企业之间相互借贷,合同是否有效？

企业之间相互借贷，合同是否有效？

文/深圳方俊律师

根据1996年9月23日最高人民法院颁布的《关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款如何处理问题的批复》，“企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同”。

但是，1999年10月1日事实的《中华人民共和国合同法》第52条明确规定了合同无效情形为以下五种:“有下列情形之一的，合同无效：

（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益的；

（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人的利益；

（三）以合法形式掩盖非法目的；

（四）损害社会公共利益；

（五）违反法律、行政法规的强制性规定”。

由于此前认定企业之间借贷合同无效的法律依据主要是《贷款通则》以及中国人民银行其他部门规章。因此，许多人认为，根据现行合同法的规定，企业间的借贷合同并未违反法律和行政法规，因此，不应当认定为无效合同。

本律师认为，虽然在法理上，根据现行合同法，企业之间的借贷合同似乎可以认定为有效，但由于企业之间的借贷行为的危害性较大，目前在国家尚未就规范拆借等金融行为出台新的法律规定之前，不宜认定企业之间的借贷合同为有效。而实际上，目前很多法院对于此类的合同也是判决无效，甚至裁定收缴违法所得。因此，建议拟进行企业间借贷的当事人慎重考虑法律风险。

第三篇：相互借贷协议格式

借款合同

贷款方：××

借款方：××

一、借款用途

*××要从事个体经营，急需一笔资金。

二、借款金额

借款方向贷款方借款人民币**万元。

三、借款利息

自支用贷款之日起，按实际支用数计算利息，并计算复利。在合同规定的借款期内，年利为7%.借款方如果不按期归还款，逾期部分加收利率0.5%.四、借款期限

借款方保证从**年*月起至**年*月止，按本合同规定的利息偿还借款。贷款逾期不还的部分，贷款方有权限期追回贷款。

五、条款变更

因国家变更利率，需要变更合同条款时，由双方签订变更合同的文件，作为本合同的组成部分。

六、权利义务

贷款方有权监督贷款的使用情况，了解借款方的偿债能力等情况。借款方应如实提供有关的资料。借款方如不按合同规定使用贷款，贷款方有权收回部分贷款，并对违约部分参照银行规定加收罚息。贷款方提前还款的，应按规定减收利息。

七、保证条款

（一）借款方用自有房屋6间做抵押，到期不能归还贷款方的贷款，贷款方有权处理抵押品。借款方到期如数归还贷款的，抵押权消灭。

（二）借款方必须按照借款合同规定的用途使用借款，不得挪作他用，不得用借款进行违法活动。

（三）借款方必须按合同规定的期限还本付息。

（四）借款方有义务接受贷款方的检查、监督贷款的使用情况，了解借款方的计划执行、经营管理、财务活动、物资库存等情况。

（五）需要有保证人担保时，保证人履行连带责任后，有向借款方追偿的权利，借款方有义务对保证人进行偿还。

八、合同争议的解决方式

本合同在履行过程中发生的争议，由当事人双方友好协商解决，也可由第三人调解。协商或调解不成的，可由任意一方依法向人民法院起诉。

九、本合同未做约定的，按照《中华人民共和国合同法》的有关规定执行。本合同一式2份，双方各执1份。

贷款人：__________________

借款人：__________________

合同签订日期______________

立合同人：__________________（以下简称甲方）、________________（以下简称乙方），双方兹因借款事宜，订立本件契约，条款如下：

一、甲方愿贷与乙方人民币__________元整，于订立本约之同时，由甲方给付乙方，不另立据。

二、借贷期限为_____年，自________年____月____日起至________年____月____日止。

三、利息每万元月息________元，乙应于每月____日给付甲方，不得拖欠。

四、届期未能返还，乙方除照付利息外，并按利率一倍加计的违约金给付甲方。

五、本契约书的债权，甲方可自由让与他人，乙方不得异议。

六、乙方应觅保证人一名，确保本契约的履行。而愿与乙方负连带返还本利的责任，并

抛弃先诉抗辩权。

甲方：________________

乙方：________________

连带保证人：__________

________年____月____

个人借款合同

甲方（贷款人）：_________________

身份证号码：_____________________

乙方（借款人）：_________________

身份证号码：______________________

甲乙双方就借款事宜，在平等自愿、协商一致的基础上达成如下协议，以资双方共同遵守。

借款用途： 借款方（乙方）要从事______________经营，急需一笔资金。

甲方贷给乙方人民币（大写）______________，于 ____年 ____月 ____日前交付乙方。借款利息：利息每万元月息________元，乙应于到期日本金和利息一并给付甲方，不得拖欠。

借款期限为_____年，自________年____月____日起至________年____月____日止

还款日期： ____年 ____月 ____日。还款方式：现金/__________支付。

违约责任：

1、借款方的违约责任（1）借款方不按合同规定的用途使用借款，贷款方有权收回全部贷款，对违约使用的部分，按银行规定的利率加收罚息。（2）借款方如逾期不还借款，贷款方有权追回借款，届期未能返还，乙方除照付利息外，并按利率一倍加计的违约金给付甲方。并从到期日起付日息1%.（3）借款方使用借款造成损失浪费或利用借款合同进行违法活动的，贷款方应追回贷款本息，有关单位对直接责任人应追究行政和经济责任。情节严重的，由司法机关追究刑事责任。

2、贷款方的违约责任

（1）贷款方未按期提供贷款，应按违约数额和延期天数，付给借款方违约金。违约金数额的计算与加收借款方的罚息计算相同。

（2）利用借款合同进行违法活动的，追究行政和经济责任。情节严重的，由司法机关追究刑事责任。

争议解决方式： 双方协商解决，解决不成，提交__________人民法院。

本合同自 ______生效。本合同一式两份，双方各执一份，合同文本具有同等法律效力。

甲方（签字、盖章）： 乙方（签字、盖章 附身份证复印件）：

合同签订日期 ： 合同签订日期：

第四篇：企业之间借贷纠纷案件的处理

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企业之间借贷纠纷案件的处理

企业之间的借贷纠纷应该如何处理?本文介绍企业借贷纠纷的处理原则和处理方法，具体如下文。

对于企业之间的借贷纠纷，应当按照维护金融秩序原则、过错责任原则和公平原则处理。维护金融秩序原则是指对企业之间借贷关系的效力，应当按照国家有关金融信贷的规范性文件的规定来认定，对这类纠纷的处理，应当有利于维护金融信贷专营的秩序，有利于国家对资金市场宏观调控政策的实施，有利于引导企业正确使用资金。过错责任原则是指对引起企业之间借贷合同无效的责任及引起纠纷的责任应当正确区分，对在合同履行期间产生的损失，主要是在合同被确认无效后，作为借贷标的物的资金被占用期间的损失，应当按过错责任来承担。公平原则是指在案件审理期间，应当公平地保护双方企业的合法权益，既要在明确责任的基础上，使在合同履行过程中有损失的一方得到合理弥补，又不应使任何一方从无效借贷中获得不应当得到的利益。

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根据以上原则，企业之间借贷关系被确认无效后，对涉及的借贷本金、利息及损失可作如下处理：

(一)对借贷本金的处理。

借贷本金作为无效借贷合同的标的物，应当全额返还给出借方。除了借款人按破产程序清算的以外，即使借款人在使用借款时发生亏损，暂时缺少支付能力，也不能免除或部分免除其返还本金的责任。因为免除或部分免除借款人的返还责任，既于法无据，也不符合公平原则。发生亏损是借款人经营失策或使用借款不当引起的。借款人不应把自己的经营风险和经营过错转嫁给出借人。至于返还本金的期限，可根据借款人的支付能力合理确定。(二)对借款利息和损失的处理。

在借贷合同被确认无效后，对合同中约定的利息和利润一般不予保护。但出借人在资金被占用期间，一般都有损失存在。损失的类型有：出借人从银行贷款后转借他人，需对银行承担利息及逾期还款的罚息;出借人把自有资金出借他人而被长期占用，自身经营所需资金依靠银行贷款，因此需要支付利息和罚息;出借人向私人或其它企业以相当于或高于银行的利率借款后又转借他人，因此而需要支付利息;出借人因借出的资金无法按时收回，因此而影响自身经营，减少企业收益，法律咨询s.yingle.com

赢了网s.yingle.com 甚至产生亏损。对出借人的上述损失及借贷合同中约定的利息、利润，可区别不同情况处理。

1、借款人将借款用于合法经营时的处理。对借贷合同中约定的利息、利润不予支持，但借款人如果无偿使用资金亦有失公平。因此，不管出借人是否存在损失，借款人均应比照银行同类贷款的基准利率向出借人支付占用资金的补偿费。如果借款人所付的补偿费尚不足以弥补出借人对银行承担的利息及罚息，其差额部分可按双方责任分担。在一般情况下，出借人违反规定发放贷款，是主要的过错方，如果出借人以此谋求高于银行贷款利率的利益，则过错更甚，差额部分也可由出借方适当多承担一些。借款人使用所借资金通过合法经营如果有盈利，所得利益应归借款人。因为资金使用中经营风险由借款人承担，盈亏自然亦由借款人承受。

2、借款人将借款用于非法经营时的处理。在这种情况下，除其非法经营活动应由有关职能机关依法处理，或由人民法院依照民法通则第一百三十四条第三款的规定处罚外，还应参照最高人民法院《关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》第四条第(二)项的规定，对借贷合同中约定的利息或利润应予收缴，并对借款人处以相当银行利息的罚款。出借人在出借资金时，并不明知对方用于违法经营的，对出借人的损失，应由借款人相应承担一部分;出借人明知对方用于违法经营而仍然出借资金的，损失应由出借人自行承担。

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3、对出借人其他损失的处理。出借人从私人借款或从其他企业借款后又转借他人，其前后两个借贷环节属违法。其基于前一非法借贷环节因支付利息等产生的损失，应由其自行承担，不应把该损失转嫁到后一借贷环节中来，因为其前一环节的利息是依法应当发生的。这同从银行贷款后又转借他人所产生的利息损失是不同的。因为银行借贷是合法借贷，其利息依法应当支付。出借人因资金出借他人而影响自身经营，减少企业收益，甚至引起亏损，由此而产生的损失，一般应由出借人自己承担。因为这种损失是出借人自身过错引起的，并且企业减少收益，增加亏损的原因很多，并不必然和借贷关系有关。

虽然企业间直接借贷为法律所禁止，具有较大的法律风险，但企业之间借贷的可以通过一些途径使其合法化。以下方式仅供参考!

(一)委托贷款

根据中国人民银行《关于商业银行开办委托贷款业务有关问题的通知》：“„„托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由商业银行(即受托人)根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。商业银行开办委托贷款业务，只收取手续费，不得承担任何形式的贷款风险„„”的规定，允许企业或个人提供资金，由商业银行代为发放贷

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赢了网s.yingle.com 款。贷款对象由委托人自行确定。这种贷款方式解决了企业间直接融通资金的难题。它是企业间借贷受到限制的产物，是一种变相的直接企业借贷。由于商业银行将会收取一定的手续费，所以会增加交易成本。但通过此方式可以实现企业之间借贷的合法化。由于企业有权决定借款人和利率，所以对企业来说拥有较大的利润空间，在企业间借贷受到限制的情况下，不失为一种理想的选择方式。(三)信托贷款

按照《信托法》、《信托投资公司管理办法》的规定，企业可以作为委托人以信托贷款的方式实现借贷给另一企业。信托贷款的贷款对象是由受托人确定的，信托贷款并不是完全意义上的企业间借贷关系，因为委托人在乎的是收益，而不是借款给谁。

(三)其他变通方式

除上述两种法律明确规定的方式以外，在实践操作中可以采取以下变通方式，在形式上实现企业之间借贷的合法化，从而达到企业之间借贷的目的。

1、改变法律上的借贷主体

除法律限制的几种情形外，企业和公民之间的借贷属于民间借贷，依

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赢了网s.yingle.com 法受法律保护。所以可以个人为中介，将拟进行借贷的企业连接起来，从而实现企业之间资金融通的目的。出借方先将资金借给个人，该个人再将资金借给实际使用资金的企业(称实际借款方)。同时要求实际借款方为个人的该笔借款，向出借人提供连带担保。如果个人不能还款时，则出借方追索个人借款人，并同时要求实际借款人承担连带担保责任，维护了出借方的利益。

2、先存后贷，存贷结合

企业可以将资金存入银行，然后用存单为特定借款人作质押担保，实现为特定借款人融资的目的。同时，出资人可以收取有偿担保费，这是符合《合同法》和《担保法》规定的。在这种情况下，金融机构在法律上被认定为是出借人，拟出借资金方在法律上被认为是担保人，并不违背相关法律的规定。但这种借贷安排对银行和出资人有利，但不利于借款人，因为这会增加借款的借贷成本。

3、通过买卖合同中的回购安排实现企业之间融资的目的

在买卖合同中安排回购条款，“买方”向卖方“预付货款”后，到了一定的期限，或回购条款成就时，又向卖方收回“货物、货款”及利息或“违约金”。通过形式上的买卖合同，实现企业之间借贷的目的。

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赢了网s.yingle.com  仲裁庭处理劳动争议的时间限制

http://s.yingle.com/y/ld/1628571.html

 对于人民法院受理劳动争议案件的时限 http://s.yingle.com/y/ld/1628570.html

 广州外来女工将与本地妇女一样参加生育保险 http://s.yingle.com/y/ld/1628569.html

  统筹保险办事程序 http://s.yingle.com/y/ld/1628568.html 办社

保

人

均

支

出

258

元

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 提出工伤认定申请的时效有什么具体规定吗 http://s.yingle.com/y/ld/1628566.html

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 工伤认定的调查取证

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  哪些情形属于工伤 http://s.yingle.com/y/ld/1628562.html 各统筹地区如何测算用人单位缴费率 http://s.yingle.com/y/ld/1628561.html

 拒不办理失业登记职工损失单位赔偿 http://s.yingle.com/y/ld/1628560.html

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赢了网s.yingle.com  协商是不是解决争议必经程序

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 员工上班期间私自驾驶公司车辆不能认定工伤 http://s.yingle.com/y/ld/1628558.html

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动

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有

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处

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机

构

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 单位申请工伤认定的程序

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议

诉

讼

程

序

有

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资

可

在一

年

内

申

请

仲

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赢了网s.yingle.com  工伤认定申请有无时限

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 法律如何规定劳动争议处理的时效 http://s.yingle.com/y/ld/1628491.html

 人事争议协商及原则

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 生育期间是否应缴纳社会保险费

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 什么是失业保险制度

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 关于从工伤保险基金中补助用人单位支付一次性工伤医疗补助金和伤残就业 http://s.yingle.com/y/ld/1628487.html

 失业人员在下列情况下可以一次性领取失业保险金 http://s.yingle.com/y/ld/1628486.html

  医疗保险参保程序 http://s.yingle.com/y/ld/1628485.html 个人工

伤

认

定

申

请

书

范

本

2018 http://s.yingle.com/y/ld/1628484.html

 工伤人员在什么情形下可以享受一次性伤残补助金 http://s.yingle.com/y/ld/1628483.html

 劳动纠纷诉讼时效有什么规定

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赢了网s.yingle.com  省直医保参保人员就医须知

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 中国贫困人口脱贫要素

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  档案丢了咋办社保 http://s.yingle.com/y/ld/1628479.html 劳动人事争议仲裁办案规则（2018）（下）http://s.yingle.com/y/ld/1628478.html

 人事争议仲裁申请书（格式）

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 领取失业保险金医保个人不缴费

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 个人帐户的作用和资金来源

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 工伤认定的时效是多长时间

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 为什么定点医疗机构应具备一定的资格与条件 http://s.yingle.com/y/ld/1628473.html

 如何测算用人单位缴费率

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第五篇：浅析企业之间借贷合同的法律效力

浅析企业之间借贷的法律效力

众所周知，企业之间违反国家规定办理借贷或变相借贷融资业务而签订的借款合同（以下简称企业之间借贷）是无效合同，双方约定的利息得不到法律的保护。根据我国现行法律法规的规定，该类借款合同是否当然无效，值得探讨。中国人民银行1996年颁布的《贷款通则》第61条规定：“各级行政部门和企事业单位、供销合作社等合作经济组织、农村合作基金会和其他基金会，不得经营存贷款等金融业务。”该条规定是认定企业之间借贷违法最直接的依据。另外，1996年9月23日发布的《最高人民法院关于对企业借贷合同借款方逾期不归还借款的应如何处理问题的批复 》规定:“企业借贷合同违反有关金融法规，属无效合同，利息应当收缴。”1990年11月12日发布的《最高人民法院关于审理联营合同纠纷案件若干问题的解答》规定：“企业法人、事业法人作为联营一方向联营体投资，但不参加共同经营，也不承担联营的风险责任，不论盈亏均按期收回本息，或者按期收取固定利润的，是明为联营，实为借贷，违反了有关金融法规，应当确认合同无效。除本金可以返还外，对出资方已经取得或者约定取得的利息应予收缴，对另一方则应处以相当于银行利息的罚款。”1998年3月16日发布的《中国人民银行关于对企业借贷问题的答复》规定：“根据 1

《中华人民共和国银行管理暂行条例》第四条的规定，禁止非金融机构经营金融业务，借贷属于金融业务，因此非金融机构的企业之间不得相互借贷。”在答复中，人民银行还对禁止企业借贷之间借贷的目的作了进一步解释：“企业间的借贷活动，不仅不能繁荣我国的市场经济，相反会扰乱正常的金融秩序，干扰国家信贷政策、计划的贯彻执行，削弱国家对投资规模的监控，造成经济秩序的紊乱。因此，企业间订立的所谓借贷合同(或借款合同)是违反国家法律和政策的，应认定无效。”以上规定都非常明确，企业之间的借贷是不受法律保护的，其立法的目的就是保护正常的金融秩序。

但以上立法规定都是《合同法》颁布之前发布的，企业之间的借贷是否无效应当以1999年10月1日施行的《合同法》作为依据。合同行为是否无效，应当适用《合同法》第五十二条“有下列情形之一的，合同无效：

（一）一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；

（二）恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；

（三）以合法形式掩盖非法目的；

（四）损害社会公共利益；

（五）违反法律、行政法规的强制性规定。”企业之间的借贷违反了第五十二条规定的任一情形都可以认定无效。最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释

（一）第四条规定：“合同法实施以后，人民法院确认合同无效，应当以全国人

大及其常委会制定的法律和国务院制定的行政法规为依据，不得以地方性法规、行政规章为依据”。该解释实际上是对《合同法》第五十二条第五款进一步解释，进一步明确要认定合同无效，只能依据法律和行政法规，而排除法律和行政法规之外的规范性文件。目前认定企业之间借贷行为无效的依据，均是最高院或中国人民银行的司法解释或答复，不在“法律和行政法规”之列。中国人民银行颁布的《贷款通则》则属于部门规章。另外，认定企业之间借贷无效的解释、规章均为《合同法》颁布之前的，从法律效力来说，新法优于旧法，企业之间借贷不能依据《贷款通则》及最高院的司法解释而认定无效。

企业之间借贷多属于公司行为，根据《公司法》第一百四十九条第（三）项规定，“董事、高级管理人员不得违反公司章程的规定，未经股东会、股东大会或者董事会同意，将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保。”该规定的潜台词是否可以认为，如果经过批准，公司可以将公司资金借贷给他人呢？“他人”当然包括了自然人和法人。另外，2005年8月1日施行的《最高人民法院关于审理涉及国有土地使用权合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十六条规定：“合作开发房地产合同约定提供资金的当事人不承担经营风险，只收取固定数额货币的，应当认定为借款合同。”该规定是否意味着合作开发房地产合同的当事人之间

可以发生“企业之间的借贷”呢？该解释的第二十八条规定：“本解释施行前最高人民法院发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。”排除了在2005年之前所有的司法解释的效力，自然也就排除了之前关于认定企业之间借贷不受保护的所有解释规定，明确规定了合作开发房地产的当事人之间借贷是合法有效的。

企业之间借贷属于民间借贷的一种。传统的民间借贷，一般发生在亲朋好友之间，多用于生活消费。随着市场经济的繁荣，现在很多的是用于生产经营，如用于企业更新固定资产、扩大生产经营、进行项目投资开发或解决流动性资金不足的问题。笔者认为，市场经济是催生企业之间借贷的土壤，与其通过立法打压企业之间借贷，不如加以规范和引导。有规范的民间借贷在一定程度不仅不会影响国家的金融秩序，而且还在一定程度能缓解中小企业融资困难的问题。目前国家在打破金融垄断方面已做了尝试，在温州成立了金融改革综合实验区，《放贷人条例》几易数稿，已提交国务院讨论，民间借贷必定会浮出水面，成为市场化大金融体系的组成部分。因此，通过立法规范企业之间借贷行为，放宽限制，容许一定范围和一定条件下企业之间借贷的合法存在，必然会促进金融的繁荣。

作者：凌波