资金健康运行6大因素问题

第一篇：资金健康运行6大因素问题

县级农发行收购资金健康运行的六大制约因素及对策

农发行作为农业政策性银行，其主要任务是贯彻执行国家粮棉油收购政策精神，办好与粮棉生产、收购、贸易、加工、储备、调控等有关方面的信贷业务，支持农业和农村经济发展。但是，随着粮食、棉花流通体制改革的进一步深化，农发行的收购资金供应与管理工作面临着不少新情况和新问题，它们制约着农发行资金的健康、顺利运行，概括起来有六大因素：

一、基层部分政府部门的观念还没有完全改变。当前，农发行在经营上实行的是政策性与商品性业务分开管理、分帐核算，政策性业务的风险由政策（政府）承担，商品性业务由农发行自担风险，农发行的经营管理开始逐步向商业性、经营性过渡转变，并按照商业银行的模式加以运作，走向讲效益、讲风险的轨道。因此，对原有的粮食、棉花购销企业将择优支持，特别是对没有效益、连年亏损的企业将不再支持，在贷款对象选择上，农发行开始有了充分的自主权，彻底改变了以往收购资金投放上“撒糊椒面”的做法。但是，由于新的农业政策性银行法律或者条例以及农发行商品性粮食贷款管理办法还没有制定、基层农发行宣传工作还不很到位等种种原因，地方政府部门对农发行的改革不管不问、一无所知，政策性金融意识极其淡薄，仍然认为提供收购资金是农发行分内的工作，不管企业有没有效益、有没有风险，都得给其提供资金，以确保企业能够正常运行、确保农民的粮棉能够卖的出去，否则，就予以批评指责并且施加压力，这些来自地方的行政干预，实际上抹杀了农发行信贷资金投放上的自主权和选择权，最终会降低信贷资金的使用效益，并且给信贷资金带来潜在风险。

二、粮食、棉花购销企业主管部门没有摆正自己的位臵，导致国有粮食、棉花购销企业还没有真正成为独立的市场经营主体。粮食、棉花流通体制改革的主要目标之一，就是粮食、棉花购销企业能够完全脱离行政管理的约束、变成独立的市场经营主体，不再承担计划经济体制下为政府收购、储备、保管、分配“皇粮”和为农民结算农业税的职责、职能、任务，从而成为脱离行政隶属的“自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束”的独立法人企业。但是，当前的政府主管部门仍然管理着粮食、棉花企业，特别是在人事任免和经营干涉上尤为明显，企业负责人不能完全按照市场价格波动

去自主、主动的开展经营管理，否则就会被免职。一边是政府主管部门的管理，一边是农发行的管理，企业听从哪一方，能不能够按照市场规律开展经营，真正成了两难的选择。在这个前提下，农发行对企业信贷资金使用过程及信贷资金效益和风险的监管就失去了应有的力度，特别是关键时候企业主管部门的一个“禁卖”或者“赊销”命令，企业就无法抓住商机、及时抛售库存商品，足以使企业坐失购销良机、亏赔数十万、甚至上百万元。企业实际上成了半官、半商的“四不象”企业，如果主管部门操纵、干涉企业自主经营的这种局面不得到彻底改革，那么，最终受到损失的仍然是农发行的信贷资金。

三、部分粮食、棉花企业经营观念和经营方式还比较落后。当前，粮食、棉花两大系统的企业改革相当滞后并且不够彻底，适应不了农发行当前已经实施的信贷资金供应管理观念和方式，或者说企业改革的步伐和承受的能力与限度远远落后于农发行改革的步伐，银、企两个领域改革的和谐与适应，必然需要一个相当长的“磨合期”。随着国家政策对收购市场的放活，粮食、棉花购销企业已经出现了多种所有制形式并存的局面，打破了原有国有粮食、棉花购销企业（粮管所、棉花厂、站）独霸天下的局面，如今各种所有制形式的企业、实体或个体都可以参与到粮食、棉花购销活动中去，进一步活跃了购销活动。但是，大部分国有粮食、棉花购销企业仍然抱守以前的观念，认为自己仍然主宰着粮食、棉花收购市场的局面，在经营上开拓创新、争取利润的市场竞争意识、危机意识严重缺欠，两眼盯着国家的资金，在经营上满足于一般、传统的收收卖卖，没有主动创新经营方式，特别是对现在比较流行的互联网、电子撮合、期货等交易方式无动于衷，对综合利用现有人力、物力资源漠然视之，对农发行的资金供应仍然存在着极大的依赖心理，并且企望有朝一日能够通过再次挂账挤占农发行贷款，“守摊子”思想比较严重；同时，企业改革遗留的潜在“包袱”还相当沉重。久而久之，企业还会走上挤占、挪用农发行信贷资金的老路。这种状况已经昭示，农发行目前完全推行商业银行的经营模式并追求利润最大化还有很大障碍。

四、粮食、棉花购销企业资产普遍严重不足，而且资产质量较差，存在着资不抵债的悲观现实。农发行要想实现信贷资产安全无恙的目标，最好的办法就是取消原有的信用贷款及一般担保贷款，统统采用企业资产抵押（质押）的方式办理贷款。但是，就目前企业资产数量严重不足、资产质量状况较差的现实，农发行即使采用抵押（质押）的方式办理贷款，对这部分企业投放的贷款，包括下一步即将投放的贷款，实际上也仍然存在着相当大的无法收回或者不能全部收回的风险。近两年，相当部分企业无法按时完全归还到期贷款的现实，就足以说明了这一点。

五、基层农发行的员工素质、机构设臵、信贷政策和管理制度还不能很好适应当前信贷资金健康运行的要求。农发行成立以来，由于一直采用了封闭管理的办法，在这种情况下，农发行人的观念意识和管理行为也形成了比较封闭、单一的现实，目前，农发行员工的观念、知识和理论素质严重落后，特别是对工商信贷管理、企业经营管理、企业财会和法律知识几乎一无所知，根本无法与商业银行相比，有人说我们比人家落后了一个时代也不为过；同时，国务院原有的粮食、棉花购销管理条例废止后，目前，还没有制定出相关的收购资金管理办法，农发行的管理政策和制度、要求，也与农发行当前已经转轨的现实要求不相适应；农发行原有的部分收购资金供应与管理办法、制度也与现实的粮食、棉花经营体制存在着不相相适应的地方，因此，急需制定新的制度办法，使之更加科学、规范、适用。特别是农发行当前的贷款方式、贷款期限和贷款利率的确定、贷款审查报批程序、贷款营销体制、企业监管手段、内部业务考核指标设臵、员工工资奖金福利分配等方面，都需要调整、改革，使之相互配套协调。当前，农发行现有的管理办法与其他行业的管理办法有不少冲突、矛盾的地方，基层农发行单纯依靠上级行制定的管理办法，解决不了实际工作中遇到的很多新问题，如不给企业办理正常的延期手续、要求企业限期销售、要求企业提前还贷结息、不给企业分配财务费用等，这些几乎是“霸王性”的规定或者要求，往往遭到部分企业的反对，因此，最为急需的是建立与其他行业法律、法规相互配套的商品粮、商品棉违规处理办法，否则，一旦企业发生违规销售或者挪用贷款资金事件，基层农发行就没有相应有力的处理依据，就不能实施有效管理。

六、社会信用、法制环境、市场价格体系还不很理想。目前，在县级以下，企业逃债现象十分严重，有“回潮”现象；而法院在执法上，往往服从政府意志，要末不判决，要末不判决后不执行，要末判决不公平；同时，地方上还存在着政府强制企业破产、政府

与企业结合共同逃避银行债务、政府高于法律、法律执行乏力等形形色色的不良情况，银行还不能完全依靠自身的制度毫无障碍的行使上级主管部门赋予的管理权限，也不能真正依靠法律顺利维护自身的利益，这些情况都或多或少的影响着农发行对政策性资金有力、有效的监管。

农发行面对收购资金供应与管理中存在新情况与新问题应采取的对策措施：

一、坚持农业政策性银行的办行宗旨不动摇。当前，农发行的经营管理虽然已经转轨，但是，继续为粮食购销企业提供收购资金并加强收购资金封闭管理的工作不能减弱，不仅如此，还要在收购资金供应与管理上积极更新观念、创新措施，把讲政策与讲风险、讲效益很好的统一起来，进一步开创收购资金供应与管理的新局面，在支持三农经济发展上有新的贡献，认真履行农发行作为政策性银行应有的职能作用。

二、加大协调工作力度。如上所说，目前，虽然粮食、棉花企业改革的方向是走向市场、最终成为比较独立的市场经营主体，但是，我国的国情决定，在今后一个相当长的时期内，这些企业仍然受治于政府的管理，摆脱不掉行政因素的干预，也就是说企业在短期内所谓的真正独立、走向市场根本不可能完全实现。行政力量对企业经营活动的渗透，并不完全是坏事。在这种情形下，农发行就必须善于借助政府的力量，对企业实施更加有效的管理，达到信贷资金健康运行的目标。一方面，农发行要加强对自身改革转轨工作的宣传，使政府及企业主管部门及时了解到农发行业务和管理方式上的改革与变化，特别是对即将开办的新业务和已经制定的管理新办法，要通过广播、电视、报刊、信息等媒介进行广泛宣传，求得社会各个部门的广泛支持，进一步营造政策性资金管理的良好环境。另一方面，农发行还要积极向政府部门汇报工作，特别是要注意汇报工作中遇到的困难和问题，及时听取政府领导和有关部门的意见、建议，特别是要虚心听取各个方面批评性的意见和建议，积极争取政府部门的理解和帮助。

三、坚持择优选贷、以效定贷。农发行在确保自己作为政策性银行办行宗旨不变和正确履行职责的前提下，要把讲求风险和获得利润作为首要目标、第一选择。对原有客户企业“有保有舍、有进有退”，应该成为农发行今后坚持的业务原则。在原有的国有粮食、棉花收购企业（粮管所）独霸天下的格局打破后，农发行要树立“大收购”观念，要打破企业的身份界线、所有制界限、地域界限，坚持对所有具备贷款资格和条件的企业提供收购资金，一手抓资金供应，一手抓封闭管理。对原有经营效益差、资产价值严重不足的企业，要坚决予以淘汰，不予支持；对原有效益好且资产价值充裕的企业，要继续支持；对向农发行提出申请的符合资格和条件的企业，要认真筛选，并择优加以支持，确保辖内粮食收购工作正常进行，避免辖内某个区域出现收购“空白点”。同时，在贷款抵押上，我们要纠正随意抵押、一抵了之、抵押万能、抵押就等于没有风险的种种错误观念，对不适合、不能够或者无权进行抵（质）押的资产、财产，不能办理抵押、质押贷款，对已经办理的抵押贷款要坚持常坚持、常核对，防止企业变卖资产、抽逃资金。

四、坚持依法管理。以往，在对企业的管理中，我们往往凭政策说话，在政策的特殊保护下，政策性信贷资金的管理环境明显优于商业银行，农发行在管理上一路绿灯、无人阻挠，但是，农发行在经营管理机制转轨后，依据政策实施管理的成分必将逐步减少、依据法律进行管理的成分必将逐步加大。因此，农发行所有业务的整个过程都必须按法律办事，不仅在贷款办理上，要推行抵押贷款，而且，在贷款收回、库存管理和债权维护等环节，也要诉诸法律，通过用足用活法律，实现信贷资金的安全运转。

五、加强培训，尽快提高员工素质。当前，农发行员工最急需培训的知识是工商信贷管理、企业经营管理、企业财会、企业资产评估、经济合同法、担保贷款法、电子撮合（网上）交易、期货证券、商品市场价格预测、理财服务等方面的专业知识。为此，要加强培训工作，使员工特别是信贷人员能够掌握比较全面的知识，进一步做好管理、服务工作。

六、坚持为企业提供更加优质和富有特色的服务。以往农发行对企业提供资金支持就是服务的全部内容，服务的手段和途径过于单一。今后，农发行和企业双双都转变了经营机制，农发行的服务应该在内涵和外延增加新的色彩，双方都面临着一个转变观念、自我审视、互相选择、逐步适应、重新定位的问题。因此，农发行的管理应该减少刚性约束，为企业留下相对宽松的协商余地。当前，农发行改进服务的重点应该至少包括五个方面：一是要转变理念，要转变企业“暂时不销售或者没有及时归还贷款就是风险”的怪理，要把企业特别是企业负责人道德信用程度的高低、有无还贷能力以及抵押资产价值变现的多少等也作为判断与衡量企业贷款是否能够发生风险的标准，在支持企业上放开步子、迈大步子；二是要树立“企兴银兴、企亡银耻”的观念，经常向企业提供市场信息，帮助企业较好营销、追讨货款，促使企业健康经营，不断提高赢利水平；三是要变季节性供应资金为常年、随时供应资金，使企业经常有机会把握商机，较好经营；四是变贷款年度“双结零”为贷、还结合、边还边贷，贷款手续要尽量简化，不搞“一次性贷款”或者还贷后企业即使急需也不再供应贷款，取消随意或者毫无根据的向企业下达分阶段销售还贷的做法，要根据市场经济规律、企业经营周期等情况综合考虑收贷收息问题；五是在贷款期限管理上要有长、有中、有短，错开贷款、还款期限，而且要根据情况允许企业延期，保障企业的贷款、贷款延期权益等。

总之，农发行收购资金供应与管理虽然面临着许多新情况、新问题，但仍然有许多机遇和有利的条件、基础。新的形势下，农发行只要规范管理、加强协作，就一定能够进一步做好收购资金供应与管理工作。

第二篇：经济运行影响因素

6．4．3热力系统的经济运行措施

热力系统方面影响机组运行经济性的因素，大多数是可控制、可调整的，而且 在短期就可以收效。这是它与汽轮机本体通流部分对经济性的影响不同点。

(1)消除由于加热器水室隔板泄漏及给水旁路泄漏造成给水加热不足的现象。尤其是高压加热器，在投运或退出过程中，如果温度变化速率控制不好，将受到较大的热冲击，导致加热器水室隔板泄漏。发生了水室隔板泄漏，往往不易发现。按给水加热不足2～3℃计算，一天多耗标煤约2．4t。

(2)高加水位的合理控制。高加疏水水位过低，一方面会造成加热器失去疏水 水封作用，使蒸汽直接进入疏水管道，出现汽水共流和管道振动，管道及弯头、调节阀和下一级加热器内管子也将受到冲刷而损坏，据不完全统计CC50机组的高加停运约有80％是由于疏水管及弯头泄漏造成；另一方面疏水水位过低，使高加之间的串汽率增大，二段抽汽通过疏水管道进入#2高加形成对三段抽汽的排挤，使新蒸汽作功能力下降。通过计算。当水位过低使串汽率达到0,4，每小时将多耗标煤78．2kg。

(3)加热器抽空气系统运行及合理布置。加热器运行时会有不凝结气体逐渐从 蒸汽中析出，若不及时排出，会集聚在壳侧直接影响蒸汽的凝结放热，使加热器焓升不足。CC50机组#6低压加热器的温升曾经只有4～5℃，比设计值低了30。C，多耗标煤约322kg／h，原因就是抽空气系统布置不合理。一般总排气量按0．5％的抽汽量设计，排气节流孔后的压力按凝结压力的40％设计，为保证排气孔前后的压差，不宣将各排气管并联在母管上再引出，最好是将各低压加热器排气管分开接至凝汽器、高加排气接至除氧器。

(4)关于汽轮机真空的控制问题。汽轮机排汽压力因冷却水温度随季节变化，对供电煤耗的影响较大。对于cc50机组，背压变化lkPa，机组的发电标煤耗约变化

3．539／kW．h。因此，利用试验数据及凝汽器变工况曲线，求取不同冷却水温度(冬季10"（2、春秋季2022、夏季3012)下的供电煤耗率与负荷的关系曲线，这对于经济调度、煤耗考核等很有实用价值。最佳凝汽器背压试验。其内容包括机组微增出力试验和循环水泵运行优化调度试验，通过不同负荷下改变凝汽器背压，测量机组的微增功率及循环水泵功耗，寻求最佳凝汽器背压；通过测量循环水泵流量和功耗，获得循环水泵的运行优化调度方案。

第三篇：公司资金运行规则

公司资金运行规则

为了有效调度资金、加速资金周转、提高资金周转率，保障公司资金的运行安全，特制定本规则。

一、实行资金进账报告制。

1、凡是公司账户有资金进账，出纳员必须当天口头报告总经理。

2、供销部经理要及时向总经理报告每一卡货款的到账时间。

二、实行资金出账一支笔审批制。

1、所有需要从公司账户上开支出账的资金，都必须报经总经理签字审批后才能办理；否则，会计不开票；出纳不付款。

2、采购硅石、木炭、木材和煤、油焦等原材料需要转账支付资金的，必须事先由购销部经理编制计划报送财务室。由财务室主任通盘安排，并报经总经理审批后，交由会计办理转账手续，最后由出纳到银行转账或通过网上银行转账。

3、采购生产配件、机修五金材料等，必须事先由生产部经理编制采购计划报送总经理审批。采购员在办理采购材料报销时，除了有入库手续外，还要附上总经理批准的《五金材料采购审批单》。才能报销。

采购五金配件要加强计划性，尽量做到即成批量采购节约成本，又不积压、不断档。满足生产和机修需要。

三、在总经理的电脑上设置《公司资金进出账情况表》的专门文件夹。由会计于每月1日、11日、21日向总经理报告每旬公司账户上的资金存量，特殊情况随时报告。

四、各负其责，层层把关。

1、财务室主任负责监督资金安全运行的全过程。

2、会计负责资金出账的把关工作。做到没有总经理签字的转账一律不以办理。

3、出纳负责现金付款的把关工作。做到没有总经理签字的发票一律不以付款报销。

五、公司管理人员的旅差费报销按照《财务管理规定》执行。

第四篇：电除尘器高效持久运行因素

一、前言

目前，电除尘器已成为对含尘气体进行净化的首选设备。电除尘器具有阻力小、处理烟气量大、能耗低、适应性广、除尘效率高等优势，在冶金、化工、建材、火力发电、电子等行业中等到广泛应用。

天津石化公司热电厂自投产以来，对烟气的处理全部采用电除尘器。到目前为止，已采用了6台电除尘器，取得了很好的效果。#2炉电除尘器三电场在2003年大修后的运行中存在负载投运无法正常工作等情况。经全厂有关技术人员研究分析，初步判断为电除尘器内部结构原因，造成短路而不能正常运行。停炉后联系厂家，厂家派来专业人员进行全面检查后发现阴极振打保温箱加热器损坏，造成隔离绝缘板结露、短路，造成运行不正常情况。经处理现已工作正常，收得了良好的效果，综合使用情况，电除尘器的高效稳定运行，须具备一定的条件和采取相应的措施。

二、电除尘器的设计

电除尘器设计的合理与否，直接关系到除尘效率的高低，生产工况是否正常，设备运行是否可靠、安全及使用寿命的长短。而由于所处理的烟尘性质和浓度不同，因此设计时在选择每个参数时必须考虑诸多因素对它的影响。

2．1抗结露问题

结露对设备的影响主要表现在电气方面。如：绝缘子漏电、爬电、短路等故障。其次，是对电晕线、极板的腐蚀作用。最终造成电除器[找文章还是到☆文秘写作网，更多原创！注：去掉中间符号在百度搜索第一个网站]不能正常持久的工作，应采取有效措施进行防范。

（1）绝缘子的抗结露。设立绝缘子室，使烟气与绝缘子隔开。

（2）高压从绝缘子室进入电场段，采用高压石英套管，并在套管外侧装有加热器，保证石英套管内温度高于露点。

（3）除尘器本体等风路系统均应严密不漏风，并搞好保温措施，同时又不能影响收尘极板的振打效果。

2．2均流问题

气流能否均衡通过电场，对除尘效率极关重要。尤其在双室除尘器中，气体不均流，会造成一室处理能力不足，另一室处理能力过剩，造成总的除尘效率不高，达不到设计要求。

（1）气流进行电场前，应安置均流装置，使风量均匀分配到每个收尘通道。

（2）对于双室电场，应合理设计，使进行各室的风量尽量达到均衡一致。在气流出电场后端，安装槽形板，使各风路阻力相等，有利于均流。

2．3振打清灰问题

振打清灰的效果如何，是影响电除尘器效率的重要因素。电除尘器能够高效、持久的运行，绝大程度上取决于电晕线针尖和收尘极板表面上的清洁程度。

（1）一般阴极振打采用顶部纵向振动电机振打，电晕线针刺制作要严格，表面应光洁，这样才能保证它放电电压低，放电效果好，清灰效果好，且不易积灰。

（2）阳极振打一般采用侧向振打电机，应根据收尘极板面积，合理均衡配置台数，对收尘极板的制作应表面光洁，才能清灰容易。

（3）对阴阳极振打清灰实行自动定时控制时，应根据生产工况分别调整振打周期和振打时间，使振打恰到好处，既不因积灰过厚影响放电，也不因振打过度产生粉尘的二次飞扬。

三、电除尘器的安装与调试

目前，电除尘器一般都是根据现场具体情况，如烟气成份，粉尘性质，生产工艺等工况条件，进行除尘器本体的设计和电气设备的选择配备。整套的电除尘器标准成品设备相对较少，且成品设备也不可能整体安装就位。况且，在运输和安装过程中，有可能造成损坏。因此，电除尘器的安装与调试过程，也是影响其高效持久运行的关键。

电除尘器按设计要求制造完成后，设备本体、高压硅整流变压器、控制箱、电气线路、通风管路、引风机等部件的现场安装，应严格按设计单位、生产厂家的技术要求进行。

安装完毕后，在正式投入运行前，必须对整套设备进行测试和调整工作，以检验设备是否达到设计要求，并通过调整、校正，力求各项技术参数达到设计要求。

（1）首先进行空载检验，在电除尘器不开引风机，不通烟气的情况下，进行供电装置及各附属设备的检测。通电后，缓慢调节电压，看二次电压是否能升上去，其电压能升到额定值70-100%，并保持稳定，则说明电场正常工作。同时，还应检查过压保护是否灵敏可靠。反之，则需进行极间距及有关部分的检查和调整。

（2）对系统进行满负荷全面试运行，锅炉投粉后，电场投入运行，若二次电压、二次电流均能达到额定工作值，气体经处理后未超过国家允许排放浓度标准，即表明该系统工作正常，达到了设计的要求，设备是优良的。这里必须纠正一种偏见，即认为电压升得越高越好，电流越大越好。这是因为对一台设备来说，我们必须综合考虑各种因素。为保证长期稳定可靠的运行，在不影响生产工况条件的前提下，通过调整二次电压，二次电流，一般把运行参数调整到最佳除尘效果为适度，做到高效、节能、经济合理运行。

若达不到以上效果，应对有关部分进行检查，调整及改进。

四、电除尘器的管理和维护

俗话说“三分设备、七分管理”，有了良好的设计前提、严谨的安装和调试过程。要管好和用好电除尘器，离不开人为因素的影响。假若电除尘器的管理和维护跟不上，就不能充分发挥它的作用，因此严格管理和维护制度是保证电除尘器高效持久运行必不可少的条件。目前，电除尘器正朝着完全自动化的方向发展，与此相适应必须建立一套完善的科学管理办法和维护制度，才能发挥它的最佳除尘效能和运行状态。

五、结束语

电除尘器能否安全、稳定、高效、经济运行，科学合理的设计是前提；正确的安装方面和严谨的调试手段是基础；而严格执行科学的管理和维护制度是保障。只有这些工作做好了，电除尘器才能真正发挥其可观的环境效益，经济效益和社会效益。

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第五篇：贫困村互助资金运行规则

贫困村互助资金运行规则

根据国务院扶贫办、财政部《关于进一步做好贫困村互助资金试点工作的指导意见》和《xx国家贫困村互助资金试点操作指南》，为确保互助资金项目规范运行，推进贫困村农户产业发展，结合我市实际，特制定本《管理办法》。

贫困村互助资金是指以财政扶贫资金为引导，村民自愿按一定比例交纳的资金为依托，在贫困村建立的民有、民管、民用、民受益的周转性生产发展资金。互助资金项目坚持由市扶贫移民局、财政局指导，乡镇人民政府监管，村“两委”监督，村互助社组织实施、管理，互助社社员使用，全体村民受益的原则。互助资金中的财政扶贫资金及其增值部分在正常运行的情况下归全体村民共同所有，社员交纳的互助金归本人所有,互助资金使用权归互助社全体社员所有。

一、资金使用管理

（一）申请加入互助社的社员必须按照互助社章程交纳100元-500元的互助金。互助社社员交纳的互助资金总额不得少于2万元。

（二）组建互助小组。全村需有不少于50户的农户加入，且建卡贫困户不少于入社农户的50%。互助社社员按自愿、就近的原则，由3-5名成员组成负有连带责任的互助小组，并签订互助联保协议。

（三）互助资金的使用原则：入社自愿，社内互助；无偿投入，有偿使用；借款申请，社内审批；互助联保，相互监督；产业专用，禁挪他用；有借有还，滚动发展。

（四）互助资金来源 1.财政扶贫资金；

2.互助社农户交纳的互助金； 3.互助资金在银行的存款利息；

4.互助资金收取占用费转入公积金的部分。

（五）互助资金存入当地农村信用社，开设专户。实行专账核算、专户储存、专款专用，封闭运行。互助金除社员借款、办公费用和发放管理人员务工报酬等正常支出外，不得以其它名目支取存款。

（六）借款对象。组成了互助小组且家庭有生产能力和增收项目并了解接受互助社章程的互助社社员。

（七）借款额度与期限。根据社员交纳的入社资金情况，社员的借款额度最多不超过其入社资金的20倍。借款期限以短期为主，一般为6个月，最长不得超过一年。

（八）互助社社员借款的户数不得超过全体社员总户数的60%。互助小组内成员借款户数不得超过互助小组户数的60%，还款后轮流借款。

（九）资金占用费率。按银行同期贷款基准利率收取资金占用费。

（十）还款方式。实行整借零还按季还款的还款方式，即从获得借款90天后每3个月偿还一次借款本金和占用费。

（十一）借款程序。

1.申请，借款社员须递交借款申请书，内容包括发展项目名称、规模、借款金额、项目实施条件、还款时间、还款办法等，申请人须签名并按手印。

2.联保，联保小组成员为借款社员签字担保。并承担连带担保责任。

3.审查，互助社管理机构对借款社员的借款进行实地审查，确保借款的真实性。

4.审批，互助社理事长应在理事会收到社员借款申请后的5个工作日内，组织管理机构成员完成借款审查、审定，理事长审签后放款。

（十二）互助资金回收。村互助社管理机构应在借款到期前10日内，向借款社员通知应还本金和资金占用费。互助社出纳应将收回的本金及占用费及时缴存互助资金专户，凭银行缴款回单与会计进行相关账务处理。

（十三）借款回收中特殊情况的处理。互助社员借款到期后必须如数归还，无正当理由不归还借款的，依法追究借款社员的责任和联保小组成员的连带责任。

（十四）互助资金收益分配。互助资金本金不能用于分配。借款占用费收入可用于分配，分配方案由社员大会讨论决定，分配原则和顺序如下：运行成本：包括办公成本和管理人员误工补助，一般不高于总收入的50%；公益金：公益金的比例应不低于总收入的20%；风险准备金：风险准备金原则上不少于当年总收入的10%；公积金：扣除运行成本、公益金和风险准备金后的其余部分全部为公积金，以壮大互助社资本。

二、互助资金退出

（一）互助资金运转过程中，发生下列情况之一视为运转不正常，经整改仍无明显好转的，应进入退出程序：

1.违反《xx国家贫困村互助资金操作指南》规定的原则； 2.互助社没有按章程规定管理和使用互助资金，财务管理混乱；

3.财政扶贫资金到位6个月后，互助资金的借款比例连续三个月低于百分之五十；

4.互助资金的不良借款率达到百分之十五(不良借款指逾期30天和30天以上的借款)；

5.互助资金的现值低于财政扶贫资金和村民自愿交纳的互助资金总额的百分之七十。

（二）互助资金退出原则：

1.如果互助资金发生损耗，因不可抗拒因素(如自然灾害等)造成的损耗按互助资金构成比例承担；因人为因素造成损耗的，由责任人承担。分摊损耗后，按比例退还社员交纳的互助金。

2.如果互助资金没有发生损耗或有盈余，扣除操作成本，退还社员交纳的互助金。

3.剩余的互助资金，原则上经全体村民讨论后，用于本村的扶贫公益事业或其他扶贫项目。对属人为、恶意造成互助资金运转不正常的，市扶贫部门可规定期限保留资金收回权，用于其他贫困村。

（三）互助资金运转不正常，整改后仍不见效，由村委会或互助社按照有关规定启动退出程序，由市扶贫移民局、财政局审批，逐级上报至国家扶贫和移民工作局、财政厅审核备案后执行。

三、单位职责

（一）互助资金管理相关单位应履行下列职责： 财政部门：是项目资金的管理主体。负责互助资金的拨付，负责指导乡镇管理互助资金及账务设立、会计核算、财务等工作。

扶贫部门：是项目实施的指导主体。负责试点乡、村的选择；负责帮助、指导试点村的组织和发动，协助试点村组建扶贫互助社；协助互助社制定各项管理制度； 培训社区管理人员；检查互助社运作过程以及对贫困人口的瞄准和覆盖情况；负责项目外部监测，定期向上级财政、扶贫部门提交项目进度报告和监测报告；负责协调、解决互助社在资金管理过程中遇到的重大问题；负责接受和处理互助社社员有关互助社问题的投诉和咨询。

乡镇人民政府：是项目监管的责任主体。负责社区互助社项目监管，主要包括项目实施、财务管理与会计核算；参与试点村的选择;协助试点村开展社区的组织、宣传和发动；协助试点村组建互助社，制定各项管理制度；定期向市财政、扶贫部门提交项目进度和监测报告；协助互助社解决在项目执行过程中遇到的问题。

村“两委”：是项目监督的责任主体。负责监督互助社资金的运行管理。进行社区的组织、宣传和发动；建立互助社筹备组；组织村民讨论形成互助资金运作的初步方案；形成互助社章程草案；

村互助社：是项目实施、管理的责任主体。负责本村农户的入社和退社，办理社员交纳和退还互助金的手续;在村民讨论通过的互助社章程草案的基础上，组织互助社社员讨论制定互助社章程；负责制定互助社各项规章制度和管理办法，保证互助资金的安全运行；按“贫困优先”原则，保护贫困户、妇女社员的权益;是项目的实施主体，具体负责借款的发放、回收，使用情况、争议仲裁等管理工作；理事会实行定期会议制度和不定期的会议机制，研究和处理重大事项；定期向乡(镇)或扶贫、财政部门上报项目实施情况，财务、监测报告，遇到村互助社不能解决的问题时，及时向上级反映；定期公示互助资金管理和运行情况，并向社员大会或代表大会报告其详细情况；接受相关部门监督和指导等。农村信用社：农村信用联社及分支机构及时办理贫困村互助资金账户的开设，帮助贫困村做好互助资金相关审批事项的管理。

（二）各项目村应严格按照本办法管理和使用互助资金，自觉接受纪检监察、审计、财政和上级有关部门的监督检查。

（三）互助资金必须专款专用，不得挤占、截留、挪用。对项目实施弄虚作假骗取项目资金的，扶贫、财政部门将收回已拨付的资金，并由监察部门追究相关责任人员的责任。涉嫌犯罪的，移送司法机关追究刑事责任。