货币与信用案例分析(三)

第一篇：货币与信用案例分析(三)

货币与信用案例分析

（三）案例3

【案例名称】中国的汽车消费信贷模式

【案例适用】信用的类型和信用制度的建立

【案例来源】根据http:/／www.xiexiebang.com相关新闻编写，2002年2月6日

【案例内容】

汽车信贷消费在中国是从1998年亚洲金融危机后国家采取拉动内需的政策才大力开展业务。目前，中国汽车信贷消费占贷款规模的比例只 1％，截至2001年底，国内金融机构的个人汽车贷款余额为435亿元。据统计，在汽车消费中只有10％是通过分期付款形式销售的。2001年中国汽车销 售总额为673亿人民币，根据世界平均信贷消费比例(70％)计算，理论上信贷消费总额应为471亿人民币。这说明我国的汽车信贷消费还明显低于世界平均水平。

目前，中国汽车信贷消费的模式主要有三种：

1．以银行为主体的直客模式

该模式的特点是：由银行直接面对客户，在对客户信用进行评定后，银行与客户签订信贷协议，客户拿贷款额度到汽车市场上选购自己满意的产品。在直客模式中，银行是中心，银行指定律师行出具客户的资信报告，银行指定保险公司并要求客户购买其保证保险，银行指定经销商销售车辆。在这一模式中，风险由银行与保险公司承担。

目前开展个人汽车消费信贷服务的银行非常多，几乎大多数的商业银都参与其中，例如工商银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、民生银行等。

2．以经销商为主体的间客模式

该模式的特点是：由经销商负责为购车者办理贷款手续，以经销商自身资产为客户承担连带责任保证，并代银行收缴贷款本息，而购车者可享受到经销商提供的一站式服务。由于经销商在贷款过程中承担了一定风险并付出了一定的人力物力，所以经销商通常要收取2％～4％的管理费。在这一模式中，经销商是主体，它与银行和保险公司达成协议，负责与消费信贷有关的一切事务，客户只需与一家经销商打交道。这时，风险由经销商与保险公司共同承担。这种信贷模式的代表是北京亚飞汽车连锁总店(以下简称亚飞)。

目前，以经销商为主体的间客模式又有新的发展，从原来客户必须购买保险公司的保证保险到经销商不再与保险公司合作，客户无须购买保证保险，经销商独自承担全部风险。这

也是亚飞在汽车消费信贷业务竞争日益激烈的情况下，通过对风险的预估后推出的新模式。

3．以非银行金融机构为主体的间客模式

该模式的特点是：由非银行金融机构组织对购买者的资信进行调查、担保、审批工作，向购买者提供分期付款。这些非银行金融机构通常为汽车生产企业的财务公司。

目前，上海大众汽车工业(集团)总公司(以下简称上汽)、中国第_汽车集团公司、天津汽车集团等都有自己的财务公司。其中，上汽的财务公司于1997年开始进行个人消费信贷业务。当时的模式如下：由经销商出30％的款项从上海大众提车，其余70％由上汽财务公司提供，该类车辆只能以消费信贷的形式售出。客户购买保险公司的保证保险，律师行出具资信文件，由经销商提供车辆，上汽财务提供汽车消费信贷业务。一旦出现客户风险，由保险公司将余款补偿给经销商，经销商再将其偿还给上汽财务公司。因此，这种形式中，风险由上汽财务公司、经销商和保险公司三家共同承担。

【案例评析】

对本案例的评析，我们可以从以下方面着手。

1.从信用形式来看。信用作为一种借贷行为，要通过一定的形式表现出来。所谓信用形式，就是表现借贷关系特征的形式。现代信用形式按不同标准可以分成不同的种类：以信用授受的主体为准，信用可分为商业信用、国家信用、银行信用和个人信甩；以信用授受的期限为准。信用可分为短期信用、中长期信用；以信用授受的用途为准，可分为生产信用和消费信用；以信用授受的对象(即有无抵押)为准，可分为对物信用和对人信用等。以信用主体进行分类是较为常用的信用形式。本案例中的消费信用模式既涉及信用的用途和主体，又涉及信用的期限和对象。从信用授受的用途看，本案例中的借贷行为是用于耐用消费品——汽车；从信用授受的主体看，本案例中既有银行信用，也有企业向消费者个人提供的信用；从信用的期限看，既有以分期付款形式表现出来的中期信用，又有消费信贷形式的长期信用；从信用授受的对象看，既有对物信用，也有无抵押的对人信用。

2．从消费信贷市场的竞争来看。本案例中我们可以看到，目前中国汽车消费信贷市场的竞争主体有三个：银行、汽车经销商和汽车企业财务公司。银行和汽车经销商之间存在着一种既竞争又共生的关系。一方面，中国目前的汽车经销企业还不具备独立开展汽车消费信贷业务的资本规模，它们需要利用银行的资本开展此项业务，与银行之间是一种合作的关系；另一方面，银行的直客模式使经销商无从获得以前收取的管理费和担保费等，与汽车经销又形成了一定的竞争关系。另外，由于银行在客户资信调查工作方面缺乏经验，对风险的态度过于谨慎，所以使得资信调查的中介机构有了生存空间。银行与汽车企业财务公司的竞争是

正面的，两者各有优势。银行的优势在于：营业网点多，资本雄厚；而财务公司的优势在于：与汽车生产商联系密切，有专业优势，更有调节利润的空间，在利率选择范围上具有自由度。

作为提供汽车消费信贷的机构，银行、财务公司和经销商这三方在未来会形成直接的竞争关系。由于汽车的分销体系往往是以品牌为系列构建的，依附于汽车生产企业的财务公司和经销商会关注某一类产品的营销，而银行则只看重借贷者的偿付能力及信用，而不关注其购买的品牌。因此，在某种程度上，银行、财务公司和经销商之间又可在市场竞争中形成一定的交错关系。比如，在一些财务公司和经销商无法提供金融服务的产品消费中，银行能更广泛地提供服务。目前，国内汽车产业集中度不高，银行与财务公司及经销商形成交错关系的可能性更大。保险公司介入汽车消费信贷的原因是因为提供信贷的机构希望减少风险。保险公司与银行等机构一起承担风险，使提供消费信贷的主体机构在风险暴露前有了一定的缓冲区。目前国内保险公司往往不愿意提供保证险种，这是因为他们对风险的控制能力还不强，保险业的竞争也还不激烈，保险业的利润率还很高。加入WTO后，外资保险公司在汽车消费信贷的保险市场会对国内保险公司形成冲击。

信用体系的缺失一直是汽车消费信贷操作成本高、手续复杂的原因。汽车消费信贷市场要想做大，必须有健全的信用体系作支撑。对于客户的资信调查，除了由银行、财务公司等专门的金融机构来进行外，还可以由专业的资信调查公司来进行。愿意承担一部分担保风险的公司可以相应分得一部分利润。这一块业务与信贷、保险相结合，就形成了汽车消费信贷市场的一个完整结构。

3．从我国信用制度的建立与发展来看。信用制度是指一种“制度安排”，是对信用行为及关系的规范和保证，即约束人们某一特定类型活动和关系的行为规则。信用制度是在商品交换中形成的，如果没有大多数人在商品交换过程中产生信用关系及对这一关系固定化和普遍化的要求，不仅没有制度化的可能，也没有制度化的必要。因此，信用制度作为一种交易规则是与商品经济的发展相联系的。从广义上来讲，信用制度的构成要素包括信用意识、信用行为和信用关系等。在经济实践中，信用意识具体化为各种信用行为，信用行为的产生必然产生信用关系，信用关系的形成又进一步推动信用交易、信用行为的发生，从而构成了信用的发生执行机制，它是内在的。而这一机制在现实中的稳定和顺利运行依赖于一定的保障制度，这是外在的。

从前面对消费信贷市场竞争的分析中也可以反映出我国当前信用制度建设中存在的一些问题。

(1)社会普遍缺乏信用意识和信用道德规范。由于我国近代市场经济发育不充分，信用

经济发育较晚，市场信用交易不发达，建国后又长期处在计划经济体制之下，社会信用关系十分单薄。因此，无论企业还是消费者个人，都普遍缺乏现代市场经济条件下的信用意识和信用道德观念的培养。

(2)企业内部普遍缺乏基本的信用管理制度。本案例中汽车信贷消费领域的有些经销商和财务公司本身就缺乏内在的信用管理制度，因此其竞争力大大减弱。除此以外，其他行业中的企业也普遍缺乏信用管理制度，出现很多因授信不当导致合约不能履行，以及受信企业对履约计划缺乏管理和违约的现象。

(3)我国作为“非征信国家”，征信服务的市场化程度很低。我国对企业和个人的征信中介服务没有普及，信用管理行业的市场化程度不高，在市场交易中还不能快速对资本市场、商品市场上绝大多数企业和消费者个人的真实资信背景进行报告。

(4)国家信用管理体制不健全，缺乏有效的失信惩罚机制。在一些征信国家，大都有比较健全的国家信用管理体系。这一体系包括：国家关于信用方面的立法和执法；政府对信用行业的监督管理；政府对全社会的信用教育和信用管理的研究和开发。目前，我国在这些方面都存在严重不足。

因此，我国信用制度的建立和完善，可从以下几个方面考虑：(1)通过多种方式强化市场主体的信用观念和信用意识；(2)尽快制定信用管理的法律制度，加强信用方面的立法和执法；(3)促进信用中介服务行业的市场化发展；(4)建立并逐步完善政府的信用监督和管理体系；(5)加强行业协会等民间机构的自律管理；(6)强化企业内部的信用管理；(7)建立完善的个人信用制度。

第二篇：货币银行学案例分析

案例分析

（1）什么是名义利率、实际利率和负利率； 答：名义利率：是央行或其它提供资金借贷的机构所公布的未调整通货膨胀因素的利率，即利息（报酬）的货币额与本金的货币额的比率。即指包括补偿通货膨胀（包括通货紧缩）风险的利率。

实际利率：是指剔除通货膨胀率后储户或投资者得到利息回报的真实利率。

负利率：是指在某些经济情况下，存款利率（常指一年期定期存款的利率）小于同期CPI的上涨幅度。这时居民的银行存款随着时间的推移，购买力逐渐降低。看起来就好像在“缩水”一样，故被形象的称为负利率。

（2）如何评价负利率在社会经济中的作用？

答：①负债让公积金变成“活钱”；

②房贷变身“强制储蓄”；

③适度负债“借鸡生蛋”；

④存在银行的钱所得的利息赶不上钱贬值的速度；

⑤负利率的恶果不仅导致人民币贬值、投资过热等一系列问题，客观上也造成了国内银行永远难以学会真正的经营；

⑥负利率是一种赤裸裸的财富掠夺。所谓负利率，是指通货膨胀的速度即CPI涨幅超过一年定期存款利率，长期负利率，不仅市场资源会发生扭曲，容易造成资产价格泡沫腾飞，为经济危机埋下隐患，对存款居民而言，负利率更是一种财富掠夺。

（3）解决负利率的办法由哪些？

答：①不对称性信息；

②增加投资渠道；

③调整信贷结构，促进产业结构调整；

④完善我国的金融；

⑤加快利率市场化改革进度，扩大商业银行贷款利率浮动上限；

⑥加强社会保障体系建设。

（4）什么是正确的负债观？

答：适度负债未尝不是一种不错的理财渠道，但融资有成本，一旦还款能力跟不上，仓促变现往往导致损失，增强对负债的责任感，量力而行。

第三篇：货币银行学案例分析

案例分析题

一，分析海南发展银行倒闭的原因及其启示意义

海发行关闭原因：

1历史遗留问题给海发行的经营管理带来沉重的债务压力和亏损负担。

2高息揽存使海发行背上高额的经营成本。

3在资产管理方面，在短短三年又新增了大量坏账。

4经营管理混乱，违规违法问题严重。

海发行倒闭的启示：

首先，在海发行关闭事件中，其表面原因包括经营管理混乱、承担接管问题信用社等，而在其背后，则是房地产泡沫崩溃可能导致金融失败的残酷事实，上世纪90年代，海南房地产市场崩盘，导致包括信用社在内的金融机构出现了大量不良资产，海发行则不幸成为这轮房地产泡沫经济的“牺牲品”，在当前房地产市场与金融体系关联更加复杂的情况下，给我们带来了更多的警示。

其次，在海发行遗留问题的背后，可以看到我国金融机构的退出制度尚未建立起来，这在客观上阻碍了中国金融改革深化的步伐。长期以来，我国的金融机构退出市场，往往都是行政性关闭，或者是关闭后走向行政性主导的破产，因此往往被人戏称为“计划性破产”。市场化破产机制的缺位，使金融运行的规范化、程序化、市场化都难以完全建立起来。

再者，海发行关闭的直接原因，是储户因为恐慌引起的挤兑所造成的。挤兑的发生往往有两方面原因，一是由于信息不对称，储户在缺乏银行的信息，二是由于存款缺乏安全保障，导致储户信息丧失，其中的教训，一是要求金融机构不断提高运作规范性和透明度，使公众能够充分了解内部的风险收益特征，二是要求尽快建立起我国的存款保障机制，成为挽救储户信心的“最终安全网”。

最后，无论金融发展到什么程度，都必须努力建立金融机构内部的防火墙，除了海发行以外，美国次贷危机同样使我们看到，金融巨头内部的风险失控，会导致风险的积累和爆发，对混业经营形成的金融控股集团，既要有一道“风险防火墙”，强调讲异业风险限制在各个业务领域内，防止风险的扩散和蔓延，又要有一道“咨询隔离墙”，要求禁止或限制跨部门、跨领域的信息传递，借以防止滥用信息和内部交易行为的发生，在当前加快金融混业经营的大趋势下，这就需要政府不断完善监管，真正成为金融市场制度创新的“守夜人”

二，分析巴林银行倒闭的原因及其启示意义

巴林银行倒闭原因：

1，巴林银行内部管理不善，缺乏风险防范机制：里森既是清算部负责人，又是交易部负责人，身兼两职，说明巴林银行内部管理极不严谨。同时巴林银行也没有风险控制检验机构对其交易进行审计。巴林银行在管理上的问题有四个：①银行内各项业务的职责必须明确并明示；②利益冲突业务的隔离是内部控制有效性必不可少的环节；③必须建立专门的风险管理机制以应对可能的业务风险；④内部审计或稽核部门应迅速将查悉的内部控制漏洞，报告最高管理层和审计委员会，后者应尽快采取措施解决上述问题。

2，新加坡国际金融交易所存在监管漏洞。

3，过度从事期货投机交易。

4，滥用金融衍生产品。

5，道德问题。

总之，巴林银行的倒闭看起来像是因为个人的越权行为所致，实际不然，反映出现代跨国银行管理和内部控制体制的缺陷。巴林银行的管理层可谓在各个层面，各个步骤都有实质现象，外部审计师和监管者对此也负有不可推卸的责任。巴林银行倒闭的原因并不在于衍生业务的复杂性，而主要在于业务人员的行为超出了管理层的控制范围。

巴林银行倒闭的启示：

通过巴林银行倒闭事件，我们应当更加充分认识到金融衍生工具巨大利润后面的风险。

1，加强金融机构的内部管理。

2，合理运用衍生工具，建立风险防范措施。

3，扩大银行资本，进行多方位经营。

4，加强监管。金融机构的高负债特点要求对其进行有效监管；市场失灵的存在要求政府当局对金融机构实施监管。

5，以前在同一国家内以同一实体经营的业务现在可以在多个金融中心以不同法律实体的形式，意味着以前仅受一国监管机构管辖的业务现在必须由多个监管当局联合管辖。

6，银行交易业务的不断发展使银行的利润来源日益多元化，同时也改变了银行业务的性质，使银行的风险来源日益多元化。7，金融产品创新和信息技术的飞速发展使银行内舞弊和欺诈行为变得更加隐蔽和快捷，造成的损失也更大。

第四篇：案例分析(三)

案例分析(三)

 背景资料：

许民云南市高新技术开发区管理委员会主任

贾玉堂开发区国税局副局长男38岁

刘峰开发区国税局副局长男35岁

杜永国开发区国税局副局长男35岁

伊志平国税局征收科科长男28岁

孙化勇国税局税政科科长男26岁

开发区国税局业务职能图

贾局长刘局长杜局长

办公室信息中心

征收科税收科社会科检查科

 看着桌子上的国税局人员档案，开发区管委会的许民主任陷入深思。1998年，国家机构改革稳步向前，各级国家机关的机构人员调整也十频繁，开发区国税局的领导班子问题长期困扰着管委会的几位主任，这一次许民主任是下了决心，要借机构改革的东风将这个问题予以的根治。

国税局的工作在整个开发区政府中举足轻重，是全区的主要财政来源之一。国税局的三位局长都年富力强，几年以来国税局的税收指标总是超额完成，多次受到上级的表扬。工作是没什么说的，但国税局领导班子和组织内部一直存在着问题。贾局长是搞金融工作出身，税收并非本行，但也能自修业务，以较高的热情工作，严抓，细管，局里所形成的高效务实的工作风气同他有直接关系。但他凡事都要过问，事必躬亲，有专权之嫌，致使两位副手无事可作，没有发挥应有的作用。刘副局长是北京大学的中文硕士，多年的机关工作使其具备了较高的政治和业务素质，但对税收所知甚少，因而在局内无法参与业务决策，只是负责分管办公室业务。杜副局长自大学毕业后就一直在税务系统工作，经历了国、地税分制，增殖税法制定和会计财务制定改革，再加上是税收专业毕业，可谓“老税务”了，业务素质在全局是最高的。但杜副局长一直未能独挡一面，在决策协调等方面稍显不足。一方面贾局长主抓全局工作具体到位，另一方面由于杜副局长自身的原因，其专业特长在局内没有得到充分发挥，只负责信息中心工作，作一些调研与政策分析的可行性研究。几年以来，三位局长的关系一直是不冷不热，没有正面的冲突，但合作程度不高己是公认的事实。 杜、刘两位副局长在局内唯贾局长马首是瞻，更多的采取了明哲保身策略，局内的职工对贾局长严格管理，经常无故在节假日安排加班也非常反感，国税局内部工作热情从上至下都不太高，只是由于贾局长的“铁腕”才使业绩得以维持。对此，开发区管委会早就想做出调整，但又怕因此而影响税收工作，此事一直搁置至今。

 上个月，经上级主管部门下发文件，高新技术开发区管委会正式开始人员精减。国税局领导定编为正、副局长各一人，即当前局长中一人要下岗。许民主任也想借机做根本性的变动来解决国税局长期存在的问题。人事安排是一件棘手的事，尤其是在有多种选择的时候。目前有这样一些有关信

息：

 1． 开发区管委会缺一名主抓财务工作的副主任(原有的副主任调离了)。

2． 开发区管委会有一个外出管理培训的名额：云海市市委组织的“跨世纪管理人才培训班”，主要对象为副局级以上干部，培训内容为经济和管理知识，目的是储备梯度干部，为下一个世纪的政府培养高级经济管理人才。

3． 国家税务局下派去中国人学大学税务系进修税收理论专业硕士研究生的一个名额。

 究竟怎样使用好这些机会来解决问题，许民主任还没有拿定主意。 自1993年开发区国税局组建以来还没有较大规模的人事变动，由一些年轻干部组成的中层班子如：税政科的孙化勇和征收科的伊志平两位科长，在实际工作中都有较好表现。伊志平作为全局主要业务科室的负责人，多次在全系统的业务大赛中夺魁，并显现出较强的人际协调能力。孙化勇文笔出众；擅长理论分析，也是不可多得的人才，许民主任也准备借这次调整机会，给他们以更大的舞台。面对开发区的核心，国税局的人员调整问题，许民主任感到了一定的压力；调整不当会直接损伤个人积极性；二则影响全区税收工作；三则没有从根本上解决该局的老问题(工作热情，气氛，组织协调，人际关系等)。许民志主任决定先同国税局的几位领导作简单沟通，了解他们的个人意图，然后再分析，最后做出决策。

问题

 1． 请你拿出你自己所设计的全套国税局人事调整方案，并说明理由。 2． 如果在方案推行上有困难，除使用权力外，你还有什么办法？

1.答：贾玉堂—进行管理培训，原因是从材料中我们可以看到，贾局长热情

高涨，严抓细管，可谓高效务实，但是我们都能看到各种问题的根本原因在于其管理手段过于单一，致使辉煌背后组织之中也存在许多误会和矛盾，所以可派其进行管理培训，弥补管理知识的不足，等学成归来，必可大有作为。

杜副局长—国税局正局长，原因首先在于杜局长本身有“老税务”之实力与素质，长期任职国税局，对工作、人员等都比较熟悉和了解，由他担任此职务可以稳定军心。其次考虑到他决策协调方面稍有不足，这样毕竟有与副局进行讨论之趋势，可避免独权现象。

伊志平—国税局副局长，原因是：业务工作优秀突出，并且有较强的协调沟通能力，尤其担任此职位第一可以较好的协助正局长进行决策，第二可以好好处理和修复一下职工的不满情绪，巩固人心根基。

刘副局长—管委会副主任，原因是具备较高的政治和业务素质，却对税收所知甚少，在局内还无法参与业务决策，必是资源的浪费，所以从客观和长远考虑调动之举势在必行。

孙化勇—进行下派进修研究生，原因是表现优秀，年纪较轻，潜力较大，为其有更大的作为，进一步学习是明智之举。

2．答：内部人员协调沟通，通过思想工作解决，动之以情，晓之以理。

第五篇：模块三案例分析

1、陈老师的教学设计使用了探究性学习模式

2、陈老师的教学设计中体现了先行组织者教学策略 情境教学策略 抛锚式教学策略

3、我不同意他的设计，提供的数据太大了，学生没有数的感觉

4、陈老师的教学设计在创设情境中运用了折纸的方法，学生比较感兴趣，比较容易接受、问题设计的比较全面，符合学生的接受规律。

5、教学设计的很好，可是还是有一些枯燥，再加一些生动的例子可能会更好。