第一篇：关于党政干部引进资金项目获取奖金问题如何处理的答复
共中央纪委办公厅、监察部办公厅对党政干部因引进资金、项目按当地政府政策获取奖金等物质性奖励问题如何处理的答复
（2001年12月19日）
（中纪办【2001】220号）
最近，有纪检监察机关来函来电请示，一些地方政府为加速当地经济发展，出台了为当地引进资金、项目的奖励政策，按照这种政策，有的党政干部以至领导干部，由于引进资金、项目获取了按引进资金总额一定比例或一定标准提取的奖金或其他物质性奖励。党政干部是否应当获取这种奖励？经研究，现答复如下：
地方政府为发展经济制定相应的奖励政策，应当充分考虑党和国家对党政干部廉洁从政的要求，并根据这些要求界定适用奖励政策的范围。为发展地方经济积极做出贡献，是党政干部尤其是领导干部的职责和义务，不应获取额外报酬。党政干部在引进资金、项目后按一定比例或一定标准获取奖金或其他物质性奖励，实质上是从事经济生活中的有偿中介活动。而且这种活动容易诱发行贿受贿、贪污私分国有资产，以及其他以权谋私行为。《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则（试行）》第二条第（二）项明确规定，党员领导干部不准从事有偿中介活动；《中国共产党纪律处分条例（试行）》第八十八条也明确规定，党和国家机关、人民团体中的党员干部，从事有偿中介活动的，依照经商办企业错误处理。这一廉政要求应当同样适用于非党员干部。因此，以下人员不应适用地方政府对引进资金、项目的物质奖励政策。
1．党和国家机关、人民团体中的党政干部；
2．具有行政管理职能的事业单位中的党政干部，其他事业单位中相当于县（处）级以上党政领导干部；
3．领导班子由省部级以上党委管理的企业的中层以上领导干部，领导班子由地厅级党委管理的企业的领导班子中的领导干部。
上列人员为当地引进资金、项目做出重要贡献的，可作为年终评优和评选各种先进的参考条件予以鼓励。
上列人员因引进资金、项目获取的奖金或其他物质性奖励，可由各级党委、政府区别不同情况妥善处理。其中，以引进资金、项目获取奖励为名行贿受贿、贪污私分国有资产，以及有其他违纪违法行为的，应当严肃查处。
一些地方已经发布并适用于党政干部的奖励政策中，与党中央、国务院以及中央纪委、监察部发布的有关党风廉政法规制度相抵触的内容，与本答复所提要求不符的内容，应当修改或者废止。
今后，地方不得制定对党政干部因引进资金、项目予以奖金等物质性奖励的规定。
第二篇：企业如何获取政府项目资金资助
企业如何获取政府项目资金资助
资金是企业发展的关键要素。多年来，我国各级政府都设立很多类的基金和专项资金，对企业的发展提供了有力资助和扶持。如：科技部设立了中小企业创新基金、农业科技成果转化资金、国家重点新产品、星火计划、火炬计划、科研院所专项资金和各类重大专项等，国家发改委设立了高新技术产业化项目专项资金、服务业发展引导资金等，商务部设立了出口产品研发资金、高新技术产品技改贷款贴息资金等，财政部设立农业综合开发资金等；各省市也相应设立了各类基金和专项资金。那么企业如何申请并获得政府基金或专项资金资助呢？我们认为主要有以下几个步骤：
首先、企业要认真学习政府的有关产业政策和扶持政策。
了解哪些产业是政府当年的重点扶持的对象，有什么具体的规定，自己企业是不是符合申请的条件，不够条件怎样创造条件，需要什么样的申请材料和程序等等。企业通常可以通过以下几种途径学习和了解：通过政府各部门的网站；通过直接到政府有关主管部门与有关人员交流汇报；通过行业协会及其举办的一些活动和讲座；通过科技中介服务机构、专家和业内人士等。
其次，做好申请前的准备工作，考虑怎么样包装企业和项目。
当然，包装不是做假，而是通过详细分析、评估本企业拥有的核心技术、生产市场方面的优势、劣势，发展潜力，财务状况，把企业的潜在价值充分挖掘出来。同时，还应注重企业和项目无形资产的积累，如：产品的行业检测（或测试），科技管理部门的成果鉴定，科技进步奖的评选，企业标准的制订，专利、著作权的申请，企业信用的评级等相关材料的准备或收集。
经常许多企业一些很好的且潜力很大的项目被淘汰出局，其原因不是项目的本身，而是企业缺乏项目申报的经验，材料准备过于草率。
当然，编写一份好的资金申请报告涉及的内容很多、很复杂，如报告内容包括：项目技术的先进性和可行性，项目产品市场的分析研究，项目投资估算和经济效益分析，项目社会效益和生态效益，企业的支撑条件等等，而这些内容又需要如何表述才能符合项目资金申请的要求，这更是项目申报成功的关键。因此，我们建议各企业可以根据项目的不同情况，与不同科技中介机构建立合作伙伴关系，做好项目的培育、筛选和申报工作，以获得政府资金的支持，使企业发展壮大。
其次，企业在申请项目资金资助时，应具体注意以下几方面问题：
1、项目申报单位应该首先审视自己是否符合项目申报条件。“指南”中一般都明确
提出了项目申报者必须满足的基本条件，包括申报单位和负责人应具备的条件。
2、当项目申报单位具备了申报项目的条件，就可以根据每个项目的申报指南的要求，进行项目筛选。通常情况下，一个单位会有多个项目正在研究开发、中试或产业过程中，项目申报单位或单位负责人员应根据申报指南规定支持的项目条件和阶段，选择自己的项目。选择项目可以找有专业背景科技中介机构协助完成。
3、各类基金或专项资金均有自己的优先支持方向，所有的项目都支持。项目申报单位应根据自身的技术力量、研发条件、项目所处阶段、项目技术水平和企业的条件等选择基金或专项资金。
4、项目资金申请书是申报项目工作的重要内容，是每一个项目申报单位都必须编写的。由于项目资金申请书是所申报项目内容的主要载体，是专家进行评估、评审重要依据，所以一定要认真填写。申报单位在填写项目资金申请书或编写可行性报告过程中，必须本着科学、严谨、实事求是的态度，所提供的数字和材料必须真实、可靠，有附件材料支持，不要弄虚作假。项目资金申请书的编写也可以找有专业背景科技中介机构协助完成。
5、项目申报单位在按照项目申报指南编写完项目资金申请书时，应提交各类附件证明材料。包括：企业的相关附件材料、项目技术的相关附件材料、企业负责或技术负责人的相关附件材料等；同时，还应注意根据项目指南要求，是否应在附件材料上加盖项目单位原件印章。
6、企业在申报项目时，应积极与项目申报推荐单位和受理单位做好勾通，并征求有关人员对项目申请材料意见或建议，不要等到最后截止时间才报送申请材料。
7、项目的整个申报工作是一个系统工程，应由企业的决策者或经营管理主要负责人牵头，由企业管理部门、技术开发部门、市场部门和财务部门共同参与，分工合作。同时，企业主要负责人应积极与有关政府主管部门的人员接触、沟通，使他们对你的企业和项目基本情况，特别是管理团队有一个较深的了解。这样对于项目的申报成功将有很大的帮助。
第三篇：关于扩大内需项目资金账务处理有关问题的通知
关于扩大内需项目资金账务处理有关问题的通知
海南省财政国库支付局 2009-08-12 15:21:42 信息来源： 文昌侃(管理中心)字体：【大 中
小】
海南省财政国库支付局文件
琼库支监„2009‟113号
海口、三亚、万宁市财政国库支付局，各市县、洋浦会计管理中心：
针对我省扩大内需监督检查组反映各市县在扩大内需投资财政财务管理方面存在的问题，为确保财政资金使用的规范、安全和有效，我局专门成立了扩大内需项目资金账务处理调研小组到市县进行调研，对项目资金逐一进行检查，发现了一些带有普遍性的财务管理和账务处理方面的问题。为加强扩大内需投资财政财务管理，根据省财政厅《转发财政部关于加强扩大内需投资财政财务管理有关问题的通知》（琼财建[2009]597号）、基本建设财务管理制度等有关规定，现将扩大内需项目资金账务处理相关问题明确如下，请各市县对照检查，及时纠正存在的问题。
一、了解掌握扩大内需项目资金管理形式，加强资金支付管理。
（一）扩大内需项目的投资构成。扩大内需投资是党中央、国务院进一步扩大内需促进经济增长的重要举措。项目投资构成分为三部分：中央新增投资资金、省配套资金和市县配套资金，其中省（市县）配套资金主要通过一般预算资金、土地出让金、政府性基金、地方政府债券、政府融资平台和其他资金等资金渠道解决。
（二）扩大内需资金支付方式。主要有三种方式：一是将资金直接拨付到项目建设单位的实有资金银行存款户（以下简称为“方式1”）；二是实行国库集中支付方式进行资金拨付管理（以下简称为“方式2”）；三是实行代建制管理的项目，对政府确定的代建项目资金，财政部门将资金直接拨付到代建单位资金账户（以下简称为“方式3-1”）；项目使用单位自行确定代建单位，财政将项目资金或指标下达给项目使用单位，再由项目使用单位根据相关规定拨付给代建单位（以下简称为“方式3-2”）。
（三）对应不同支付方式，认真履行项目资金支付审核把关职责。方式1：会计人员应按相关规定受理并审核项目资金支付原始凭证。方式2：要积极与财政部门理顺项目资金支付报账业务流程，对项目资金支付报账审核做到由会计人员进行初审、财政部门复核，所有涉及项目资金支付的凭证最终要及时安全传递给会管中心并完整记账。
方式3-1：项目资金支出，由代建单位按照国家规定的基建支出预算、基建财务会计制度等规定自行审核拨付。
方式3-2：会计人员要按工程进度、计划、基建支出预算、代建单位负责人签署的拨款申请及相关规定，向代建单位拨付项目资金。
二、扩大内需项目资金必须按规定设臵基建账套，进行会计核算。
（一）加强扩大内需项目基本建设财务管理。扩大内需项目属于基本建设项目，各市县会管中心要严格执行基本建设财务制度，认真做好基本建设财务管理基础工作。
（二）扩大内需项目资金设账核算的基本要求：
1.扩大内需项目必须按照基建财务管理制度规定，开设基建账套，专账核算，专款专用；
2.一个建设单位同时承建多个建设项目，在GFMIS财务系统中，只开设一个基建账套，按扩大内需建设项目名称以“预算项目”辅助核算形式实行分账核算，单独反映；
3.同一个建设项目，不论其建设资金来源性质，原则上必须在同一基建账户中通过“资金分类”辅助核算形式进行核算和管理。
（三）认真做好基本建设银行账户管理工作。建设单位扩大内需的项目资金，财政部门全部以国库集中支付方式拨付的，预算单位可不开设基建银行专户；存在实有资金或不完全执行国库集中支付的，应向财政部门申请开设基建银行专户进行项目资金核算管理。
（四）主管部门（单位）对下属单位拨付建设资金，不需设臵基建账，而是在基本账套中进行核算管理。
（五）切实理顺代建制项目会计核算工作。
1.实行代建制的基建项目应由代建单位进行核算管理；
2.项目使用单位应将项目发生的前期费用会计核算账目，进行整理形成书面报告材料，经财政部门审核后，移交给项目代建单位统一核算管理；
3.项目使用单位向代建单位拨付建设资金，按国家相关规定监督代建单位使用；其会计财务处理应在基本账套记入“拨出经费”科目。
三、将已在基本账套中核算的扩大内需项目资金会计账目进行调整并转移到基建账套中。
各市县会管中心应将已在基本账套核算的扩大内需项目资金账务进行全面调整。
（一）转存建设项目银行存款实有资金。将存放在基本存款账户的项目资金全部转入基建银行专户。
（二）将在基本账套核算的建设资金会计账目调整到基建账套中反映。1.填制会计账目调整清单。按会计并按以下内容填制在基本账套中核算的所有基建项目支出会计账目调整明细清单：（1）基本账套中需进行调账的记账凭证号；
（2）调整的会计经济事项在基本账套与基建账套的会计科目对应关系；（3）支出经济科目和与基建账套会计科目和支出经济内容相对应的基建会计科目（应细化到基建支出末级明细科目）。
2.调整在2009基本账套核算的建设项目会计账目。依据“会计账目调整清单”，使用红字冲销法，将2009年发生的涉及扩大内需项目资金的收、支、余、往来和资产的会计账目，逐一冲销，冲销凭证摘要为“冲销并调整到基建账套”，并将相关会计账目在基建账中核算反映。
3.调整在2008基本账套中核算的建设项目会计账目。
（1）依据“会计账目调整清单”，按以下两种不同情况进行调整： 对已进行收支结转的会计账目，使用跨错账更正法，调整在基本账套列支的基建项目结余；
对在“拨入专款”、“专款支出”科目中核算且未进行年终专款收支对冲结转的收入、支出账目，先进行拨入专款和专款支出科目对冲结转，再通过“拨出专款”科目调整项目资金结余，摘要为“冲销并调整到基建账套”。
（2）项目资金结余调整后，将相关资金结余、往来和资产等会计账目转移调整到基建账套中进行核算反映。
（三）基建账套建立后，项目新增会计业务不得再在基本账套进行核算。
四、加强会计核算管理，切实做好项目资金的报账审核工作、项目竣工决算和资产交付管理工作。
（一）认真做好支付工程款项的报账审核工作。
1.报账支出要严格执行相关报账手续规定，工程结算票据证书应具备工程经办人和监理方签字，符合合同规定的工程进度付款要求；
2.支付款项要与项目支出内容相一致； 3.税务机关代开的发票应加盖收款方印章；
4.发票记载的内容事项要与建设项目内容相一致； 5.合同施工方、发票出具单位和收款人必须一致； 6.包工包料工程不能以购买材料的销售发票入账。
（二）会计人员要主动收集掌握有关项目资料。
1.可行性研究报告、初步设计、概算调整、变更设计及批准文件； 2.招投标文件（书）； 3.历年投资计划；
4.承包合同、工程结算等有关资料； 5.有关的财务核算制度、办法； 6.其他资料。
（三）加强项目资金会计核算管理工作。会计人员要严格按照基本建设会计制度全面核算项目资金、正确使用会计科目、按账务初始化的要求设臵预算项目等辅助核算。会计凭证、账簿、会计报表等会计资料，要按不同的建设投资项目进行整理、归档和保管。
（四）在建设项目成本核算过程中，要分清资产产权归属以及不能形成资产的投资支出事项，准确记录项目投资成本和资产价值。
1.对产权归属本单位的投资，根据实际情况，作交付使用资产或固定资产处理，对产权不归属本单位的投资，依据文件资料作转出投资处理。例如：农机部门负责的沼气项目作为服务网点管理使用的办公用房、抽液机、摩托车等应作固定资产处理。
2.对一些作为投资安排但不能形成资产的投资支出，应按待核销基建支出处理。例如：农机部门负责的沼气项目投入到农户的相关支出，作待核销基建支出处理。
（五）基建财务制度规定建设单位必须按工程价款结算总额的不低于5%预留工程质量保证金，待工程项目竣工验收一年后再进行清算。
资金的具体预留比例和清算时间，可根据规定或合同（协议）予以确定。例如：由省级交通部门安排拨付的交通工程资金，省级交通部门已预留5%工程质量保证金，市县交通部门不再扣留；未通过省级交通部门安排拨付的交通工程资金、或由市县交通部门安排的交通工程资金，市县可根据规定或合同（协议）预留至少5%工程质量保证金。
（六）要督促和协助建设单位做好建设项目的竣工财务决算工作。1.在编制基建项目竣工财务决算前，建设单位要认真做好各项清理工作。清理工作包括基本建设项目档案资料的归档整理、账务处理、财产物质盘点核实及债权债务的清偿，做到账账、账证、账实、账表相符；
2.竣工财务决算编制工作应在项目竣工后三个月内完成；
3.建设单位负责项目竣工决算工作，代建项目由代建单位按基建财务制度编报竣工财务决算；
4.扩大内需项目属于省级建设项目，项目竣工财务决算按财务隶属关系，经一级预算单位审核后，报省财政厅审批。
（七）项目代建单位应将经财政部门批复的项目竣工财务决算的项目所有工程、财务资料按规定归档并移交项目使用单位。
（八）会计人员应协助和督促建设单位，按相关规定做好资产交付登记工作。
五、加强与相关部门的沟通与协调。
各市县会管中心应主动与相关部门进行沟通协调，进一步加强扩大内需项目资金的核算和管理。
（一）做好与财政部门的沟通协调。一是做好国库集中支付与会计集中核算业务协调和衔接工作，理顺项目资金报账业务流程，明确职能范围；二是积极协调市县财政部门将收到或印发有关扩大内需项目资金的规定、制度等文件资料，及时传递给会管中心阅知，便于贯彻执行；三是实行国库集中支付的相关支付凭证，例如用款申请书、支付凭证和其他报支手续等资料，协调财政部门及时、安全传递给会管中心入账。
（二）做好与主管部门的沟通协调。理顺项目多渠道拨款或项目设备的拨付关系，以及相关凭证资料如资金或设备的批准文件、设备分配单证等传递交接程序。
（三）做好与建设单位的沟通协调。实行代建制项目，会计人员要督促项目使用单位落实与项目代建单位办理交接项目所有工程、财务会计资料档案。会计人员要协助单位按财政部门批复意见和相关规定，做好交付使用资产的登记工作。
六、以规范项目资金基建账务管理为重点，组织会计人员进行培训。
（一）市县会管中心要在财政局的组织领导下加大对会计人员的培训力度，或组织负责重点工程项目核算工作的会计人员到我局核算站跟班学习。
（二）我局将成立基建业务培训指导工作组，深入市县开展培训，并在年底组织各市县会管中心基建财务管理和核算情况交叉检查工作。
二○○九年八月十一日
第四篇：浅析公路基建项目资金问题
浅析公路基建项目资金问题
摘要随着国家经济日新月异的发展，公路交通面貌也发生了天翻地覆的变化。在公路建设的机遇和挑战的新形势下，做好基本建设项目的资金管理工作是公路事业的一项严峻的考验。公路基本建设项目是一项投入大、建设周期长、涉及面广，具有内外部联系的综合性工作，基础性作用的发挥具有长期性和持续性，因此，资金是公路基建项目的“命脉”。
关键词公路基本建设项目资金管理
一、公路基建项目的资金现状
随着国家经济体制改革的不断深入，社会主义市场经济体制建设的不断推进，工程管理从体制到观念、方式等都发生着急剧的变化，财务领域的现代化、国际化进程也进一步加快和完善，投资领域也发生了重大变化：由原来单一投资主体向多元化投资主体发展；公路基本建设的资金来源渠道已多样化，这些变化促进了公路事业的迅猛发展，资金管理制度却在一定程度上存在“真空”现象，不相适应的因素阻碍公路基建事业的进程。
1.公路基建项目资金来源现状及困难。为了加大投资力度，尽快改变我国公路交通面貌，上个世纪80 年代，政府为公路建设做出了三项决策：一是批准实施车辆购置附加费，专项用于公路建设。二是提高养路费征收标准，并允许将提高后高出原标准部分的资金用于公路建设；三是允许通过集资和贷款修建的公路和桥梁征收通行费。这三项决策在给公路建设增添资金来源的同时，也带动了我国交通基础设施领域逐步开始引入市场机制.。市场化融资规模的逐步扩大，为交通基础设施数量与质量的跨越式发展提供了有力的资金支持和保障。但是，在2009 年初，依据国家政策，实行了税费改革和撤销了二级公路收费站，公路建设的资金保障再次遇到新的挑战。一是公路基建项目资金刚性约束与公路快速发展的矛盾日益突出；二是银行贷款举债额度较大，同时支付银行利息压力很大；三是一些融资条件受到约束，如公路收费权质押问题；四是银行监管力度加大，实施防范措施，银行贷款资金保障能力下降；五是地方经济滞后，地方配套资金难以落实到位。
2.公路基建项目资金管理中存在的问题。第一，缺乏成本核算意识，没有充分发挥资金使用效益，增加了筹集建设资金的压力，项目取得的存款利息收入也根本不足以抵消贷款利息支出，工程建设资金的使用效益没有得到很好地发挥。第二，工期拖延现象普遍，增加投资财务难以控制。工期一旦拖延会使工程监理费成倍增长，建安工程投资等各项费用支出也大幅度上升，同时也使承包人的经营成本大大提高。第三，勘察设计和预算编制深度不够，财务监管后期变更比较困难。第四，某些地方政府及项目建设单位违规征地，截留、挪用和长期拖欠农民征地补偿款。这些问题说明了部分公路基本建设项目对资金使用监管不力，内控制度执行不到位，工程建设资金的管理存在漏洞。
二、对完善公路基建项目资金筹融资机制的建议
1.继续利用国家优惠政策积极争取国家投资。对于国家重要的公益性公路基础设施（公共产品），政府投资应占绝对主导地位。争取国家继续加大公路建设投资力度，采取倾斜政策。对于社会效益显著，政治意义重大的非经营性公路项目，争取国家给予重点投资，以拉动或适应项目所在地经济的发展。继续充分利用国家在公路基础设施建设中给予优惠政策，在抓好项目建设的同时，积极争取交通部补助资金和国债补助资金，这是解决公益性建设项目资金缺口的源泉和根本，也是归还银行贷款的重要来源。
2.利用银行贷款。在良好的机制和政策环境下，及时加强和银行的合作沟通关系，增强合力举债意识，沟通继续贷款合作意向。通过沟通交流、信息交流，使银行加大了对公路建设的贷款力度，并且在贷款条件方面给予优惠。根据公路建设项目的特点，采取统借统还，项目打捆评审、延长贷款期限、公路收费权质押等方法来支持公路建设。当前，银行贷款已经成为公路基本建设项目重要的资金来源。
3.吸收民营资本。公路基本建设项目投资巨大，单一由政府承担是不可能的。近年来，国内许多民营资本看好高等级、收费公路稳定的收益，有意涉足公路建设投资事项，但由于公路建设单位投资大，单一的民营资本个体尚无实力独自完成，因此要广泛征求民营资本意向，突破传统筹资模式，实现投资主体多元化，将有意者组织起来，成立股份公司共同投资建设公路项目。4.发行股票融资。公路部门应该勇于创新、积极探索，大胆尝试，以公路资产重组上市、发行股票方式为公路建设募集资金，为公路建设资金来源作重要补充。5.发行公路建设债券。收费公路项目收益较为稳定，可以拿出一段效益好的路段作为基础设施项目，申报项目债券。根据实际情况，可以设计期限较长、每年付息的附息券式债券。基础设施项目符合国家的产业政策，具有稳定的收益，适宜以项目为载体发行债券。一是发行中长期债券；二是发行短期融资券。随着债券审批制度的改进，基础设施项目债券将会得到很大的支持。所以，以项目债券的方式向资本市场直接融资是有希望的努力方向。
6.利用外资。主要包括国外政府贷款和国际金融组织贷款两种。外国政府贷款和国际金融组织贷款虽然份额有限，但通过贷款引入了国际的先进管理经验与方法，对于我国公路基建发展能起到积极推动作用。
7.设立公路产业基金。建议设立公路产业基金（利用社会居民储蓄资金、保险公司资金等），通过政策手段鼓励公路产业投资基金更多地投向这些公路，并进一步加大促进公路资本市场发展的政策力度、设立公路产业保障制度、规范公路产业投资基金组织机构、注重培养进行公路产业投资基金管理人才等措施和办法，培育和完善公路产业基金的市场环境。
8.电子收费预收通行费。电子收费预收通行费这种新型的融资方式也在公路建设融资中运用。这种方式不但缓解了交通拥挤状况，还为解决公路基建项目资金缺口问题提供一定的帮助。
三、加强公路基建项目的资金管理对策
资金管理是基本建设项目财务管理和监督的重点。根据国家现行的法律法规，建设单位要合理安排和使用建设资金，建立有效的资金运行机制，强化建设资金使用的控制和约束。
1.公路基建项目资金管理应坚持的原则。（1）分级监管、分级负责原则。公路基本建设项目资金按资金来源渠道和管理阶段及职责，实行分级监管、分级负责；实施“一级管一级”的监管方式。（2）专款专用原则。公路基本建设项目资金必须按规定用于经批准的公路基本建设项目；公路基本建设项目资金实行专户储存，专款专用，不得截留、挤占和挪用。（3）监督控制原则。公路主管部门和建设单位要对公路基本建设项目资金的使用和管理进行全过程的监督检查，建设单位要建立健全资金使用的内部控制制度，确保公路基本建设资金的安全、合理和有效使用。（4）会计核算原则。公路主管部门和建设单位必须遵守《中华人民共和国会计法》和《国有建设单位会计制度》、《会计基础工作规范》以及相关的财经法规、财会制度，加强公路基本建设项目资金的会计核算工作，严格实施会计监督，及时反馈真实、准确的会计信息。（5）效益原则。公路基本建设资金的筹集、使用要实行高度规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。（6）奖罚原则。必须严格按照现行有关法规、制度使用公路基本建设资金，如有违反要追究责任，并给予相应处罚，如有突出贡献的要给予奖励。
2.加强公路基本建设项目资金有效管理的具体措施。（1）加强资金使用成本核算，提高资金使用效益。第一，完善资金申请手续。在每次申请资金时，必须要提供结算资料，以证实资金需要量；提供银行存款证明材料，以证实项目的存款情况。第二，按照分级管理的原则，专门负责公路基本建设项目资金的集中管理，便于统筹安排工程建设资金，减轻筹资压力，提高资金使用效益；建设资金按规定程序在集中账户内规范运行，实现资金拨付和使用过程的有效监管；减轻工程项目贷款利息负担，降低工程建设成本；还可以从源头上控制大量借支工程款现象，减少财务风险发生的几率。第三，改变现行的贷款利息列收办法，按各项目实际占用资金的时间和数量计收贷款利息。
（2）严格开工审批制度，精心编制施工计划。为避免拖延工期现象，首先，要严格开工审批制度，对征地拆迁等前期准备工作未完成的项目，坚决不予批准开工建设，避免因征地拆迁未完成、沿线群众阻拦施工而影响工程进度；第二，要减少开工前的筹备时间；第三，要选择最佳开工时间，避免在雨季开工使工作无法开展；第四，必须要编制详细的施工计划，精心组织施工，避免在建设过程中受各种不利施工的因素影响工程进度。
（3）加强监管和审计工作加强监管的力度，就要从立项、招标、认识、评价各个环节进行卡管。在立项上，审核相关项目的财务可能存在的问题，对其进行成本收益分析，综合考虑资金来源和现金流量的持续等问题；在招标的过程中审核投标企业的财务能力和运营能力；在相关项目的进行过程中，切实抓好工作人员的认识问题，提高他们对基建项目的意义以及基建项目中各方面调度的认识；在项目结束后，及时做好对整个项目的评估，对项目落实后的各方面财务问题的审核是加强财务管理的重要手段。（4）加强土地征用政策落实和资金及时兑现工作。公路基建项目主管部门要高度重视和认真做好征地和农民补偿问题，监督有关部门按规定及时足额支付农民的征地补偿费等。
（5）加强财会信息化和财务队伍建设。根据实际情况和今后的发展目标，选择与工作规划相吻合的硬件和软件，选配合格的人才，建立健全内部管理制度；同时，加强领导，加大投入，对会计人员实行定期培训，组织参加政策法规、业务知识等方面的培训和学习，努力造就一支政治素质高、业务能力强的财会队伍。
四、结束语
鉴于公路基建项目资金需求量大，工程建设周期长，建设过程复杂等特点，拓宽资金筹融资渠道对改变资金缺口大的现状有着现实的意义。切实加强公路基建项目资金的管理控制，充分发挥资金的投资效益，不仅有利于保证公路基建项目顺利、如期、优质地完成，还有利于国家制定合理的发展规划。
第五篇：加油站资金缴存操作及问题处理（本站推荐）
加油站资金缴存操作及问题处理
1、加油站资金缴存模块启用前后变化：.....................................................................................1
2、如何在站级BOS系统配置启用资金缴存模块：...................................................................2
3、加油站资金缴存操作流程：.....................................................................................................3
4、加油站只能封包，无法进行缴存的处理.................................................................................4
5、加油站封包缴存了，但没有审核缴存单导致无法日结.........................................................4
6、有封包的数据没有缴存导致无法审核部分缴存的单据.........................................................5
7、系统提示有未审核的缴存单.....................................................................................................5
8、在数据库中对加油站封包或缴存错误数据进行修改状态或删除的操作.............................6
9、加油站资金缴存后，缴存单记录自动消失，打印的缴存单为乱码.....................................8
10、加油站投币错误过多导致无法封包、无法日结..................................................................8
11、资金缴存注意事项..................................................................................................................9
加油站资金缴存操作及问题处理
加油站目前需要每日在在前台pos投币，日结时平收银员帐，然后日结。最后仍需要在资金平台录入每日缴存银行款项，导致加油站做2遍工作，给加油站造成工作重复，而且缴存金额无法与系统的投币、销售金额进行匹配。为了严格控制加油站资金缴存，确保销售金额能足额及时缴存，同时能更好地管控加油站资金，能没看加油站每天日结时留存加油站现金和当天实际存入银行的现金。财务部要求项目组开始加油站资金缴存功能。
1、加油站资金缴存模块启用前后变化：
加油站BOS安装系统软件后，系统的“资金缴存”功能，显示的缴存操作不符合加油站操作习惯，而且界面难看，所以需要重新配置系统隐藏的“加油站资金缴存”功能模块。未配置前，加油站“日结管理”中有一项“资金缴存”模块，配置后，此项名称变成“加油站资金缴存”，而且模块位置移至“日结管理”的最后一项，详见下图：
2、如何在站级BOS系统配置启用资金缴存模块：
从下载ftp山东重要资料下的“资金平台”文件夹下的“BOS_PCv60_1_10_11_Setup.exe”程序（此程序会结束所有服务后重新启动，只针对站级版本为60的站级系统），双击执行后即可。
Ps：也可通过以下2种操作进行配置，但可能会存在某些问题： ①登录BOS电脑，点击“开始--运行”，输入“C:OfficeServices Officecfg.exe admin”后，点“确定”，进入配置界面（俗称小黄帽），勾选中第一项“Main Settings”左下角的“Fund Managment”后点击左下角的“Save Settings”保存配置后，最后点右下角的“Exit”按钮选择“Yes”退出配置界面后，重新选择“班结日结--日结管理”双击其中任一营业日后查看是否配置成功（即是否有“加油站资金缴存”选项）。
②也可通过注册表的配置，操作如下：开始—运行，输入regedit，找到项HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREPositiveOffice CashOfficeDisplay，修改右边ShowFundMngmntTab的值为1（打开新的“加油站资金缴存”），修改ShowLoanSafeTab的值为0（不显示原“资金缴存”），此操作可能会出现部分问题
3、加油站资金缴存操作流程：
首先在前台POS收银操作，进行现金投币，班结时应将当班全部现金进行投币；其次日结时，对收银员帐进行平帐操作，平帐后，对全部收到的现金进行实际封包，在实际封包的同时在bos进行封包操作，封包金额与投币金额差额不能超过100元，而且到日结时，需要将未封包的金额全部封包，否则无法进行日结，（对于以前营业日少缴存的款项可以通过“补缴”进行操作）。最后等银行到了，对封包款项进行缴存，打印银行缴存单！（对于当日银行无法收款的，可以于下一营业日进行缴存，确保系统的缴存金额和实际营业日的银行收款金额一致）。
系统的封包操作只能是核算员在系统执行操作，站长无法操作，否则提示“用户*** 不允许使用该项功能！”，点“审核”封包时，弹出“审核权限验证”对话框，输入站长“用户号”和“密码”，输入核算员自己密码，则提示权限不足。
Ps：对于核算员没有分配菜单的，错误提示“未给员工分配登陆菜单，故无法登陆”的，可通过站长“编辑菜单-菜单用户”把核算员帐号拖到右边的“核算员菜单”下即可。
加油站资金缴存单审核后会立即上传，而封包数据会随日结一并上传，日结文件中包含当天营业日的所有封包未缴存和封包缴存数据，分别显示操作人和审核人。可通过站级上传的资金缴存212文件其中的
加油站可通过“班结日结—加油站资金缴存记录”查看加油站营业日的封包、缴存情况，如下图：
4、加油站只能封包，无法进行缴存的处理
加油站只能进行封包操作，进行缴存操作时，没有“银行帐户”相关信息，除“关闭”按钮外所有按钮均为灰色，无法“增加”和“添加所有”操作。原因为加油站缺少资金缴存的相关数据，需要地市财务人员在资金平台中进行下发（包含Siteinfo开头的“资金平台站号”（5位数字，根据此生成资金缴存单号，保证缴存单号不重复--站号+7位数字）、DepositCodes开头的“缴存方式”和BankAccount开头的“缴存帐号”三个主数据）
5、加油站封包缴存了，但没有审核缴存单导致无法日结 加油站封包缴存应该是等银行实际上门收款时进行缴存，最多提前10分钟即可。如果加油站提前多封包进行缴存了，但是没有审核缴存单，则无法日结，日结时提示：
这是根据实际情况，对于银行将上门收款的，可先审核缴存单并打印，等银行收款时，交与银行收款人员；对于当天银行无法上门收款的，选中缴存单，点” 编辑” ,进入编辑界面后，选择“删除”，删除后，即可正常日结。
等第二天银行实际上门收款时，再进行缴存操作。选择“缴存”，输入“缴存方式”后，点“增加”按钮，找到上一营业日的封包，后审核即可。
6、有封包的数据没有缴存导致无法审核部分缴存的单据
如果在缴存之前已经有3个封包，你只相对其中的一个封包进行缴存，则系统提示如下英文，不允许未完成全部封包就对缴存单进行审核。
7、系统提示有未审核的缴存单
点击缴存按钮时提示“有未审核的缴存单！请在建立新缴存单前审核！”，是存在有未审核的缴存单，选中缴存单列表中未审核的记录，点击编辑按钮，用加油站经理权限审核即可。必须按照先后顺序进行缴存单的审核。
8、在数据库中对加油站封包或缴存错误数据进行修改状态或删除的操作
加油站万一出现封包金额错误，导致无法日结的情况，可以修改注册表，允许日结时不校验封包金额，或数据库修改、删除错误封包数据。
一、修改BOS注册表后（具体操作：修改HKEY_LOCAL_MACHINESOFTWAREPositiveOfficeCashOfficeEODCriteria下的右边项CheckSafeDeposit的键值为0），可以允许日结时不校验资金缴存情况，但是日结后，仍会导致上传给公司的封包资金数据错误，所以一般不建议此操作。
二、加油站投币、收银员凭证的调整金额、封包、缴存数据都在站级数据库的PMNTDOCTRANS中（PMNTDOCTRANS_EX中显示的是资金缴存时的“备注”信息），其中的DOC_TYPE的值4表示的是投币（包括前台投币和收银员帐平帐调整），6表示为现金入行（包括封包和缴存，通过OPOSIT_account区分，1000表示封包，1001表示补缴，5001表示缴存）修改其中的STATUS状态即可（O表示未审核，A表示已审核，C表示已缴存）。其中EXTREF表示的收银员班次，DOCREF表示平收银员帐中投币等操作的“系统索引号”
封包状态由 “审核”修改为 “未审核”，除需要修改STATUS状态A为O外，还需要删除数据库中的APPROVED(审核时间)和APPROVED_BY（审核人），否则删除按钮仍为灰色。
详细DOC_TYPE代表的含义如下：0,销售 ；1,非销售缴款；2,支出款；3,开班找赎金； 4,投币； 5,结班找赎金；6,现金入行 ；7,当班借款 ； 8,进帐； 9,出帐；10,零钱入帐；11,零钱出帐； 12,该班次借出零钱； 13,该班次上缴款；14,该班次借出零钱；15,调整零钱帐；16,钱箱已结 ；17,钱箱入行；
18,收银员长款/短款；19,支出长款/短款。（也可直接看数据库的PMNTDOCTYPE段）需要删除资金封包的，请选中封包金额的行，点工具栏的“—”按钮进行删除行，不得选择垃圾桶按钮，否则会导致全部数据删除。
PS：对于错误投币的也可通过此表进行删除，如开班找赎金 则找到DOC_TYPE为
3、EXTREF为当班收银员班次的行，修改day_batch_id为-1即可，这样，在资金缴存界面，看到的“已投币”将会变化，同时在“收银员对账”界面的交易明细也会变化，但是“开班找赎金”不变。（cashierbatch 数据库中的openbank表示“开班找赎金”，closebank表示“结班找赎金” ； net 表示收银员帐 中的“销售金额”，no_of_nosale “非销售交易数” ；drops 表示 收银员平帐 中 的“应交金额” ； shiftdrop表示收银员平帐 中 的“该班次上缴款” ；shiftlaon表示“该班次借出零钱” ； payin “收入款”； payout“支出款” ； safefloat“借出零钱” ； shiftloan“该班次借出零钱” ；Repaidloans “返还零钱”）
9、加油站资金缴存后，缴存单记录自动消失，打印的缴存单为乱码
解决办法：修改数据库STORE表的LOANACCOUNT_ID值为500，同时修改注册表PositiveOfficeCashOfficeDefaultAccountsDefaultLoanSafeAccount 的值为500.10、加油站投币错误过多导致无法封包、无法日结
加油站在前台投币过多，超过，比如999999999999元，到在平收银员帐时，多次调整也无法调平，导致实际封包金额与投币金额差异过大或封包金额为负数。
手工做一个投币调整，确保在“加油站资金缴存”界面看到的投币金额与当班次实际现金数一致，然后进行资金封包。根据需要进行资金缴存。从数据库关闭收银员帐（cashierbatch修改status的状态S为C），然后正常日结即可。
或直接关闭当前投币错误或开班找赎金数据错误的收银员班次，直接让加油站在下一个班次中，进行正确现金封包的补缴操作，补缴后进行审核补缴封包，等银行收款时，和正常封包一并审核缴存。
11、资金缴存注意事项
(1)该加油站在集成开通时必须保证是正常营业状态，必须保证网络通畅；(2)该加油站的加管系统代码唯一，不能一个加油站对应多个编码；
(3)各地区公司确认主数据都已经下发，站级主数据要反馈是否都已经收到；再一次检查发卡充值网点及加油站站级的主数据同步情况。站级主数据反馈在资金平台系统内查看，发卡点同步情况请看QQ群111522536的共享。
(4)当天是在日结后开通，开通当天的资金缴存还需要在WEB界面上进行，从第二天开始需要在集成后的加管系统上进行缴存。
(5)请各加油站一定要在18：30分之前完成站级系统的日结工作，否则会出现营业日日结无法审核的情况出现。
(6)如果日结因为资金缴存操作失误过不去，请不要随意关闭资金缴存功能。需要及时报运维或联系我们进行处理。
(7)加油站日结时一定要将所有营业款进行封包，如果出现日结时存在封包不全、待封包金额不等于0的情况则日结会不允许通过。
(8)加油站站级系统内一定要按照先平帐、后封包的顺序操作，确保不会出现待封包金额小于0的情况出现。
(9)加油站不能以补缴代替普通的封包；
(10)凡是封包、缴存，其操作与审核需要一气完成，不能创建封包/缴存后放在那里不做审核，审核应在创建后立刻进行。日结时如果有未审核的缴存单存在，导致不能日结。
(11)银行车来的时候将营业款给银行的同时，也一定要在系统内做缴存操作，并打印现金缴存凭条双方签字确认。如果不在系统内做缴存，等银行车走后再做缴存，会导致银行车走后系统要求缴存的封包多余银行实际收走的钱的情况出现。(12)对于银行上门收款车走后到日结这一段时间内的营业款，需要在日结时做封包并审核，然后在第二天银行来时在第二个营业日内做缴存。
点击咨询 