企业的现代化管理体系及其运作

第一篇：企业的现代化管理体系及其运作

企业的现代化管理体系及其运作

企业是经济实体，实行独立核算，自负盈亏。在生产经营中，企业法人行使其生产资料、流动资本、信贷资金的支配和产品开发与营销等管理权，对供、产、销和人、财、物的管理具有独立性、自主性、灵活性和实效性。通过对产品、服务、营销、成本、利润等生产经营环节的系统化管理，形成自己独立的资金循环、周转、运作，实现经营目标。而今市场经济体制下的现代企业制度，对个业的现代化管理提出了新的更高的要求。

1企业现代化管理体系的基本职能和目标

现代化管理体系是对自身的生产、技术、营销等经济活动进行决策、规划、组织、指挥、协调、控制和奖惩的系统化职能。这些综合性职能是由人们劳动的社会性、协作性、科学性和经济性所决定的，是企业管理职能的具体体现。社会生产力越发展，物质的生产与经营越现代化，企业对生产经营的组织就越需严密，管理工作就越复杂；现代化管理在生产经营活动中的地位就越重要，管理的作用也就越重大。科学化的管理能给企业创造良好的生产经营条件，以获得最佳效益，提高企业的竞争能力。

按照现代企业制度，建立和完善现代化管理体系是管理的核心；是实现经营目标的基础和保证。我国加入WTO后的企业现代化管理，关键是建立健全完整、配套、高效的科学管理体系及其运行机制。在生产经营中施行系统化管理，落实各项管理制度和措施。维护经营目标与社会需求及企业能力三者之间的动态平衡；保证生产经营活动的良性循环；实现目标效益。企业现代化管理体系的组成市场经济体制下的企业现代化管理体系，主要包括决策体系、指挥体系、营销体系、监督（核算）体系和开发体系。这5个体系的有机结合，组成一套完整的现代化管理体系；形成企业经营管理活动的脉络。

2.1 决策体系

决策体系是企业的神经中枢，它包括决策机构和决策者。根据企

1业规模和生产经营上的特点，决策体系应分层次。一般说来，大中型企业为二至三级；小型企业为一级；决策体系的层次应与核算的层次相一致。决策分为战略决策、发展决策、经营决策、销售决策和管理决策等。决策的内容包括企业发展战略、发展目标、重大举措，诸如长远规划、中短期计划、经营项目、投资方向、产品发展方向及更新时机、规章制度等经营策略的制定和基本建设、技术改造、体制改革、机构设置等决定的做出。

2.2 指挥体系

企业的指挥体系，是生产经营活动的指令中心。其职责是将决策机构的决定在供、产、销、质量管理、技术采用和新产品研制等环节进行协调地贯彻落实。根据决策机构的决策方案，制定科学而周密的执行方案，认真组织实施。

2.3 营销体系

企业的营销体系由供、产、销、科研、设计和培训等机构组成，是企业的骨骼系统和肌肉系统的有机结合。它的任务是将企业推上市场，使企业与市场发生联系，在市场竞争中站稳脚根；使企业成为社会经济驱体上的一个活细胞，并具有强大的生存、发展、竞争能力。

2.4 监督（核算）体系

企业的监督（核算）体系，对决策是否正确、指挥是否得当、生产经营活动是否协调有效、企业运行轨道是否偏离政策法规所指的方向、各项经营管理体制是否合法和企业是否对社会及员工尽到了应尽的责任等问题实施监督。督促企业强化管理力度，提高企业的信誉、产品知名度、市场竞争能力和经济效益。

2.5开发体系

企业的开发体系，由最优秀的管理人才和科技人才组成。其职现是改进老产品，创制新产品；发展新技术、新工艺、新材料、新设备，不断提高劳动生产率；降低原材料及能源消耗，改善生产经营环境；开发智力资源，提高领导、管理、技术人员及工人的业务素质和管理水平。开发经营项目、品种、技术和市场，改进经营管理，提高企业的生产技术水平、产品（服务）质量和竞争能力，以获得良好的技术经济效益。企业现代化管理体系的具体运作

企业的现代化管理体系，是一套很有科学性和现代意识的经营管理方法。它的主要目标是挖掘企业内部潜力，强化经营管理，改善经营条件，节约使用资金，少投入，高产出，达到高产、优质、高效的目的。

3.1 决策体系的具体运作

决策是根据生产、技术、经济管理等方面的实际及现实可能性，运用科学方法和手段进行计算、预测、判断，确定一种行动方案和准则。实践证明，决策对象往往受到若干相互联系、相互制约、相互干扰等因素（含可控制因素、未知因素、不可控制因素）的影响，具有一定的风险性。决策正确与否，是生产经营成败的关键，决定着企业的前途、命运、发展方向。决策正确，企业的发展就又快又好，经济效益和社会效益就显著提高。一旦决策失误，就会造成重大的经济损失和社会危害。这就要求决策者具有良好的思想素质、较高的业务水平、善于调查研究的作风、灵活机动的观察判断能力、确保决策实施的才能和敢于承担风险的勇气，把握方向，果断做出正确的决策。

3.1.1 决策的要求

决策必须符合以下要求：1）有明确、合理的目标；2）决策的中心是择优；3）决策过程须讲究科学，注重效率。

3.1.2 决策的原则

决策须遵守下列原则：1）时效性原则；2）经济性原则；3）可行性原则；4）灵活性原则；5）科学性原则；6）民主性原则。

3.1.3 决策的程序

决策须遵循以下程序：1）确定决策目标，即要解决的问题和达到的目的。尽量用数值指标表示，如产量、质量、成本、销量、品种、项目、利润等，须有明显的数值标志。2）拟定各种可行方案，从中选优，分初步设想和精心设计两步进行。对可行方案进行详细设计，严格论证，准确计算，确定方案中的每个细节，形成具体的可行方案。

3）决定决策方案。对经过筛选的可行方案按决策目标的具体要求和

真实的价值标准（含经济上的合理性、技术上的可行性、社会上的适应性等），进一步进行详细的比较分析，权衡各个方案的利弊得失，从中选择一个最佳方案作为决策方案。4）决策方案的实施。决策方案选定后，须认真组织实施。在实施中做好信息反馈工作，及时修正或补充方案，实现决策目标。

3.1.4 决策的基本方法

主要有以下5种：1）定性分析法。根据生产经营经验、科技知识、各种数据、信息资料进行研究、分析、判断。2）定量分析法。将各项经济数据定量化、指标化、科学化、用科学（数学）方法进行计量分析。3）决策目标评分法。对决策中的各种数据进行评分、比较、分析和线性规划分析。4）直观法。将几人可行方案中的同项数据列成方案表，进行比较分析。5）综合评分法。根据各项决策目标的重要程度，分成1、2、3、4、5五个等级，目标越重要，等级越高。然后，对各个备择方案，按其对决策目标的满足程度进行评分；满足程度越大，得分越高。最后用加权法计算出各个备择方案所得的总分，得分最高的方案，即为决策方案。

3.1.5 决策方案的分解细化

最高决策层制定的重大方针、策略、规划、强算和骨干人选等决策方案，须在本企业各部门各方面得到全面、及时、正确的贯彻施行。大型企业的决策须相应分散化，分级决策。中下层决策须以上级决策为指导，从自己负责范围内的实际情况出发，做出正确的决策，把上级的决策具体化，创造性地加以实施。为此，最高层的决策者应允许中下层决策者根据具体情况对上级的决策加以适当变通。对最高决策中尚未做出具体规定的相关细节内容，中下层决策者应自行决策。

3.2 指挥体系的具体运作

指挥体系应保持独立性，行使指挥权。在具体运作上，指挥体系须高度集中，统一思想，统一口径，统一行动，统一指挥；切忌各行其是或瞎指挥。大型的指挥体系应多层次，统一指令和步调，逐级施令、指挥。指令须富有权威性，做到令行禁止。指挥者须深入实际，身先示范，做出表率，树立威信，发挥才能，提高工作效率。

3.3 营销体系的具体运作

营销体系应围绕经营目标开展工作，抓好经营管理，提高产品质量；开拓营销渠道，广交用户，扩展市场；讲究信誉，优质服务，搞活流通，扩大销售，提高效益。为此，企业须按经济规律管理生产、技术、经营等各项经济活动。搞好市场调查、研究、分析、预测；掌握市场信息，确立经营方针、原则、策略；编制、调整、实施营销计划；落实营销职责、任务、措施和制度。营销体系的经济活动，只听从指挥体系的指令，不受其他干扰。大型企业的指挥要相应分级，营销活动须接受相应层次指挥环节上的具体指令。指令必须统一，决不可互相矛盾。

3.4 监督（核算）体系的具体运作

企业的监督（核算）体系，行使生产经营活动监督权。监督活动须在企业党组织的领导下，积极开展工作。监督机构及其人员须具有高度的事业心和责任感，有无私无畏的精神、公正的立场和密切联系群众的作风。坚持实事求是的原则、督促企业落实和兑现各项规章制度，秉公做好监督工作。深入调查研究。了解掌握生产经营中的详细情况，虚心听取群众的意见、批评、建议。履行监督职责，敢于坚持真理，伸张正义，纠正错误，切实解决生产经营中的各种矛盾。充分发挥监督职能，当好企业领导的参谋。

3.5 开发体系的具体运作

开发体系是发展的动力，是企业科技实力和竞争能力的源泉。企业搞开发，必须进行市场调查、研究；了解市场行情，掌握市场动态、项目、品种、竞争情况；立足发展，务实求效，有的放矢地做好开发工作。根据企业的生产经营特点和优势，重点做好产品开发、工艺开发、经营管理开发和智力资源开发等具体工作。结合企业实际，进行多种类型、项目、品种的开发，改进生产工艺，积极引进先进适用的新设备新技术，造就新人才，改善生产经营条件。充分利用现代科学技术及其最新成果，开发新产品，强化质量管理，生产高、新、特技术产品，形成优质品牌体系，以高科技优质产品占领市场。把准经营脉博，开拓市场，使企业高速、稳定、持续发展。

第二篇：安全管理体系程序化运作

安全管理体系程序化运作

安全工作是关系到企业财产及职工生命安全的大事，是企业生存与发展的可靠保证。作为电力建设施工企业，多工种、多专业协调施工，高处作业、用电作业、起重作业频繁，如何保持安全生产工作的长期稳定，是我公司一直不断探索的课题。在近几年的安全管理工作中，通过安全管理制度建设、安全设施规范化管理和全员安全培训、风险分析预测等活动，重点加强了安全体系的程序化运作和安全设施的标准化配置，确保“零”事故目标的实现。

当前未发现与此成果相类似的成果。

(一)成果实施中对现代化管理基本原理的应用。

1、系统安全的应用。即应用科学的原理和方法，分析并排除系统要素的缺陷及可能导致灾害的潜在危险，使系统在整个周期内保持稳定的安全状态。

(1)人的要素控制。严格按照“凡事有人负责、凡事有人监督、凡事有章可循、凡事有据可查”的原则，抓好各级责任制落实。首先在全公司范围内实行了安全风险金制度，将安全风险落实到每一名职工；其次是从公司到各项目工地、从项目工地到各施工单位、从施工单位到各施工班组、从施工班组到每一名施工人员，层层签订了安全生产责任状，明确了安全目标和安全责任，通过严格的管理考核，真正形成了“责任明确、压力到位、风险共担”的“四级控制”安全生产格局。

(2)物的要素控制。一是把好安全设施、安全装置、小型工器具、起重索具和电动工具的引进关，选择具有安全专用产品生产许可证的合格供货商进行供货，确保了工器具质量合格。二是加强对设施、工器具使用过程中的安全维护，使其始终保持良好的使用状态。三是按标准、规范对现场安全设施、安全装置等进行布置，提高作业环境的安全性。

(3)技术要素的控制。公司通过制定安全施工措施管理办法，确保安全措施的编制、审查、批准符合规定要求；为提高安全措施的针对性，在编制过程中，根据施工顺序，采用因果图或事故树管理方法，对施工过程中的重要危险点及危险工序，进行定性及定量的分析，并制定有效的措施进行控制；为确保安全措施落实到位，在每个施工项目开工前，对全体施工人员进行安全交底，使施工人员全面了解安全措施的内容，从技术的角度来保证施工安全。

(4)做好外协单位的安全管理控制。严格按照国家电力公司《电力建设安全健康与环境管理工作规定》及公司《安全管理系统文件》中的规定，在把好引进时安全资质审查关的同时，加强对外协单位人员的安全培训和施工过程中安全管理能力的评审，采取动态考核的管理办法，努力提高外协单位施工人员的安全防护意识和外协队伍的整体安全管理水平。

(5)加强管理要素的控制。公司依据国家及上级主管部门有关安全法规，并结合公司实际情况，颁发了公司《安全管理系统文件》，同时，根据以往单项工程施工安全管理经验，制定了一套单项工程的安全管理指导书，这些文件的有效执行，为安全管理的标准化提供了依据。

2、以防为主原则的应用。即通过有效的管理和技术手段，防止人的不安全行为和物的不安全状态出现，从而使事故发生的概率降到最低。

(1)安全培训管理方面：为了加强对职工的安全教育，公司在每年３月对全体员工按专业、工种、岗位进行有针对性的安全统考，同时，每月进行安全抽考；对新入厂职工实行公司、工地、班组三级安全教育培训；所有特种作业人员按国家规定进行了培训、考试、取证；定期举办“现场急救”“消防”等专业培训，在职工中普及消防知识和现场急救知识；定期举办如“起重作业安全知识培训班”、“施工用电培训班”，以提高职工的专业安全技能。通过对职工的安全教育培训，提高了职工的安全知识水平，有效的减少了作业中的违章现象，规范了职工的作业行为。

(2)安全宣传与形象建设。通过开展“安全生产月”、“安全施工百日竞赛”、“安全演讲比赛”、“安全宣誓”等形式多样的安全生产活动，同时，在施工现场悬挂大型安全生产标语、安全宣传牌，营造了浓厚的安全生产氛围，提高了全体员工的安全防护意识。

(3)安全设施管理方面。严格推行了安全设施标准化，规范了安全设施的采购、设置及维护，对于临边及孔洞防护、施工用电标准、安全标志、单项工程安全设施标准等都做了明确的要求，为施工人员创造了一个安全的施工环境。

(4)安全监察管理方面。通过现场巡查、周检、月检、季检、各种专业同时进行的办法，实现了对现场安全状况的动态控制。公司每季度组织一次检查，项目工地经理每季度组织一次综合性安全检查，安监部每周组织一次安全检查，安监人员分区域进行现场巡查。每次安全检查都以安全整改通知单的形式发至各责任单位，并形成责任单位、安监部二级安全复查。对于不能按要求进行整改的按照《反违章管理办法》有关规定进行处罚，并将安全整改未完项目列入下次整改循环。通过以上程序，安全检查实现了检查——整改——反馈——复查——关闭的管理过程有效的消除了事故隐患。

(5)反违章管理方面。为了加强反违章管理，牢固树立“违章就是事故”的思想，制定了《反违章管理办法》，根据电建施工特点，将违章分为作业性、管理性、装置性、管理性四大类，并按专业找出具体的违章现象，制定了具体的违章处罚条例，对违章人员分别给予降低岗级、离岗培训、经济处罚。通过加强反违章管理，有效的降低了各类违章现象的发生。

(6)事故树分析法的应用。事故树分析法是从一个可能或已发生的事故开始，层层确定引起这一事故的人和物等的缺陷因素，找出导致事故发生的基本原因，以便采取有效措施进行控制，应用于辩识、预测、评价及控制事故隐患。公司将以往发生的事故及危险作业过程中可能发生的事故，进行整理，并运用事故树分析法进行分析，找出事故发生的基本原因，在编制安全施工措施时，采取相应的防护措施进行控制，从而达到预防事故的目的。

(二)成果的可操作性及所解决的关键问题。

1、通过制定《安全管理系统文件》规范了公司各项安全管理要求，使各项安全管理工作都按一定的程序进行运作。

2、通过安全施工措施的程序化运作，做到了所有施工项目都有安全施工措施，安全施工措施对每一道施工工序的人员行为规范及设备设施的安全标准，都做了要求，并对危险控制点制定了可靠的防护措施。

3、通过安全教育程序化运作，做到了对不同层次的人员进行有针对性的培训，提高了全员的安全防护知识水平。

4、通过安全监察程序化运作，建立健全公司四级安全监察机构，全面落实安全生产责任制，形成了“安全管理三级控制”，即：公司控制重伤；项目工地、施工单位控制轻伤；施工班组控制异常及未遂。

5、通过安全设施程序化运作，对现场安全设施统一规范，做到了现场安全设施可靠、规范，提高了施工作业环境的安全性，提高了对二次保护的成功率。

6、通过对违章情况进行周期性统计分析，做到对违章频率高的现象采取措施进行有效控制。

7、通过事故树分析，对施工可能存在或已发生的危险进行分析，并采取措施进行控制，做到了对危险施工项目进行超前预防。

(三)同国内外和本行业已有的同类成果全面综合对比情况。

目前国内外和本行业均未有类似的成果，无法进行综合对比。

(四)必要的图表或理论上的论述。

(五)成果应用和推广情况。

本成果在公司范围内推行。通过近３年的运作，保持了长周期安全生产记录。

(六)成果存在的问题和有待改进的方面及进一步推广的建议。

本成果虽然在公司各工地推广应用后，取得了一定的效益，但也存在一些问题，需加以改进。一是工程安全措施费用，应在工程招投标时按国家规定明确列出，以保证安全措施经费的到位，有利于各项安全工作的顺利进行；二是对安全施工措施的执行全过程控制需进一步加强，重点控制每个施工过程是否严格执行了安全施工措施。

电力建设安全管理体程序化运作对规范和完善电力建设施工现场的安全管理提供了较为全面、系统的方法，对提高整个施工过程的综合安全管理水平起到了积极的作用，建议在全国电力建设施工现场进行推广和应用。

第三篇：财务结算部运作管理体系

财务结算部运作管理体系

一、总则

二、机构及人员

1、组织机构

2、财务人员管理办法

3、财务经理岗位职责

4、财务会计岗位职责

5、库房会计岗位职责

6、出纳岗位职责

7、分部收款员岗位职责

三、资金、成本费用管理

1、利润预算编制流程

2、预算监督管理

3、货币资金管理

4、固定资产管理

5、低值易耗品管理

6、收费管理

7、管理费用的控制

8、管理费用核算方法

9、差旅费管理

10、待摊费用管理

11、部门经费管理

四、业务程序规定

1、业务时间规定

2、现金盘点制度

3、借款及报销制度

4、款项收取制度

5、施工款发放流程

6、产品销售款发放流程

7、量房款、设计费查收制度

8、客户档案管理制度

9、报人力收款制度

10、报工程进度制度

11、退工程款流程

12、施工队质保金管理制度

五、会计核算、会计报表、会计监督管理

1、会计科目设置及核算内容

2、管理报表

3、会计复核制度

4、人员交接制度

六、会计电算化管理

1、收据、发票管理

2、帐簿、凭证、报表管理

3、档案查阅制度

七、附录 库存的报表 施工队质保金审领表

八、薪酬体系 工资薪酬 福利奖金

第一节 总则

第一条 为了更有效地完善公司财务管理,满足公司整体目标的要求，维护国家、投资者及债权人的完整利益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》、《会计档案管理办法》等有关法律、法规并结合公司实际情况制定本制度。第二条 本制度的适用范围是公司的各级财务管理部门。第三条 财务人员应在不违反国家各项财经法规及本制度的情况下对所发生的经济业务进行核算和监督。

第四条 会计核算期间为公历元月1日至12月31日，月度为1日至最后一日。各单位的会计结帐日期为当月最后一天，如有特殊情况请公司财务管理中心备案。

第五条 会计核算以人民币为单位，有关的凭证、帐薄、报表、报告、分析资料价值部分的记录都以人民币为单位；会计记录的文字使用中文。

第六条 会计报表应分期按月定期编报，公司的会计报表应分期按月定期合并。第七条 会计报表包括《资产负债表》、《利润表》、《现金流量表》、《利润分配表》以及其他内部分析表等。

第八条 会计记帐采用借款记帐法，核算以权责发生制为基础，会计核算按时进行，不得提前和延后。

第九条 会计核算方法一经确定，不得随意变更，如果有变更应将变更的累计影响数及不能确定累计数据的理由在报表附注中加以说明。

第十条 各项收入、成本、费用应当设置不同的明细科目分开核算以便分析。第十一条 财务人员调动工作或离职应办理交接手续。第十二条 公司财务人员，必须取得会计从业资格证书。

第十三条 财务人员及公司的其他人员对因工作关系知悉的公司财务信息负有保密义务。第十四条 各单位应根据实际情况建立内部稽查制度出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的记录工作。

第十五条 公司使用经财政部许可的财务软件进行账务处理，但各岗位人员应该有各岗位人员的权限和进入口令。

第十六条 各报表编制前，应对全年账务进行检查，包括全面清查资产、核实债务并将清查、核实结果报财务部备查；公司应在中间根据具体情况，对各项财产及结算款项进行重点清查或者定期清查。

第十七条 各有关财务人员在向公司成员以外对象提供资料时，必须经其上级主管人员的批准，不得擅自向外提供与财务有关的一切资料。第十八条 违反本制度的各条款将给予过失处罚自至追究刑事责任。

第十九条 本制度的最终解释权属财务部。第二十条 本制度自下发之日起执行。第二节 财务部职能及岗位职责

一、财务部组织图

财务部主管——总帐会计出纳成本会计（库房会计）

二、财务人员管理办法

第一条 本办法使用范围是企业的所有财务人员。

第二条 财务人员应热爱本职工作，遵守国家财经法规，廉洁奉公，具有相关的技术资格证书与相关工作经验。第三条 财务人员的聘任应由人力资源部按财务部对岗位的要求对应聘人员进行书面考试，考试合格者还应进行面试和业务能力综合考核。

第四条 应聘部门经理人员，应具有会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核，报总经理聘任。

第五条 应聘部门主管人员，应具有助理会计师（助理经济师）或以上技术资格，部门经理业务考核，报总经理聘任。

第六条 其他应聘人员应具有会计证，具有大专以上学历，由使用单位提请，财务经理同意，人力资源部聘任。第七条 财务人员的解聘同聘任。

第八条 财务部经理领导公司全部财务人员业务工作的考核与奖惩。

第九条 对提高工作效率、节约成本费用等提供出合理化建设的财务人员，由财务经理提请总经理给予一定的奖励。

（一）岗位设置： 财务部的工作属总经理直接领导，公司财务部下设有财务部经理、材料会计、出纳、库管员。

二、各岗位职责

（一）、财务部经理岗位职责

1、定期主持财务例会，并参加公司有关财务方面的会议。

2、批阅与财务有关的文件。

3、认真贯彻执行国家的财政法规和财经制度。

4、主持制定公司企业的财务管理、会计核算、库管等方面的规章制度及实施细则，并监督执行。

5、正确传达上级指示。

6、定期向总经理报送财务预算及执行情况、财务决算、成本分析报告。

7、及时为总经理反馈预警信息。

8、按工作程序做好与相关部门的横向联系，并及时对部门间争议协调处理。

9、制定财务部其他岗位的岗位职责。

10、受理财务部其他人员上报的合理化建议，按程序处理。

11、填写财务部其他人员的过失单报总经理批准、人力资源部执行。

12、关心财务部人员的思想、工作、生活。

13、对公司的财务部的安全负责。

14、对公司预算、决算编制的及时、正确性负责。

15、对公司的财务资料和档案的安全保密工作负责。

16、对财务部门的办公设备及卫生负责。

17、及时完成总经理交办的其他工作。

（二）财务部会计岗位职责

公司财务部根据公司业务量的需要，设有一名会计人员。

1、按照公司所属行业和公司业务的具体情况为公司建立合理帐务系统。

2、对公司所发生的所有业务进行及时、正确的核算，包括将每项工程的收款 情况、付款情况进行一一对应，每项费用进行分部、分费用类别进行核算和费用的正确分摊。

3、每月正确计算公司所应交各项税款，认真执行有关税款的代扣代缴工作，按时制作各项税款的缴款书并交出纳进行有关申报。

4、月末按时结帐、对帐、出报表，保证账证相符、账账相符、账表相符。

5、制作记账凭证，保证每笔款项正确进入到相应的科目中去。

6、负责上报有关统计报表，按时参加公司年审工作，办理有关事宜。

7、按时准备有关企业年检材料，参加企业年检。

8、按时与财政部门取得联系，及时办理有关财政返还款项。

9、对客户服务部所报的当月代购材料明细单、设计师提成、各施工队提成的 计算进行审核。

10、每月定时发放有关施工款项，保证所发款项比例准确。

11、对各施工队长的完工结算进行查证。

12、向人力资源部上报每月工程款项的明细表，确保及时、无漏、无重。

13、负责有关账薄、凭证、备份数据的保管工作。

14、整理各完工档案，确认各客户的收付款情况。

15、管理公司的发票和收据。及时购领发票，对各部门所领取的各类收据采用 以旧换新的方式进行管理。

16、向新部门主管讲解与财务工作有关的注意事项。包括收据如何领取、填写 等。

17、根据有关规定对公司固定资产、低值易耗品、照片（属样板间）进行造册 备案。

（三）财务部出纳岗位职责

根据业务需要，公司财务部门设有一名出纳。

1、全面负责公司资金的收付工作，收到款项开具收据，付出款项留下凭据，保证收付准确无误。

2、在收取工程款项时为每位客户制作客户档案，准确无误的记录所收款项，负责整理客户档案。

3、每周三、四负责报销工作，对于无发票的支出不预报销，对于过期未报销 的借款进行定期查询、报告。

4、认真记录现金及银行日记账，并与会计部门的现银行总账进行核对，发现

错误及时查找原因，定期制作银行余额调节表，发现未达账项及时查找。

5、每天下班前所收和所付款项进行核对，对现金进行盘点保证账实相符，定

期接受上级管理人员对现金的监盘，并出具盘点报告，发现长短款项立即查找原因。

6、每日将所收款项交存银行，以保证公司资金的安全，严防备用金之外款项 在公司过夜。

7、对分部的收款工作进行管理，包括定期检查银行帐号的款项情况，每周接 待收款员到公司财务部进行款项单据的交接。

8、按时收取各分部定期所交的量房服务费，检查填写是否规范并填报每周定 金查收表报总经理办公室。

9、购买支票，并负责登记好所购支票的号码，支票交接办理好交接手续。

10、开具支票时注意查询帐户余额严防帐户透支。

11、严格按国家有关财务管理制度控制现金的使用范围。

12、认真保管好所领发票，按发票管理的有关要求开具发票，保证发票填写无 误。

13、按时报送税款申报单。

14、认真执行公司所下发的对施工队的罚款规定。并将罚款执行情况报总经理办公室。

15、其他临时性安排的工作。

（四）分部收款岗位职责：

1、该岗位直属财务部领导，遵守公司财务管理制度的相应条款。

2、每日负责分部的工程款收取存放及对零星款项的保管工作。

3、在收取工程款时为客户建立档案，记录收款流水帐，保证收据、记录、存 款数绝对一致；支票、现金及时交存银行。

4、每天下午五点钟无论是否有收款都必须电话向总公司财务汇报该日收款情

况，并传真当日现金缴款单，以便财务及时了解并汇报总经理。

5、暂定每周一下午1：30到公司财务部进行对帐工作，届时将已收的款项缴

款单，客户档案、收据、流水帐及各种单据转交财务部出纳员处，并补记未记档案，进行对账交接，经出纳人员签字确认有效。

6、所有收据及发票采取以旧换新的办法到财务部领取，已领取的发票由本人 负责保管。

7、该岗位其它诸如考勤事谊由该分公司领导负责，由其决定该岗位人员休息 日安排，并及时通知财务部。

8、其他临时性安排的工作。第三节 资金、成本、费用管理

一、利润预算编制流程

（一）、利润预算 家装利润预算——部门贡献预算+分摊费用

（二）、费用预算

费用预算——设计部产品部费用预算+财务部费用预算+人力行政费用预算+工程部费用预算+品牌推广部费用预算 +客户资源部费用预算

（三）、汇总分摊费用预算

汇总分摊费用预算 ——家装部分摊费用预算+产品分摊费用预算

（四）、月度货币资金预算流程

各业务模块月度贡献预算+各职能中心月度费用预算+各业务模块及职能中心月度决算——财 务 汇 集——月度预决算沟通会——执行预算&修订并重报预算（重来一遍）

二、预算监督管理

第一条 各项收支按月做好编制（以概预算为基础）；编制要求业务主管、财务人员、总经理参与编制。

第二条 预算内支出分公司经理自行决定支付，分公司财务月初1日将预算执行情况向外埠市场拓展中心总监书面汇报。

第三条 对于工程施工款项按各施工队的规定比例抽取管理费用。施工款的发款时间固定（但必须保证工期不能延误，工程款专款专用）。第四条 工程发生减项时，按有关规定收取损失费。

第五条 办公用电、水、电话、房租及市场管理费用实报实销，但必须控制在预算范围内。

三、货币资金管理

第一条 严格执行库存现金限额管理，超过限额部分必须及时送存银行。第二条 现金开支包括以下内容：工资、奖金等个人的一切支出；支付各种劳保、福利费用、加班费用等；支付个人的劳动报酬如稿费、讲课费及其他专门工作报酬；出差人员必须携带的各种差旅费；支付结算起点１０００元以下的零星开支。

第三条 不准白条抵库、不准谎报用途套取现金；不准利用银行帐号代其他单位或个人存入和支取现金。

第四条 要定期对库存现金余额进行检查，财务管理部门除每周定期检查一次现金库存，并不定期地组织查库。

第五条 出纳人员必须及时登记现金日记账，并做到每日库存现金余额与现金日记账核对相符，保证账实相符。

第六条 妥善保管票券和印章，每日下班前出纳人员应将现金、支票和印章等放入保险柜，并打乱保险柜号码

第七条 建立科学的现金收付款凭证的编号方法，防止贪污，避免工作差错、确保工作质量。第八条 认真及时做好凭证的装订工作，保证现金、银行原始凭证的完整性。第九条 对违反现金管理制度的单位和个人给予过失或罚款处罚。出纳人员违反现金管理制度的规定，要视其情节给予批评并扣发奖金；情节严重者，除取消出纳员资格外，还应追究相关责任。因保管不善或其他原因造成现金损失的，应追究各有关责任人的责任。

第十条 公司常用的银行结算方式有支票、电汇和其他常用的银行结算方式。对公司所在区及其所属市区县的企业和有关单位进行结算时，应使用转帐支票。第十一条 现金支票视同现金，不能用于银行转帐付款业务，现金支票只用于符合现金开支范围的现金支出。支付时应开具现金支票开户行提现。

第十二条 电汇是我公司办理异地业务最常用的银行结算方式，对外办理电汇业务时，应填制电汇汇款单，收到银行汇款回执后，将回执传真至收款方以便收款方查询，收款方收到款项后应开具收款凭据，然后汇款方依据收款方开具的收款凭据及汇款回执制作会计凭证。第十三条 对于采用其他结算方式进行结算的款项，应注意核对其所涉及项目和金额的正确性，合理合法性，对于不符合规定及不正确的收支项目，除应立即向财务管理部门领导汇报外，还应及时通知有关单位和个人。例如社会保险基金同城特约收款，出纳员在接到银行回单时应查明所划款项是否正确，同时与人力资源部门进行核对。电话费用不允许委托收款以免信息台费用无法单列。

第十四条 银行存款的日常收支除严格遵循会计和会计制度外，还应符合公司有关资金使用规定要求。对于收到的银行汇票以及其他银行票据，一定要做好记录、妥善管理，该入帐的要及时入帐，对于商业汇票这种远期票据，还要根据票面记载内容在备查帐上进行及时详细登记，并应经常清理和检查，防止出差错。第十五条 出纳人员应掌握银行存款余额，当余额过低时，应及时报告财务管理部门领导，从而保证公司经济业务的正常进行，同时防止开具空头支票，保护公司银行信誉。

第十六条 出纳人员应根据银行对账单及时对帐，将结果整理编制银行余额调节表，经调节银行存款当期余额应与银行对账单余额完全一致，如有不一致的情况应及时查找原因。财务核算部经理对《银行余额调节表》不定期的抽查。第十八条 出纳员每日工作结束之前，应将当日收支情况进行书面汇报。

四、固定资产管理 第一条 按税法规定单件价值2000元以上，使用期限在一年以上的设备都作为固定资产进行管理，其他价值在2000元以下的设备计入费用，由行政部门进行行政管理。第二条 公司的固定资产主要是办公设备和交通设备，按有关税法规定采用直线法计提折旧，无残值，其中：电子类办公设备使用年限五年，汽车类运输设备使用年限为10年，月购买的不计提折旧，当月报废的照提。第三条 设“固定资产”、“累计折旧”、“在建工程”、“固定资产清理”以及“待处理财产损溢”等科目进行固定资产的核算。

第四条 财务部会计与行政部的实物管理相结合进行价值管理，定期进行固定资产的清理盘点工作，对出现的盘盈（亏）、残损等要及时作出反映、上报，待作出处理决定后及时进行账务处理。第五条 对公司用自建形式形成的固定资产通过“在建工程”进行核算，竣工验收通过后及时结转到“固定资产”科目。

五、低值易耗品管理

第一条 根据公司对财产物质管理的需要，设“低值易耗品”这一会计科目。第二条 公司低值易耗品主要包括低值办公用具，电器用品以及其他低值办公用具，电器用品以及其他低值易耗品。

第三条 凡单位价值在200元以上、2000元以下，使用期限在6个月以上的资产都要通过“低值易耗品”帐户核算。

第四条 低值易耗品的摊销采用一次摊销法，既在购入时摊销其价值的100%。第五条 对低值易耗品实物及价值的管理：行政部对其实物、存放使用及日常保管进行管理；财务进行价值方面的管理。

第六条 作为低值易耗品购进入账时，一定要与办公耗材区别下账。

第七条 定期协助行政部对低值易耗品进行清查，对盘盈（盘亏）要及时查明原因，并报主管部门进行处理。

六、收费管理

第一条 收费项目和标准由各收费责任单位报公司财务审核批准，涉及员工的收费提请总经理。是罚款由本月工资中扣除。

七、管理费用控制

第一条 差旅费、办公费、宣传费、业务招待费、复印费、燃料气具、电话费、工资、折旧、电费可控费用部分实行归分级管理责任制，在总裁领导下，以财务为核心建立各职能部门纵向费用责任体系。

第二条 根据费用计划对有关职能部门下达费用考核指标，管理费用指标的分解落实必须和公司内部经济责任制的实施想结合，明确各级费用管理职责分工。

第三条 按照管理费用开支的内容分项归集管理费用，并按职能部门统计各项费用开支。凡不展列与范围的不能列出支出，季未和并未对各部门费用职责的完成情况检查和考核，并提出奖罚意见，对费用管理和核算中存在的问题提出处理意见。第四条 费用超过指标的，财务拒绝报销费用。

第五条 职工教育提取化列为工资总额的1.5%，三项规定合摊费核算方法。

八、管理费用核算方法

遵守一个目标、二个方法、三个原则

第一条 一个目标；准确核算各业务模块的部门贡献及各职能部门的部门费用，不允许没有承担部门的费用计入。

第二条 二个方法：直接费用按所属部门下账，向接按一定原则分摊如：办公费、饮水费、工商税务杂费、资料费、邮、会议费、洗印费、复印费、制作费、办公装修费、合同工本费、办公房租费市场房租费、基本工资、奖金提成等，直接费用直接计入应计部门。

第三条 总部的发生费用按一定方法分摊，总部房租、水电按各部门及积分摊；电话费按分机部数分摊；饮水机按部门人数分摊，车辆费用按公里数分摊；广告费用按产值分摊等。第四条 三个原则：谁受益谁承担；谁主管谁谁分摊，主管所有直接费用的受益人就是发生直接费用的部门，但总部发生的费用按部门受益多少进行分摊。购买费用计入财务部门账中。

九、差旅费用管理

第一条 员工外出借款应待有关部门签批同意手续齐全的（借款单）办理借款手续。必须自己借款、报销。

第二条 出差结束后10日内报销，逾期不报，财务部按银行流动资金、货款利润率收取资金占用费，并按公司有关报销制度给予处罚。

十、待摊费用管理 第一条 房租费用、广告费用、装修费（摊销不超过2年）、合同文件（区分受益期限在1万元以上费用，按受益期分摊、5万元按季年、一年分摊）。

十、部门经费

第一条 每月10日按产值收款预提。第二条 部门必编《资金使用计划》后借款。第三条 部门专人对部门经费管理；建流水帐，管理人员变市，将交接单送财务备查。第四条 按报销上次领下次，时间一个月。第四节 业务程序规定

一、业务时间规定

第一条 每周一财务办理各收款的相关交接业务，准备周二在施工 施工款发收单，完工家装工程单时间不办其他。

第二条 每周二为在施工工程款、量房费及设计费查收完工工程结算款的发放时间，办理家装、工装、精装各种款项不借支，其他时间不办理其他施工款项的借支。第三条 每周三内部借款及报销。

第四条 周四产品销售款审核及支付辅材出库及入库交接，辅材采购款对账支付内部借款及报销，财务盘点时间，其他时间不办理辅材业务。

第五条 周五为各完工家装工程、公装、精装工程的完工工程款项收付情况查帐时间届时、公装、精装公司将本周已放工程的施工单、结算单交于集团财务，以使财务查帐确认，保证周二结算款项顺序发放。第六条 周六、日不办。

第七条 大于一万以上借支提前一天通知财务。

二、现金盘点日报制度 第一条 每天盘点无误后填写《库存时报表》。

第二条 周四上午财务主管对出纳盘点出具《盘点报告》。

第三条 每日6点之前汇总库存时报表，报总经理一份备查借款报销制度。

二、借款及报销制度

第一条 持借据及有关合同原件及复印件，注明用途自己办理。

第二条 周三、四为报销时间，其他时间不办理。注册所属部门必须有发票，否则不报销。第三条 借款10日内报销。

第四条 离职主动清还所欠公司的款项。

第五条 原则上不允许个人借款，如果有特殊原因需报总经理批准，并且借支不 得超过本人未领当月工资，当月发工资时扣除。

三、款项收取制度

第一条 财务部为公司法定收款部门。

第二条 除量房服务费设计费可由各分部主管代收外，其他人员一律不允许代收任何款项。量房费及5000元以下的设计费可由分部主管代收，其他人员不准。第三条 收取客户量房服务费时必须开具公司特制收据，注意客户姓名、日期须用正楷填写规范、正确。量房费原则不低于500元，收取客户费用必开收据，高于500元，需开多份。不改动收据上的金额，书写规范化。

第四条 禁止给客户打白条，如发现除交回款项外，还应给予过失处罚。第五条 首期工程款：财务部出纳人员根据客户带来的《交款通知单》或《客户档案》（特殊情况可根据合同）收取，并开具收据。《交款通知单》或《客户档案》上必须标明有无量房服务费，若遇合同甲方姓名与量房费收据姓名不一致需说明。出纳员在收取款项后为客户建立档案。首期工程款，客户凭《交款通知单》（必注明有无量房费）或《客户档案》或合同收取并开具收据，出纳收款应建立客户档案。首期款=合同价款*60%。

第六条 设计师填写《交款通知单》时，注意合同甲方应与合同文本完全一致，否则造成设计师奖金发放错误由责任人自负，并给责任人过失处罚。第七条 中期工程款：中期工程款以《中期预决算单》为依据，《中期预决算单》必须认真准确填写，出纳员在收款时需复核，如发现错误应及时与施工队长联系并查明原因，收取款项，开具准确无误的收据，保存好《中期预决算单》备查。中期款=工程总造价*95%-首期已交款 第八条 尾期工程款：依据施工队长填制的《竣工决算单》，注意《竣工决算单》各项内容必须填写完整，数据逻辑关系准确，客户（合同甲方）、工长、现场负责人共同签字方有效。若由于《竣工决算单》填写错误造成的误会和损失由填单人负责。出纳员收到款项后开具准确的收据。尾期款=工程施工总造价-已交首期-已交中期-已交量房服务费。

第九条 各期款项应该是足额及时收取，若款项不足，财务将不予发放施工款。第十条 对于施工队的罚款，依公司所下发的通知进行收取并开具有关收据。第十一条 对于职工损坏物品而收取的赔偿金依据有关规定进行。收施工队的罚款，依公司所下发的通知收取并开具有关收据。第十二条 其他未列出的收款事项依据有关规定办理。

第十三条 按《代购协议》收取代购款项，代购款专款专用，收到款项后为客户建立《代购档案》发生退代购款项时，必须将有材料部主管同意退款的书面批准。

四、施工款发放流程

第一条 固定每周二为施工款项发放时间,其他时间不予发放工程款。

第二条 施工款项专款专用，各施工单位队在财务部收齐客户首期款项后方可开工。第三条 支票交款客户的设计师应注意转帐时间约三个工作日，不要因此延误开工日期。第四条 各施工队应持《发包合同》及《开工通知单》，到财务部领取款项。《开工通知单》上应注明合同所属部门且“合同甲方”所填内容必须与合同文本上完全一致，未带《发包合同》及《开工通知单》的施工队不予发放施工款项。

第五条 施工款中、尾期，按工程进度领取施工款。施工款分二期领取，中期施工款按工程决算金额的25%，尾期结算款为施工造价减管理费用，质量保证金，已付施工款已领材料出库金额的余额。对于已领材料不是25%的工程款凭批准单才可以结尾期款。已领材料比率=以领材料金额/（工程竣工造价-项目竣工价）。

第六条 工程优惠必须有关部门书面批示方可，优惠计算方法一般为竣工造价的一定比率，对于“全部由施工队承担”的解释为：尾期结算款=（竣工实收款+优惠未收款）*（1-管理费用比率）-（已领施工款+已领材料款+优惠未收款+其他项目款）。发生工程减项，必须凭《减项审批单》方可领取尾期结算款。第七条 施工队必须将上次所领款项的发票、工资单交回财务方可领取下次款项。

第八条 如各施工队有未交清的其他款项，如罚款、服务款等，财务不予发放施工款项。第九条 如发生退单，而施工队已领款项的，施工队应于知悉退单后的第一个周二按有关部门核定的工作量将施工款项退回财务部。

第十条 对于已领施工款项各施工队应主动记录在案，由于施工队记录不清而导致的调取原始单据而财务记录无误者，施工队需支付调单费一次10元。

六、产品销售款发取流程 第一条 周一、四为产品销售款发放时间专款专用，主材公司核算员在财务取齐客户款项的方可领取，领取后应主动记录在案。

第二条 代购款项发放明细由材料代购部门人员提供，出纳需核付款限额、客户姓名等。登记《代购档案》经核算部经理确认无误的方可付款。

第三条 代购款项实行见要付款制度，在无发票时采用先限额内借款的报销方式。第四条 主材应保证完工代购客户的毛利润不抵于规定比率，对低于比率的代购客户财务不付款。

五、量房费、设计费查收制度

第一条 规定每周三由各个分部门经理或主管将上周所收量房费、设计费交到财务部出纳员处签收，届时交款人应将收到的所有资金及所有的收据一同带来以备出纳员签章，按序号签收。

第二条 签收时出纳员应认真检查已开收据所填项目是否齐全，字迹是否清楚，对于项目不全、字迹不清者有权拒绝签章。

第三条 量房费、设计费应及时上缴，出纳人员按序号进行收取、签章。第四条 出纳员填写《量房费、设计费查收汇总表》由交款人签字确认后，上交总办。第五条 对于未交款项应书面写明原因。

第六条 各分部无论是否有收款都应于周二到财务部填写《量房费、设计费查收汇总表》。第七条 《量房费、设计费查收汇总表》由财务部出纳人员于周三交至总经理办公室。第八条 不按时交纳款项者除限时交纳外给予过失处罚。

九、客户档案管理制度 第一条 财务部为公司的每一名客户建立付款档案。

第二条 收到首期款的同时，按客户《交款通知单》建立客户档案，要求各项目填写完整、正确。有问题要及时与有关人员联系，并在客户档案上注明。第三条 客户档案按一定顺序分别放入档案夹中。

第四条 收到中、尾期款的同时登记客户档案，要求与收据上的金额、号码完全一致。第五条 收到的代购款登记代购档案，要求与收据上的金额、号码完全一致。第六条 对于已完工并已交齐尾期款的客户，将其档案从在施档案中取出，按顺序放入完工的档案中以备结账之用。

第七条 各种完工档案应定期进行整理、分类、装订、保管、归案。第八条 退合同档案应单独存放。

十、报人力收款管理制度

第一条 人力根据财务提供收款明细制作员工奖金。

第二条 财务每周定时间将收取工程款情况整理报人力资源部，所报内容包括：收款日期、款项所属部门、收款内容（前、中、尾量房费、设计费）客户姓名，收款金额。一式两份交人力部，一份备查。

第三条 每月5日将已核对正确的完工代购收支金额报人力资源部。

十一、报工程进度制度 第一条 目的使施工队能够真正获得施工权利。

第二条 收款岗位人员下午5：00报财务当日客户：中、尾期款详细情况。无时也要报，并将情况记录在《客户中期款尾期款明细表》。

第三条 出纳10：00前将前日交款名单上表交工程管理中心有关人员处。第四条 上表一式两份，固定每周一下午分公司收款员将表一份交财务核对，签字方可生效，另一份备查。

十一、退工程款流程

第一条 权限集中经理处：经理与客户协商好具体退款事宜。提前一天电话通知财务，客户原始单据，收款日期，姓名，款项金额等内容。

第二条 查帐核对：固定每周四下午办理，应持：原始收据，总经理检批的同意退款的原件及复印件。

第三条 原始收据及总经理检批的同意退款的文件作为退款的合法证明附于红字退款收据记帐联之后，客户为支票则退支票。

十二、材料采购管理流程 第一条材料库与材料供应商之间的结算业务。

第二条 入库：库房负责人验收前入库单：入库单记帐联注明材料所属厂商，并于周四交财务成本合计处：录入帐，并与库房帐核对。第三条 材料仓库按用量需求制定最低库存量。第四条 材料仓库按期或批与厂商结帐；结帐时仓库负责人填制与出单，由财务部经理确认材料已验收入库，报总经理批准支付。

第五条 附件是对应的发票和库房收料单：提前通知，以便对帐。第六条 领款人持手续完备的支出单在公司规定的报销及办理付款。第七条 先付款后收料的支付，由公司总经理批准。第八条 按批结算时，应在实际库存小于最库存量时方可进货付款。第九条每月最后一天，对帐盘点。

十三、施工队质保金管理制度

第一条 进入公司的各施工队必须交纳一定的质量保证金。施工队每一个现场负责人交纳质量保证金20000元。

第二条 因故离开公司的施工队在领取施工队质保金时应提前一个月提供工地明细单及工程管理部门经理签批的满保修期的证明文件。第三条 公司财务核算部门于接到明细单及保修期证明文件后，对施工队各工地质保金进行全面核对。

第四条 施工队离开公司后而发生的由其他施工队对其所施工地进行维修等的费用作为质保金减项处理。

第五条 公司财务核算部门在核实质保金余额正确后报请总经理批准。第六条 施工队持已同意退还质保金的支出单到财务核算部领取质保金。第七条 本制度未尽事宜由财务部及有关部门作针对性处理。

五 会计核算、会计报表、会计监督

一、会计报表

第一条 会计报表是在日常核算资料的基础上，总括反映公司在一定时间内财务情况和经营成果的表示报告文件。会计报表按编报时间分为月报、季报和年报。第二条 公司会计报表包括：资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表等。第三条 编制和报送的会计报表，在会计计量和呈报方法上，应保持前后期一致，并符合会计准则的要求；会计报表的编制必须做到数据真实、内容完整、编制及时；会计报表编制应持客观、真实的账薄记录为依据，不得任意估计、篡改数字、弄虚作假；按规定的会计报表种类编制完整，报表项目填写齐全，不得少编、少报、漏填、漏列；编制的会计报表表内之各报表之间的勾稽关系应准确无误；编制完成的会计报表必须经财会负责人签章后，加盖法人代表章和单位公章，并在规定的期限内及时报出。

第四条 财务报告每半年编制一次，应包括下列内容：公司财务结算状况、资金管理情况、盈利能力分析、收入成本费用分析、例外分析、财务大事记实、下期预测、附表等；财务报告说明书是财务报告的重要组成部分，应有以下内容：财务预算完成情况，各项费用控制情况以及其他要说明的对财务成果有较大影响的情况等。

第五条 财务决算后按公司决算的批复，及时调账、调表。第六条 各报表格式见附表。

二、会计复核制度

第一条 会计复核制度是内部控制制度的一种，会计复核是会计机构本身对于会计核算工作进行的一种自我检查，其目的在于防止会计日常核算中的疏忽、差错和有关人员的舞弊。第二条 会计复核工作重点是严格把关，无论是零星收入还是大笔支出，均应严格认真地予以审核，从而防患于未然。

第三条 复核人员应根据公司财务收支计划、财务会计制度和其他有关资金制度及费用开支政策，逐笔审核实际发生的经济业务，对计划外或不符合法律、法规、规章制度的收支，应及时指出并采取切实可行的措施加以制止和纠正。第四条 复核人员应逐一复核会计凭证及其他会计资料是否合法，内容是否真实，手续是否完备，数字是否准确。对于记账凭证，复核其记账分录是否符合规定，科目名称、辅助核算、借贷方向等有无差错、附件单据是否齐全、手续是否完备。

第五条 会计主管对已复核的记账凭证进行定期与不定期地抽查，抽查率不小于10%，根据抽查情况给予相关人员提出改正意见。

第六条 每月财务报告正式编报前，由会计主管对帐证、账实、账表的一致性和完整性进行全面审核，准确同意后方可结帐。

第七条 会计人员要对所审核签署的凭证、账表及其他会计资料负责。

三、会计监督制度 第一条 为了使会计监督工作充分有效，维护公司经济秩序，特制定本制度。第二条 会计人员与出纳人员，记账人员与经济业务事项的经办人员、审批人员、财务保管人员相互分离，相互制约。

第三条 公司领导应当保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得强令会计机构、会计人员办理违法会计事项。第四条 严格执行《中华人民共和国会计法》，依据法律规定《会计基础规范》以及公司的预算、财务计划、业务计划等，对公司的经济活动实施会计监督。第五条 会计监督，一方面对工地发生的涉及财务收支事项的合法性、合理性、有效性根据国家有关法律、法规制度及公司整体经营目标实施财务监督，在会计核算过程中对公司财务收支根据有关会计规范实施再监督。

第六条 公司会计监督实行按岗位实施，财务部对全公司所有涉及财务收支的经济行为进行监督，各会计单位、会计实体对本部门涉及财务收支的行为进行监督。第七条 会计机构、会计人员对原始凭证的真实性和合法性进行审查和监督，对不真实、不合法的原始凭证不予受理。对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求经办人更正、补充。

第八条 审查监督会计账薄的真实性和有效性，对记载实物和款项的账薄，要审查账实是否相符。

第九条 对资产、负债、所有者权益形成的真实性、合法性进行会计监督。监督建立并严格执行财产清查制度。

第十条 监督收入的合法性、及时性、准确性；对违法的财务收支不予办理。会计人员认为不合法的收支，应予以制止和纠正，制止纠正无效的应书面报告相关领导，要求处理。第十一条 审查监督财务报告的合法性、准确性、规范性、及时性。第十二条 监督公司预算、计划执行情况。

第十三条 配合财政、设计、税务等机关对公司经济活动进行监督。

第十四条 采用下列方法进行监督：会计人员在从事资金开支、费用报销、制作记账凭证、登记会计账薄等岗位工作中进行监督；财务部凭证审核会计监督；资金日报制度、现金实盘报告制度、预算月报、定期与不定期的财务工作检查制度等。

四、人员交接制度

第一条 按照会计制度的规定，为保证财务工作的顺利进行，保持会计的连续和分清责任，特别制定本制度。

第二条 会计人员在办理移交手续前必须办理完毕未来会计事项。对已经受理的经济业务、尚未填制会计凭证的应当填制完毕。尚未登记的帐目，应登记完毕，尚未审核的凭证应审核完毕，并在最后一批余额后加盖经办人员印章或签字。第三条 整理移交的各项资料，对未了事项写出书面证明，需要移交的遗留问题应当写出书面材料。

第四条 编制移交清册，列明应移交的会计凭证，会计账薄、会计报表、现金、有价证券、内部收据存根、印章以及其它会计用品和会计资料。

第五条 主管级以上人员在移交工作时，还应将全部财务会计工作，重大财务收支问题和会计人员的情况向接替人员进行介绍。

第六条 交接双方要照移交清册列明的内容进行逐项接，做到现金及有价证券根据会计账薄记录金额进行点交；所有会计资料必须完整无缺，如有短缺，必须查明原因，并在移交清册中注明，由移交人负责。

第七条 银行存款帐户余额要于银行对账单核对，各种财物资产和债权、债务的明细账与总账保持一致。

第八条 移交人员管理票据、印章及其它会计用品等，也必须交接清楚。

第九条 在办理交接手续时，要用专人负责监交，以保证交接工作的顺利进行。一般会计人员办理交接手续时由会计主管人员负责监交；会计主管以上人员办理交接时由总经理监交。第十条 临时离职或因病不能工作，需要接替或代理工作的，也应办理交接手续；恢复工作时也应办理交接，对于不能亲自办理交接的，经单位领导人批准可以委托办理。第十一条 工作交接必须在10个工作日内完成。

第十二条 交接人员对自己经办且经移交的会计资料的合法性、真实性负责。六 会计电算化管理

第一条 本管理制度适用于所有财务人员。

第二条 有权上机操作使用系统的人员有：系统管理人员、数据录入人员、审核人员、分析人员及其他经批准的人员。

第三条 非指定人员无权上机操作会计电算化系统。

第四条 与业务无关人员及脱离会计岗位的人员不能上机操作运行系统。第五条 操作人员的分工应由公司经理考虑岗位的要求，规定上机操作人员的内容与权限。

第五条 由操作人员自己设定进入口令，并定期不定期的加以更换。第六条 会计电算化主管由会计核算经理担任，全面负责会计电算化工作。第八条 系统管理人员由财务经理担任，负责电算化系统得当日常管理工作，监督并保证系统有效、安全、正常运行，在系统发生问题时应及时到场，监督与组织恢复系统的正常运行，协调系统各类人员之间的工作关系。第九条 制单时应该查原始资料与数据的审批手续是否完备，对非法数据不接受也不录入；对录入中数据应自行检查核对，发现问题及时修改；在录入时发现要新增会计科目时要通知系统管理员。日记账数据要当天打印，当天对账。第十条 凭证审核人员应及时对录入和输出凭证的正确性进行审核，包括各类编码的合法性，摘要的规范性，数据的正确性。对不符合实际，不合法、不完整、不规范的凭证要求有关人员更正、补齐，然后再进行审核，审核工作应逐一进行，对于审核不通过的凭证不予签字确认。

第十一条 系统管理员负责保管各类数据资料，包括系统软盘、光盘、凭证、资料备份和存档保密工作。

第十二条 不允许任何人员直接打开数据进行操作。

第十三条 各级操作人员离开岗位或暂停工作时，应退出电算化管理系统。第十四条 不允许使用来历不明的软盘进行非法拷贝工作。第十五条 操作人员应注意保持终端机整洁、防火、防尘、防磁，服务系统管理员进行管理。七 附录

第一条 库存的报表 第二条 施工队质保金审领表 八 薪酬体系

第一条 工资薪酬 第二条 福利奖金 工资总额=基本工资+岗位补贴+效益奖(1)基本工资（元/月）： 职级 工资标准

财务专员 1200 +300（岗位补贴）会计 1500+300（岗位补贴）

出纳 1500+300（岗位补贴）

财务结算部主管 2500+500（岗位补贴）(2)福利奖金（元/月）：

1，在公司工作时间满1年，每月忠诚福利50元/月。2，年底根据公司效益给予效益奖金。财务部相关流程图

1、报销审批流程

总经理 ——是 转由 审批

外部客户——资金流入—— 财务部 资金流出——承办人

报销 财务审 核

编制凭证、记帐、出报表 部门经理审核 ——取得原始票据

税务报税

2、工程收付款流程

设计部

-----

递交图纸（工程部）施工单位将各阶段变更单、预决算单填写齐全 +签单 施工单位

客 户-----交 款（财务部）意见反馈（客服）

工资发放办法

一.制度目的及适用范围

1.1 制度目的：为进一步完善工资保密制度，便于工资保密制度的切实执行。1.2 本制度适用于工资发放的管理。

二.负责部门

2.1 制度由人力资源部门负责, 由财务部门协助实施。三.制度内容

3.1 工资发放流程图示。

薪酬专员--财务主管--审核--总经理----审批--财务部--银行 3.2工资发放流程描述。

3.2.1上图步骤①表示薪酬专员每月7日前将上月工资明细表交 财务主管审核；

3.2.2上图步骤②表示财务主管审核工资明细表并交总经理审批； 3.2.3上图步骤③表示总经理审批；

3.2.4上图步骤④表示经总经理审批后，交薪酬专员办理工资结算； 3.2.5上图步骤⑤表示薪酬专员按部门汇总计算，形成工资汇总

表，并于每月9日前交财务部作为核算依据（财务部不掌握个人 的工资明细）； 3.2.6上图步骤⑥薪酬专员按工资明细表和借款规定领取支票，到银行办理工资结算。

四.考核与奖惩办法

4.1所有与工资计算、发放有关的人员都对工资的保密负责，薪酬专员对工资计算的准确性负责，并及时办理工资计算、汇总与结算。财务总监负责审核工资计算的准确性，财务部负责工资核算的正确性。

4.2凡违反上述职责，将按违反工资保密规定予以相应处罚。五.本制度由公司财务管理中心负责解释修订。

第四篇：企业运作模拟

企业运作模拟心得体会

为期两天的ERP沙盘模拟结束了，在沙盘模拟经营中，各个公司都各有经历、各有收获。我们D组的经营很失败，以倒闭而结束，但恰恰是因为失败，所以我们比别人感受得更多、体会得更多。也正因为这失败，所以我必须总结出教训，总结出经验，希望能借此机会发现自己的不足，及时查漏补缺。

一、ERP沙盘模拟介绍

ERP模拟沙盘是针对代表先进的现代企业经营与管理技术—ERP（企业资源计划系统），设计的角色体验的实验平台。ERP模拟沙盘教具主要包括：6张沙盘盘面，代表六个相互竞争的模拟企业。模拟沙盘按照制造企业的职能部门划分了职能中心，包括营销与规划中心，生产中心、物流中心和财务中心。各职能中心涵盖了企业运营的所有关键环节：战略规划、资金筹集、市场营销、产品研发、生产组织、物资采购、设备投资与改造、财务核算与管理等几个部分为设计主线，把企业运营所处的内外环境抽象为一系列的规则，由受训者组成六个相互竞争的模拟企业，模拟企业5—6年的经营，通过学生参与-->沙盘载体-->模拟经营-->对抗演练—> 讲师评析--> 学生感悟等一系列的实验环节，其融和理论与实践一体、集角色扮演与岗位体验于一身的设计思想，使受训者在分析市场、制定战略、营销策划、组织生产、财务管理等一系列活动中，参悟科学的管理规律，培养团队精神，全面提升管理能力。同时也对企业资源的管理过程有一个实际的体验。

二、ERP沙盘模拟流程

1、提交广告费用，抢订单。这个步骤是整个模拟至关重要的一步，俗话说万事开头难。首先，运营总监根据生产线的数量，预测产能，为营销总监的抢单做数据支持。营销总监根据市场情况和公司的生产力，以及对竞争对手的预测分析，并与财务总监的沟通，确定广告费的支出。当广告费排名出炉之后，便是营销总监根据手中数据，在现有情况下，选择对本公司最为有利的产品订单。（订单选择注意事项：a.产品数量和种类 b.单价和总额c.货款的期限 d.注意事项，如“加急”字样）

2、根据订单生产，交货。这个步骤是很好完成的，因为事先已经经过周密的预测，所以采购总监根据订单，从财务总监手中支出资金下料，运营总监根据生产线能力进行有序的生产，订单完成时交货，获得货款。

3、生产规模的决策。这个步骤主要是由运营总监、营销总监和财务总监共同完成的。营销总监根据市场趋势分析预测出今后的市场需求，运营总监根据数据进行决策，生产线的数量，生产线的种类（手工，半自动，全自动，全自动/柔性），以及厂房的闲置和利用。

4、市场的拓展和产品的研发。营销总监分析市场，预测未来时间内，市场的走向和产品的趋势，根据分析结果，通过与财务总监的沟通，对不同的市场（本地，区域，国内，亚洲，世界）和不同的产品（P1，P2，P3，P4）以及ISO9000和ISO14000认证作出不同的资金投入。

5、资金的运作。可以说整个模拟中，财务总监是最辛苦的。每一笔资金的流入和流出，都要经过财务总监的记录。财务总监在每年年初预测整年的资金状况，根据预测决定贷款（长贷，短贷），贴现，高利贷，保证流动资金的持续。

6、统领全局。在整个模拟过程中，CEO似乎是最为轻松的，没用零碎的工作，只是对每个决策作出决定。实则不然。因为没有具体的职责范围，反而使CEO的工作量扩大化，每个步骤他们都要参与决策，并且要严格掌控公司运作进度，贯彻员工的执行力度。

三、营销管理与营销总监介绍

市场营销就是企业用价值不断来满足客户需求的过程。企业所有的行为、所有资源，无非是要满足客户的需求。模拟企业几年中的市场竞争对抗，学员将学会如何分析市场、关注竞争对手、把握消费者需求、制订营销战略、定位目标市场，制订并有效实施销售计划，最终达成企业战略目标。

营销总监，对企业的持续经营起着不可估量的作用，营销总监应该有市场的敏感性和预测能力，对市场的进入选择有一定的准确性，产品的定位也应有正确的选择性，在制定营销策略上要全面、细致，对分析市场的供求关系有预见能力，避免选择供大于求的市场以及产品，在则营销总监还应该有预见的去占领尚未开发且发展潜力较大的市场，营销总监还应与和生产主管形成良好的信息互动性，处理好企业库存产品的积压，以及在开拓的新市场上供小于求的状况，企业的营销主管的“选单”也是很重要的，对企业的资金回笼有关键的作用，定单的回收期长短直接影响企业的资金（现金）的流动性，对于新市场的开拓，新产品的开发等，都有重要的影响。

四、个人心得体会

第一次做ERP沙盘模拟的时候，虽然拿着那本书，但是还是有很多不懂，虽然沙盘的初始年，老师带着我们去做，对于权益值，折旧都有一定的了解，但是还是似懂非懂。由于对沙盘规则的不熟悉，每个季度都忙得要命。加上分工也不是很明确，常常都不能按时完成。本以为可以走得更远，哪知道只到了第3年就破产了。我们第二年借了大量的短贷，最后由于资金链断流而破产。所以在贷款时必须想清楚要贷多少贷款，而且考虑自己的偿还能力。

我作为我们D组的营销总监，负责做市场预测，投放广告，获取订单。做了营销总监之后，我对这个职位有了重新的认识，销售不单只是卖产品这么简单，需要做的工作很多，你要做什么投资都要预计好，而且广告的考虑非常重要。广告的投放涉及到你产品的销售，而且固定的单一投放市场会使自己吃力不讨好。通过这次学习我总结了有关销售的几点心得。

第一，分析市场要充分，了解市场动向以及未来发展趋势，为企业提议发展方向。沙盘模拟中有四种产品：P1，P2，P3，P4，不同产品在不同市场会有不一样的价格和需求。针对企业已有的产品，我们要分析各市场的价格和需求，寻求销售额最大化的产品市场。同时也要考虑产品市场未来的变化，为企业往后的发展计划准备，放弃生产一些利润少的产品，或者开发新产品。我们在一开始就制定了战略，在已开发本地市场和P1产品后准备在第二年开发区域市场和P2产品，但是很多小组也开发这个市场和P2产品，这势必会导致激烈的市场竞争。如果我们在第二年就开发国际市场和亚洲市场，放弃区域市场，如果在第二年也研发P3产品，因为通过逐渐的发展，P1产品的价格越来越低，市场份额也越来越少，在最后两年必定会淘汰P1产品。这样我们不但可以避免市场竞争，而且以后的发展必定是高端产品的高端市场，一定能占取更大的市场份额。

第二，广告费的投放要谨慎。投放广告费，投得多不如投得巧，要避免恶性竞争。广告费是有限的，我们要用有限的广告费争取足够的订单。在沙盘经营的第一年，广告费是非常重要的。第一年我们每个企业的内部情况都是完全一样的，一样的生产线，一样的产品，一样的财务状况，一样的市场环境。也就是说大家都互相彼此了解透彻，广告费是企业间的第一次竞争。企业间拿相同的产品在同一个市场上竞争，想相互避开是不可能的！投出的广告费讲直接点就是决定你的市场排名，这将对企业往后的经营产生巨大的影响。因此在投广告费之前我们要做好充分的市场分析，并以这个为基础有目标地投入广告费，不盲目地乱投入，浪费资金。我们还要了解其他对手企业的产能和经营情况，适当地回避竞争激烈的产品市场，减少恶意竞争。投放广告费时要巧妙地将产品效应和品牌效应结合投放，使综合效应得出最优结果。在第一年中我们投了3M的广告费，虽然没能成为本地市场的老大，但也拿到了不错的订单。我们打算缩减费用支出来投资生产线积累产能。在第二年，只投了本地市场的广告费，没有投区域市场和国内市场是我们的失误，最后拿到了一份加急的订单。这是我的过错，没有考虑到长远的发展和利益，导致公司最后没有挣到更多的利润。

第三，我们要理性地获取订单。每年只有一次获取订单的机会。这关系到接下来这一年企业的运营状况。我每次拿订单都非常紧张，生怕拿到的订单不好，影响到企业整一年的经验和打乱发展计划。在选取订单的时候，要认真仔细地看清楚每张订单的数量、价格、账期和其他附带条件。以零库存为目标，把企业当年产出的产品都卖出去。拿订单不能贪心光追求数量，如果订单数量超出企业产能，要付高额的毁约金。获取订单时还要注意订单的账期。订单的账期过长导致不能及时收回资金，容易造成企业资金链断裂。账期短和账期长的订单相结合保证资金链不断裂。总的来说，我广告费的投放过于谨慎，使得我们公司拿到的订单并不是非常理想。

第四，订单的交货顺序要合理安排。要做到这一点的前提是需要生产主管提供每个季度的产能表，依据每个季度的产能表以及订单的账期，合理安排每张订单的交货时间，提高企业资金流动顺畅。或者根据企业需要将资金集中到某一时期一次性收回。

第五，理解市场战略，分析与预测企业营销环境，找准市场的切入点，合理进行市场投入、品牌建设的作用，以及深刻剖析你的竞争对手以便出其不意、攻其不备的重要性。此外，还要开拓市场、取得认证。在整个ERP运作中，我一直忽略了收集对手和市场的信息。这是一个开放的市场，信息却不开放。所以我们的企业要竭尽所能去收集对手的各种信息（产能、产品、市场、财务等）。通过分析这些信息，寻找本公司的发展空间和切入点来提升自己的实力。

第六，决策要果断。制定决策时要有果断行事的作风，这对于节约人力物力和实践上都大有必要。决策果断并不意味着蛮干，或者是胡来，不理会后果，决策要做到果断，不拖拖拉拉，就得在做决策前熟悉公司的业务、运作规则，熟悉公司的生产设备、人员状况、财务状况等各方面的具体情况，在此基础上才能做到胸有成竹，决策起来才能有所为有所不为的果断进行，这里没有含含糊糊地做事，只有正确认识到当前公司面临的大环境，才能使公司在市场中突围出来，使产品更有销量。

第七，加强沟通，几乎做任何事情，都必须要与人沟通。因为每个组员的能力有限，要达到公司想要的成果和营运目标，与人合作在所难免，这就需要沟通来搭起合作的桥梁了。多与同组的同学沟通，多与别组的人员沟通，因为你很多的切身利益都是靠沟通去实现的。多沟通还能锻炼你的沟通技能，这些技能不是与生俱来，是靠多实践来提高的。

第八，人事变动频繁，职责划分不明确，缺乏凝聚力，这样的公司是注定要跨的。一方面由于我们组只有一位男生，把所有任务都交给了他，我们女生只有打打下手；另一方面是正好这几天要计算机等级考试，人员不齐，人事变动在所难免。总之，整个分工就是一片混乱，尽管都有自己的职务，但真正做起来却乱套了。当然这与整个团队也是有千丝万缕的联系的，因为几乎每次都有人不到，在场的人不得不越俎代庖。到最后，我们的报表计算总是要花很长时间，而且总是算不平，只能靠做假账来结束。但值得欣慰的是，在场的同学都在努力使公司向好的方向发展。

第九，团队合作——团结就是力量。小组的成功不可能是一个人的功劳，不可能按照一个人的意愿去经营，因此所有人惟有协调统一才能发挥团队的最大能力。财务总监、生产总监、营销总监、采购总监之间都要衔接紧密，才可以做到互相提高。虽说供、产、销、财都是不同的工作，各自需要独立的预算和工作，但一旦和公司的整体规划相结合，各部门的相互协调就显得十分重要。要把企业做好做大做强，需要每一个人在每件事情上都没有失误，只要一个人的一次失误，就足以影响全局了。所以要求每个人在经营过程中做到精打细算。营销总监要在风险最低的情况下减少不必要的费用支出。因此，团队中的每个人必须有很强的团队意识和强大的凝聚力，这项工作本身就是一项相互配合与在相互帮助中完成的工作，每个人都负有别人不可替代的任务。

第十，规划。规划的地位真的是举足轻重。资金是有限的，如何把有限的资金充分利用好是决定胜负的关键。一年之际在于春。在一年之初，企业应当谋划全年的经营，预测可能出现的问题和情况，分析可能面临的问题和困难，寻找解决问题的途径和办法，使企业未来的经营活动处于掌控之中。角度决定高度，同样，方向决定前途。每年初的计划会议我们要根据情况的变化和我们所没有预测好的发展情况制定下一步的计划。

五、总结

企业运作模拟使我们在学习过程中接近企业实战，让我们亲身体验了一个制造型企业管理的完整流程，包括物流、资金流和信息流的协调。短短几天中会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题，我们必须共同去发现机遇，分析问题，制定决策，组织实施。在参与学习的过程中极大地激发了我们学习的积极性，极大地提高了学习效力，激发学习的潜能。企业运作模拟对抗教学使我们身临其境，真正感受到市场竞争的精彩与残酷，体验承担经营风险与责任。在成功与失败的体验中，我们学到了管理知识，掌握了管理技巧，感受到了管理真谛；同时在教学中，启发学生进行换位思考，加强学生之间的沟通与理解，体验团队协作精神，理解企业实际运作中各个部门和管理人员的相互配合的重要性，从而全面提高学生经营管理的素质与能力。

在ERP沙盘模拟的过程中，我们学到的不仅是企业运作的基本知识，更重要的是学到了怎样合作、包容、理解、互相支持与信任，而且使我们深刻感受到团队精神的力量。

第五篇：方便面厂质量管理体系运作报告

方便面厂质量管理体系运作报告

自我厂建立质量管理体系以来，我们紧紧围绕以顾客为关注焦点，开展各项工作，在进一步提高质量管理工作的同时，全体员工的质量意识有了进一步的提高，为厂的持续发展作出了一定贡献。现将一年来质量体系运行情况报告如下：

一、质量方针和各部门质量目标执行情况：

由厂制定并发布和执行的质量方针和质量目标，坚持了以顾客为关注焦点的理念，明确了厂开展质量管理的指导思想和基本准则，体现了持续改进质量体系有效性的要求。厂质量目标是对质量方针中顾客的期望和需求进一步展开，既追求高水平，又能保证能够实现。

经过一年来的运行，与体系有关的员工已能够准确地理解厂质量方针和质量目标，并在各项质量活动中能够贯彻执行。我们认真地管理，跟踪质量方针和质量目标的实施，及时纠正偏离质量方针的现象。

到今为止，厂质量目标已基本实现。顾客满意率达96%。

二、文件管理和执行情况

一年来，我们对文件、资料的贮存、摆放进行了规范，对办公场地的清洁、整齐作了细致的实施，技术质检科使文件归口管理、受控，以防止丢失和损坏。各部门工作中严格执行文件精神，全体员工严格遵守厂制定的各项规章制度，做到分工明确，奖罚分明。

三、纠正和预防措施的实施情况

对于内审和管理评审中发现的问题均通过原因分析，制定纠正措施，并得到了有效实施。

今年2月份，厂组织内审员进行了内审。内审中共发现一项一般不符合项。

四、人力资源管理工作情况

为达到厂所从事与质量有关人员的能力能够达到要求相适应岗位的要求，我们加强了对班组长的培训，以满足规定的要求。我们做了如下以下几点工作：

1、厂制定了培训计划，各部门根据自己的职责，分别实施了培训，办公室监督实施情况。

2、有针对性地组织有关人员培训。培训考核成绩全部合格，合格率达到100%。

3、组织各部门对培训效果进行了评价。采取笔式形式进行。培训合格率达100%，全部填写了培训记录。

五、合同评审控制 根据顾客要求，生产科协调设备科、技术质检科等有关部门对产品进行合同评审，并与销售等单位签订了合同。然后依据与实业公司签订的销售合同和各车间设备能力，编制出生产计划，满足顾客要求。

六、生产与产品过程控制

1、技术质检科加强了对车间的定期检查与不定期巡查，做到了发现问题及时有效地整改。

根据本厂实际情况，制定操作规程、作业指导书，管理制度和相关记录，并进行了有效培训。严格遵守文件规定，由技术质检科进行随机检查，对违规者要追究相关的责任。根据实际情况，对生产员工进行入厂前培训，使每个员工都能认识到质量的重要性。对主要工段员工进行重点培训，以适应岗位要求。

2、岗位员工在生产过程中，严守工艺纪律，原材料按照标识分类摆放，机械设备运行良好，各种岗位人员到位，并认真做好交接班，把交接做为一班生产的终点，并由班组长监督执行。

3、原料进厂前，由技术质检科对供方提供检验和验证，合格后方可使用。只有把好原材料关才能使产品质量有保证。原材料进入生产现场后按照标识进行了严格控制，并由专人负责。生产现场做到了物放有序，生产设备专人管理，设备正常运转，无杂乱现象，生产现场秩序井然。

4、产品生产过程中，对重点工段的执行进行检查，决不允许不合格流入下道工序，不定时抽查半成品和成品，把质量隐患消灭在萌芽状态。

5、厂不定期抽查，检查中发现问题及时下书面通知书并及时整改，重大问题立即停机，并进行相关责任人处理。

七、监视和测量设备的控制

根据体系文件要求，形成了程序文件，根据产品实现过程的实际需求，进行了合理的有效配置。建立了计量器具、设备台帐，编制了计量手册，制定有周期检定计划，配合县计量监督站2010年9月份对计量器具进行了检定，配合县计量所于2010年12月份对压力表进行了检定，所有检测都按照规定全部完成，并形成了检定证书。

八、生产现场安全控制

在安全与质量的关系上，认识到两者之间相互包涵相互作用。安全是生产过程中的质量，质量是安全生产的结果。对可能影响安全生产的生产过程进行控制，我们坚持安全是生产的保证。厂严格按照《生产现场安全管理制度》要求进行。

一年来，由于我们始终把安全工作做到实处，使安全管理水平持续改进不断提高，为厂各项工作的顺利进行起到了保驾护航的作用。

九、技术质检科管理

1、强化质量管理，责任落实到人

自我厂运行质量管理体系后，各部门认真组织职工学习质量管理体系标准要求和质量手册，贯彻质量管理标准，强化了质量管理意识。

根据标准要求，形成了《不合格品控制程序》和《不合格品管理规定》，建立了质量问题登记表。

在生产过程中，质检员按照生产及验收标准进行检查和验收，对半成品进行抽检。根据生产计划安排生产品种和数量，并由班组长监督。检查生产工艺、操作执行、记录填写、生产现场卫生管理情况。

2、为了确保产品质量，保证产品使用合格原料，技术质检科由专人负责对原材料进厂的验收。对产品外观质量、产品的规格、型号、数量进行检验。由仓库保管作好原辅材料进厂的台帐，不合格品不准进入生产现场。

3、坚持生产过程的检验和监督工作。质检科必须按照工艺配方和生产工艺标准要求和设备操作规程进行生产和工序检验。在生产中严格把关，不让不合格品流入下道工序，严格把好产品检验关。

十、存在的问题和建议

经过一年的运行，不管从产品质量还是在管理水平都有了一定的提高。但是体系运作过程中还在不同程度地存在着一些问题：

需加强对质量管理人员质量控制的培训工作 改进建议：

1、加强各部门质量管理体系要求的培训；

2、对各部门质量管理体系严格要求，加强检查和控制，对发现的问题及时采取措施。

总结一年来质量管理体系的运行，我厂文件化的质量管理体系基本符合标准要求，符合厂实际情况，能有效控制体系生产和服务过程的全部质量活动。希望全体员工共同努力，进一步改进和完善质量管理体系，为增强市场竞争力，提高质量管理水平，做好我们每一项工作！