内蒙古爱威天洋公司融资存在的问题及对策研究 提纲五篇范文

第一篇：内蒙古爱威天洋公司融资存在的问题及对策研究 提纲

内蒙古爱威天洋公司融资存在的问题及对策研究提纲 1引言

1.1研究背景及意义

1.2研究内容及目的2内蒙古爱威天洋公司的融资现状

3内蒙古爱威天洋公司遇到的融资问题及原因

3.1企业自身原因

3.1.1爱威天洋公司规模小，盈利能力低

3.1.2信用意识淡薄，信用缺失问题严重

3.1.3财务制度不健全，企业资信不高

3.2企业外部原因

3.2.1法律法规不健全

3.2.2贷款制度严格

3.2.3民间信用担保体系不完善

4内蒙古爱威天洋公司融资难的对策

4.1 企业自身的建议

4.1.1规范企业公司治理结构，提高企业经营素质

4.1.2建立多渠道的信用担保的制度以及机构

4.1.3建立规范的财务体系，提高信息的透明度

4.2企业外部的建议

4.2.1建立健全的法律体系

4.2.2建立既严格审慎又符合实际的准入制度和强有力的监管体系

4.2.3加强业务指导，开展行业自律结束语

第二篇：融资租赁公司存在的问题及对策建议

融资租赁公司存在的问题及对策建议

据有关资料显示，小微企业占现有企业总数的比例达到 90% 以上。小微企业在国民经济中占有越来越重要地位，对地方经济增长、社会就业、人民生活水平提高、税收与出口的增加等方面都作出了巨大贡献。然而，我国大部分小微企业机器设备落后，技术水平低下，设备更新和技术改造刻不容缓，这就需要大量资金支持。就我国小微企业目前的信用状况和融资能力而言，完全依靠银行信用或从资本市场融资，是不切实际和有相当困难的。

融资租赁作为一种简便快捷、信用要求较低的融资方式对于解决小微企业融资难题具有独特优势。虽然，融资租赁公司已经具备了快速发展的基本要素，但发展中存在的问题和障碍不容忽视。现在试对这一问题作一些探讨。

一、融资租赁概念及主要特征(一)融资租赁概念

融资租赁，又称为设备租赁或现代租赁，是指出租人根据承租人对供货人和租赁标的物的选择，由出租人向供货人购买租赁标的物，然后租给承租人使用的一种租赁方式。

融资租赁方式，手续方便易行，对融资企业的生产经营状况要求不高，信用欠佳，缺乏担保单位或者抵押物，长期资金来源比较困难的小微企业也可以采用。此外，融资租赁是将融资功能与融物功能结合在一起的融资方式，它不仅便于企业尽快取得技术先进的生产设备或生产经营急需的机械，而且便于企业在短期内形成生产能力，有利于企业提高生产效率，增强企业竞争力，及时取得经济效益，所以非常适合小微企业融资。因此，融资租赁已成为当今企业更新设备的主要融资手段之一，在支持小微企业发展方面有着得天独厚的优势。(二)融资租赁的主要特征

1．在融资租赁中，出租人对租赁物件的所有权只是一种形式所有权，是为了控制承租人偿还租金的风险而采取的合同形式上的所有权，在租赁合同结束时它最终有可能转移给承租人，因此，租赁物件的购买由承租人选择，维修保养也由承租人负责，出租人只提供融资服务。

2．由于传统租赁，与资产所有权有关的全部风险和报酬在实质上并没有转移，因此，传统租赁与融资租赁两者计算租金方式不同。前者以承租人租赁使用物件的时间计算租金，而后者以承租人占用融资成本的时间计算租金。

二、融资租赁业发展概况

目前，我国有两类机构从事融资租赁业务：一类是由商务部审批成立的融资租赁公司，另一类则是由银监会审批成立的金融租赁公司。由于由银监会审批成立的金融租赁公司可开展吸收股东定期存款、同业拆借、发行金融债券等金融业务，因而属于非银行类金融机构。

根据中国租赁业研究中心发布的《2011中国融资租赁业发展报告》，至2011年底，全国在册运营的各类融资租赁公司共约296家，比年初的182家增加约114家，其中，金融租赁20家，比上年增加3家；内资租赁66家，比上年增加21家；外商租赁约21家，比上年增加约90家。注册资金总计约1022亿人民币，比上年增加23.3%。

从业务发展情况看，到2011年底，全国融资租赁合同余额约9300亿元人民币，比年初7000亿元增加约2300亿元，增长幅度为32.9%。其中，金融租赁约3900亿元，增长11.4%；内资租赁约3200亿元，增长45.5%；外商租赁约2200亿元，增长69.2%。

虽然，我国融资租赁业已经具备了快速发展的基本要素，但发展中存在的问题和障碍不容忽视。

三、融资租赁公司发展中存在的问题(一)缺乏社会认知度

融资租赁公司自开办以来，在国民经济建设中发挥了明显作用，但是目前它在社会经济中尚未“家喻户晓”。国内许多企业缺乏对融资租赁的认知，“设备的价值在于创造价值而不在于拥有” 这样的观念在我国不能被广泛接受，许多企业还停留在一次性买断设备的传统观念上，限制了融资租赁业务的广泛开展，影响了租赁产业的成长。此外，由于我国目前缺乏统一的行业组织，对融资租赁行业的宣传力度还远远不够，也致使全社会对这一新型的融资方式还不太熟悉。(二)政策扶持力度有限

在国外，融资租赁业发展速度很快，成为仅次于银行信贷的第二大融资方式，与 2

政府的大力倡导和一系列的经济优惠政策密不可分。虽然，从2000 年开始，随着新《合同法》《金融租赁公司管理办法》《租赁会计准则》等相继出台，税收制度也有所改善，我国租赁业方面的政策法规在与国际接轨上得到了加强。但与发达国家相比，我国政策环境不够宽松，政策扶持力度不够。比如: 在会计制度方面，现行会计制度把以融资租赁方式租入的资产，在会计处理方法上，比照自有固定资产入账，同时按最低租赁付款额确认为负债，租赁费不予列支成本;在税收方面，租赁享受的税收优惠幅度及额度还很小，仅有很小的减免税;在信贷政策方面，国家也没有制定向租赁业倾斜的政策，也没有建立相应的租赁信用保险体制，租赁企业自身承受着较大的信用风险。同时，由于承租企业所得的实质性优惠不大，通过融资租赁方式来新增设备并不合算，企业在改变传统的设备购置方法上缺乏积极性，因此也影响了租赁企业的业务拓展和行业发展。(三)中长期资金来源困难

我国融资租赁机构性质属于非银行金融机构。随着修订后的《金融租赁公司管理办法》的颁布实施，金融机构入股金融租赁公司，使得金融租赁公司焕发新的生机。但是没有银行入股的租赁公司，其中长期资金来源严重不足，加之租赁公司内部管理水平得不到改善、资金预算能力差等原因，造成融资租赁公司拥有的资金远远达不到业务发展规模，持续发展动力不足。(四)经营管理能力欠佳，市场拓展面不足

我国融资租赁公司并没有走上一条自我积累、自我发展之路，原因是多方面的，其自身也存在主要原因。其一，融资租赁公司治理结构不健全，缺乏内控机制，经营管理混乱。国有租赁公司受个别内部人控制严重，他们引导公司盲目投资和放贷;其二，公司员工具有金融或财务专业知识的很多，但缺乏具有工程机械领域及法律专业知识人才，所能提供的租赁业务很多其实还是变相借贷，还处在与银行信贷拼利率的层面，不能为客户提供满足切身需要的组合产品，难以对客户产生吸引力;其三，由于既没有银行广阔的客户背景和销售渠道，又没有制造厂商的支持，导致租赁公司客户群很小，而且不稳定，市 场开拓无方。

(五)信用环境差，承租方拖欠租金严重

首先，我国国民整体法律意识较为淡薄，信用环境较差，承租方拖欠租赁现象严 3

重。据不完全统计，我国租赁企业平均被拖欠金额占其资产总额的比例达到30%，严重的甚至高达60%-70%。由于租金不能及时收回，导致部分租赁公司资不抵债而破产;其次，个别融资租赁公司机构投资人投资目的不纯，恶意关联交易，违法、违规经营。他们把租赁公司当作融资平台，以各种手段在拖垮融资租赁公司的同时，也败坏了整个租赁行业声誉。

四、促进融资租赁公司发展的对策建议(一)加强行业管理，加大宣传力度

第一，借鉴国外经验，公司借助融资租赁行业协会和租赁协会进行业务提高和行业了解。通过协会协调与其他租赁机构之间的关系，加强行业内信息沟通与交流，组织从业人员业务培训，进行行业理论研究与宣传，“走出去”、“请进来”，“取人之长，补己之短”，以期促进公司的繁荣与发展;第二，加大社会宣传力度，提高公众对融资租赁的认知度;改变企业经营观念，鼓励小微企业利用融资租赁方式解决融资困难。公司本身也要注意运用各种新闻媒体和各种宣传手段对公司进行宣传报道，介绍融资租赁业务知识，推广融资租赁新成果。鼓励企业运用融资租赁方式进行设备改造，使用租赁设备创造利润，提高有限资金利用效率。(二)争取政府扶持和鼓励行业发展的优惠经济政策，特别在公司发展初期得到政府的税收和资金等方面的优惠政策。

第一，采取优惠税收政策。争取政府给融资租赁公司适当税收优惠，鼓励其降低利差收入，开展面向小微企业的融资租赁业务;

第二，在会计处理方法上，允许承租人将所支付租金、设备维修费、保养费计入经营成本;

第三，对于公共设施、战略工业以及高科技技术设备租赁项目，争取政策性银行向提供该类项目融资的租赁公司提供相应中长期贷款，以扶持和鼓励融资租赁行业发展。

(三)拓宽融资租赁资金来源渠道，通过与金融机构多方位合作，引进战略投资者或者民间资本等，以解决融资租赁公司资金困难。

现代融资租赁业一个最显著特点就是融资租赁业属于资本密集型行业，缺乏资金的融资租赁业是不可能做大做强的。世界融资租赁业发展经验表明，银行办租赁是租赁业发展壮大的中坚力量。金融租赁公司资金来源充足，公司治理构架较完 4

善、业务经营规范、创新意识较强，代表着融资租赁行业的发展方向。希望政府放宽限制：允许金融机构入股融资租赁公司，适当放宽金融业与融资租赁业之间融通资金限制;允许融资租赁公司吸收对公定期存款;允许其吸收各种基金组织的暂时闲置资金;对于某些经营管理水平较高、效益较好的融资租赁公司，允许其从资本市场上筹资，发行租赁基金或金融债券;

（四）依法完善法人治理结构，按照《公司法》制定完善的融资租赁公司的法人治理结构，建立科学、合理、高效、规范的公司组织结构是保证公司健康发展、规避经营风险的基础工作和组织保障。

（五）因需设置经营组织结构，融资租赁公司经营管理层面的内部组织结构的设置，除办公室、人力资源、财务等管理部门外，其业务部门、风险控制、资金筹措机构的设置则与公司本身所具备的优势以及市场功能定位、客户群体和主要的运作模式有很强的关系。融资租赁公司必须根据公司自身业务开拓、资金筹措的方式、风险控制的特点和企业不同的发展阶段，设立和调整公司的经营管理结构。

（六）根据功能定位配置人力资源，融资租赁公司的人力资源配置除了必须的高管、财务、行政管理人员之外，还有产品研发、业务开拓、项目管理、租赁服务、资金筹措、风险管理、信息管理等专业人员。这些人员的配置与机构设置一样，同样与公司的功能定位和主要的业务模式相关联。不同的功能定位和业务模式，人力资源的需求和配置也大不相同。

(七)加强专业人才培养，提高从业人员素质具有合格的高级管理人员以及必要的专业人才，这是事业发展的关键。融资租赁涉及合同签订、产品买卖、残值评估等，租赁公司除了要求其从业人员具有相应金融业务知识，也需要具有法律、贸易、产品方面专业人才。因此，租赁公司应开展正规的从业人员在职培训，从基础上提高从业人员的综合能力和专业水平，加强对专业人才培养、对复合型人才培养和引进，既是公司的当务之急，也是公司健康稳定发展的根本保证。另外，融资租赁方面理论研究和技能培训也必须加强。通过与高等院校联合办学、委托培养等方式，培养融资租赁后备人才，提高从业人员经营管理能力，不断开拓市场，促进公司的健康发展，并更好地为小微企业融资服务。

第三篇：中小企业融资存在的问题及对策

中央广播电视大学人才培养模式改革和开放教育试点本科 __________会计学______________专业毕业设计(论文)

广东广播电视大学

毕业论文

题 目：浅谈中小企业融资存在的问题及对策

姓

名： 王亚琪

学 号：

X X X X X X X X X X

专 业： 会计学

入 学 时 间：

2003年秋

指导教师及职称：

王六 副教授

所 在 电 大：

佛山广播电视大学

2006年 6 月 20 日 浅谈中小企业融资存在的问题及对策

目录

一、中小企业融资概述.....................................................................................................1

（一）中小企业的含义..............................................................................................1

（二）中小企业融资环境........................................................................................1

（三）中小企业的融资渠道......................................................................................2

二、中小企业融资面临的问题.........................................................................................3

（一）缺少有效的融资渠道......................................................................................3

（二）融资成本居高不下..........................................................................................4

（三）融资行为有待规范..........................................................................................5

三、解决中小企业融资问题的对策建议.........................................................................5

（一）拓宽融资渠道..................................................................................................5

（二）降低融资成本..................................................................................................6

（三）规范融资行为..................................................................................................7 参考文献：.........................................................................................................................8

内 容 摘 要

中小企业作为市场经济中最活跃的主体，在实现资源优化配置，促进经济增长、扩大就业和增加出口等方面都发挥了重要的作用，中国经济建设取得的巨大成就，离不开中小企业的突出贡献。本文从中小企业的含义、中小企业的融资环境和中小企业融资渠道入手，分析了中小企业在融资过程中面临的三大问题：缺少有效的融资渠道、融资成本居高不下和融资行为有待规范，因此解决中小企业融资方面的问题，必须拓宽融资渠道，降低融资成本、规范融资行为。当然，中小企业融资问题，是一个世界性难题，一直困扰着诸多中小企业，但是无论从哪个角度说，解决这个问题的关键，在于中小企业自身，政府或者非政府组织只能起到一定程度的推动作用，在政府、非政府组织与中小企业的合力下，共同解决融资问题。

关键词 中小企业 融资 问题 对策

浅谈中小企业融资存在的问题及对策

中小企业作为市场经济中最具活力的参与者，无论在优化资源配置、促进经济增长，还是在增加就业岗位，扩大出口能力等方面，都发挥着非常重要的作用。在美国，许多中小企业以某项核心技术或崭新的盈利模式，在风险投资基金的扶持下成长为跨国公司；在欧洲，中小企业一直是技术创新与知名品牌的发祥地；在日本，中小企业凭借精湛的工艺水平，成为国民经济不可或缺的主要力量。

根据我国工信部的调查，我国中小企业总数已经超过99%，创造了6/10的GDP与进出口，每年解决了1000万新增劳动力的就业问题，中小企业在社会经济发展中起到了突出的贡献。但是，无论西方发达国家还是中国，中小企业融资难、成本高等问题，一直困扰着大多数中小企业的快速、健康发展。中国作为发展中国家，更加凸显了资本的稀缺性，因此中国中小企业融资问题，一直是理论界关注的热点问题。

一、中小企业融资概述

（一）中小企业的含义

关于中小企业的定义，众说纷纭。按照世界同行标准，一般从资产规模或者员工数量的角度定义中小企业，亦或将两者结合起来。美国作为发达的法治国家，法律明确规定雇员数量低于500人为中小企业。中国工信部、发改委、财政部、统计局联合印发的一份文件中，按照工业、农业、建筑业、商业等不同领域，结合雇员人数、营业收入与资产规模等多个方面的因素，对中小企业做出了界定。

一言以蔽之，中小企业就是在整个行业中缺乏话语权与影响力，在资产规模、主营收入、净利润、雇员数量、缴纳税收等方面，规模相对较小的企业。

（二）中小企业融资环境

经济全球化作正在给世界带来一场广泛而深远的变革，影响中小企业的融资的环境因素愈发复杂，除了企业自身条件之外，企业外部环境的变化更为剧烈。

1.外部融资环境

中国与其他国家一样，都非常重视对中小企业的扶持，但是受制于经济政策、资本市场与法律规范等诸多方面的影响，我国中小企业在外部融资环境方面更复杂。

从经济政策的角度讲，自2005年实行有管理的自由浮动汇率政策之后，人民币总体上处于上升通道。为了避免国际热钱炒作人民币升值，国家在调控通过膨胀的

时候，大多采用提高存款准备金的手段而不是提高利率的方法，这对中小企业的融资和现金流，都产生了很大的负面作用。

从资本市场的角度讲，由于我国资本市场尚未完全开放，而且国内的股票市场起步比较晚，为了保护中小投资者利益，证监会对中小企业上市实行严格的审批制度，因此中小企通的直接融资渠道基本堵死。在直接融资渠道不能解决融资问题之际，大量的中小企业走向间接融资渠道，在间接融资渠道中，银行贷款成为中小企业的主流选择。在民间借贷尚未充分放开，利率受到管制的前提下，贷款方与借款方供需力量的不均衡，导致银行业在贷款方面设置了诸多限制条件，许多中小企业很难获得贷款机会，或者要付出更大的交易成本。

最后，从法律规范的角度看，我国对中小企业的注册资本最低要求为3万元，而一人公司最低注册资本为10万元，门槛相对较高；而《破产法》在破产程序方面规定的不够详细，担保物权的制度尚未真正与国际接轨，导致中小企业信用体系建设滞后，阻碍其正常融资。

2.自身融资条件

由于我国缺乏完整的信用体系，导致许多中小企业在财务管理等诸多方面违规操作，不能反映企业的真实信息，因此各个融资主体各自为政防范诚信风险，必然会提供中小企业融资成本与难度。

中小企业由于处在从规模相对较小到规模相对较大的成长期，因为资金流一直是困然中小企业持续发展的主要问题，在这样的背景下，许多中小企业坚持将资金投放于产生更大的短期经济效益的领域，忽视企业的长期建设与管理，中小企业的短视行为，不仅降低了抵御长期金融风险的能力，而且降低了自身的信用水平。

（三）中小企业的融资渠道

市场经济中的强势地位与融资能力上的弱势地位形成的鲜明反差，是中小企业在整个社会中的真实写照。中小企业的融资能力，主要受制于融资渠道狭窄。虽然在理论上中小企业有三大融资渠道，但是每个融资渠道中，都有诸多的掣肘因素。

1.债务融资渠道

所谓债务融资渠道就是中小企业向银行或者贷款公司贷款，或者通过融资租赁、发型债券等方式取得资金。由于中小企业的担保能力和商业信誉的影响，大型商业银行对中小企业的贷款持谨慎态度；因为中国缺乏完善的公司评级制度与历史，中小企业发行债券成功融资的案例少之又少；融资租赁的专业性与复杂性，使许多中

小企业望而却步；在目前的经济环境下，大量的中小企业在债务人融资渠道上选择向小额贷款公司贷款。虽然小额贷款利率高，但是放款速度快，贷款条件宽松，因此满足了诸多中小企业对资金的极度渴求。

2.权益融资渠道

所谓权益融资渠道是指通过出售、转让或者稀释公司股权获得融资。权益融资多见于中小企业成立之初，有风险投资基金进行投资。在美国，风险投资基金可以接受90%的失败率，因为一旦有10%的成功者，就完全能够获得预期的盈利水平。中国的风险投资基金更多的是在做私募基金的业务，他们只能接受20%的失败率。因为在中国，一旦风险投资成功，由于知识产权保护不利，企业难以获得高额的利润。与此同时，由于中国没有真正实现利率市场化，风险投资基金即使做私募基金的业务，仍然能够获得相当可观的利润会高。

虽然在2009年推出了创业板市场，但是面对期末2千万资产总额，总股本3千万的硬性要求，大多中小企业难以在创业板上市获得融资。截止今日，创业板市场的企业数量不足400家，与数以千万计的中小企业来说，无异于九牛一毛。

3.政策融资渠道分

为了鼓励和扶持中小企业的发展，许多国家都在税收减免、加速折旧、补贴出口、安置就业、技术研发等方面制定了大量的优惠政策。随着中小企业在整个国民经济体系中起到越来越重要的地位，我国中小企业获得政策融资的可能性越来越高。在北京、上海、天津、广东、江苏、浙江等经济发达地区，中小企业每年获得了大量的政策性融资，成为推动中小企业发展的重要力量。

二、中小企业融资面临的问题

2012年以来，受银根紧缩的货币政策以及人民币汇率变动等外部因素的影响，中小企业面临的生存压力迅速放大，分析和解决融资问题成为理论界和企业家共同面临的棘手课题。

（一）缺少有效的融资渠道

虽然上海证券交易所与深圳证券交易所设立了创业板市场，但是通过股票融资的中小企业数量与全国的总量相比，仍然是极少数的一部分。因此从总体上看，中小企业资金来源的主要渠道主要集中于商业银行的贷款。

民间借贷到小额贷款的飞跃，不仅是民间资本推动法治进步的里程碑，也在相当大的程度上结局饿了中小企业融资问题。小额贷款作为一条有效的融资渠道，在

为中小企业提供短期流动性支持等方面发挥了至关重要的作用。罗马不是一天建成的，新生事物的进步与发展，也需要一个历史过程。为了保护国有商业银行，国务院银监会规定小额贷款公司只能发放贷款，不能吸收存款。一纸规定，不仅抑制了小额贷款公司的造血功能，而且小额贷款公司于商业银行之间存在的利差，必然产生权力寻租，从而增加中小企业融资的难度与成本。

政策性融资既包括财政部门直接管理的融资项目，也包括政策性银行管理的融资项目，由于政策性融资不以营利为目的，还款期限比较长，而且兼具财政投资效果，因此世界银行鼓励发展正国家积极开展政策性融资。但是政策性融资金也存在着诸多弊端：政策性融资规模小，不能满足中小企业对融资规模方面的要求；政策性融资缓解众多、手续繁杂，不能满足中小企业在融资方面的时间紧迫性要求。除此之外，由于缺乏有效的第三方监管，政策性融资的整个操作过程所涉及到的损公肥私问题饱受质疑。

（二）融资成本居高不下

中小企业缺乏令人满意的信用是上衣银行不愿意向中小企业发放贷款的主要原因。许多中小企业没有规范的会计核算，企业的诸多款项都在老板个人账户上，个人财产与公司财产混同，银行部门难以对经营状况和经营效益进行评估。在这样的前提下，银行对中小企业发放贷款，一般会要求更强的增信措施，倾向于土地使用权、厂房等固定资产做担保，而许多中小企业的厂房和土地都是租赁物，于是银行在发放贷款的时候，必然要走严格的审批程序与繁琐的业务流程，从而增加了中小企业的融资成本。

从成本效益的角度说，做任何事情都会有成本，而成本越大，则收益越大，因为只有收益能够覆盖成本，才会促使理性人从事该经营活动。贷款也有一个成本与效益的匹配问题，商业银行向大型企业贷款，动辄几百万、几千万，营销成本和后期维护成本都相对较低；而中小企业的贷款多则几十万，少则几万块。同样金额的贷款，对于大型企业来说只需要一个银行经理做后期维护，而对于中小企业来说，可能需要几十个经理做后期维护，因此必然要增加中小企业贷款的费用以分摊成本。

简单的观察银行对规模不同企业的区别态度，许多人给银行扣上了“嫌贫爱富”的道德帽子，实际上，银行用于发放贷款的资金来源于广大储户的存款，银行发放贷款考虑的首要问题是能够收回贷款，银行“嫌贫爱富”是由其谨慎性经营原则所决定的。

（三）融资行为有待规范

由于法制监管的滞后，以及缺乏法治精神，中小企业在管理和融资等诸多方面存在着一系列不规范行为，主要表现为公司治理与财务管理不规范。

在公司治理方面，根据东莞阳光网的报道，东莞市30%的企业总经理没有接受过高等教育，在人才市场中招聘的职业经理人不足20%，许多公司认为制约公司发展最主要的因素是缺乏高级管理人员，但是这些企业又不愿意让渡管理权，公司管理水平低下是应有之义。另一方面，按照我国《公司法》的规定，企业需要形成董事会、股东会、监事会三方结构，但是许多中小企业基本不设立监事会或者监事，完全违背《公司法》对现代企业制度的基本要求。由于公司治理层面缺乏监管，因此大量的中小企业以公司的面纱，从事非法活动或违规业务。这在一定程度上影响了企业的发展潜力，也使得许多银行对这些企业发放贷款持保留意见。

在财务管理方面，中小企业财务制度不健全或者不按照财务规章制度办事屡见不鲜，或者聘请缺乏职业道德操守的会计师事务所做账，导致财务信息不够透明。正是因为中小企业在财务管理方面的不规范行为，导致许多商业银行或者专业担保机构在业务审查的过程中，基本不采纳中小企业自己提供的财务报告，即使该财务报告有会计师事务所出具的无保留意见的审计报告，其财务报表的公允性与客观性仍然受到担保公司的质疑。与外界缺乏信任相比，六成多的中小企业负责人认为自己的财务信息公允、客观，财务制度规范。或许，解决外界与中小企业自身在财务方面的认识分歧，是解决中小企业融资问题的关键环节。

三、解决中小企业融资问题的对策建议

解决中小企业融资问题，也是一个见仁见智的问题。从财务管理的角度分析，应该从融资渠道、融资成本、融资行为等角度，运用管理学、经济学、法学等研究工具，综合、全面的解决融资问题。

（一）拓宽融资渠道

中小企业融资渠道狭窄，是中小企业融资方面的首要问题。这个问题的产生，有金融市场等外部环境的影响，也受到中小企业自身的影响，解决这个问题，必须从多个角度入手，运用系统论观点分析。

拓宽中小企业的融资渠道，除了通过技术创新和金融衍生工具开辟融资渠道以外，更应该从银行业入手。一方面，金融衍生工具风险大，不容易为中小企业接受；另一方面，随着中国经济的高速发展，许多地区出现了城市商业银行。这些城市商

业银行的主要资金，来源于居民储蓄和当地中小企业的资金，因此他们和本地的中小企业是天然的合作伙伴。促进本地城市商业银行与中小企业的合作，当地政府必须发挥积极的作用，鼓励商业银行在信贷额度、授信程序、审批效率等方面做出积极的变化，规范与约束中小企业的资金使用，促进企业与银行之间形成良性互动。

中小企业贷款难，既有金融系统资金短缺的因素，也有企业信用不足的因素。各个地方政府完全可以通过各种途径鼓励中小企业之间建立规范的非政府组织，打造中小企业诚信平台，在时机成熟之后，由中小企业之间联合出资成立担保公司，为中小企业贷款提供便利。

利率市场化政策真正落地之后，完全可以放开金融机构的收费标准，这样既可以通过市场竞争手段提高银行的工作效率与服务水平，又可以降低中小企业贷款的难度与成本，还可以充分发挥金融市场的效率。一旦小额贷款公司与银行利率水平同一化，就是利率在金融资产配置效率的最优化，中小企业融资问题演变为信用问题，这对于建立诚信社会具有积极的推动作用。

与股票市场相比，债券市场的融资功能非常单一。改革开放30多年来，债券市场的最主要品种一直是国库券，地方政府债券与企业债券、金融债券所占比例极小。为了解决中小企业融资问题，应该逐步放开中小企业发行债券的审批条件，拓展债券市场的产品种类，大力发展包括可转换债券在内的各类企业债。

（二）降低融资成本

中小企业的融资成本主要由以下七个方面构成：基准利率和上浮利率、揽存费用、贴现费用、以中间业务手续费形式支付的有关费用、抵押评估费用、短期拆借利息、银行工作日不合理利息差。根据有关学者的估算，企业实际支付的贷款成本至少在10%以上。融资成本的居高不下，直接增加了企业的财务费用和经营负担，减低中小企业融资成本，为中小企业减负，已经成为社会各界的共识。

首先，适当降低存贷款利差。中国的存贷款利差之大，世界罕见。这一方面降低了商业银行提供经营效率的动机，另一方面增加了中小企业的融资成本。随着技术与金融两大领域的创新，金融交易成本日益降低，中央银行完全可以逐步降低存贷款利差，促进整个社会经济效率的提高。

其次，进一步规范金融业务。国有银行在银行业中占据主体地位的现实情况，决定了金融业必然存在突出的道德风险问题。在此背景下，银监会必须加强监管力度，真正取消名不副实的贷款咨询、财务顾问等名目繁多的中间业务收费，彻底解

决银行间在吸储方面的恶性竞争行为，出台规范化、可操作的表外业务监管规范。在规范商业银行金融业务的同时，提高效率、优化服务，多为企业着想，在确保资产安全的情况下，可考虑为风险可控或者信用记录良好的中小企业直接延长贷款期限，尽量避免在节假日前发放贷款，以免增加企业不必要的利息支出。

最后，进一步完善金融考核体系。由于我国的商业银行由公有经济兴办，其监督管理的职责最终落实到中央与地方的国有资产管理委员会。各个级别的国资委应该运用端正的考核态度，科学的考核方法，严谨的考核程序考核各个商业银行的绩效水平，保证商业银行不断提高经营管理效率。在必要的时候，可以与银监会、中国人民银行等机构积极沟通，密切合作，规范与引导各级金融机构的收费与服务，将货币政策的经济效应落到实处。为后续政策法规考虑，相关机构还要研究中小企业经营过程中可能存在的坏账风险，关注中小企业整体的资产负债率、净利率、总资产周转率等财务指标，防止出现金融风险。

（三）规范融资行为

由于信息不对称导致的道德风险，是中小企业在融资过程中被金融业诟病的主要方面。如果要实现中小企业的持续发展，实现良性融资，必须规范融资行为。

首先要制定适合中小企业的贷款条件与审批程序。鉴于中小企业融资程序复杂的现实情况，社会各界与政府有关部门应该通力合作，在中小企业融资方面增设服务机构，简化审批程序，对于财务状况良好，技术创新能力比较强的企业，减少担保物的比例；对于负债率比较低，市场潜力比较大，管理水平比较高的中小企业，应该放宽贷款方面的限制。

其次，建立支持中小企业发展的信用保证制度。西方许多发达国家都具备完善的征信系统，中小企业或者个人贷款时，将征信记录作为发放贷款的主要依据。随着中国商品经济的不断发展，完全可以借鉴这些国家的先进经验，有财政部门拨款简历专门的征信系统，并在征信系统背后建立一个贷款担保机构，通过贷款担保机构的杠杆作用，放大对中小企业的融资规模。

最后，鼓励设立支持中小企业发展的风险投资基金，并加强对基金的监管。中小企业在市场经济中是一个庞大的群体，因此中小企业不应该孤军奋战，完全可以成立风险投资基金。对于基金的会员，如果出现短期资金困难，可以通过基金自身的力量得以解决。要实现“抱团取暖、同进同退”的效果，需要积极发挥行业协会的作用。

综上所述，中小企业融资问题，首先是一个世界性难题，凡是在市场经济中，资源总是稀缺的，中小企业融资难的问题，必将困扰每一个中小企业，从而促进资金的优化配置；其次，无论是融资亦或其他领域，仅仅依靠政府出台扶持政策，而不是提高自救本领，不能从根本上解决问题，也与市场经济的要义不符。正是从这个意义上，关于中小企业融资问题，政府不便直接干预，但是可以通过取消不合理的行政许可与行政收费的方式减轻企业负担，或者组织中小企业的展览会、展销会、博览会等活动，多渠道、多层次、全方位的促进中小企业与外界的合作与交流，切实提升中小企业的核心竞争力。

参考文献：

1.国培机构.中小企业融资高层参考.辽宁教育出版社.2014.1 2.赵爱玲.中国区域中小企业融资及担保体系研究.科学出版社.2014.1 3.何雄、谷秀娟.中小企业发展的融资战略研究.立信会计出版社.2013.12 4.刘颖.中小企业融资困境的对策分析.辽宁广播电视大学学报.2013.12 5.冯黎.中美中小企业融资制度比较与借鉴.财会通讯.2014.2 6.郝德鸿.我国中小企业融资存在的问题域对策探讨.经济研究.2014.2 7.赵心刚.我国中小企业融资现状分析.企业管理.2014.1 8.卢学英、孙晓辉.论我国中小企业融资问题及融资模式创新.淮南师范学院学报.2014.1 9.刘志敏.论我国中小企业融资渠道存在的障碍及解决对策.2014.1 10.杨秀萍、薛阳.县域中小企业融资与县域金融生态环境建设.沈阳师范大学学报（社会科学版）.2014.1 11.熊菲.小额贷款公司对缓解中小企业融资难的作用.理论前沿.2014.2 12.王明、程明明.安徽省中小企业融资问题研究.现代商贸工业.2014.5

第四篇：重庆市中小企业融资问题及对策研究

目录

一、重庆市中小企业融资现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

（一）重庆市中小企业特点„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„3

（二）重庆中小企业融资现状„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

二、重庆市中小企业融资问题原因分析„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（一）政策制度的影响„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„4

（二）金融机构存在的原因„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5

（三）从业人员素质相对不高的原因„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5(四)资金短缺问题十分突出„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„5

（五）中小企业内部问题„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„6

三、重庆市中小企业融资对策„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

（一）加大政府扶持力度„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

（二）建立良好银企关系„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

（三）加强培训，提高中小企业人才素质„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7

（四）创新融资方式，完善金融服务„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„7(五)优化中小企业发展软环境„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8

（六）实施多元化融资渠道„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„8

（七）改善企业内部管理„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9 参考文献„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„„9

重庆市中小企业融资问题及对策分析

引言

中小企业是创新、就业、市场的主体，其发展也是国民经济的一个新的重要增长点，但中小企业融资难问题，不仅限制了中小企业的发展与创新，也阻碍了社会经济的进步。重庆直辖以来，出台了一系列扶助政策促进中小企业发展，但融资渠道窄、融资过程难也一直制约着中小企业的发展。所以，针对重庆市中小企业存在的问题，制定相应的政策拓宽其融资渠道已具有急迫性和必要性。

一、重庆市中小企业融资现状

(一)重庆市中小企业特点 1.规模小，风险大

就重庆市而言，其主要支柱产业中部分企业特别是众多的配套企业都属于中小企业规模，由于缺乏足够的资金，知名度不高且自身能力不强，抵抗市场风险能力较弱，盈利能力不高，都增大了企业的信用危机，使其难以获得充足的信贷支持，融资途径与过程也变得更为艰难。就中西部小微企业而言，主要通过抵押和担保获得资金，但为了尽快获取资金，防止企业资金链断裂，销售额在1000万元以下的小微企业以朋友担保作为首选方式。目前担保行业的成本从原来的1.5%上升到3%，甚至更高，这对小企业的融资成本造成了很大的压力。而融资成本的提高，最终会转变为投资风险的不断扩大。

2.数量多，缺乏系统性管理

截止2011年末全市中小企业达26.9万户，比年初新增7.6万户，增长39.4％；2011年全市中小企业实现增加值3520亿元，同比增长17.6%，占全市经济总量三分之一。根据重庆市中小企业局发布的《重庆中小企业第十二个五年发展规划》，至2015年，我市中小企业数量将突破50万户，增加产值达7300亿元,投资超过20000亿元，但由于大多数中小企业还处于初期发展阶段，其内部管理机制还不健全，数量众多也使其融资过程变得更为艰难。

图1重庆市中小企业数量增加图

随着土地资源日益紧缺，中小企业发展也受其制约。调查显示，重庆渝北区814家中小企业中，仅有36%的企业得以进入园区。园区外，不少中小企业用地以租赁集体用地为主，面临着土地使用属性改变的风险，一旦土地属性改变，中小企业将可能失去生存空间。此外，租赁方式取得的土地上新建的厂房，也无法取得合法的权证,从而使企业在融资过程中不能提供资产抵押。

(二)金融机构存在的原因

第一，银行的准入门槛高。一般来说，国有商业银行对要进行信贷投放的企业设置的准入界限为单笔贷款金额人民币100万元以上。换言之，虽然大多数银行都对外宣传大力支持中小企业的发展，但在实际操作中仍倾向于做大客户和批发业务。第二，贷款手续复杂。从银行角度而言，中小企业向银行贷款一般都不是大额贷款，由于其资金周转频繁，银行在对借款企业进行调查评估的过程中，需要收集大量借款企业内部管理、产品市场信息和行业情况等相关信息，但中小企业由于自身的局限性，往往不能提供相对完善的贷款材料；而从企业角度看，银行反复向其索取有关资料，增加了企业贷款手续繁杂程度及融资困难。第三，现今担保制度的不完善和民间借贷的不规范等原因都给中小企业融资造成了一定的影响。我国尚未出台完善的民间借贷法规政策以确定借贷主体、规范借贷行为，致使温州“高利贷”现象发生，中小企业融资难问题更加凸显。

(三)从业人员素质相对不高的原因

在各种资源中，高素质的人才，是影响企业发展的关键因素之一。调查显示，尽管重庆市中小企业管理者素质较高，但是从业人员中大专及以上学历人员比重较低，整体素质还有待进一步提高。

1.大专以上学历人员不足两成。2004年上半年，被调查企业拥有从业人员181912人，其中大专及以上学历人员31382人，占17.3%，从业人员整体学历有待进一步提高。

2.各行业从业人员素质差异较大。信息传输计算机服务和软件业大专及以上学历从业人员比重最高，为72.7%；其次是房地产业和批发零售业，分别为40.4%和34.8%；再次是建筑业和住宿餐饮业，分别为23.0%和21.6%；工业和交通运输仓储邮政业比重最低，分别为15.6%和14.3%。

3.不同登记注册类型企业间从业人员素质也存在一定的差异。私营企业和港澳台投资企业大专及以上学历从业人员比重较高，分别为25.4%和24.0%；其次是股份有限公司和有限责任公司，分别为20.9%和18.8%；再次是外商投资企业和国有企业，分别为16.8%和14.4%；集体企业和股份合作企业大专及以上学历从业人员比重最低，分别只有5.6%和8.0%。

从以上数据可以看出，重庆市中小企业从业人员整体学历较低，近年来高学历人才外流严重，如何吸引高学历人才，留住人才为企业所用，需要引起各方面的高度重视。

(四)资金短缺问题十分突出

重庆市六成多中小企业资金短缺。资金的不足，已经严重影响到了重庆市中小企业的发展。

第一、三分之二的中小企业资金短缺，国有、集体企业最为突出。在被调查的283户中小企业中，65%的中小企业存在资金短缺状况，59%的中小企业年内流动资金不能满足需要。国有、集体企业因为一些历史呆账的影响，贷款阻碍较大；又由于经营业绩相对较差，原始资金积累不够，资金短缺问题最为突出。调查显示，86.7%的集体企业，79.4%的国有企业都存在资金短缺问题。此外，混合所有制企业资金短缺问题也比较突出。其中，68.7%的有限责任公司资金短缺，比平均水平高出2.7个百分点；普遍认为股份公司一般具备较强的经济实力，然而，重庆市60.6%的股份公司也存在资金短缺问题。总之，资金短缺在重庆市中小企业中比较普遍，朝阳产业也不例外，此次调查的7户IT企业均表示资金短缺。资金短缺，严重影响到来中小企业的经营发展。重庆市的一家电炉生产企业因机械冶金行业复苏，产品十分畅销，订货需求量大。但是，由于贷款难，流动资金短缺，企业有订单不敢接。只能心急如焚的看着失去市场。而且这种情况在其他一些中小企业同样也存在。

第二、中小企业申请贷款量大，且资金缺口呈逐步扩大的趋势。调查显示，2003年1-6月，重庆市49.8%的中小企业存在资金需求缺口，户均短缺资金为877万元。到今年上半年，重庆市资金短缺的中小企业扩大到了65%，户均资金缺口达到1346万元。可见，短缺资金的中小企业不仅数量增加，而且资金需求缺口也在扩大。据我们分析，有两点主要因素共同作用导致了中小企业资金缺口呈扩大趋势。一是持续几年宏观经济运行良好，经营环境改善，重庆市中小企业获得快速发展，对资金需求量增大。2003年，重庆市中小企业户均申请贷款金额累计为2270万元，2004年上半年已达到1566万元。分别比浙江、天津高出700万元以上，比湖南高出1000多万元。由此可见，重庆市中小企业资金需求量之大。二是银行等金融机构对中小企业信贷资金支持并未明显增加，而且绝大部分中小企业也不具备在资本市场融资的条件。

第三、资金短缺严重影响中小企业规模扩大和技术设备更新。调查显示，65%的中小企业认为资金短缺影响企业的生产与经营规模扩大；18.5%的中小企业认为资金短缺影响企业的生产设备更新。其中分别有近四成的集体与国有企业认为资金短缺对其技术设备和产品更新改造影响较大。调查还显示，重庆市中小企业投资资金需求量大。64.3%的中小企业表示目前有追加投资的需求，户均需求资金量高达2241万元，约为户均固定资产原价总额10%。

(五)中小企业内部问题

第一，投资方向的错误。如今大部分中小企业都把其投资方向定位于服装、纺织、酒店等传统产业，较少放眼于投资长期的、高新技术产业，缺乏对企业未来的发展前景、市场走向等的思考和把握。第二，内部管理制度的不健全。中小企业内部人员存在着素质较低，没有积极的团队与合作精神；加之产权不清、组织结构和管理混乱的影响，都带来了其制度的相对不稳定和管理的乏力，经营水平和盈利性弱。第三，中小企业信用等级偏低。据有关调查，重庆市中小企业60%以上信用等级是3B或3B以下，而为了规避风险，银行新增贷款的80%都集中在3A和2A类企业，且在具体操作中，中小企业由于资产少、负债能力低,缺乏足够的抵押资产，导致申请贷款的抵押物不足,至使不能达到银行的贷款条件。

目前，重庆市正在组建一个由政府信用担保的三个百亿元贷款工程，为中小企业破解融资难题。所谓的“三个百亿贷款工程”是指重庆与国家开发银行合作，由开发银行未来三年给重庆放贷100亿元；全市30多个开发园区，利用自有资产为中小企业贷款100亿元；重庆工商联、重庆中小企业局等部门担保为中小企业贷款100亿元。实际上，这是采用政府信用进行担保模式为中小企业融资。担保是企业融资的一个软肋，“三个百亿贷款工程”的实施应当尽快。但是能获得此项担保贷款的企业面毕竟有限。所以还应当进一步创新融资方式，建立融资租赁市场；开展合同抵押贷款；实行工程项目按进度贷款等等。

第二、改进和加强金融服务

要通过深化改革，进一步完善金融服务体系。一方面，在国有商业银行设立专门的中小企业贷款部门，引导金融机构向中小企业放款。开发中小企业在各个金融服务领域的需求，满足不同层次中小企业的金融服务需要。银行要完善信贷管理机制，制定内部激励与处罚机制，减少对中小企业申请贷款的管理层次，简化审批程序，提高办事效率。加大基层行、信贷人员的贷款权限和责任，允许基层行在核定的额度内自主审查发放贷款。建立适合中小企业的授信体制、授信政策和授信程序，对有市场、信誉好、效益高的中小企业适当放宽贷款条件。另一方面活跃民间资本，规范民间融资。相比金融机构，民间借贷手续简便，操作灵活，方便快捷，是一种更为有效的融资方式，对借贷双方都有很大的吸引力，但同时也存在着一定风险隐患，需要政府规范，使其成为企业融资渠道的重要组成部分。

(五)优化中小企业发展软环境。

近几年，我国在促进中小企业发展方面出台一系列政策措施，对中小企业发展的重视程度高于部分发达国家，但是地区间市场环境等“软环境”的差异对中小企业融资和经营发展影响较大。在“政策扶持”和“市场支持”方面，后者才是解决中小企业融资问题和促进其持续发展的长久之策。所以，促进中小企业发展，还需要各级地方政府不断完善软环境。

一是建立和完善市场监管机制，规范市场秩序，防止恶性竞争，鼓励中小企业诚实守信；二是坚决制止针对企业的乱收费、乱摊派和乱罚款等行为，保障中小企业良性发展；三是切实保护知识产权，维护投资各方合法权益不受侵犯，保护银行等金融机构利益，融洽银企关系；四是不断规范和发展资本金市场，使其发挥更大的作用。

(六)实施多元化融资渠道

一方面拓宽中小企业股权融资渠道，尽快推出类似于“创业板市场”的中小企业股票市场，为高科技、高成长型的中小企业提供直接融资渠道。鼓励股民积极参与，相信并购买该股，帮助企业融通资金，从而转移风险。另一方面，对中小企业业绩采用一定的指标进行评估，以发行债务等方式使效益较好的中小企业尽早融通资金而投入项目之中进行自我建设。第三，建立国家级统一信用平台解决信用贷款难题，通过工商、银行、法院等各部门共享数据，建立一个国家级的、统一的、可靠的信用平台。只有建立这样的网络，信用贷款才可能成功，不管是个人还是企业的融资问题才可能得到根本地解决。

第五篇：50-内蒙古村镇银行运行存在的问题及对策研究

内蒙古村镇银行运行存在的问题及对策研究

付东梅1王立荣

2一、内蒙古村镇银行发展概况

为解决农村地区银行业金融机构网点覆盖率低、金融供给不足、竞争不充分等问题，2006年l2月，银监会发布了《关于放宽农村地区银行业金融机构准入政策，更好支持社会主义新农村建设的若干意见》，首次提出成立“村镇银行”的政策构想。所谓村镇银行，是指经银监会批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的主要为当地农民、农业和农村经济发展提供金融服务的银行业金融机构。2007年3月1日，中国首家村镇银行在四川省仪陇县金城镇挂牌开业。2007年4月28日，由包头商业银行牵头成立的内蒙古首家村镇银行——固阳包商惠农村镇银行在固阳县下湿壕镇正式成立。2008年8月18日，由中国农业银行作为发起人成立的村镇银行内蒙古克什克腾农银村镇银行有限责任公司开业，开创了我国大型国有商业银行发起设立村镇银行的先河。2008年10月18日，由国家开发银行作为发起人成立的鄂尔多斯市达拉特国开村镇银行在达拉特旗树林召镇开业，这是国有政策性银行在内蒙古建立的第一个村镇银行。2009年2月4日，渣打银行在内蒙古和林格尔的村镇银行有限责任公司正式营业，这是首家进入内蒙古自治区市场的外资村镇银行。2009年2月23日，由呼和浩特市商业银行牵头发起的阿拉善左旗方大村镇银行股份有限责任公司在巴彦浩特镇挂牌开业。2009年4月10日，全国首家在少数民族自治旗地区设立的村镇银行——鄂温克旗包商村镇银行正式开业，这是包商银行在全国银行业中率先进驻少数民族地区开设村镇银行。

目前我区村镇银行试点已达6个，控股股东既有政策性银行也有商业银行，既有中资银行也有外资银行，既有独资的有限责任公司也有多元的股份有限公司，已成为全国村镇银行试点较多、股份制形式较多的省份之一。与此同时，内蒙古资本也纷纷向区外县域进军，发起成立村镇银行，如包商银行设立贵州毕节发展村镇银行、广元市包商贵民村镇银行，鄂尔多斯东胜农商行跨区域设立的河南固始天骄村镇银行。内蒙古村镇银行的设立，是农村金融改革背景下的新生事物，也是弥补当前农村牧区金融中介不足所提出的新尝试、新突破，对合理配置金融资源，培育健康多元的竞争性农村牧区金融市场体系，有效加强对农牧户和中小企业的金融服务将产生积极的影响。通过一段时间的运行，活跃农牧区金融服务的效应已开始显现。但村镇银行作为新型农村金融机构，既要坚持服务“三农”，支持社会主义新农村建设，又要坚持商业存在原则，达到资本保值升值的目的。因此，如何在支持“三农”目标和村镇银行可持续发展目标两者间寻求一种平衡是目前村镇银行运行过程中一个迫切需要解决的问题。

二、目前村镇银行运行中存在的主要问题

（一）缺乏必要的政策支撑

从国家出台的关于村镇银行试点相关政策规定来看，目前仅仅只是银监会发布了《村镇银行管理暂行规定》，而且该规定只是就机构的设立、股权的设置、经营管理、公司治理、监督管理、机构变更与终止等方面做出了规定。对村镇银行日常的经营与管理方面，并没有任何相关政策出台。如村镇银行存款准备金缴存比例的高低、贷款如何定价以及如何组织联行清算等等，这都是村镇银行开业后所面临的现实问题，也关系到村镇银行未来的生存与发展。没有相关具体操作层面的政策作支撑，村镇银行的运行效果将大打折扣。

（二）自身抵御风险能力差

一是资本单薄。《村镇银行管理暂行规定》规定，在县(市)设立的村镇银行注册资本不

得低于300万元人民币，在乡镇设立的村镇银行注册资本不得低于100万元人民币，与《中华人民共和国商业银行法》规定的农村商业银行注册资本5000万元相差甚远。对其注册资本准入降低门槛，使得村镇银行资本单薄，抗风险能力低下。例如，位于固阳包商惠农村镇银行注册资金仅为300万元。在2008，由于春季贷款额增长较快，到了6月份以后已基本无款可贷，增资十分紧迫。二是融资难、成本高，无支农再贷款申请资格。例如，固阳县惠农村镇银行虽然有权吸收存款，但因无金融机构号不能拆借资金。即使获得金融机构号，由于地处偏僻的小镇上，吸储能力弱，2008年6月底的存款余额仅为129万元。按照国家拆借资金额不得超过存款余额8%的规定，算下来拆借额仅10万多元。此外，中国人民银行向农村信用社提供的支农再贷款，年利率仅3.555%。所以尽管是“农”字号金融机构，但由于村镇银行是新事物，无支农再贷款申请资格，极易出现贷多存少现象，致使村镇银行的流动性、资本充足率发生问题。三是内控制度弱。目前村镇银行尚未健全有效的风险控制机制。风险控制既缺乏制度保障又缺乏人力保障，极易发生信用风险和操作风险两难控制的问题，增加了风险控制的难度。

（三）业务开展难

一是人员招聘难。村镇银行由于缺乏足够的地理、薪酬优势，导致招聘的员工金融专业知识水平低、综合素质差，给开展业务带来一定困难。同时，由于贷款户数比较多且分散，而村镇银行的信贷人员不够，贷后管理将很难。二是结算业务开展难。农村网络建设滞后，信息不畅通，结算问题是制约村镇银行发展的重要阻碍。如固阳包商惠农村镇银行无法办理汇兑、票据贴现、结算业务，所有的资金汇兑、结算主要借用当地包商银行、信用社的结算网络，导致支付渠道不畅。虽然目前中国人民银行允许村镇银行接入现代化支付系统，但规定只能间接接入，中间还必须设一个清算银行。三是村镇银行竞争能力弱。村镇银行是新型农村金融机构，与经营时间长、网点分布广、有深厚群众基础的农信社相比，在竞争优质客户方面处于相对弱势。另外，邮政储蓄业务的拓展和农发行经营理念的转变，也使村镇银行在农村金融机构的竞争中处于不利地位。

（四）赢利周期长

一是村镇银行多数处于经济欠发达的农村牧区，这些地区基本以传统农业为主，农业产业弱势化导致农村地区经济不发达，村镇银行无高效益项目支持，盈利空间较小。二是村镇银行的客户多数是农民，种植业和养殖业贷款较多，这些项目利润率本身较低、盈利空间有限、而风险较高。三是村镇银行机构的小型化、分散化，活期存款、各种汇兑头寸较少，在应对储户提现和其他日常运营问题上，所需的流动性资产与总资产的比例相对较高，资金成本相对较高。四是农牧民居住偏、散，导致村镇银行业务经营成本高，影响村镇银行的经济效益。如固阳包商惠农村镇银行自成立以来，未发生一笔不良贷款，但因投入大、规模小、资金成本高，即使不算设施、网络系统等投入，2007年亏损7.5万元，2008年才略有盈利。

三、对策建议

（一）提供必要的政策倾斜，确保村镇银行的良性运行

一是把村镇银行与农村信用社纳入同等对象看待，对村镇银行适当放宽金融机构号审批的标准，并参照农村信用社享受的政策，赋予支农再贷款申请资格，以扩大村镇银行的资金实力。二是放松利率管制，允许村镇银行根据当地经济发展水平、资金供求状况、债务人可承受能力，自主确立贷款利率。三是结合村镇银行实际，合理确定存款准备金率，制定符合村镇银行业务发展的、有差别的存款准备金制度，为村镇银行的可持续发展，增强支农实力创造条件。四是对初创阶段的村镇银行减免营业税和所得税，支持其发展壮大。五是加快建立农业政策性保险机构，为村镇银行的资金安全提供切实保障。六是建立必要的风险补偿机制，建立村镇银行服务“三农”和支持新农村建设的正向激励机制。七是针对村镇银行融资成本高、渠道不畅等问题，出台支持性政策，鼓励同业拆借合作。

（二）制定相关规章制度，夯实村镇银行的运行基础

一是尽快出台《村镇银行信贷管理指导意见》，指导试点村镇银行科学合理确定信贷品种、贷款使用范围、对象和具体额度，为引导和支持村镇银行加大信贷投入，拓展农村信贷市场创造条件，真正把村镇银行建设成为又一个农村金融主力军和联系农民的金融纽带。二是尽快出台《村镇银行贷款定价管理办法》，建议借鉴农村信用社贷款定价管理模式，指导村镇银行建立健全贷款定价机制，成立贷款定价机构；合理确定贷款定价原则、定价方式、定价流程；支持和引导村镇银行结合本地实际制定科学合理客户评级授信管理制度，规范和完善村镇银行信贷准入政策。三是制定出台村镇银行贷款利率浮动管理相关办法，合理设置浮动区间，防止村镇银行出现利率管理混乱现象，维护地方金融稳定。

（三）搭建村镇支付结算通道，确保村镇银行畅通运行

目前，根据人民银行支付结算相关管理规定，村镇银行还不具备进入全国大额或小额支付清算系统的准入条件。人民银行应针对村镇银行资金实力，适当降低村镇银行进入支付清算系统的准入条件，为村镇银行进入全国支付系统搭建平台，有效解决村镇银行面临的汇路不畅问题。在村镇银行还难以达到进入全国清算系统的条件前，应与其它金融机构进行沟通协调，支持村镇银行寻找合适的代理机构，委托其它金融机构为村镇银行办理支付结算。

（四）强化风险管理，确保村镇银行高效运行

一是在信用风险方面，严格禁止村镇银行对外担保，坚决杜绝超比例大额贷款，提出单一产业信贷投放比例限制。防止村镇银行股东及其关联方通过贷款方式恶意套取银行资金，严格控制与股东和内部人的关联授信，对股东和内部关系人的关联授信应报董事会或股东大会同意，且不得超过对村镇银行的投资金额，村镇银行不得对异地股东及其设在当地的分支机构进行授信。村镇银行要建立与自身管理相适应，与“三农”特点和微小企业相匹配的信贷管理制度，实行审慎、规范的风险资产分类制度，全面准确地反映资产形态，提足拨备并始终将资产损失准备充足率保持在100%以上。二是在流动性风险方面，村镇银行要与控股银行建立流动性风险管理支持机制，确保持股银行对村镇银行必要的流动性支持。在出现流动性风险时，控股股东向村镇银行提供流动性支持。当村镇银行可能出现或已经出现流动性风险时，属地监管机构要及时向持股银行所在地的银行业监管机构进行通报，要求协助督促持股银行加强对村镇银行的流动性支持，共同防范流动性风险。三是在操作风险方面，严格执行操作风险制度办法，强调内部合规建设，防范案件风险。

（作者单位：1.内蒙古发展研究中心；2.中国农业银行内蒙古分行）