中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

第一篇：中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

2005-06-10

法规名称：中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法 水财经[2005]222号

法规类别：规范性文件

制定机关：水利部

颁布日期：2005.06.10

实施日期：2005.06.10

修改日期：

法规内容：

第一章 总 则

第一条 为规范和加强中央水利基本建设前期工作经费（以下简称“前期工作经费”）财务管理，保证资金合理有效使用，提高投资效益，根据《预算法》、《预算法实施条例》和财政部《基本建设财务管理规定》、《国有建设单位会计制度》等相关规定，结合水利前期工作特点，制定本办法。

第二条 本办法适用于水利行政事业单位全部或部分使用中央基本建设资金安排的前期工作经费。

各单位通过市场行为取得的前期工作经费不适用本办法。

第三条 前期工作经费按照《国有建设单位会计制度》的规定，专项核算、专款专用。

第二章 预算管理

第四条 前期工作经费实行预算管理。各级水利行政事业单位依据上级部门下达的前期工作经费预算，按照预算管理级次分解下达，由财务部门纳入预算统一管理。

第五条 前期工作经费支出必须按照上级部门下达的预算执行，未列入预算的项目不得开支。

第六条 前期工作经费预算下达后，各单位应及时编制项目支出预算，经本单位项目管理部门和财务部门审核同意后，作为项目支出的依据。

项目支出预算应详细说明项目的工作内容、实施时间、开支的主要内容、预计支付时间、项目责任人、主要参加人员等，涉及对外委托部分的，还应提供委托合同等。

第七条 因前期工作项目发生变化，确需调整前期工作经费预算的，按照原审批程序报批，未经批准各单位不得擅自调整。

第三章 资金使用

第八条 前期工作经费按照中央财政资金领拨程序申请和拨付。

第九条 前期工作经费的支出范围是在水利规划、项目前期和战略研究工作过程中，开展科学研究、专题论证、考察调研、勘测、设计、试验、咨询、评估、审查、检查验收等发生的费用及流域基础工作必要的费用。

具体包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、租赁费、维修费、材料费、设备购置费、资料费、咨询费、协作费等，其开支标准应按国家或驻地相关规定执行。

实行财政补贴的水利预算单位，承担水利前期工作，其项目直接参加人员可列支相应的补助经费。

第十条 前期工作项目需要委托其他单位完成的，必须按有关程序要求与受

委托单位签订合同，并严格按照合同的约定支付资金。

第十一条 前期工作项目实施过程中属于政府采购范围内的项目，必须按照政府采购的有关规定执行。

第十二条 前期工作项目在实施过程中要定期向计划和财务部门报送项目进展情况、预计经费使用计划及与项目实施管理有关的其它信息。

第四章 决 算

第十三条 前期工作经费按照财政部的规定进行年度决算。

第十四条 前期工作项目完成后，有关部门应及时组织专家对前期项目成果进行验收，财务、审计部门应参加前期项目的成果验收工作。

对于竣工的前期工作项目，财务部门应按照基本建设竣工财务决算编制规程规定的时间和要求组织编制前期项目竣工财务决算报告，并按照规定程序上报。第十五条 前期工作项目实施过程中形成的资产，在项目结束后，必须及时办理资产移交手续。

第十六条 前期工作经费形成的结余资金，按照国家有关规定经审核后进行处理。

第十七条 前期工作项目竣工财务决算按照有关规定核批。

第十八条 前期工作项目竣工财务决算未经批复的，前期工作经费一律不得核销。

第五章 监督检查

第十九条 各单位财务、审计部门会同有关部门对前期工作经费使用情况进行监督检查。

第二十条 各单位应制定切实可行的管理措施，积极开展前期工作经费追踪问效工作。

第二十一条 未按规定申请、使用前期工作经费，或在前期工作经费申请、使用和管理过程中，存在严重违纪问题，上级单位有权暂停、缓拨相应经费或停止项目的实施，并追究相关责任人的责任。

第六章 附 则

第二十二条 本办法由水利部负责解释。

第二十三条 本办法自公布之日起执行。

第二篇：中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

(水财经[2005]222号)

第一章 总 则

第一条 为规范和加强中央水利基本建设前期工作经费（以下简称“前期工作经费”）财务管理，保证资金合理有效使用，提高投资效益，根据《预算法》、《预算法实施条例》和财政部《基本建设财务管理规定》、《国有建设单位会计制度》等相关规定，结合水利前期工作特点，制定本办法。

第二条 本办法适用于水利行政事业单位全部或部分使用中央基本建设资金安排的前期工作经费。

各单位通过市场行为取得的前期工作经费不适用本办法。

第三条 前期工作经费按照《国有建设单位会计制度》的规定，专项核算、专款专用。

第二章 预算管理

第四条 前期工作经费实行预算管理。各级水利行政事业单位依据上级部门下达的前期工作经费预算，按照预算管理级次分解下达，由财务部门纳入预算统一管理。

第五条 前期工作经费支出必须按照上级部门下达的预算执行，未列入预算的项目不得开支。

第六条 前期工作经费预算下达后，各单位应及时编制项目支出预算，经本单位项目管理部门和财务部门审核同意后，作为项目支出的依据。

项目支出预算应详细说明项目的工作内容、实施时间、开支的主要内容、预计支付时间、项目责任人、主要参加人员等，涉及对外委托部分的，还应提供委托合同等。

第七条 因前期工作项目发生变化，确需调整前期工作经费预算的，按照原审批程序报批，未经批准各单位不得擅自调整。

第三章 资金使用

第八条 前期工作经费按照中央财政资金领拨程序申请和拨付。

第九条 前期工作经费的支出范围是在水利规划、项目前期和战略研究工作过程中，开展科学研究、专题论证、考察调研、勘测、设计、试验、咨询、评估、审查、检查验收等发生的费用及流域基础工作必要的费用。

具体包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、租赁费、维修费、材料费、设备购置费、资料费、咨询费、协作费等，其开支标准应按国家或驻地相关规定执行。

实行财政补贴的水利预算单位，承担水利前期工作，其项目直接参加人员可列支相应的补助经费。

第十条 前期工作项目需要委托其他单位完成的，必须按有关程序要求与受委托单位签订合同，并严格按照合同的约定支付资金。

第十一条 前期工作项目实施过程中属于政府采购范围内的项目，必须按照政府采购的有关规定执行。

第十二条 前期工作项目在实施过程中要定期向计划和财务部门报送项目进展情况、预计经费使用计划及与项目实施管理有关的其它信息。

第四章 决 算

第十三条 前期工作经费按照财政部的规定进行决算。

第十四条 前期工作项目完成后，有关部门应及时组织专家对前期项目成果进行验收，财务、审计部门应参加前期项目的成果验收工作。对于竣工的前期工作项目，财务部门应按照基本建设竣工财务决算编制规程规定的时间和要求组织编制前期项目竣工财务决算报告，并按照规定程序上报。

第十五条 前期工作项目实施过程中形成的资产，在项目结束后，必须及时办理资产移交手续。

第十六条 前期工作经费形成的结余资金，按照国家有关规定经审核后进行处理。

第十七条 前期工作项目竣工财务决算按照有关规定核批。

第十八条 前期工作项目竣工财务决算未经批复的，前期工作经费一律不得核销。

第五章 监督检查

第十九条 各单位财务、审计部门会同有关部门对前期工作经费使用情况进行监督检查。

第二十条 各单位应制定切实可行的管理措施，积极开展前期工作经费追踪问效工作。

第二十一条 未按规定申请、使用前期工作经费，或在前期工作经费申请、使用和管理过程中，存在严重违纪问题，上级单位有权暂停、缓拨相应经费或停止项目的实施，并追究相关责任人的责任。

第六章 附 则

第二十二条 本办法由水利部负责解释。

第二十三条 本办法自公布之日起执行。

第三篇：中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法水财经[2005]222号

中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

水财经[2005]222号颁布日期：2005.06.10

第一章 总 则

第一条 为规范和加强中央水利基本建设前期工作经费（以下简称“前期工作经费”）财务管理，保证资金合理有效使用，提高投资效益，根据《预算法》、《预算法实施条例》和财政部《基本建设财务管理

规定》、《国有建设单位会计制度》等相关规定，结合水利前期工作特点，制定本办法。

第二条 本办法适用于水利行政事业单位全部或部分使用中央基本建设资金安排的前期工作经费。

各单位通过市场行为取得的前期工作经费不适用本办法。

第三条 前期工作经费按照《国有建设单位会计制度》的规定，专项核算、专款专用。

第二章 预算管理

第四条 前期工作经费实行预算管理。各级水利行政事业单位依据上级部门下达的前期工作经费预算，按照预算管理级次分解下达，由财务部门纳入预算统一管理。

第五条 前期工作经费支出必须按照上级部门下达的预算执行，未列入预算的项目不得开支。

第六条 前期工作经费预算下达后，各单位应及时编制项目支出预算，经本单位项目管理部门和财务部

门审核同意后，作为项目支出的依据。

项目支出预算应详细说明项目的工作内容、实施时间、开支的主要内容、预计支付时间、项目责任人、主要参加人员等，涉及对外委托部分的，还应提供委托合同等。

第七条 因前期工作项目发生变化，确需调整前期工作经费预算的，按照原审批程序报批，未经批准各

单位不得擅自调整。

第三章 资金使用

第八条 前期工作经费按照中央财政资金领拨程序申请和拨付。

第九条 前期工作经费的支出范围是在水利规划、项目前期和战略研究工作过程中，开展科学研究、专题论证、考察调研、勘测、设计、试验、咨询、评估、审查、检查验收等发生的费用及流域基础工作必要的费用。

具体包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、租赁费、维修费、材料费、设备购置费、资料费、咨询费、协作费等，其开支标准应按国家或驻地相关规定执行。实行财政补贴的水利预算单位，承担水利前期工作，其项目直接参加人员可列支相应的补助经费。

第十条 前期工作项目需要委托其他单位完成的，必须按有关程序要求与受委托单位签订合同，并严格

按照合同的约定支付资金。

第十一条 前期工作项目实施过程中属于政府采购范围内的项目，必须按照政府采购的有关规定执行。第十二条 前期工作项目在实施过程中要定期向计划和财务部门报送项目进展情况、预计经费使用计划

及与项目实施管理有关的其它信息。

第四章 决 算

第十三条 前期工作经费按照财政部的规定进行决算。

第十四条 前期工作项目完成后，有关部门应及时组织专家对前期项目成果进行验收，财务、审计部门

应参加前期项目的成果验收工作。

对于竣工的前期工作项目，财务部门应按照基本建设竣工财务决算编制规程规定的时间和要求组织编

制前期项目竣工财务决算报告，并按照规定程序上报。

第十五条 前期工作项目实施过程中形成的资产，在项目结束后，必须及时办理资产移交手续。

第十六条 前期工作经费形成的结余资金，按照国家有关规定经审核后进行处理。

第十七条 前期工作项目竣工财务决算按照有关规定核批。

第十八条 前期工作项目竣工财务决算未经批复的，前期工作经费一律不得核销。

第五章 监督检查

第十九条 各单位财务、审计部门会同有关部门对前期工作经费使用情况进行监督检查。

第二十条 各单位应制定切实可行的管理措施，积极开展前期工作经费追踪问效工作。

第二十一条 未按规定申请、使用前期工作经费，或在前期工作经费申请、使用和管理过程中，存在严

重违纪问题，上级单位有权暂停、缓拨相应经费或停止项目的实施，并追究相关责任人的责任。

第六章 附 则

第二十二条 本办法由水利部负责解释。

第二十三条 本办法自公布之日起执行。

第四篇：水利部关于印发《中央水利基本建设前期工作经费财务管

水利部关于印发《中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法》的通知

发文单位：水利部

文号：水财经[2005]222号发布日期：2005-6-10

第一章 总则

第二章 预算管理

第三章 资金使用

第四章 决算

第五章 监督检查

第六章 附则

部直属各单位，各省（自治区、直辖市）水利（水务）厅（局），新疆生产建设兵团水利局，各有关单位：

为适应财政改革的需要，进一步规范和加强中央水利基建前期工作经费财务管理，保证资金合理有效使用，提高投资效益，根据《预算法》、《预算法实施条例》和财政部相关规定，结合水利前期工作特点，特制定《中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。如在执行中遇到问题，请及时向我部反映。

中央水利基本建设前期工作经费财务管理办法

第一章 总则

第一条 为规范和加强中央水利基本建设前期工作经费（以下简称“前期工作经费”）财务管理，保证资金合理有效使用，提高投资效益，根据《预算法》、《预算法实施条例》和财政部《基本建设财务管理规定》、《国有建设单位会计制度》等相关规定，结合水利前期工作特点，制定本办法。

第二条 本办法适用于水利行政事业单位全部或部分使用中央基本建设资金安排的前期工作经费。

各单位通过市场行为取得的前期工作经费不适用本办法。

第三条 前期工作经费按照《国有建设单位会计制度》的规定，专项核算、专款专用。

第二章 预算管理

第四条 前期工作经费实行预算管理。各级水利行政事业单位依据上级部门下达的前期工作经费预算，按照预算管理级次分解下达，由财务部门纳入预算统一管理。

第五条 前期工作经费支出必须按照上级部门下达的预算执行，未列入预算的项目不得开支。

第六条 前期工作经费预算下达后，各单位应及时编制项目支出预算，经本单位项目管理部门和财务部门审核同意后，作为项目支出的依据。

项目支出预算应详细说明项目的工作内容、实施时间、开支的主要内容、预计支付时间、项目责任人、主要参加人员等，涉及对外委托部分的，还应提供委托合同等。

第七条 因前期工作项目发生变化，确需调整前期工作经费预算的，按照原审批程序报批，未经批准各单位不得擅自调整。

第三章 资金使用

第八条 前期工作经费按照中央财政资金领拨程序申请和拨付。

第九条 前期工作经费的支出范围是在水利规划、项目前期和战略研究工作过程中，开展科学研究、专题论证、考察调研、勘测、设计、试验、咨询、评估、审查、检查验收等发生的费用及流域基础工作必要的费用。

具体包括办公费、印刷费、邮电费、交通费、差旅费、会议费、培训费、招待费、劳务费、租赁费、维修费、材料费、设备购置费、资料费、咨询费、协作费等，其开支标准应按国家或驻地相关规定执行。

实行财政补贴的水利预算单位，承担水利前期工作，其项目直接参加人员可列支相应的补助经费。

第十条 前期工作项目需要委托其他单位完成的，必须按有关程序要求与受委托单位签订合同，并严格按照合同的约定支付资金。

第十一条 前期工作项目实施过程中属于政府采购范围内的项目，必须按照政府采购的有关规定执行。

第十二条 前期工作项目在实施过程中要定期向计划和财务部门报送项目进展情况、预计经费使用计划及与项目实施管理有关的其他信息。

第四章 决算

第十三条 前期工作经费按照财政部的规定进行决算。

第十四条 前期工作项目完成后，有关部门应及时组织专家对前期项目成果进行验收，财务、审计部门应参加前期项目的成果验收工作。

对于竣工的前期工作项目，财务部门应按照基本建设竣工财务决算编制规程规定的时间和要求组织编制前期项目竣工财务决算报告，并按照规定程序上报。

第十五条 前期工作项目实施过程中形成的资产，在项目结束后，必须及时办理资产移交手续。

第十六条 前期工作经费形成的结余资金，按照国家有关规定经审核后进行处理。第十七条 前期工作项目竣工财务决算按照有关规定核批。

第十八条 前期工作项目竣工财务决算未经批复的，前期工作经费一律不得核销。

第五章 监督检查

第十九条 各单位财务、审计部门会同有关部门对前期工作经费使用情况进行监督检查。

第二十条 各单位应制定切实可行的管理措施，积极开展前期工作经费追踪问效工作。第二十一条 未按规定申请、使用前期工作经费，或在前期工作经费申请、使用和管理过程中，存在严重违纪问题，上级单位有权暂停、缓拨相应经费或停止项目的实施，并追究相关责任人的责任。

第六章 附则

第二十二条 本办法由水利部负责解释。

第二十三条 本办法自公布之日起执行。

第五篇：基本建设财务管理办法

川外院〔2006〕95号

四川外语学院

基本建设财务管理办法（试行）

为加强我院基建财务管理，提高基建资金投资效益，加强财务控制，规范财务行为，保证资金合理使用，保障基建任务顺利完成，依据《中华人民共和国会计法》、《建筑法》、《基本建设财务管理若干规定》、《内部会计控制规范－工程项目（试行）》和国家相关法规，结合我院实际情况，制定本办法。

第一条、基建财务管理体制：

1、我院基本建设资金的管理由计划财务处负责，计财处在分管院长的领导下，贯彻执行国家有关法律、法规和基本建设的各项规章制度，做好基本建设资金的筹措与管理。

2、学院对基本建设资金实行单设帐户、单独管理、单独核算，专款专用的管理体制。

3、基本建设会计核算工作参照《四川外语学院会计核算工作细则》执行。

第二条、计划财务处基建财务管理的具体职责：

1、参与学校新建项目的招标和施工合同的签订。

2、参与新建项目的预算审核。

3、参与工程项目的竣工验收。

4、参与学院基建与维修项目结算的初审工作。

5、负责学院基建日常财务核算和管理。

6、编制月报表及年终基本建设财务决算报表。第三条、基本建设资金的筹措与管理：

1、学院基本建设资金来源：国家及市拨基本建设资金、银行贷款、学院自筹资金和其他可用于学院基本建设的资金。

2、学院基本建设工程项目实行合同管理制：建设工程项目的堪察、设计、监理、施工、设备和大宗材料采购等都要依法订立合同，所有对外签订的经济合同（金额10万元以上）必须经过以下审查程序：项目经办人拿出经学院法律顾问初步审核后的合同—报送新区办主任审核签字—报送审计处负责人审核签字—报送财务处负责人审核签字—报送纪委负责人审核签字—报送副总指挥长审核签字—最后报送指挥长审核签字，合同正式签订以后送一份（原件）归财务处存档，其余相关资料如可行性报告、工程合同、中标通知书等基本建设相关资料由新区建设办公室等基本建设主管部门存档。学院基本建设投资项目发生的设计费、勘查费、配套费等前期费用的支付：先由新区建设办公室提供相应付款依据（包括发票，相关收费文件、合同等），由具体经办人签字—新区办财务负责人签字—新区办主任签字—副总指挥签字—报送指挥长签字—学院财务处基建财务审核付款。

3、程材料价款的支付：由新区办材料部提供付款依据（包括合同、发票、材料清单、材料验收入库单等）由施工单位签字—监理单位审核签字—新区办工程部负责人审核签字—新区办材料部负责人审核签字—新区办主任审核签字—副总指挥签字—报送指挥长签字—学院财务处基建财务审核付款。

4、工程进度款的拨付：学院基本建设投资项目工程价款采取按月结算方式，学院新区建设办公室等基建主管部门应督促施工单位在每月26日前编制“本月已完工程进度表”并提出付款申请，根据合同和定额将工程量换算为工程价款后，由监理单位审核签字—新区办工程部现场代表审核签字—新区办工程部负责人审核签字—新区建设办公室主任审核签字—审计处负责人审核签字—财务处负责人审核签字—副指挥长审核签字—指挥长审核签字，最后交财务处作为基建财务付款依据。

5、工程竣工结算：工程竣工结算必须以学院审计处或经学院委托具有相应资质的社会审计单位出具的正式审计报告作为付款依据，财务处按照合同约定及国家相关法规预留下5％的工程质保金，在工程质保期满后，由施工单位提出付款申请，由学院相关部门签字确认该项目的质量合格，并交分管财务的院领导签字，最后交财务处基建财务作为付款依据。

6、凡与合同约定付款条件有差异的支出，计财处有权拒付。若有特殊原因，须作变更调整的，由相关部门经办人和负责人书面请示指挥部负责人，按以下程序办理：有关部门经办人和负责人在书面请示上签字—学院新区办主任审核签字—审计处负责人审核签字—计财处负责人审核签字—副指挥长审核签字—指挥长审核签字—最后交计财处基建财务作为付款依据。

7、存在下列情况之一的，不予支付工程建设资金： ①违反国家法律、法规和财经纪律的。②不符合合同条款规定的。

③结算手续不完善、支付审批程序不规范的。

8、基本建设资金结算：为降低资金融通的财务成本，增加综合收益，基本建设资金的结算应根据实际情况采用银行转帐支票和银行承兑汇票两种方式。

9、基本建设中的非工程项目支出（办公用品、资料、差旅费、零星资产购置费、招待费等）：凡单笔金额在500元以下的开支由新区办主任审批；单笔金额在500元以上3000元以下开支的由新区办主任审批后报副指挥长签批；单笔金额在3000元以上50000元以下的开支先由新区办主任审批、经副指挥长签字后，报指挥长签批；单笔金额在50000元以上的支出由院务会研究决定后报院长签批。劳务费、慰问费、人员经费等费用必须报院长签批。

10、新区建设办公室的有关开支应该在支出后二十天内到计划财务处办理报销手续，逾期不予办理。

第四条、本办法自公布之日起执行，未尽事宜由计划财务处负责解释。

二○○六年五月十七日