关于加强税务部门税收管理信息化建设的几点思考

第一篇：关于加强税务部门税收管理信息化建设的几点思考

ＸＸ省国税局辖管140多万纳税户，税收收入连续11年位居全国国税系统第一位，信息化手段在推进依法治税、加强税收征管、强化内部管理和改善纳税服务等方面发挥了重要作用。目前，广东国税正处于信息化建设的关键时期。提高信息化水平，关键是要以科学发展观为指导，努力把握信息化建设发展规律，实现信息化建设的全面、协调和有效发展。

一、树立“三个理念”，实现信息化建设的全面发展

税收管理信息化建设是一项融现代科技、税收业务、组织管理为一体的系统工程，理念的更新是推动信息化的关键。信息化建设的发展趋势和广东国税的实际情况表明，推动信息化建设需要统一思想认识，树立三个理念。一是树立战略信息资源规划先行的理念。要从税收事业发展的战略层面和税收管理的整体性需要出发，对税务管理活动所需要的信息，从产生、获取，处理、存储、传输及利用等方面进行全面规划，并在规划的基础上对税务信息管理系统及与之相对应的制度、流程进行科学整合，实现各类信息资源的合理配置，最大限度地服务税收管理。二是树立税收管理信息化绩效评估的理念。税收管理信息化建设要把经济和社会效益放在首位,实现降低税收成本的目标，要对税收管理信息化投入产出进行绩效分析和评估，当前要突出抓好税收数据的分析利用。税收数据分析利用是提高税收工作水平的重要手段，必须大胆探索，积极实践，全面深化数据分析工作，推动税收科学化、精细化管理水平的提高。三是树立税收管理信息化动态发展的理念。税收管理信息化建设是一个不断积累，不断发展的动态过程，要紧密结合税收业务的发展变化，在保持信息化建设持续性的基础上，充分发挥信息技术的能动作用，在信息化建设上善于总结，持续改进，拓展优化，不断创新，使信息化建设持续有效地为税收事业发展服务。

二、着力“六个推进”，实现信息化建设的协调发展

信息化建设已经具有扎实的基础和突出成效，当前迫切需要及时推进信息化建设内部各因素的协调以及信息化建设与其他税收工作的协调，更加充分发挥信息化建设对税收工作的促进作用。一是推进管理手段与管理机制的创新。加强制度创新，使信息化条件下各征管机构、工作流程、环节和岗位之间相互协调，形成与信息化建设相适应的岗责体系。加快建立健全与信息化管理相适应的制度体系，重点建立与数据管理和分析应用相关的制度，进一步规范数据的采集和应用行为。建立与信息化建设一体化相协调的信息化管理机制，有效协调部门之间的关系。二是推进硬件建设、软件建设与数据管理应用的有效结合。在继续重视软硬件建设的同时，更加重视数据管理应用工作，实现三者的协调发展，提高信息化建设的投入产出效用。三是推进信息安全与系统建设的有效结合。科学规划设计和建立信息安全体系，加强系统自身的安全建设，建立健全安全管理机制，形成安全管理的动态监控机制。四是推进内部建设与外部建设的协调统一。在抓好国税系统内部信息化建设的同时，进一步加强与银行、海关、外汇、公安、外贸、工商、交通等部门的配合，建立更紧密的涉税信息交换、比对、监控制度，逐步实现电子协同执法、管理信息政府部门交互审核，增强管理实效。五是要推进机关与基层的联动发展。省局机关作为全省信息化建设的指挥部，要积极主动地发挥税收管理信息化建设决策、指导和组织实施的作用，同时要积极调动基层单位的积极性、主动性和创造性，实现上下联动，增强合力。六是要推进不同区域信息化建设的协调发展。加大对信息化建设相对欠发达地区的扶持和指导力度，鼓励发达地区大胆创新，先行一步，探索信息化建设的经验。

三、加强数据的精细化管理和深度分析应用，促进信息化建设的有效发展

自从2002年被确定为总局数据仓库项目试点单位后，广东国税利用成功实现税收业务市级集中和征管数据省级集中的契机，开发了广东省国税辅助决策支持系统，并先后在广州等信息化建设基础较好的地区开展税收数据综合分析应用试点工作。当前要以省局集中方式推广应用总局综合征管信息系统软件为契机，推动数据管理上新水平，提高信息化建设的效益。一是建立数据管理机制，优化数据环境。要以数据信息质量为核心，通过严把数据入口关、应用关、维护关、考核关来保证数据信息的真实性、准确性、完整性和有效性。二是要抓住“两条主线”和“三个重点”，全面提高数据分析应用水平。一条主线是自上而下的监控分析和工作指导。包括三方面主要内容：第一，由省、市、县三级国税机关根据各时期税收管理的热点、难点和焦点问题进行专家型量化分析，以检验基层对税收政策和上级工作要求的贯彻落实情况，及时发现管理漏洞，提出有针对性的工作建议和措施，指导基层具体开展工作。第二，利用数学模型分析基层工作人员的工作量和执法质量，为绩效管理和人力资源调配提供量化依据。第三，规范各类报表的层级责任，逐步解决统计报表层层上报，重复劳动的问题，切实为基层减负。另一条主线是自下而上的主动管理。基层工作人员结合岗位工作需要，通过运用纳税人“一户式”综合查询系统，分析案头资料，主动发现问题，总结规律，提高日常征管工作效率，并实现自下而上及时修正管理模式。原创文秘材料，尽在文秘资源网网。三个分析利用的重点是：税收收入预测和纳税能力估算的税收数据的利用；税收法律法规和各项管理规定执行情况的评估监控的税收数据的利用；面向纳税人服务和纳税信用等级评定的税收数据的利用等。三是建立健全相关的工作制度。要在实践中健全和落实选题分析机制、报表应用机制、专项工作支持机制、数据发布机制、反馈机制等相关工作机制，不断规范数据分析处理工作的组织和运行日常管理机制。

四、坚持以人为本，推动信息化建设的和谐发展

推进信息化建设的和谐发展是构建和谐税务的重要组成部分。一是要进一步加快纳税服务的信息化进程，促进征纳关系的和谐。在推行网上办税的基础上，进一步加大力度，通过信息化手段为纳税人提供优质、便捷的服务，降低纳税人的纳税成本。大力建设网上纳税服务体系，将所有能够通过网上交互实现的事项放在门户网站上办理，为纳税人提供全天候服务，全面提升纳税服务水平。以客户关系管理的理念，利用信息化手段为纳税人提供全面的信息化涉税服务指导和个性化信息服务。二是信息化建设要充分考虑干部职工的需求，促进内部和谐。一方面，在信息系统的设计上要充分考虑作为最终用户的干部职工的需求，加入人文设计因素，在提高信息系统效益的同时提高干部职工对信息系统的满意度。另一方面，通过行政管理信息系统的建设，为机关与基层，领导和干部职工，不同部门之间的工作人员提供一个沟通交流的良好平台。三是要建立适应信息技术人才队伍成长需要的人力资源管理机制。遵循信息化人才的成长规律，打破传统的管人、用人机制，制定信息技术人才的使用和培养政策，建立体现信息化考核指标体系的绩效考核和能级管理制度。与此同时，要加强全员信息技术培训，提高税务人员计算机操作水平和对海量信息的分析加工能力。在注重培养和造就自有高素质人才的基础上，导入专家机制，积极借助外部技术力量来推动和促进税收管理信息化的发展。四是积极推进信息文化建设，致力提高干部职工的信息素养、信息认知和获取能力、信息辨别力和判断力，为信息化建设创造一个良好的文化氛围。

第二篇：税收管理信息化建设

税收管理信息化建设的目标

我国税收管理信息化建设的目标，就是建立基于统一规范的应用系统平台，依托计算机网络，国家税务总局和省一级税务局集中处理信息，覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局地税局并与有关部门联网，包括征收管理、行政管理、外部信息、决策支持系统的功能齐全、协调高效、信息共享、监控严密、安全稳定、保障有力的税收管理信息系统。上述建设目标的实现，将进一步创新税收管理方式，提高税收管理的质量和效率，全面提升税收工作水平，并对我国电子政务工程的整体建设起到示范作用，具有较大的社会效益和经济效益。

一是显著提高税收管理的质量和水平。税收征收率不断提高，使税款实征数不断接近法定应征数，保持税收收入与经济协调增长。征税成本和纳税成本进一步降低，税收管理效率进一步提高。对各类涉税活动的监控强化，打击税收违法犯罪更加及时有力，有效遏制税收流失。

二是大幅度提升纳税服务的质量与效率。通过信息化手段，不断丰富纳税服务的内容，拓展纳税服务渠道，简化纳税人办税手续，减轻纳税人额外负担，使纳税人不受时间和空间的限制办理涉税事宜，得到优质、便捷的多元化、全方位的纳税服务，形成尊重纳税人、服务纳税人的工作机制和社会氛围。

三是进一步加强税务干部队伍建设。中国税收管理信息系统的全面建成，将实现由人管人到制度管人、程序管人的跨越，有效地避免人工作业条件下税收征管的随意性，进一步规范税收执法，加强税收执法监督，推进依法治税，进一步促进税务干部队伍建设，提高干部综合素质，树立税务部门良好的社会形象。

四是中国税收管理信息系统（CTAIS）将成为我国“电子政务”的核心系统之一。税收管理信息系统的全面建成，将为国家其他电子政务项目提供丰富的共享数据源，有利于政府部门之间建立信息共享和协作关系，为加强国家宏观经济管理和提高宏观经济决策水平贡献力量。

税收管理信息化建设的主要内容

税收管理信息化建设的主要内容，概括起来，就是“一个平台，两级处理，三个覆盖，四个系统”.（一）一个平台

是指建立一个包含网络硬件和基础软件的统一的技术基础平台。主要任务是逐步建立覆盖总局、国地税各级机关以及与其他政府部门联通的网络，形成基于因特网的纳税人服务网络平台，建设硬件设备平台，构建电子税务应用组件平台，建立安全管理和运行维护体系，以保证税收工作在统一、安全、稳定的网络化平台支撑下平稳运行。其中：

统一的标准是实现各信息系统互联互通的基础。税收管理信息化建设的标准体系包括总体标准、基础设施标准、技术支撑标准、应用标准、数据标准、管理标准、安全标准等。

安全保障体系，就是按照现代信息安全理论，遵循国家标准，采用目前国内外先进的信息安全技术，通过建设税务CA、加强密钥管理和权限管理以及采取防火墙过滤、入侵检测、系统加固、安全性分析等防护措施，建设涵盖税务系统网络、应用和管理等各个方面的统一、稳定、高效的信息安全保障体系。

运行维护体系，就是通过建立以总局为核心、省级为基础，集中管理的运行维护体系，加强监控管理，及时解决运行中发生的各类问题，为用户提供方便、快捷的技术和业务支持。

（二）两级处理

是指依托统一的技术基础平台，逐步实现税务系统的数据信息在总局和省税务局集中处理。主要任务是在“一个平台”的支撑下，结合各地实际情况，逐步建立总局、省税务局两级数据处理中心和以省税务局为主、总局为辅的数据处理机制，实现涉税电子数据在总局、省税务局两级的集中存储、集中处理和集中管理，以使业务流程更加简化，机构趋于扁平化，管理和监控更加严密，纳税服务更加简便，系统维护更加便捷，系统运行更加安全，并使得数据的宏观分析与微观分析相结合、全局分析与局部透视相结合，全面提升数据利用的价值。

（三）三个覆盖

是指应用内容逐步覆盖所有税种、税收工作重要环节、各级国税局地税局并与有关部门联网。主要任务是通过税收管理信息化建设，促进信息技术和管理方法在全国税务系统得到广泛应用，逐步实现税务管理信息系统对国税、地税局管理的所有税种，税收工作运行的重要环节进行全面、有效的电子化监控，并实现与有关部门的联网，以保证税收工作便捷、规范、高效运行。

（四）四个系统

是指通过业务的重组、优化和规范，逐步形成一个包括征收管理、行政管理、外部信息、决策支持系统在内的四个信息管理应用系统。主要任务是建立以税收征管业务为主要处理对象的税收征收管理应用系统，以外部信息交换和为纳税人服务为主要处理对象的外部信息管理应用系统，以税务系统内部行政管理事务为处理对象的税务行政管理应用系统以及面向各级税务机关税收经济分析、监控和预测的税务决策支持管理应用系统，以满足税务工作多层面、全方位的应用需求。其中：

税收征收管理信息系统包括征收、管理、稽查、处罚、执行、救济等子系统，是税收管理信息化的核心应用系统。利用该系统，有利于提高税收管理的质量和效率。比如，进一步完善增值税管理信息系统，可以规范增值税网上申报纳税工作，完善对增值税专用发票抵扣及相关票证的稽核比对，堵塞增值税管理漏洞。加强个人所得税管理信息系统的试点、推广工作，可以进一步加强个人所得税管理。在现有综合征管信息系统基础上拓展功能，搭建税收管理员工作平台，完善各税种的评估指标体系，充分利用信息资源，深化企业纳税评估工作，促进纳税人真实申报纳税，不断提高税源管理水平。

税务行政管理系统包括综合办公、人力资源、财务管理、监察监督等子系统，应用范围覆盖税务机关内部管理的各方面，对于促进内部管理的规范化，提高机关工作效率具有重要意义。

外部信息系统包括为纳税人服务、外部门信息交换、国际税收情报交换等子系统。为纳税人服务子系统由纳税人多渠道接入和纳税人受理平台两部分构成，提供针对纳税人的各类咨询辅导，受理纳税申报等方面事项，包括税务门户网站、多元化申报系统、呼叫中心、12366热线服务等模块，有利于提高为纳税人服务的水平。外部信息交换子系统，包括与工商、银行、海关、财政、外管、技监、公安、统计等部门信息的采集和交换等功能，对于全面掌握各方面信息，加强税源控管具有重要意义。国际税收情报交换子系统，具有对各税收协定缔约国提供的税收情报的加密处理、核查回复，以及对外情报采集、发送等功能，有利于发现和查处跨国偷避税行为，提高国际税收管理水平。

决策支持系统主要是用于实现税务系统内部数据和外部数据的集成与共享，满足统计、查询、分析、预测、监督等需要，为科学决策提供数据支撑。决策支持系统的作用，就是对已采集的数据进行加工，为领导层提供真实可靠的信息，以全面了解税务管理状况，拓宽管理者的视野，为工作制度的建设提供真实的现状和优化的策略，使各项税收管理决策更具前瞻性。

完成上述建设任务，税务部门将建成拥有1个全国性行业网络，2个国家级税务处理中心，71个省（自治区、直辖市、计划单列市）级税务处理中心，超过60万个内部工作站，年事务处理量超过72亿笔，总数据量超过700TB，内部用户超过60万人、外部用户上亿人（户）的全国性信息系统。

税收管理信息化建设已取得的初步成效

按照“统筹规划、统一标准，突出重点、分步实施，整合资源、讲求实效，加强管理、保证安全”的原则，税务系统信息化建设已取得一定成效，为金税三期工程的建设奠定了良好的基础。

一、初步形成了一套网络系统和设备配置

根据系统运行需要，建成了税务总局至各省、市、县国税局的四级网络，并开通了税务视频会议系统。目前，国税系统四级广域网运行顺畅，各省地税局全部实现与税务总局联网，部分省地税局建设完成了省内广域网。

二、初步建设起比较健全的安全体系以及技术和业务支持体系

根据征管数据集中处理所面临的信息安全管理风险和安全保障需求，逐步完善信息安全管理制度。大力开展信息安全专业人员培训，开展风险评估，加强安全管理。配备使用防火墙、入侵检测、漏洞扫描、防病毒软件等安全产品，安全防护能力不断增强。建立税务总局呼叫中心，在全国建立11个技术支持分中心和4个业务支持分中心，以支持电话、支持门户网站和运行维护知识库为主，开展应用系统支持体系建设。

三、较好地实施了各项应用系统

目前，增值税防伪税控开票子系统已经覆盖全国约160万户一般纳税人，结束了一般纳税人使用手写版专用发票的历史，认证系统、交叉稽核系统、协查系统有效运行，提高了增值税征管水平，虚开增值税专用发票的案件呈明显下降趋势。

除上海外，全国35个省、自治区、直辖市和计划单列市国税局全部应用综合征管信息系统，并实现征管数据的省级集中。该系统涵盖管理服务、征收监控、税务稽查、税收法制、税务执行及其他税收日常工作处理等业务功能，并通过工作流程将各项业务贯穿一起，形成了对纳税人和税务机关、税务人员的有效监控体系，规范了征纳双方的行为。许多省地税局在全省范围内统一应用自行开发的综合征管信息系统或使用税务总局推荐的地税版征管信息系统。

出口退税管理信息系统利用税务机关和海关、外汇管理、外贸管理等部门的信息，对企业申报的退税数据进行审核比对，有效防止了骗取出口退税，方便了出口企业报关出口。

税收执法管理信息系统从综合征管信息系统中抽取相关数据，对税务人员的执法过程进行跟踪和监控，实时、自动地提取执法活动记录，通过预先设定的过错判定标准对执法数据进行分析比对，自动生成考核结果，并追踪到具体岗位人员。目前，该系统已推广应用到全国国税系统，并逐步在地税系统推开。

公文处理系统已基本覆盖了国、地税系统各级单位，在规范公文管理、提高办公效率方面起到了重要作用。

另外，还根据征管业务需要开发推广了一些应用系统，比如成品油以进控销系统、车辆购置税征管系统等，个人所得税管理信息系统的开发、试点工作进展顺利。

实践证明，信息化是加强税收管理的重要手段，通过信息化建设，税收工作水平不断提高，保证了税收收入随经济发展稳定较快增长。

第三篇：当下税收管理信息化建设调研思考

一、税收管理信息化建设的主要进展及成效

1994年税制改革和国税机构组建以来，**省国税系统步入大规模信息化建设时期，推动了税收管理的改革创新，现代信息技术在税收管理中的优势日益显现，取得了五个方面成效。一是带来了税收管理全方位变革。全省国税系统建立了“以申报纳税和优化服务为基础，以计算机网络为依托，集中征收，重点

稽查，强化管理”的税收征管模式，实现了由保姆式管理向专业化管理的转变、由人管人向机器管人和机制管人的转变、由粗放式管理向科学化、精细化管理的转变。二是促进了税收执法不断规范。增值税防伪税控系统、出口退税审核管理系统、综合征管系统、税务稽查系统等的推广应用，规范了各项业务流程和录入操作，防止了执法标准不

一、执法随意性问题的发生，促进了严格执法、公正执法、文明执法。三是促进了税收征收率的提高。税收管理信息化建设的发展，为加强税源管理提供了有力支撑。四是促进了纳税服务不断优化。建立统一电子办税服务平台，全省有11.8万户增值税纳税人通过该平台申报缴税。12366纳税服务热线开通运行，**国税网站发挥了宣传税法、政策咨询、纳税辅导等功能。一窗式服务、一站式办税提供了方便、快捷的纳税服务，纳税人普遍感到满意，纳税遵从度相应提高。五是促进了部门形象整体提升。信息化促进了税收管理工作的程序化、规范化，提高了国税机关内部行政管理效率。同时，提高了“两权”监督能力，优化了部门形象。

二、当前税收管理信息化建设中存在的主要问题

一是网络运行效率不高。由于现有的一些税收管理信息系统是多年来分开设计、分步建设的，软件各自开发、功能各自为主、应用各自为政，不可避免地带来了系统分散的问题，各系统相互分割，信息资源分散，形成相对独立的信息孤岛，降低了网络运行效率，与一体化总体目标不相适应。

二是信息应用水平不高。一方面，各系统间信息共享程度不够高，数据采集的渠道不同、标准各异，导致信息重复冗余，降低了数据质量。另一方面，由于对海量数据进行宏观统计、分析、比对的增值利用工作做得不够，造成了信息资源浪费，信息资源利用率较低，与科学化、精细化管理的要求不相适应。

三是业务与技术的协调机制不畅。有的应用系统与业务需求不相适应，对一些必要的业务需求不能及时提供技术支持，影响了征管的质量和效率。同时，也有一些税收业务管理办法、操作规程与相关系统的应用不匹配、不同步，直接影响到信息化效能的发挥。

四是外部信息利用程度不高。一方面，跨部门信息共享工作有待突破，税务系统的网络基本处于封闭状态，与外部系统之间信息沟通渠道不够通畅，对外部信息的占有和利用程度较低，不能及时准确地掌握纳税人涉税信息。另一方面，企业信息化管理水平不高，给推行网上报税、推广应用税控装置等增加了难度，影响了税收管理信息化建设进程。

五是队伍素质不高。队伍的科技素质以及专业技术素质尚不能完全适应信息化发展的需要，尤其是缺乏既会信息化技术、又懂税收业务的复合型人才。同时，技术骨干力量不足、技术队伍的活力不够等问题仍然存在。

三、推进税收管理信息化建设的几点思考

一要正确把握税收管理信息化建设发展的趋势。当前，在一体化的总体目标下，税收管理信息化建设有五种发展趋势日益明显，应认真把握。一是高程度集中的趋势。随着金税工程三期全面启动，综合征管软件省级集中模式推广到位后，将实现相关数据向总局集中，实现数据两级处理。二是集成化发展的趋势。随着资源整合力度不断加大，对信息孤岛进行集成和整合，资源的共享度越来越高，数据管理将由分散存储、分别使用，向集中存储、集中共享、集中处理方向发展。三是互动式共享的趋势。随着跨部门信息共享工作加快推进，依托公共信息网络，税务系统将与相关部门实现信息资源的互动式交换和共享，并与纳税人之间形成双向流动的信息流，更大程度地占有和利用外部涉税信息。四是高效率应用的趋势。如何有利于提高税收征收率、降低征税成本、更好地服务税收工作，如何有利于节省纳税人办税费用、降低纳税成本、更好地服务纳税人，如何有利于基层便捷地使用信息、减轻基层工作负荷、更好地服务基层，始终是加快税收管理信息化建设的根本出发点。五是低风险运行的趋势。随着信息的高度集中，风险也高度集中，如何有效应对网络风险、信息安全、灾难预案等问题，以保证网络正常运行是推进税收管理信息化的一个重要环节。

二要以先进的理念支持税收管理信息化实践。促进税收管理信息化，要有先进的理念作支撑。重点是要牢固树立四种理念：一是责任重于泰山的责任理念。税收管理信息化建设是一项基础性工程，必须将其放在税收事业可持续发展的战略高度来部署和落实，强化责任感，增强事业心，扎扎实实推进税收管理信息化发展。二是细

第四篇：加强税务信息化建设的若干思考

加强税务信息化建设的若干思考 内容提要：在当前经济全球化，知识经济、网络经济、电子商务迅猛发展的形势下，要提高税收征管的质量和效率，必须实现从传统的人海战术、手工征管方式向现代化、信息化征管方式的全面转变，通过科技创新促进税收征管的理念创新和体制、机制创新。通过税务信息化建设，科学调整基层征管机构，提高信息处理的集中度，实行集中征收，走“科技加管理”之路，真正建立起现代化的征管运行机制。

一、加快税务信息化建设是实现税收征管现代化、科学化的关键环节

信息技术作为知识经济的支撑技术，在很大程度上决定了一个社会对知识利用的能力。历史唯物论的观点认为，一种制度代替另一种制度的根本原因是新制度代表了更高的生产力。就这个意义上说，税务信息化能否在信息技术的竞争中站稳脚跟，是税收征管改革能否实现的根本。2001年全国税务工作会议明确的“十五”期间税收征管改革的奋斗目标是：通过进一步完善新的税收征管模式，初步建立以信息化和专业化为主要特征的现代化税收征管体系。税务信息化作为社会信息化的重要组成部分，其含义绝不是模拟手工，其作用也不仅仅是提高效率、节约人力的问题，更重要的是通过发挥其“依托”作用，加强内部监督，杜绝执法随意性，防止腐败舞弊，强化外部监控，保障税收执法的刚性，以及提高为纳税人服务的水平。因此，今后一段时期，我国税务信息化的建设目标应当定位在：以建立比较完善的全国税务计算机信息管理系统为手段，进一步规范、优化税收征管和税务机关内部管理，改善税务机关的技术管理手段，提高信息处理利用能力，提高税收管理质量和效率，确保税收政策的统一执行，实现依法治税，从严治队，更好地发挥税收在调节国民收入再分配、促进生产要素流动、引导资源优化配置、推动经济持续健康增长等方面的职能作用。

二、税务信息化建设的特征和目标

税务信息化建设的目标是构建一个“虚拟部门”或“电子化机关”，使传统的部门组织朝着网络组织方向发展，打破部门、层级的限制，形成一个跨越时间、地点、部门的全局共有、共享、共治的税收执法信息平台。它应具有这样几个特征：一是税务机关能够有效运用现代信息技术，并将其整合到税收执法中去，实现依法治税的目标；二是执法信息的公开化和可获得性，使执法行为高度透明；三是税务机关与税务人员之间的互动响应机制，使执法状态和执法水平受到监督，从而提高税务机关的执法理性和征管质量；四是税务机关可以运用所获得的税源、经济、社会发展的准确可靠的信息，作出理性的判断，进行正确的决策，进而提高机关税收执法的水准，节约管理成本，提高工作效率。

（一）制定以信息化为方向的税收发展战略

税务机关不仅要大力组织税收收入来保证税收任务的完成，而且要深刻领会信息化时代的税收发展战略，采取信息化的组织形式来加强税收征管，堵塞漏洞。信息化的组织形式需要创造新的沟通方式，打破传统的文化壁垒，促进税务机关内部及与相关部门的紧密联系，在较大的范围内平衡、分享税务信息化所带来的效益。信息化战略对于税务机关而言，一是要建立全国性的税务协作和地域性的相关部门联合税控，并在其中完成主导工作。通过信息预警、监控、协调等系统的建立，堵塞税收漏洞，加强防范偷、骗税。二是要建立能得到全

体税务人员支持的网络组织模式。因此，税务机关的组织程序、组织结构形式不再依赖传统模式或职能部门，而是以完善的人机系统和信息网络为中心，应用信息技术与广域网的同行分享信息和相互借鉴。

（二）建立以信息化为目标的技术支持系统

新的分类技术、浏览工具、强大的数据库的出现使税收信息从质量、数量上都较容易被不同地方、不同层次的税务人员所掌握。为及时收集、整理、传输信息，税务系统需要利用新的计算机、电讯技术，建立全国税务系统范围内的技术支持系统。但如果过分重视技术本身，而忽视自身体制的更新，往往会落入一个“自动化陷阱”——投入巨额资金用于其业务流程的自动化或电子化建设后，却发现自己并没有从这些新技术的应用中得到好处，不仅投资后的行政效益没有提高，而且还要为这些先进设备的保养和维修支付大量的费用，增加了税收成本。譬如，在税务信息化建设的过程中，一些机关往往将自己的网络改造工程盲目地交给计算机开发商去完成，而多数开发商所做的只是将税务机关现有的业务流程自动化，将税务机关现有的管理方法固化在一段段程序之中。因此，我们在税务信息化建设中应该特别重视整个机关的技术创新机制和管理体制的更新，形成人机有机结合、技术与体制相配套的良性系统。

（三）建立以信息化为手段的税情分析系统

信息技术的发展，要求税务机关内部各部门的人员掌握的信息比以前更多、更准、更快。对外部，税务机关要迅速地获取并分析税源信息、市场趋势、纳税动态、财务运作方式等等；对内部，要了解政策信息、经验教训、技术资源、执法状况等等。今后税务人员在税收管理中将逐步采取现代管理的方法，如边际分析法、定量分析法、系统分析法、平衡分析法等。在税源管理、稽查管理、征收管理、评估管理等环节还要运用相应的先进的管理知识，因此，建立以信息化为手段的税情分析系统，才能使组织、指挥、控制、调节诸环节更加合理化。

（四）建立以信息化为基础的申报征收系统

集中征收是建立在网络化、信息化基础上的，是执法信息收集的主要渠道，同时又是现代化税收征管体系信息处理的核心环节。集中征收需要严格遵循信息管理的内在规律，尤其是要求充分发挥电子介质媒体和计算机网络广泛共享、快速传递、程控性强等优势，才能确保集中征收的科学有效，不断提高申报征收信息的集约化处理程度。因此，实现征收场所的适度集中和征收信息处理的高度集中是关键。通过合理收缩基层征收机构，从体制上形成征收业务的集中处理，发挥集中管理优势，简化会统核算过程，提高征收入库操作的规范度，杜绝基层征收中混库、缓税、预收等违规行为，同时有效地减少工作中人财物的耗用，降低征纳双方的相关成本费用。通过信息处理的高度集中，有效利用散置于征管一线的大量信息，克服信息流动过程中存在的封锁、变异和沉淀，实现信息处理效率和质量的全面提升。

三、突出“科技加管理”，有效地解决制约税务信息化发展的瓶颈问题

探讨税务信息化建设，管理是个无法回避的主要问题。一方面，正是提高税收管理水平的现实需求为税收信息化的发展创造了良好的环境和条件。从1994年税制改革，到1997

年提出建立和完善以计算机网络为依托，集中征收、重点稽查的征管新模式，到目前正在组织实施的加快信息化建设步伐、深化征管改革，以计算机管理为特色的现代化管理方式都对保证新税制的顺利实施，确保新的征管模式迅速到位，起到了积极的作用。另一方面，现行管理体制和方式中存在的一些问题也影响和制约了税务信息化的发展。从税务信息化所置身的环境看，首先，信息化建设的制度和体制没有确立，管理体制和运行机制等方面还存在许多理论盲区。其次，治税思想和观念更新的问题，从计划经济体制下“减税让利、促产增收”到市场经济体制下“公平税负、依法治税”，从传统的手工操作、“保姆”式管理到以计算机为代表的现代化管理方式等，思维定式的转变有一个深刻的过程，在对信息化管理的认识上尚存在着无用论、形式论、速胜论、孤立论等。第三，在税务管理体制和机构的设置上，由于税务机构改革尚未到位，相对于效率和职能系统化的原则，现行模式在适应市场经济形势和信息化应用方面有待于科学规划和调整。第四，税收业务基础工作和规范化管理仍较薄弱，税收政策执行力度不一致，地区间装备水平、应用能力不平衡，税控器具推行难度加大，跨部门信息交换由于相互间执行标准的差异仍然存在较大困难，信息化的全面建设和应用步履维艰。第五，队伍素质不能适应全面实行现代化管理的需要，这不仅是造成管理质量现状的症结，也使现代化手段的作用大打折扣。第六，从税务信息化本身的管理状况看，主要存在科学规划不够、应用意识和质量不高、技术管理软化等问题，导致了单项系统较多、相互间兼容性较差等。第七，基层税务机关信息采集重复，准确性不高；建设质量、信息资源利用水平仍然较低，税收管理行为仍然较多地依赖于手工信息和人工干预。

要推动税务信息化的发展，必须解决上述这些制约税务信息化发展的瓶颈问题

（一）解决人的问题

首先是领导干部认识的问题。解决了领导的认识问题实际上就从根本解决了规划和力度的问题。国家税务总局金人庆局长指出：“在当今经济全球化、知识经济、信息化建设高速发展的形势下，作为税务机关的各级主要领导，要适应经济发展和现代化管理的需要，很显然，原来的知识结构，甚至思维方式已明显不相适应，必须在较短的时间内进行知识更新，转变观念，掌握现代化管理手段，否则就要落伍，甚至给税收事业造成难以挽回的损失”。面对迅速变化的形势和繁重而艰巨的任务，如果各级领导干部尤其是一把手不能跟上时代的步伐，要搞好信息化建设是不可能的。其次是队伍素质的问题。目前整个税务干部队伍的科技素质较低，广大干部职工的主观能动性还远远没有调动起来。要下决心把干部队伍素质的提高与其切身利益紧密联系起来，通过强化和固化激励、淘汰机制，促成“要我学”到“我要学”的真正转变。同时，要切实加强专业技术队伍建设。目前税务系统计算机等专业技术人员仅占总人数的2%，并且人才流失日趋严重。由于技术人员的培养周期长、成本高，我们应当立足于稳定和提高现有队伍，同时积极引进人才、培养后备力量。要重视现代化管理对高科技和复合型人才的客观需求及其在科学决策、规范管理中的作用和价值，重点培养既懂税收业务又精通计算机技术、德才兼备的复合型人才，充分发挥他们在税收工作与现代化技术之间的桥梁作用。

（二）解决管理的问题

首先，要解决管理体制问题。先进的技术本身如果没有现代管理体系的支持和管理体制的扶持，就无法创造出超高的实用价值。20世纪90年代以来，发达国家适应技术发展的趋

势和需要，兴起了“业务重组”的管理变革浪潮。在解放思想、实事求是的基础上，我们应当勇于突破传统观念和模式的束缚，打破利益因素的羁绊，为充分发挥科学技术的第一生产力作用积极地创造条件。如注重专业化管理制度与信息化管理手段的结合运用等，这些都是确保信息化充分发挥效能的有效办法。

其次，树立良好的工作作风。科学的事情来不得半点马虎。在税务信息化建设中，我们必须始终倡导求真务实的精神，以业务需求的规范和前瞻性为起点。实施信息化的每一步都要尊重知识，尊重人才，摒弃形式主义、本位主义和短期行为，按照信息技术的客观规律改革我们的税务工作。

第三，要加强信息化建设的规划和管理。目前，在业务、行政、技术、后勤部门齐动手，网络大规模兴建，设备大批量采购，软件开发遍地开花的情况下，在系统的兼容、信息的共享、软硬件环境的匹配、技术平台的平滑过渡和无缝衔接、对外交流的信息安全、投资的性能价格比等方面，都存在不少技术问题和隐患。要提高信息化建设的质量，要做到既增长又升级，当前的核心问题就是讲求科学、质量、统一规范。税务信息化建设应继续遵循“统一领导，统一规划，统一标准，分步实施，讲求实效”的原则，必须按照信息技术发展的客观规律办事，要发挥信息科技主管部门的管理职能，管理和服务两手抓，两手都要硬。

（三）要牢固树立应用的观念和意识

税务系统对于信息技术的主要需求是基于应用，而不是研发。信息技术应用的前提是“内容”，新征管法的颁布作为新的信息化内容必须引起高度的重视。过去在税收信息化建设中重硬轻软、重形式轻内容的做法已经有过深刻的教训，现在要从战略的高度上加强信息化建设的理论研究和应用研究的力度。当前，一个突出的问题是数据质量。数据垃圾的产生有文化素质的原因，有操作水平的原因，但最主要的是思想作风、责任心和法制观念的问题。必须杜绝为了提高质量考核指标而“机外监控”，如违规操作和有意篡改数据等等。由于信息传播具有速度快、广度大、关联性强的特点，报假数据、假信息的后果与写假材料、说谎话有过之无不及。数据质量的问题如果不及时解决，不仅会影响管理质量，并且会贬低信息化建设的地位，影响大家对信息化的信心，甚至会葬送信息化建设。这些问题必须通过执行严格的监督考核措施和责任追究制度加以解决。

（四）提高信息集中度

提高信息集中度是信息化建设发展的必然趋势，信息集中管理应用和共享的程度亦是信息化建设一个很重要的标志。美国联邦税务局设立的征收中心从最初的10个缩减到6个，并计划缩减为4个。新西兰从2001年年初起将3个征收中心合并为1个征收中心。作为发展中国家的菲律宾也只有5个征收中心。而我国税务系统五级机构有计算机征收中心近3万个。这些机构掌握的信息要实现共享仅从理论上讲就是非常艰巨的事情，其中建设成本、效率、运转费用等等都值得探讨。发达国家税收管理和信息的高度集中主要依托于多元化的网络申报、电话申报、邮寄申报，在坚持纳税人主动申报的前提下，注重加强对各种来源的信息的处理，缩短和淡化了地理上的距离，省略了绝大多数面对面的工作量，节约了办税场所、人力、网络通讯、服务器、终端设备等方面的成本，提高了执法机关廉政水平，方便了纳税人。

提高信息的集中度不仅能节约投资、提高效率，而且通过实现信息的集中，打破层级界限，提高共享程度，更加有利于“集中征收、分类管理、重点稽查”的专业化分工体制的建立，更加有利于从制度、机制、手段3个层面实施制约和监督。不可否认，现实情况下打破原有层级结构，适度集中征收，统一核算要考虑预算级次和地方财政等因素。但我们应当看到，这恰恰是解决目前征管工作中入库级次混淆、执法力度不一等问题的良方妙药。

（五）重视信息安全问题

在网络覆盖面、数据集中度迅速提高的情况下，信息安全工作应当纳入重要的议事日程。当前主要是防范对计算机信息系统的破坏和利用计算机进行的职务犯罪活动。从发现的案例来看，对计算机系统破坏性比较强的主要有文件型、混合性、蠕虫（worm）等传播性病毒和黑客的特洛伊木马程序、Internet语言病毒等等。计算机应用的违规、违法犯罪则可能发生在户籍管理、发票管理、税款征收、处罚、退税、稽查选案等环节，还有泄露纳税人商业机密的问题。

加强安全管理应当在网络建设、对外信息交流，特别是内部业务网与互联网等公网连接时，在目前安全技术尚有待完善的情况下，要把握好“度”，把防范病毒、黑客和防止信息损失放在首位；软件设计、应用，特别是操作权限设置要做到各环节互相牵制、互相审核；要对原始数据的产生变化过程全面进行记录和监控；严密监控违规和异常操作，并及时查处。

四、全方位严密税源监控，尽快实现税收信息与社会相关部门信息的联通与共享一是与海关部门、外汇管理部门实现进出口报关、外汇结算等信息的交流，与“金关”工程衔接。通过全国口岸电子执法系统，重点控制涉及进出口税收的信息，扼制不法分子利用假出口、假报关单等方式骗取出口退税，打击偷骗税行为。

二是与工商、技术监督部门实现纳税人办理工商登记和全国企事业单位机构编码系统的信息交流，从源头控制漏征漏管户，追查失踪业户，防止利用假停、歇业等手段偷税。三是国地税机关联网，交流相关税种申报缴纳和其它经营状况指标情况；与银行、保险、建设、土地管理、交通（车辆管理）部门交流纳税人金融资产、固定资产等信息，掌握纳税人经营、资产状况。为稽核评税、反避税、稽查选案、税收保全和查处“非正常户”提供资料。四是与公安部门实现人员户籍、流动情况的交流，对纳税企业主要经营人员的情况进行了解，并为查处“非正常户”提供线索。

五是加大税控器具推行力度和覆盖面，尽快完成全国范围增值税一般纳税人推行防伪税控系统工作；对全部加油站安装税控加油机或税控装置：“十五”期间，争取在全国30%左右的商业零售企业、服务业、娱乐业和固定个体工商户中推行使用税控收款机，确保税务机关能够准确地掌握上述纳税人的经营和税源情况。

当前，税务机关与社会信息的联通和共享还存在一些现实的困难，跨部门信息交流仅靠自行协调是很难稳定和长久的。首先是发达国家各个社会部门提供给税务机关的信息都是通

过立法确定的，而我国这方面的法律依据比较薄弱。新的税收征管法在这方面有一定进展，但力度仍然不够。再就是相关政府部门的信息化建设水平也直接决定了双方信息交流的实效。对于这项工作可以立足于各方信息共享、互助互惠，由点到面、自浅至深、循序渐进地进行。同时，要继续加大政府各部门信息交流方面法律法规的建设，并使这种努力的成果长远地发挥作用。

第五篇：浅议税务信息化建设

浅议税务信息化建设

税收之于国家，如太阳之于万物。税收是伴随着国家的产生而产生的。对于一个政权的统治来说，税收是必然的存在。从春秋时代开始的“初税亩”制度，经历漫漫两千余年的演变，到如今形成以增值税为主的中国现代税收制度，伴随的是从封建社会直接过渡到社会主义社会，2010年，全国税收总收入达到73202亿元，占全国财政收入的88.1%。这充分证明了税收的重要性。这其中，固然是由于国家的繁荣强盛，可与我们税务人员的辛勤努力也是分不开的。税务部门，上承国之命脉，下接每一个纳税人，“为国聚财、为民收税”，作为税务人员，这是我们光荣神圣的使命。

依稀记得这样一个画面，一个税务人员，穿着制服，骑着自行车，不顾劳累奔波，为的是收取那微薄而庄重的税款。历史的动车走到今日，映入眼帘的是窗明几净的办税服务大厅，一排排整齐的微机，不再是大量重复性的劳动，在信息技术高度发达的今天，利用信息化服务带给我们的是方便，快捷，高效，准确，这是一个趋势，也是发展的必经之路。听单位老同志讲述着以前那些关于税收的故事，真是感慨万千，让我很难想象现在如果还是以前那样办公，怎么处理那些庞杂的事情。

现代税收必须依赖信息化建设，没有一个好的信息化平台，比如现在全国推行的CTAIS应用征管软件，那么收上数万亿的税款几乎是一件不可能的事情。税收信息化，就是尽可能地利用现代信息技术

来提高税收工作水平。世界各国都在进行信息化建设，2002年，美国用于税收信息化建设的经费开支就占到了全部经费的17．4％，这是一个相当大比例的投入。我国的信息化建设起步较晚，但是发展很快，经过二十多年的建设，现已具备了一定的基础，有了一支规模很大的信息化专业队伍，CTAIS、防伪税控、税收分析监控、发票稽核等一大批专业税务软件已良好运行，公文处理、人事管理、财务管理等政务类软件也早已开通运行，税库银联网扣税，资源代码共享等对外信息交换系统也已经上马实施。整体来看，现如今的信息化建设对税收工作的覆盖面很广，基本上能够保证无纸化办公，使纳税人足不出户就可以完成整个纳税流程。可以说，我们用这么短的时间做出了这样的成效，这是一项了不起的成绩。

不可避免的，在进行税收信息化建设的同时，也存在了一些问题，需要解决，在我看来，综合起来有以下几个方面：

一，我们内部人员对信息化建设认识不够。改革开发30多年来，中国取得了很多重大的成就，信息技术的飞速发展是其中很重要的一条，我国十二五规划纲要第十三章明确提到，要全面提高信息化水平，强化和推进税务信息资源体系建设。进行税务信息化建设，推行信息管税，这是为了完成现代税收任务所必须具备的条件。现在基层分局和县局的同志没有这方面的了解，以为信息化建设只是信息中心一个科室的事情，和其他同志无关，从而很难对信息化建设有一个全面客观的认识，这并不利于对以后进行的金税三期工程等的顺利改造进行。

二，开展信息化建设的硬件条件有待提高。有了金刚钻，才能拦瓷器活。在开展信息化建设的进行当中，一个先行条件就是整体硬件配备水平的好坏，单位的计算机好些十年前就开始“服役”，现在仍然还在税收工作的一线，运行速度缓慢，故障率高，这些肯定影响工作效率，在今年市委提出的“三治三提”活动中，提到要提高工作效率，受限于客观条件，又如何能真正做到效率的提高？.在网络建设方面，金税三期已决定将基层网络直接纳入到市局管理之下，这对于进一步提高网络的通畅性有很大的帮助，运行其上的各种税收软件才能得到更好的运行和维护。

三，对现有的信息化条件利用程度不高。税务信息化建设已经进行了二十多年，虽然提高了税收效率，方便了管理，但客观上也增加了一些税收成本，现在每一项业务的开展都已经离不开计算机、网络，每个税务人员人均一台计算机，有些还要配备相应的设备，还有各种耗材，各种软件的上马，这都需要专业技术人才进行开发，还需要国税内好些技术人才对软件进行维护，例如根据税收政策、业务的发展和变化，对CTAIS、防伪税控系统等打“补丁”，技术人员成了必备的人才，这也需要消耗大量的人力资源。而在平时工作学习中，我发现并不是所有的同志都能充分利用这些条件进行有关税收分析，政策学习，公文处理，经常有分局同志打电话问自己的CTAIS登录账号和密码忘记了，让帮忙查一下，这对于分析税负情况之类的肯定不利，要是每个人都加强学习，整体效率还能有很大的提高。

四，亟需加强全体人员的信息化水平。认识够了，配备齐了，利

用好了，可是由于自身信息化水平不高，也是很难胜任现代税收要求。这首先有着客观原因，因为现在国税局内部年龄分层并不合理，我局在职120多人，其中80多人年龄在40岁以上，30岁以下只有寥寥数人，多数人在信息化建设还没有全面提出时就已在税务局工作，中间虽经历多次计算机专业培训等，整体信息化水平还是保持在一个较低的层次，我在信息中心工作的两年间，80%处理的是一些很基础的问题，多次解答并告知方式方法，效果并不明显，这也是我以后在工作中需要重点解决的一个问题。

在税务信息化建设的过程中，我感觉更应该灵活运用现有技术，在有条件的情况下，加强纳税服务，可以用比较新颖的形式赖和纳税人进行沟通，市局和省局有12366电话咨询平台，县局暂时没有，不过也可以开通县局咨询服务QQ的方式和纳税人在网络上进行沟通，同样的道理，还可以开通微薄等，使政务做到更好公开透明，用轻松愉快的方式也许能起到意想不到的效果。对于税务办公内网，我一直渴望能够以无线上网的方式接通，这样，即便是不在单位也可以随时处理工作，当然，如果手机能够登录内网，那将会使移动办公更加方便快捷。

税务信息化建设是一个长期的课题，在新形势下的税收工作是不断发展变化的，税务信息化建设就需要适应这种变化，在这种情形下，金税三期工程应运而生。在其总体建设目标“一个平台、两级处理、三个覆盖、四个系统”完成后，将会有一个覆盖全国国税、地税的行业网络，一个国家级和70个省级税务处理中心，80玩个工作站。这

是一项宏大的工程。而我们即将是这个工程的直接使用者和受益者，这是一种福利，更是一种挑战，我们要不断加强学习，更新观念，提高综合素质，才能更加适应税收信息化的各方面要求。

虞城县局信息中心 张振涛2011年8月4日