事业单位加强财务管理，提高内部控制的建议

第一篇：事业单位加强财务管理，提高内部控制的建议

事业单位加强财务管理，提高内部控制的建议：

摘要:事业单位财务管理和内部控制的强弱程度决定事业单位财务制度的严格程度,是事业单位财务居核心地位的方面,是优化财政资源配置、确保预算平衡、促进事业单位健康发展的关键。本文就如何加强财务管理,提高内部控制提出几点建议与大家共勉。

关键词:事业单位、财务管理、内部控制

一、加强财务人员的教育

事业单位的财务管理工作是依据《事业单位财务规则》《事业单位会计准则》《会计基础工作规定》和《中华人民共和国会计法》以及上级财政部门的有关规定进行的。熟练掌握这些法规是财务人员从事本职工作的基石。各级财政部门对以上法规和会计专业知识的学习,每年都有培训教育的要求。而从落实这一要求的情况看,存在着诸多方面的问题。

一是参训人员不能很好保证;

二是培训内容不很全面;

三是有相当多的财务人员没有全面掌握和更新法规财务最新知识的欲望;

四是参训人员有走过场完成任务现象。

随着改革开放的不断深入,我国会计准则与国际接轨的步伐不断加快。对会计法规的学习和财务知识的更新是每一位财务工作者的迫切任务。要能胜任本职工作,就必须练就基本功,否则将被淘汰。加强内部财务管理控制是每一位从事财务工作的人员每天都要遇到的问题,而很难想象在自己没有掌握新的财务会计法规和新的专业知识的情况下能够有效地实施内部控制。打铁先要自身硬。所以应加强对财务人员的再教育,不但单位要重视,单位领导要重视,更重要的是从事财务工作的每一位人员从思想深处真正地重视起来,并去认真落实。

二、提高不同层次的内控意识是做好内部控制的根本保证

内控意识是内控制度得以落实的基础和前提。有的单位从整体氛围上就缺乏内部控制理念,对内部控制制度的重要性认识不足,有着无所谓的态度。有的单位领导或群众认为内控制度是财务部门或财务人员的事,不是领导和群众的事,有与已无关思想,因此,尚未建立起健全有效的内控制度。有的单位只注重制度的制定,忽略了其执行情况和执行效果,导致内控走过场,内部控制制度是“印在纸上,挂在墙上”应付检查的装饰品,未能发挥其应有的作用。近年来,随着社会主义经济建设和科学技术的发展,人们越来越关注内部控制管理。内部控制就是其事业“生命体”,是财务工作病态的免疫系统。因此,欲使财务工作不断规范,就必须大力加强内部控制。

1.单位领导要树立内控观念和意识按照《会计法》和《内部会计控制基本规范》的规定,单位负责人是单位财务与会计工作的第一责任主体,对本单位财务会计报告的真实性、完整性以及内部控制制度的合理性、有效性负主要责任。从领导角度来讲,加强内部控制是自己的责任,而不是可有可无的事情,更不是只是财务部门和财务人员要做的事。由领导干部带头抓内部控制,支持财务人员实施内部控制,教育职工执行内部控制和理解内部控制。要树立内控制度人人有责、干部职工人人从我做起的思想,不再是事不关己,高高挂起。

2.财务人员要增强按照法规和相关文件政策认真实施内部控制的意识财务人员按照法规和相关文件政策办事,是其基本的职业规范。要防止无原则,惟命是从的人治情况,树立人人平等的观念,以标准制度为依据,坚持原则,秉公办事,不循私情。要树立内控意识,把财务审核的内控机制贯穿于平常的业务工作之中,确保国家法律法规和监管规章的贯彻执行,确保各种风险控制在可承受的范围,确保自身发展战略和经营目标的全面实现,做到查错防弊、堵塞漏洞、消除隐患,保证各项工作的正常运转。要落实各项财务管理制度,提高财务人员素质,培养爱岗敬业、遵章守纪的自觉性,转变工作作风、大兴求真务实之风,使全体财务人员在各级班子的领导下,以满腔热情和昂扬斗志全身心地投入到工作中去。

3.营造群众监督、民主理财的良好氛围,增强每个人遵守财经纪律的自觉性党委(领导机构)当家,群众监督,财务理财的财务管理理念是多年来行之有效的管理方法。要坚定不移地按组织决定办事,要充分听取群众意见,切实发挥财务人员和财务部门的专业理财职能,是保证一个单位财务管理工作规范运行的基本要素。

三、加强制度建设是做好财务管理内部控制的保障

财务管理制度不健全是内部控制难以有效进行的根本原因。有的单位没有单独制定内部的财务管理制度,管理的随意性较大。有的单位虽有内部财务方面的管理制度,但很不完整,且流于形式。更多的单位内部财务制度陈旧、相互不配套。有的单位缺乏明确的岗位责任制度,财务人员对于其所处岗位的职责内容不详,由于职权不明确,责任不清楚,程序不规范,造成会计工作秩序混乱和财务管理失控。对内部控制制度认识不到位,在业务扩展和风险防范的决择中侧重于抓规模、抓效益、不切实

第二篇：事业单位财务管理内部控制加强措施分析

事业单位财务管理内部控制加强措施分析

摘要：事业单位财务管理内部控制，一般是通过会计工作的进行和利用事业单位会计信息对本单位的经济活动进行调节、控制、监督和指导，从而提高事业单位的经济管理能力。事业单位要充分理解认识到财务管理内部控制的重要性，笔者通过对事业单位财务管理内部控制的有关措施进行分析，进一步促进了内部控制良好的实现。

关键词：事业单位；财务管理；内部控制

财务管理内部控制是事业单位依据国家有关法律法规和方针政策，以及单位规定的有关规章制度，对单位的财务活动进行的合规、有效、完善的监督和管理活动。事业单位财务管理内部控制作为自我约束和调节的内在机制，对于财务管理内部控制的建立健全，保证单位财务工作以良好的秩序运行，保证单位资金有效合理正确的使用有重要意义，是单位财务经营成败的关键。

一、事业单位财务管理内部控制的现状

（一）管理层风险意识比较差，没有意识到内部审计的重要作用。

事业单位会计人员素质参差不齐，高级会计师数量较少。同时，因为事业单位因为编制等事项的限制，对财务人员要求较低，有的从事会计工作的人员没有会计从业资格证。财务管理制度松弛，有的事业单位中的财务管理人员年龄较大，对新的会计制度和法规执行不彻底，导致了财务管理工作中的诸多问题。

（二）财务管理不规范。

1.收入支出不透明不合理，该收的不收，不该收的乱收，该支的不支，不该支的乱支。

2.预算资金项目不详细。资金使用没有明确的计划，对预算的执行较差，随意性较强，对资金没有充分合理的运用，有时还会超支，对事业单位的全面发展产生了不利影响。

3.财务管理不严格，经费的报销不按照合理的审批程序进行。有的事业单位财务管理没有严格的财物领用、入库、销毁制度，有物品重复购置、盲目购置的现象。

（三）法律法规不健全，国家的执法力度不够。

目前，我国存在着很多贪污腐败的现象，使我国的财务管理工作更为复杂，一些素质比较低的财务人员，难以抵制金钱的诱惑，对会计工作进行造假，使我国的一些事业单位财务部门发生财务案件。同时，我国法律法规对财务管理规定较少，或者说实施性不强，也在一定程度上加剧了财务问题的产生。

（四）财务制度不健全，对监督制裁不力

在整个财会活动的财务管理中，监督都是会计的主要职能，但在实际工作中，会计从业人员不能正确的认识会计的监督，并没有将事业单位的会计监督和核算有效的结合为一体。同时，事业单位的工作一般都以领导为规范，会计法规并没有发挥应有的效力。如果领导素质偏低，就会造成会计上的财务问题。

二、事业单位财务管理出现问题的原因

1.长期以来，我国的事业单位预算收入比较单一，经费基本上只靠供给，长期下去形成了“靠、等、要”的思想，在社会主义市场经济条件下，要求事业单位抓创新收入，发展文化事业和旅游事业，这就必然带来事业单位收入来源的多样化，就会要求事业单位的支出管理和收入管理相结合，资金管理和预算管理相结合，建立一套比较完整的管理模式。这就需要一个改革的过程，在改革的过程中容易出现某些问题，也很难避免。

2.在市场经济条件下，因为事业单位的收入和资金预算出现了多样化和复杂化的趋势，一些事业单位通过管理模式的改革，实现半企业化经营和企业化经营，采取了租赁、承包、经营目标责任制的经营方式，因为事业单位内部员工对于利益的渴望，使经营更注重物质利益，给事业单位内部会计工作的规范和良好运行造成了不良影响。

3.在现实情况下，一些事业单位的领导对财务管理的工作不十分重视，财务人员业务水平比较低，导致财务管理较为薄弱，不能有效的发挥会计的监督作用，最终造成财务管理的失控。

三、事业单位财务管理内部控制加强的措施

（一）加强财务制度的建设，建立合理有效的支出约束机制。

从单位内部建立有效的支出约束机制，按制度办事，最大限度的提高各部门资金的使用效益。具体来说，有以下几个方面：

1.建立单项有效的管理制度，比如加强电话费、办公费的管理。

2.建立综合性的管理制度，比如明确财务人员的岗位职责、加强对事业单位经费的管理。

3.建立有关的后勤上的管理制度，比如车辆管理制度、接待制度。

（二）加强法律法规的建设，为事业单位的财务监管提供法律保障。

因为财务管理内部控制的加强是会计监管有效实施的结果，而会计监管付诸实践则需要相关法律法规的保证。我国的《会计法》明确的规定了会计监管的权限和执法责任，在处罚、赔偿和执行力度上大大加大，甚至对违纪企业及责任人曝光，不过，为了使会计监管的实施更为有效，可以建立完善的法律法规，保证会计监管的实施。

（三）加强会计人员建设，提高事业单位会计人员的整体素质。

事业单位可以通过加大培训力度培养优秀的会计人才队伍，提高会计人员的整体素质。因为在社会主义市场经济迅速发展的今天，会计知识的更新速度也非常快，通过对会计人员的培训，提高其职业道德和业务能力。使会计人员学会在核算中管理，在管理中监管，把监管运用于会计核算、会计控制、会计分析、会计预测的各个方面。

（四）明确会计责任的主体，同时加强负责人在监管中的责任

在现实中的财务管理中，一些事业单位的领导人和负责人并没有明确自己对会计监管的责任，一旦出现问题容易推卸责任，同时财务人员也认为有关财务的事都归领导管辖和指挥，一旦有问题也推卸责任，这种问题在很大程度上影响了会计监督职能的有效发挥，制约会计监管工作的进行。因此，只有明确了会计责任主体，才能加强事业单位内部财务管理的控制。单位负责人应该对会计资料的完整性、真实性和本单位的会计工作负责，同时要保证会计机构和会计工作人员依法履行其职责，更不可指使、授意甚至强令会计人员违法办理会计事项。

（五）对经费开支严格控制，建立财务管理内部控制制度。

事业单位的经费管理是其财务管理工作的重要方面，事业单位应该建立和完善合理的内部控制制度约束单位的财务管理。具体来说，建立内部控制制度主要有以下几个方面：

1.加强事业单位内部审计工作的监督检查工作，并建立合理的内部审计工作制度。同时，单位的内部审计部门应通过对内部控制制度的监督评价，发现内部

控制出现的问题，提出相应的改进措施。

2.实行岗位分工控制，要保证不同职务分离。只有不同的职务分离管理，才可能使事业单位内部管理有序，才有利于事业单位的财务管理。

3.对会计系统进行控制，实行需要的会计制度。就会计系统的控制要求合理的设计会计工作及会计工作岗位，明确每一岗位人的职责，形成制衡机制。比如说，出纳人员不得处事稽核、会计收入、支出、债权、债务、费用的登记和会计档案的管理工作，一个人不得办理单位货币资金业务的全过程。

4.建立仓库管理制度。由专人负责仓库管理，进出货物要有入库单、出库单，要使账物相符合，对于季度、账目要盘库能够对库存核账，对于单位的盈亏损耗要报批核销进行账务处理，按规定进行清产核资，保证单位资产的完整性安全性。

5.建立货币资金和票证管理制度。设置专人负责现金的保管，对现金账每日结清、每月结算，做到钱账相符，保证现金余额在库存限额的范围内。设置专人保管现金支票和转账支票，注意原始凭证的审查。

结语：

事业单位财务管理内部控制的主要方面就是单位内部的会计控制制度，它对提高会计信息的质量、保护单位财产安全、确保法律法规的贯彻执行有着重要作用，事业单位的发展随着社会经济的发展面临了更多的机遇和挑战。因此，要不断加强财务管理内部控制建设，充分发挥内部控制的有效性，促进事业单位的健康发展，树立事业单位廉洁、公证的形象。

参考文献：

[1]乔瑞娥、左洪双.事业单位企业化经营的内部财务控制[ J ].中国经济卫生杂志: 2008 年第8 期.[2] 姚继兵.加强事业单位内部会计控制的有效方法[J].法制与经济: 2009年第3 期.[3]何寒冰.我国行政事业单位内部会计控制的问题与对策[J].企业家天地下半月刊(理论版),2009(1).[4]杨承静.行政事业单位财务管理中存在的问题及改进建议[J].中国西部科技,2009(24).[5]刘芳.浅谈事业单位财务管理的内部会计控制[J].湖南大众传媒职业技术学院学报,2009(5).

第三篇：事业单位内部控制浅议

去年参加了县财政局举办的《企业内部控制基本规范》的培训，培训内容多与企业相关，很少涉及事业单位。行政事业单位作为国家政策的直接贯彻和执行者，其收入基本来源于财政资金，随着财政体制改革的不断深入，事业单位的会计核算统一纳入到了会计核算中心进行集中核算，这大大提高了对事业单位资金使用的监管力度，然而由于种种原因，当前事业单位的内部控制建设还相对滞后，内部控制存在着许多问题，这些问题的存在，既制约了事业单位的工作效率和效果，同时也影响了财政“节流”任务的完成和部门预算制度的实施，迫切需要引起重视。在信息管理时代，加强和完善行政事业单位内部控制制度，对于防止舞弊行为的发生，保证国家财政资金的安全显得十分重要和迫切。因此有必要开展行政事业单位内部控制工作的调查研究，并在此基础上制定适合事业单位特点和管理模式的内部控制规范框架。

内部控制是指单位为了合理保证会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律、法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。内部控制制度是现代管理理论的重要组成部分，是在实践中逐步产生、发展和完善起来的。它是一种强调以预防为主的制度，目的在于通过建立完善的制度和程序来防止错误和舞弊的发生，提高管理的效果及效率。事业单位的内部控制是指通过会计工作和利用会计信息，对事业单位各项活动所进行的指导、调节、约束和促进等活动，以提高事业单位的工作效率和社会效率。本文从事业单位内部控制制度的现状、存在的主要问题及改进措施三个方面对事业单位的内部控制展开论述。

一、目前事业单位内部会计控制制度现状

一年多来，本人对我县7所中、小学的内部控制工作做了调查，从了解到的情况看，事业单位内部控制工作的确存在诸多问题。长期以来，由于事业单位经济业务核算较企业来说相对简单，涉及环节较少，对内部控制制度认识不到位、执行力度不够，从而在某种程度上出现了财务收支无法控制，会计信息失真等问题。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在内，但主要在企业实行，却没有行政事业单位的内部会计控制制度的详细解释，而且行政事业单位内部控制的研究也较少。

由此想到我国法律法规对于行政事业单位内部控制问题却涉及甚少，长期以来，由于行政事业单位经济业务核算较企业来说相对简单，涉及环节较少，对内部控制制度认识不到位、执行力度不够，从而在某种程度上出现了财务收支无法控制，会计信息失真等问题。

行政事业单位内部控制的基本目标是确保行政事业单位各项资金的安全运行，提高资金的使用效率，保障单位管理的合法合规、资产安全完整，财务报告及相关信息真实完整。但审计过程中发现目前各行政事业单位内部控制比较薄弱，影响了财务信息的真实性及财政资金的安全，亟待改进与完善

综上所述，行政事业单位要根据自身职能部门的特点，设计出一套符合本单位实际，科学、有效的内部控制制度，以促进自身的管理发展。

周圆;宗新颖;;行政事业单位内部控制中存在的问题与对策[J];会计之友(下旬刊);2006年01期 丁爱华;;对完善行政事业单位内部控制制度的思考[J];财经界(学术版);2010年12期 冀玉春;;行政事业单位费用支出存在的问题及建议[J];河北旅游职业学院学报;2009年04期赵雪卉;;论行政事业单位货币资金内部控制问题[J];当代经济;2010年05期袁俊彦;;浅谈行政事业单位内部控制制度[J];现代经济信息;2010年13期 徐益军;;浅议行政事业单位货币资金的内部控制[J];科技致富向导;2011年05期 胡晓梅;;浅议完善行政事业单位内部控制的对策[J];企业家天地(理论版);2011年03期任江苇;;规范行政事业单位内部控制的思考[J];湖南经济管理干部学院学报;2006年05期周洪凤;;内部控制制度在行政事业单位应该加强[J];经营管理者;2008年15期卢士军;;行政事业单位内部会计控制浅析[J];中国高新技术企业;2009年09期

刘慧;;关于我国企业内部会计控制制度现状的探讨[J];财政监督;2009年06期李扬;;行政事业单位财务管理工作之我见[J];经济师;2006年07期 黄伟伶;;健全事业单位内部控制制度的路径[J];时代经贸(下旬刊);2007年10期

笔者通过各年审计检查情况和对一地级市7家行政事业单位内部控制工作调查了解到的情况,发现行政事业单位内部控制工作的确存在诸多问题。这些问题的存在,既制约了行政事业单位的工作效率和效果,同时也影响了财政“节流”任务的完成和部门预算制度的实施,迫切需要引起重视和强化行政事业单位内部控制工作的调查研究,并在此基础上制定适合行政事业单位特点和管理模式的内部控制规范框架。

进入新千年以来,内控问题越来越受到政府、学界和实务界的关注,许多企业花巨额资金设计和完善内部控制体系。但与企业相比,行政事业单位的内部控制制度建设还相对滞后。迄今为止,还缺乏一套对行政事业单位行之有效的内部控制指导性规范，目前内部控制管理的要求越来越高、内部控制在管理中所占的重要地位越来越突出,但是许多行政事业单位的内部控制制度混乱、会计核算不实、监督不力,给单位和国家带来较大经济损失。因此,切实加强和改进行政事业单位的内部控制、规范会计工作行为、堵塞经济业务漏洞，文章通过分析研究,提出了内部会计控制的措施和对策,以期通过执行严格的财经纪律,进一步提升财务管理水平。

第四篇：关于事业单位内部控制的思考与建议

关于事业单位内部控制的思考与建议

摘要：随着国家对事业单位内部控制力度的加强，构建和完善内部控制体系和措施显示出了一定的迫切性和必要性，因此，本文首先思考了事业单位内部控制的原则，其次从内部控制有效性的影响因素出发，以市人民公园为例，构建了内部控制体系，并提出了控制活动的具体业务流程及控制措施，本文的研究结果对事业单位内部控制提供了参考借鉴。

关键词：事业单位 内部控制 措施

我国行政事业单位是按照相关法定程序建立，依法行使国家权力处理行政事务的组织，其内部监控体系建设已被国家提上重要议程，同时国家对反腐倡廉的加强等一系列表现都意味着内部控制将席卷整个行政事业单位。这些迫切需要行政事业单位通过构建和完善内部控制措施来规范财务活动，增强财务资金使用效率，提高经济运行效益。

一、事业单位内部控制遵循的原则

（一）合法性原则

合法是一切规章制度和业务活动得以有效运行的前提，事业单位作为国家直属部门更不例外，其内部控制制度必须符合国家相关法律法规、符合上级直属单位的政策和要求。

（二）全面性原则

内部控制不仅体现在财务管理上，它还贯穿于事业单位管理活动的各个方面。内部控制是一个系统，对单位上下各岗位都有明确的要求，各岗位间需要相互协作才能高效完成工作。此外，每位员工由于权力制约都处于被控制状态，他们在参与实施同时又受到其他执行者和制度的监督约束。

（三）各岗位相互制约原则

在岗位编制时，根据每个岗位的特点制定相应的权利和责任，同时使该岗位工作内容与其他相应岗位挂钩而不能独立完成任务，使各部门、员工及岗位之间相互监督。

（四）考核和激励原则

明确的责权利体系是一个单位正常运转并不断发展壮大的保障，如果只赋予员工相应的权利和责任，并不能激发员工的工作积极性，员工在很大程度上是经济性的，在给各部门和各岗位明确权利和责任的同时，也要明确利益。一定的利益驱使会促使员工更好的实施职能。

（五）成本效益原则

事业单位内部控制对控制成本也提出相应要求，应重视控制控制效果一定下的控制成本最小化。这就要求控制活动应重点关注核心业务和关键岗位，通过内部控制并非不考虑成本，控制活动应关注重点业务和关键岗位，通过提高事业单位整个内部控制体系的效率，达到控制成本和控制收益的平衡。

（六）可执行性原则

不同的单位其内部控制体系的侧重点不尽相同。内部控制体系的建立须有针对性，必须符合市人民公园的实际情况。通过制定公园具体业务流程的风险管理措施，使得每个岗位的权责匹配，在避免滥用权利的同时也要保证工作顺利实施。

（七）信息反馈原则

内部控制的过程要重视信息的反馈。良好的信息反馈不仅完善了整个内控流程而且是内部控制体系具有自适应性。信息反馈原则要求控制过程中要重视对执行效果的监督，重视沟通的作用，重视对出现的问题及时反馈。在短时间内对不合适的控制方式和方法流程及时进行调整，有利于内部控制体系在实施过程中不断完善。

二、影响事业单位内部控制有效性的因素

（一）内部控制环境

控制环境直接影响了事业单位内部控制执行的效率和效果，包括组织结构、权责利体系、员工素质、企业文化等。首先组织结构直接决定了内部控制执行环节的效率，人员素质包括职业道德是决定内部控制执行正确与否的关键，职权分配是是影响内部控制协调性的因素，明确权利和责任既能提高工作效率也能避免员工对问题推卸责任。此外，企业文化作为整体氛围，是影响内部控制效果的最重要因素。内部控制意识较弱的企业文化是导致控制制度流于形式。

（二）风险评估因素

风险评估是事业单位内部控制执行的重要依据，在业务开战前需要做足风险分析，确定存在的风险，由此制定相应控制措施。由于风险的可变性和广泛存在性，在实际内控执行过程中，执行中期和后期的风险评估与防范也将很大程度上影响内部控制执行效果的。

（三）信息系统和沟通因素

及时的信息传递和沟通也可有效提高内部控制的效率。内部控制是一个系统工作，需要各部门的协调配合来完成，因此，对信息共享、沟通等因素要求较高。

（四）内部监督机制

内部监督机制是内部控制的基础，有效的内部监督机制可以提高内部控制质量。在内控执行过程中，内部监督可促进内控各执行部门相互协作，良好运转；在内控制度修正过程成中，内部监督指出内控制度的不足，为修正提供修正方向。

三、市人民公园内部控制体系建设

（一）内部环境

市人民公园是属于全额拨款性质的事业单位，是市园林局的科级事业单位，在机构设置方面，由于市人民公园业务较少，管理简单，因此采取扁平化的组织结构，第一层设有主任办公室，第二层设有党务人事科、财务科、生产科、动物管理科、安监科等科室，这种组织结构有利于各部门之间的明确分工，便于领导直接掌握各方面信息。同时，为避免各部门相互推诿责任，在重大人事任免、业务安排、资金支付、经费使用方面决策事项应由主任办公室召集相关责任人开会，所有责任人到场参加，并派专人负责记录会议纪要，明确每个事项的负责人，并由相关人员签字归档管理。

在文化建设方面，提高全体员工内部控制意识，对发现问题者及时奖励，对出现的问题实施连带责任。平时多组织集体活动，增强员工之间的信任和感情，促进员工之间的合作配合。

（二）风险评估

在市人民公园内部管理上，由于不以盈利为目标，因此风险主要集中在财政资金的合理有效使用。因此，对于园林改建、举办大型活动、大型设备购置等业务活动，公园管理者需要提前预测到风险所在，并采取有效控制措施，将风险降到最低，提高社会资源的使用效率。

第五篇：事业单位控制建议

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（一）强化财务人员对风险的防范与控制意识，为了有效的做到对财务风险的防范与控制，行政事业单位的财务人员首先要增强对财务风险防范与控制的意识，并适时的提高其对财务风险进行有效的预防与控制的能力。为此，行政事业单位可以将本单位财务人员对风险意识的培养同其所在岗位的责任相挂钩，并积极与会计职业道德的教育相结合，通过加大对财务风险知识及控制方法的培训力度来提高财务人员对各种财务风险的不同表现形式的认识与了解，从而能够从技术和意识两个方面来强化财务人员对其财务风险防范与控制工作的合理性和有效性。

（二）提高对财务风险预防与控制的实际能力，为了做到对财务风险进行有效的预防与控制，需要对财务人员在此方面的工作能力进行必要的提高，要做到以下几点：第一，对在经济活动中所存在的、尚未被发现的各种财务风险进行有效的识别，并对其可能招致的严重后果进行有效的评估；第二，要善于运用专业的技术和现代化的治理手段，并适时的从某个角度出发对财务风险进行充分合理的衡量与检测；第三，要提高财务人员在处理一般风险事项和意外风险事项时的应变能力，并综合运用各种风险控制的方法及手段，以达到对财务风险进行有效的防范与控制的要求。

（三）建立有效的财务风险预警机制及模式，就行政事业单位而言，其预防与控制财务风险的最有效的方法就是根据本单位的实际情况建立一个科学合理的财务风险预警机制或模式。因为就财务风险而言，无论是在企业还是在行政事业单位之中，其形成及扩展的阶段都是有所规律的，根据这种规律可以有效地预测财务风险甚至量化财务风险。为了充分达到对财务风险的发生时间、范围和程度都可以进行有效预测及量化的目的，有必要建立科学的财务风险预警指标体系，对可能出现的各种财务风险通过各种指标所组成的指标体系进行有效的量化，以便对财务风险进行一个较准确的估测。因此，准确、合理地确定财务风险的预警指标值就显得十分重要了，通过将财务风险的量化指标值同该预警指标值进行相应的对比，可以确定财务风险是否存在以及存在的严重程度。而在对预警指标及相应的预警值进行设立时，要充分注意其连贯性与一致性，但在必要时也应根据实际情况进行相应的变更。另外，在财务风险预警模式建立时，要充分借助于现代信息及数据处理的技术，因为财务数据一般都是以海量数据的形式存在，根据信息技术建立的预警模型可以充分实现对海量财务数据的有效处理，从而达到对财务风险进行识别或预警的目的。