改革、创新公司财务内控机制之浅见

第一篇：改革、创新公司财务内控机制之浅见

党的十七大报告第一次全面准确地阐明了科学发展观的内涵，使科学发展观形成一个完整的科学理论体系。科学发展观是从新世纪新阶段的实际出发，努力把握发展规律、充分借鉴国内外发展的先进经验，着眼于丰富发展内涵、创新发展理念、开拓发展思路、解决发展难题的基础上提出来的。全面贯彻落实科学发展观的目标和要求，建立健全贯彻落实科学发展观的制度、体制和机制，切实把科学发展观贯穿于经济社会发展的全过程、落实到经济社会发展的各个环节，切实把经济社会发展转入以人为本、全面协调可持续发展的轨道。

实践科学发展观，除了要物质要素的投入外，发展机制的健全完善更为关键，因为任何物质资源都是有限的，惟有体制机制创新的资源是无限的。这是我们保持长久发展、形成持续经营的“发动机”。围绕科学发展，必须在体制机制创新上下功夫。企业学习、落实科学发展观的落角点就是要紧密结合企业的组织结构特点及经营管理方式，充分考虑资产产权关系和节点，建立一套符合企业发展和管理需要的控制制度。如今，随着湖北能源集团改制上市工作的稳步推进，**公司在股权构成、产业结构、管理模式等方面都发生了广泛而深刻的变化，机遇前所未有，挑战也前所未有，机遇大于挑战。如何以落实科学发展观为指导，进一步解放思想，从**公司实际出发，转变一些不适应不符合科学发展观的思想观念、体制和机制，打造国内一流的电力生产管理企业目标，大胆探索新的管理方式和模式，是坚持以效益为中心、有效防患经营风险的需要，也是持续推进精细化管理的需要，更是上市公司对全资子公司内控规范化管理的需要。

财务内控机制是现代企业管理的一个重要组成部分，是内部控制制度的关键环节。它可以保护企业财产的安全与完整，保证会计信息资料的真实性和正确性，确保企业财务收支的合理性、合法性，保证企业经营活动有效健康运转。财务内控机制也要不断适应新形势发展变化的新要求，因地制宜、因时制宜地把科学发展观的要求贯穿于其中，及时改革、创新**公司财务内控机制，健全财务内控制度体系，使财务会计工作与企业经营管理和谐、健康地运转。

**公司现有财务核算单位有7个：**公司财务部、发电公司财务部、梯调中心财务部、水布垭建设公司财务部、监理公司财务部、物业公司财务部、清能公司财务部，还有一个报账制单位：升船机公司财务部。发电公司、梯调中心、水布垭建设公司是**公司的分公司；监理公司、物业公司是**公司具有独立法人的全资子公司；清能公司此前是具有民营性质独立法人的公司。**公司财务部对6家单位（除清能公司外）的财务管理在业务上给予指导、监督（稽核），以及合并会计报表。

目前，我们要以能源集团公司整体上市为契机，按照现代企业制度要求，进一步加强集中控管，完善内控制度，推行精益管理模式，学习和借鉴行业先进管理经验，明晰管理权限，精减管理层次，规范管理行为，提升管理效能。建议实行财务“大部制”管理模式。即建立单一型发电企业为基础的财务管理机制，实行发电企业会计核算一体化。全面引入市场观念，推行内部市场核算体系，切实加强发电成本控制，强化资金和资产的统一管理，着力提升内部的稽核功能与监督层次。改革后**公司只设立一个财务部，财务部承担资金结算、成本控制、资产管理、稽核审计等职能。

建议改革步骤可分步进行。第一步：分步合并电力主业（发电公司、梯调中心）会计核算业务，将发电公司、梯调中心的财务管理和会计核算业务并入**公司财务部；第二步：接收清能和柳树坪小水电会计核算业务，将清能和柳树坪小水电的财务管理和会计核算业务并入**公司财务部；第三步：吸收或分解监理、物业会计核算业务，将监理公司、物业公司财务管理及核算业务并入**公司财务部。子公司再下设具有独立法人分公司不符合上市公司内控规范化管理，监理公司、物业公司会计核算业务可在**公司财务部“营业外收入/支出”或“其他业务收入/支出”中核算，可在办公室下设一个综合服务科室，履行后勤保障、生活福利、宜昌地区办公及生活小区的物业管理协调职能；第四步：待明年审计厅对水布垭工程进行竣工结算审计，即在建工程结转固定资产之后，将水布垭建设公司的财务管理和核算业务并入**公司财务部。

建立单一型发电企业为基础的财务管理机制，是适应上市公司管理要求和集团化管控目标管理格局的重大举措，是主动把握机遇、迎接挑战、发现和解决问题的重要实践，它将为带动内部管理各项体制机制的创新、改革作出了表率作用，也必将为集团公司逐步清晰产业结构，减少管理层级，理顺母子公司管理关系，规范公司内部管理，提升公司整体效益作出贡献。

第二篇：农村信用社服务创新之浅见

农村信用社服务创新之浅见

服务创新作为金融创新的重要内容，是农村信用社落实科学发展观，在现代经济中充分发挥作用的需要，是不断提升和优化农业产业结构，推进经济社会的全面、协调和可持续发展的内在需求，是农村信用社增强自身竞争力的重要手段，是推动农村信用社业务发展的强大动力，是农村信用社助推新农村建设形势的迫切要求。

一、服务创新是农村信用社更好地适应金融改革的需要农村信用社作为农村金融的重要组成部分，已发展成为农村金融主力军和联系农民群众最好的金融纽带，统领着农村金融市场。随着金融改革步伐加快，农村金融市场竞争日趋激烈。我国加入wto过渡期的结束，金融业进一步对外开放，外资银行经营人民币业务的客户和地域限制已经取消。中国银监会放宽农村地区银行业金融机构准入政策，从机构种类、资本限制等方面大幅放宽农村金融机构的准入条件。一批村镇银行、专营贷款公司和农村资金互助社在农村金融市场随之诞生。部分国有商业银行明确把为“三农”和县域经济服务作为其未来业务发展的重点,邮政储蓄银行强化为“三农”服务的功能，开办存单质押贷款和小额农贷等业务。这表明，构建多层次、广覆盖、可持续的农村金融体系已经成为下一步农村金融体制改革的主旋律。因此,农村信用社

要进一步转换机制，提高经营管理和服务水平, 加强服务创新, 才能巩固农村信用社在农村市场中的金融统领地位。

二、服务创新是农村信用社落实科学发展观的需要科学发展观对新形势下农村信用社改革和发展提出了更高的要求。从全国农村信用社运行情况看，保持良好的发展势头，加大对地方经济的支持力度。200６年末各项存、贷款余额分别达38843亿元和 26200亿元，比年初分别增长19.05 %和 19.47 %，贷款增幅高于全国银行业金融机构4.81个百分点。其中，农业贷款余额1.21万亿元，比年初增加1608亿元，增幅15.32%。农村信用社坚持了“三农”服务方向，改善服务手段，在支持经济发展等方面做了大量卓有成效的工作，取得了明显成绩。去年盈利280亿元，形成了经济金融互利双赢和谐发展的局面。为促进国民经济持续快速健康发展，发挥了重要作用。当前，宏观经济环境良好，金融需求日益增加。国内经济发展环境日益好转，各地各社竞相加快发展，经济自主增长活力增强，具备了加快发展的环境和基础。因此，农村信用社必然要在各行各业加快发展的大环境下不断创新服务方式，使之更符合社会发展潮流。

三、服务创新是农村信用社寻求未来发展之路的需要农村信用社作为一个服务性的行业,在当今市场竞争日趋激烈的情况下,服务水平的高低,服务质量的优劣,服务内容的吸引力,直接决定了其市场占有率。同时,服务效率的高

低,服务对象的差别,也直接影响到其所能创造的盈利水平。尤其作为基层农村信用社要发展，就要大力推行服务创新。谁创新得早，谁有高招，谁就能赢得主动。因此,要从各方面着手,开展服务软、硬件等多方面的创新,以特色服务吸引市场,创造效益。概括为“五创新”。

1、创新服务理念。思想决定行动，服务创新要求首先转变思想观念。从多年来实践来看，农村信用社的服务模式都是单

一、粗放的，片面追求规模的粗放扩张以及眼前的“高额利润”作为追求的目标，忽视经营风险的滞后性、隐藏性，不愿意放弃隐含高风险的市场机会，导致非理性竞争行为的出现和风险的剧增，结果自食苦果。因此必须要尽早转变这一理念。随着我国加入世界贸易组织，外资银行带来了新的营销理念和服务手段，展开了竞争，这就要求农村信用社改变传统理念，变被动为主动，去积极的寻找黄金客户,推介、营销产品和服务，扩大服务的社会影响力，就会占住市场。

2、创新服务内容。丰富的服务内容是吸引客户的源泉。随着经济的发展, 客户对农村信用社服务的要求提高，如果没有丰富的服务内容，就不能吸引客户。农村信用社在提供服务的同时,要找准创新突破口，不断适应客户的要求。使客户可以享用农村信用社的“一篮子、一站式”服务。致力服务中小企业，大力发展特色金融业务，为中小企业提供多功能、全方位的金融服务。

3、创新服务对象。存钱取钱一样对待，大额小额一样热情，这是农村信用社对待客户的职业要求。现在情况发生了变化，网点业务量大，如果都一样对待，就会使优质客户失去优越感。反而失去量大、稳定的黄金客户。对信贷资产要根据农村信用社市场定位、服务“三农”的要求，对不同类型的贷款户实行差别利率，推行差别定价和风险定价政策。区别不同的贷款期限和风险程序实行浮动利率。因此，要进一步调动广大干部职工的积极性和创造性，充分挖掘金融资源潜力，提升金融服务水平，根据服务对象开展针对性的创新服务，提高农村信用社的收益水平。

4、创新服务工具。服务工具创新是开展服务创新的必要手段，是为客户提供高效服务工具的机会。开展服务工具的创新势在必行。借助先进的服务工具,为客户提供高效、便捷、综合的服务。按照资源配置和自身发展需要，整合机构网点、人员资源，努力创建文明储蓄网点、精品储蓄网点、效益储蓄网点、和谐储蓄网点，评选最佳储蓄员、党员揽储能手，把第一业务做大做强。发扬“挎包银行”传统优势、全力提高金融服务水平，以科技电子网络建设为契机，结合通存通兑、对公业务上线、福祥卡发行、大小额支付系统的整合、农民工卡的特色服务，推广ATM自动取款机应用，抓好客户市场的组织工作，抓实福祥卡的发行数量和市场占有份额，多发有效卡，充分利用账户资源，拓展辖内金融市场

前列地位。着力打造“福祥卡”品牌，加快发卡进度，提高用卡频率，提升卡业务管理水平。大力建设网上银行，完善“福祥卡”服务功能，把科技应用作为农村信用社加快发展的生产力，创建信用社服务品牌。建立完善、高效的业务流程，按照方便、有利于客户的原则，达到提高自身效益、增强防范风险能力的目的。

5、创新信贷服务。减少审批环节，积极探索对社区商户授信，大力推广发放小额商户贷款、商户联保贷款、门面抵押贷款。把发放小额贷款与发行福祥卡结合起来，积极稳妥开展中小企业信用贷款和联保贷款业务。稳妥推进社团贷款和银社联合贷款。对成规模、资金需求量大的农业产业化企业和项目，可组织开展社团贷款或银团贷款。加强与政策性银行和商业银行的业务合作，积极支持和促进农业产业化发展。充分发挥联社营业部的龙头作用，适当集中资金扶持企业做大做强。大力拓展中间业务，从战略的高度多方面着手，全力拓展中间业务。支持特色农业、科技农业、生态农业、避灾农业、规模农业，为农业结构的调整和产业化经营提供优质信贷服务，把农村信用社办成社区银行。在控制风险的前提下，引导信贷投入到消费领域和流通领域，助推社会主义新农村建设，实现社企社农互惠双蠃。

作者单位：常宁市农村信用联社

第三篇：小学数学课堂教学改革之浅见

小学数学课堂教学改革之浅见

李 进

五里小学

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小学数学课堂教学改革论文

摘要：课程改革后，新形式下的数学课堂教学对老师提出了新的要求。强调数学课堂应“以人为本，关注学生的全面发展”。好的课堂教学首先是教师正确把握教材，课堂应能促进有效合作学习的进行，使学生对知识的真正理解和个性化发展成为可能。评价学生的数学学习应“关注学生学习的全过程，关注每一位学生的全面发展”。

关键词：小学数学 课堂教学 打造自由开放课堂 合理的课堂评价方式 内容：

一、如何看待教材

教材的编写是时代的产物，教材必然随时代的发展而发展。教材只能作为教课的依据，要教得好，使学生受益，还要靠老师的善于运用。教材不是圣书，它只是提供了最基本的教学资源。一般地说，数学的基本概念、法则、公式、性质都是教学的重点。确定教材的重点，要以教材本身为依据。瞻前顾后，溯源探流，研究所教的内容在整个知识系统中的地位和价值。在整个知识系统中，关系全局的这部分知识，可定为教材的重点。例如，低年级教学统计时，应把学生能够参与统计过程作为教学的重点。所谓难点，就是多数学生不易理解和掌握的知识点。小学数学教材中，有的内容比较抽象，不易被学生理解；有的内容纵横交错，比较复杂；也有的内容本质属性比较隐蔽，或者体现了新的观点和新的方法，或者在新旧知识的衔接上呈现了较大的坡度，或相互干扰，易混、易错等。这种教师难教、学生难学、难懂、难掌握的内容以及学生学习中容易混淆和错误的内容，通常称之为教材的难点。教学难点要根据教材的广度和深度，学生的知识基础和心理特征来确定。难点有时和重点是一致的。例如，对一个数乘以分数的意义的理解，既是教学中的一个难点，同时也是教学中的一个重点。由于学生情况、教师素质、教学条件等方面的差异，教师对教材的使用应从实际出发，科学地处理教材，灵活地驾驭教材。研究教材，吃透教材，真正把握教材编写意图，抓住教学重难点，找准活动的切入点，在此基础上，才能确定教什么、怎样教的问题。对教师来说，首先要做到“走进教材”，先从“教教材”开始，深刻分析教材的编写意图，一步步把握教材的特点，并在课堂教学中加以实践。只有用活教材，才能教活教材；只有教活教材，才能促进学生各种能力的发展和综合素质的提高。我们用的是青岛版教材，课题都是以信息窗情境图的形式导入，要掌握好图画情境题向文字叙述题的恰当过渡。把问题置于情境之中，的确能提高学生的兴趣，贴近学生的生活。特别是低年级的图画情境题，能够引发学生的兴趣，帮助理解题意，教学中可以试着让学生根据图画用文字叙述题目内容、要求，注意引导学生会读题、读懂题、然后去解题，使学生尽快在情境中抽出有用的数学信息，以节省有效的教学时间。教学过程是将教材的知识结构转化为学生认知结构的过程，教师在教学中要树立整体观念，从教材的整体入手通读教材，了解教材的编排意图，弄清每部分教材在整个教材体系中的地位和作用，用联系、发展的观点，分析处理教材。

二、教师掌握好课堂调控的度

传统的课堂秩序是强迫式的，特点为限制性、规定性和强制性，无视学生的年龄特点和身心发展规律，课堂成了教师发号施令、展示威严的场所，学生成了课堂的附属品，单向教学活动的对象。试想在这样的课堂秩序下，学生的主体地位能得到尊重吗？学生的思维能活跃吗？学生的情绪能高涨吗？他们能自主学习吗？因此，要想使课堂秩序由强制走向自由，就要考虑让学生自主参与课堂秩序的制定，逐步建构新型的、相互约束、相互促进的课堂秩序。在课堂秩序重建的过程中，教师要学会“跳”出来，尽量使自己变成一个“旁观者”，只是在适当的时候给学生以引导和帮助。例如，课堂上经常要有小组之间、全班的交流活动，往往会出现这边大讲、那边小说的局面，课堂显得很乱，难以调控，这主要是因为学生没有养成认真倾听的习惯而造成的。我们都知道，倾听不仅是合作学习的一种技巧，也是尊重别人的一种表现，因此让学生学会倾听是非常重要的。教师要在学生发言时，善于观察认真倾听的同学，并在学生发言结束后找几个同学说说刚才同学发言的要点，然后再找那位认真倾听的同学复述发言的要点，要不惜花费一些时间，培养学生倾听发言、尊重他人的良好习惯和优秀品质。慢慢的，学生逐步从“他律”走向“自律”，从自我要求到形成习惯。

课堂秩序是完成教育教学目标、任务的有力保障。良好的课堂秩序可以维持课堂的稳定，降低教师的焦虑程度，激发学生的学习潜能，提高课堂教学效率。当然，我们在这里强调的是课堂的自由秩序，而不是课堂的强制秩序，这一秩序的建构基础是所有成员的自由、自主和自愿。自由开放的课堂提倡小组合作学习，合作学习教给学生终生受益的东西，教会学生怎样思考、怎样做事、怎样创造、怎样合作。但并不是所有的问题都要靠小组合作来研究，许多教师把小组合作当作教学的“必须手段”。课堂上，一个小组活动接一个小组活动，不考虑活动的价值，一味追求“热闹”，课堂气氛是活跃了，教室里却显得乱糟糟、闹哄哄，忽视了学生的独立思考，这也是造成课堂“乱”的一个原因。因此，我们教师不应把注意力都倾注在热热闹闹的、外显的小组活动上，而应该更加关注学生思维上的“动”，对于那些没有思维参与的、简单的小组活动我们宁可放弃。从这个层面讲，我们更提倡小组合作与独立思考相结合，在独立思考的基础上展开小组合作与交流，营造动静结合、有张有弛的课堂节律，从而达到调控学生情绪、调动学生思维的目的，使课堂教学紧张而有序地展开。

三、反思促进学生的学习

建构主义强调，学习不是简单地让学习者占有别人的知识，而是学习者主动地建构自己的知识经验，形成自己的见解。在学习过程中学习者不仅要不断监视自己对知识的理解程度，判断自己的进展与目标的差距，采取各种增进和帮助和思考的策略，而且还要不断地反思自己的学习过程。数学对象的抽象性、数学活动的探索性决定了小学生不可能一次性地直接把握数学活动的本质，必须要经过多次的反复思考、深入研究和自我调整才可能洞察数学活动的本质特征。就小学数学课堂教学而言，反思的内容主要有：对自己的思考过程进行反思，对解题思路、分析过程、运算过程、语言的表述进行反思，对所涉及的数学思想方法反思等。在数学活动中，当学生在探索过程中遇到障碍或出现错误时，教师可以提出一些针对性的、具有启发性的问题引导学生主动地反思探索过程；当数学活动结

束后，要引导学生反思整个探索过程和所获得结论的合理性，以获得成功的体验.例如，学习了“分数的基本性质”后，教师可让学生反思：分数的基本性质是怎样总结出来的？从中你受到了什么启发？学了分数的基本性质有什么作用？这样，就有助于学生对自身学习过程进行反思，促进学生学习能力、思维能力的提高。

四、对教学评价的思考

关注学生学习的全过程，以全面了解他们的数学学习状况、促进他们更好的发展为评价的最终目标。既关注结果，更关注过程；既关注学习水平，更关注他们在数学实践活动中所表现出来的情感、态度和个性倾向。评价方式的多样性。将检测、实践活动、知识小结、自我评价、提问以及观察思考、学生成长记录袋等各种方法结合起来，形成一种科学、合理的评价机制。评价的核心内容：是学生学习数学过程中展现出的数学思维过程。注重考查学生运用数学知识分析问题、解决问题的能力，创新意识和实践能力。评价结果应注重个体的发展与进步。包括课堂评价、作业评价、阶段评价、学期评价、学年评价、学段评价等。评价结果的呈现形式为：成绩（等级）+评语（激励性语言）+成长记录袋。总之，评价应是注重过程的、客观的、公正的。

课堂教学改革是一项长期的工作，我们在教学实践着不断努力，不断思考，总结方法，吸取经验，用实际行动促进小学数学课堂教学改革。

第四篇：关于“如何开展内控工作”的浅见

关于“如何开展内控工作”的浅见

企业实行内部控制的根本目的在于: 一是保证将企业所有经营活动都纳入计划轨道，完成计划规定的任务，实现预定的经营目标;二是改善经营管理，完善经营管理体制，消除和防止各种经营管理弊病的发生，保障企业的生存与发展，保护企业资产的安全与完整，避免不必要的财产损失；三是提高企业经营活动的效率、效果和效益，增加企业的竞争力。

通俗的理解，企业的内部控制具有两层含义: 第一层含义是对偏离计划行为的进行检查，第二层含义是对偏离行为进行纠正。两者结合，就能达到内部控制的目的，充分发挥内部控制的作用。

下面本人就企业的内控工作如何实施，以及如何推动内控工作，提几点浅薄建议。内控工作的实施，分以下几个步骤： 第一、建立健全企业内部控制体系

根据《企业内部控制基本规范》的要求，内部控制体系需涵盖内部环境、风险评估、控制活动、信息和沟通、内部监督五个方面。我认为在企业实际实施过程中，可以根据实际情况，制定内控体系的建设计划，优先建设核心业务的内控制度，要实施内控工作，以下几个内控制度，是必不可少的：

1、《采购业务内部控制制度》

采购业务是指购买物资或服务及支付款项的相关活动，包含但不限于以下几个环节：供应商选择、采购计划、采购申请、采购审批、采购执行、货物验收、付款等。《采购业务内部控制制度》须对以上关键环节，明确内控原则。

2、《销售业务内部控制制度》

销售业务是指企业出售商品或服务以及收取款项的相关活动，包含但不限于以下几个环节：客户选择、客户信用、销售政策、定价、销售过程、收款等。《销售业务内部控制制度》须对以上关键环节，明确内控原则。

3、《合同管理内部控制制度》

合同管理是指在企业与其他主体之前设立、变更、终止民事权利义务关系的协议，包含但不限于以下几个环节：合同文本、合同的审批、合同的履行、合同的变更、合同的终止等，《合同管理内部控制制度》须对以上关键环节，明确内控原则。

4、《工程项目的内部控制制度》（如企业业务涉及到工程）

5、《资产管理的内部控制制度》等等

制定并发布以上内控制度，一方面明确各项业务规则，另一方面，通过制度为内控工作人员授权，内控工作人员可据此，开展相应的内控合规性测试。

内部控制体系是一项长期工作，须分阶段按计划逐步推进，并在推进实施过程中不断优化。

第二、将内控要求，落实到实际的业务流程中

企业内部控制制度中的相关要求，落实到实际的业务流程中，是实施内部控制的关键基础。在业务流程制定环节，即置入内控要求，有利于提前防范风险，主要可从以下方面开展：

1、公司业务流程发布之前，设置内控人员审核环节，审核流程是否符合内控原则，并在流程中设置关键控制点（KCP）;通过内控人员审核的业务流程，才可发布执行。

2、内控部分板块，组织业务部门进行全面流程梳理，有不符合内控原则的流程，制定流程改造计划，并推动改造完成。

第三、定期开展内控测试工作

业务流程设置得再合理，只有执行到位，才能保证内控工作的有效性。内控部制定内控测试计划，定期检查流程的执行情况，建议以月度为单位制定计划并实施内控测试，具体实施步骤建议如下：

1、分业务板块、按月度制定内控测试计划，每个月以项目的形式开展，每个项目明确一名负责人；

2、项目负责人组织执行内控测试，具体测试思路建议如下：（1）建立风险识别清单；

（2）根据待检查业务板块，制定测试底稿，查询是否都有流程规范；（3）关键流程环节是否符合内控原则，是否能有效预防风险；（4）流程是否有监督检查环节；

（5）流程KCP是否执行，是否设置合理；（6）实际操作是否按照流程执行；（7）前期整改是否有效落实。

具体测试方法如：穿行测试、访谈、、观察、调阅文本、调阅数据等。

3、根据测试结果，出具月度总结报告，并向分管内控最高领导汇报。报告包含但不限于以下内容：

（1）测试目的（2）测试内容

（3）测试结果及证明内容（4）整改建议、责任人及完成时间 第四、跟踪整改完成情况

通过内控测试，或审计发现的内控缺陷，须制定整改措施，并由内控部跟踪整改到位，只有通过检查、改善、再检查、再改善等不断地优化，将问题逐个解决，才能保证内控体系的有效性。

要顺利推动内控工作，除了有清晰的实施步骤以外，另外最关键的是人员。需要企业高层的支持、内控工作人员的专业以及其他业务人员的配合。

一、要顺利推动内控工作，首先要增强全员的内控意识

内控工作涉及到企业各项管理活动和业务活动的方方面面，只有树立全员的内控意识，让全员正确理解内控工作的本质，是帮助他们及时纠正偏离计划的行为，从而降低一切可能的风险，而不是故意找茬。只有得到其他人员的理解，在内控工作的各个环节，才会得到配合。

增强全员的内控意识，有如下几条建议：

1、设置一名公司高管分管内控工作，体现公司对内控工作的重视；

2、定期组织内控知识培训、案例分析

3、每个业务单元设置内控工作组，业务单元负责人为内控工作组组长，并设置兼职内控管理员，使每个部门及人员高度重视内控工作。

二、要顺利推动内控工作，须增强内控工作人员的专业性

内控工作人员为内控工作的实施主体，须熟悉内部控制的理论知识，熟读并理解《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》《企业内部控制审计指引》等行业规范，并不断学习先进企业的内部控制案例，结合实际情况，对本公司的内控体系建设提出优化建议。

另外，内控工作人员在实际工作中，还应坚持原则，杜绝徇私包庇，一切以企业利益为重。

第五篇：改革创新党的领导体制机制

改革创新党的领导体制机制

体制机制决定党的建设的成效、决定党的领导能力和领导水平。正确估价党的领导体制机制改革创新的现状,从中找出改革创新的对策,是认真贯彻落实党的十七大精神,不断提高党的领导水平和执政能力的重要体现。

一、党的领导体制机制改革与创新的现状。

十一届三中全会以来,为适应建设社会主义现代化的要求,党提出了政治体制改革的宏伟目标,其中最重要的就是在坚持党的领导的前提下通过改革和完善党的领导体制机制来改善党的领导。经过改革开放以来30年的探索,我们已经建立了一套较为科学的领导体制机制,但由于领导体制机制是一个不断完善、不断发展的过程,当前领导体制的一些缺陷和不足需要继续克服。

在领导职能方面,当前的领导体制中领导职能划分不清比如党委、政府、人大这三个机构,它们之间的职能究竟应该如何区分,长期以来没有一个科学严格的说法和做法。再如党政不分、政企不分的问题,这些年在体制上一直是似分不分,以至于时至今日我们一方面大力倡导建立现代企业制度,另一方面对企业负责人的任免,还仍要以代表党委政府的组织人事部门认可为准。

在领导水平和执政能力方面,一些领导班子和领导干部思想理论水平不高,科学执政、民主执政、依法执政能力不强,解决复杂矛盾的本领不大;一些领导干部事业心和责任感不强、思想作风不端正、工作作风不扎实、脱离群众等问题比较突出;少数领导干部甚至出现了严重的腐败问题等,这些不足和问题都与党所肩负的重任和使命不相适应和不相符合。

在权力实施方面,领导权力过于集中。领导权力是领导体制的核心,权力实施以权限划分为前提。权限划分包括党政权限的划分、国家机关横向与纵向权限的划分,以及政府与企业、事业和其它社会组织之间的划分等。当前,领导权过分集中于领导机关和领导部门,在领导机关和领导部门中,又过于集中在为数很少的几个主要负责人身上。由于权力下放不足和过于集中,使基层单位和基层群众缺乏工作上的主动性和创造力;也由于权力过于集中,经常出现掌权者一荣俱荣、一损俱损的现象。

在机构设置方面,领导机构高度膨胀。领导机构是实现领导职能的组织实体,是领导体制的组织表现形式,机构设置合理,领导工作才能完整有序地运转,达到工作质量和工作效率的统一。长期以来,我国领导机构尽管历经多次精简,但每一次精简过后又迅速膨胀。因此可以说,在当前,机构臃肿仍然是我们当今领导体制中一个比较突出的顽症。在对领导者和领导机关的管理方面,严重滞后。当前的领导体制一直缺乏对领导机关、尤其是领导者有效的权力约束机制,领导者一手遮天、唯权为大的情况在不少地方程度不同地存在着。由于领导管理制度严重滞后,以权谋私、贪污腐化等权力异化现象时有发生,涉及领导者的各类刑事案件无论在职务级别上、案件数量上还是案件影响上,这几年都呈逐步上升的趋势。

在干部人事改革方面,缺乏活力。干部人事制度是我国领导体制的重要组成部分,增强工作活力,提高工作效率,离不开干部人事制度的改革,然而在目前,干部人事制度改革的效果远远不能满足于社会各领域的要求,尤其在干部选拔任用上,还没有实现质的突破,公开、公平、公正这些现代用人思想和观念在人事制度上仍然有待成为基本的操作行为。可见,领导体制机制的改革与创新任重而道远,大力进行领导体制机制改革与创新,不仅是经济政治体制改革的需要,也是社会稳定与发展的需要。

二、改革创新党的领导体制机制的对策。

改革创新党的领导体制机制,必须立足世情、国情、党情的发展变化给党带来的许多前所未有的新课题新考验,坚持有利于加强和改善党的领导而不是削弱、放弃党的领导的基本原则,贯彻党要管党、从严治党、立党为公、执政为民的要求,有领导、有步骤、有秩序、稳妥地进行。主要包含以下几个方面的内容。

一是完善党委“总揽全局、协调各方”的工作机制。换届后的工作形势对加强和改善党委领导提出了新要求,党委必须更加注重发挥“总揽全局、协调各方”的职能作用,把主要精力放在抓方向、议思路、定决策上,从政治上、思想上、组织上加强党的领导,协调好与同级人大、政府、政协之间的关系,提升班子整体功能。

二是科学民主依法执政的机制。从科学执政、民主执政、依法执政的目标出发,达到真正靠民主与法制来执政,真正靠法治而不是靠人治来执政,真正实行民主集中制而不是高度集权制来执政的境地。为此,一要理顺三种关系。首先是党委与人大的关系。这是一种领导关系,也是一种工作关系,党的各项决议和政策要按科学的程序提交人大讨论和建议实施,坚决克服过去那种不讲程序,不尊重人大,使人大仅仅成为“举手机器”“、橡皮图章”的情况。其次是党委与政府的关系。这是一种分工负责的关系,党的领导主要是政治领导、思想领导和组织领导,党不要过多地干预政府工作,而应在如何充分发挥监督和保证作用上下功夫。在当前,要通过改革,逐步改变由党组织直接代替政府作决定、发指令的现象。再次是人大与政府之间的关系。本质上这是一种决策和执行的关系,政府对人大定期报告工作应成为一种制度,人大对政府工作的监督与检查不能流于形式。二要合理设置党政机构。撤并党委和政府职能相同或相近的工作部门,适当扩大党政领导成员交叉任职,减少领导职数,规范各类领导小组和协调机构,一般不设实体性办事机构。三要善于发挥国家权力机关作用。通过国家权力机关制定宪法和各项法律,把党的方针政策通过法定程序上升为国家法律,并依据法律和程序向国家政权机关推荐重要干部。

三是完善党委决策议事机制。按照“集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定”的原则,进一步完善党委工作规则,对涉及经济和社会发展规划、重大方针政策、工作总体部署等重要问题进行集体讨论决定,常委分工职责内的具体问题则由个人决策,常委对个人决策行为负责。进一步修改完善党委议事决策的相关制度,规范常委会和全委会的议事范围、程序和规则,充分发挥各自的职能作用。进一步抓好决策调研、民主决策、决策执行和执行监督等环节,进一步提高常委会决策的民主化、科学化水平。进一步扩大全委会的决策内容,对于事关全局性、战略性的重要议题和推荐干部等重要活动,进行全委会投票表决,进一步扩大党内民主。

四是完善党委领导经济工作机制。发展是党执政兴国的第一要务。因此,必须把领导经济建设作为党委的中心工作和核心职能。党委在领导经济工作时,要从全局角度合理划分工作层次,明确党委常委会与政府常务会在经济工作决策上的不同职责。党委领导经济建设的重点是:把握方向、搞好决策、用好干部、优化环境、形成合力、狠抓落实。对事关全局的工作,要由党委牵头抓,对改革发展稳定的重大任务,党委提出总体目标要求,由政府和相关部门具体组织实施,对日常事务性工作,党委加强督促检查,给予支持指导。

五是完善社会管理机制。①民生保障机制。就业是民生之本,要把优化产业与增加就业统筹好,实现充分就业。进一步完善社会保障体系,特别是要逐步建立和完善农村居民最低生活保障制度。②分配机制。通过政策调整和完善收入分配机制,逐步解决收入分配差距过大的问题,使广大人民群众都能公平地享受到改革开放和经济发展的成果。③社会管理制度。进一步建立和完善应对紧急事件的预警机制和应急机制。健全正确处理新形势下人民内部矛盾的工作机制,把矛盾解决在基层,消除在萌芽状况。切实加强对各种社会组织、中介组织的依法管理,使它们在服务群众、促进和谐中发挥积极作用。④维护社会稳定机制。依法打击各种破坏社会秩序的犯罪活动,严防敌对势力利用人民内部矛盾、生产安全事故等兴风作浪,正确处理民族、宗教问题,坚决打击各种邪教组织,从而保证我们的社会充满活力而又安定有序。⑤利益协调机制。要充分发挥中央政策、决策在物质利益、政治利益和文化利益方面的调控功能,坚持把改善人民生活作为正确处理改革发展稳定关系的结合点,正确把握最广大人民的根本利益、现阶段群众的共同利益和不同群体的特殊利益的关系,统筹兼顾各方面群众的利益。

六是建立健全权益保障机制。建立党和政府主导的维护群众权益保障机制,对于切实保护群众利益,缓解社会矛盾,实现社会和谐,具有重要的推动作用。当前在建立权益保障机制方面,要突出解决在土地征收征用、城市建设拆迁、环境保护、企业重组改制和破产、涉法涉诉等工作中群众反映强烈的问题,坚决纠正损害群众利益的行为。

七是建立健全诉求表达机制。建立诉求表达机制,努力疏通、拓宽民意诉求、表达渠道,是构建和谐社会的必然要求。要大力推行领导干部接待群众制度,完善党政领导干部和党代表、人大代表、政协委员联系群众制度,健全信访工作责任制,建立全国信访信息系统,搭建多种形式的沟通平台,把群众利益诉求纳入制度化、规范化、法制化的轨道。

八是建立健全发现问题预警机制和应急事件处置机制。许多社会不和谐问题都有一个萌芽、发展、爆发的过程,建立发现问题预警机制,对各种不利于构建和谐社会的苗头、问题和隐患,早发现、早处置,解决在萌芽状态。同时要形成统一指挥、反应灵敏、协调有序、运转高效的应急管理机制,提高危机管理和抗风险能力。

九是建立健全矛盾调处机制。解决当前出现的人民内部矛盾,关键是建立矛盾调处机制,及时化解。要完善矛盾纠纷排查调处工作制度,综合运用法律、政策、经济、行政等手段和教育、协商、疏导等办法,把矛盾化解在基层、解决在萌芽状态,切实维护群众利益和社会稳定。