中国人民银行关于进一步扩大对中小企业贷款利率浮动幅度等问题的通知1999[小编整理]

第一篇：中国人民银行关于进一步扩大对中小企业贷款利率浮动幅度等问题的通知1999

中国人民银行

关于进一步扩大对中小企业贷款利率浮动幅度等问题的通知

银传[1999]39号

中国人民银行天津、沈阳、上海、南京、济南、武汉、广州、成都、西安分行、营业管理部（北京）、重庆营业管理部，国家开发银行、农业发展银行、中国进出口银行，中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信实业银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、福建兴业银行：

为进一步力强对企业的金融服务，增加有效贷款投放，支持经济增长，切实发挥利率杠杆的宏观调节作用，推进我国利率体制改革，中国人民银行决定进一步扩大对中小企业贷款利率浮动幅度。现就有关事项通知如下：

一、各商业银行、城市信用社对中小型企业贷款（短期贷款和中长期贷款）利率最高上浮幅度扩大到30%，最低下浮幅度10%不变。农村信用社贷款利率最高上浮幅度50%不变。对中小企业的贴现贷款利率不得超过上浮后的同期同档次法定贷款利率。

二、对大型企业贷款（短期贷款和中长期贷款）利率最高上浮幅度10%，最低下浮幅度10%不变。

三、个人住房贷款、优惠利率贷款、政策性银行贷款、国务院确定的512家大型国有企业贷款利率不上浮。

四、各商业银行、城乡信用社要加强对贷款浮动利率管理，根据贷款对象的具体情况实行有差别的浮动利率，严禁“一浮到底”，搞“一刀切”，要做到公正、公平、公开。同时，制定或修改本行（社）的浮动利率管理办法，并报中国人民银行备案。

五、中国人民银行个分行、营业管理部要进一步加强利率监管，确保该项政策得到正确、全面、及时的贯彻实施，防止出现借机搭车，全面提高利率，对出现这种行为的金融机构，一经发现，将依据有关法规，严肃处理。

第二篇：中国人民银行关于扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度等有关问题的通知

中国人民银行关于扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度

等有关问题的通知

（银发[2008]302号）

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，各国有商业银行、股份制商业银行，中国邮政储蓄银行：

为应对国际金融危机对我国可能产生的影响，支持居民住房消费，促进扩大内需，中国人民银行决定，自2008年10月27日起，扩大商业性个人住房贷款利率下浮幅度，调整最低首付款比例。现就有关事宜通知如下：

一、商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0．7倍；最低首付款比例调整为20％。

(一)金融机构对客户的贷款利率、首付款比例，应根据借款人是首次购房或非首次购房、自住房或非自住房、套型建筑面积等是否系普通住房，以及借款人信用记录和还款能力等风险因素在下限以上区别确定。

(二)对居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房的贷款需求，金融机构可在贷款利率和首付款比例上按优惠条件给予支持；对非自住房、非普通住房的贷款条件，金融机构适当予以提高。

(三)已发放的商业性个人住房贷款尚未偿还部分的利率水平，金融机构应根据第一款的原则，在合理评估贷款风险的基础上，按照原贷款合同约定条款自主确定；首付款比例按原贷款合同执行。

(四)借款人偿还住房贷款月支出不高于其月收入50％的政策保持不变。

二、金融机构应在实施日之前抓紧制定具体操作细则。要切实完善贷前调查和贷后跟踪制度，及时评估贷款风险并调整定价和抵押策略。加强与地方房产管理部门的合作，及时获取居民房产产权登记信息，准确区分借款人是否属首次购房，并将个人住房贷款的相关信息及时录入信贷征信系统。

三、下调个人住房公积金贷款利率。其中，五年期以下(含)由现行的4．32％调整为 4．05％，五年期以上由现行的4．86％调整为4．59％，分别下调0．27个百分点。

四、汶川地震灾区居民灾后购置自住房的贷款利率下限为基准利率的0．6倍、最低首付款比例为10％，住房公积金贷款利率各档次优惠1个百分点的政策保持不变。

五、人民银行上海总部、各分行(营业管理部)、省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行要将本通知立即转发至辖区内城市(农村)商业银行、农村合作银行、城乡信用社、开办人民币业务的外资银行等金融机构及住房公积金管理中心，并督促按时执行。

六、各国有商业银行、股份制商业银行、中国邮政储蓄银行要将本通知立即转发至各分支机构并按时执行。

中国人民银行

二00八年十月二十二日

发布部门：中国人民银行 发布日期：2008年10月22日 实施日期：2008年10月27日(中央法规)

第三篇：中国人民银行关于调整金融机构人民币贷款利率的通知

中国人民银行关于调整金融机构人民币贷款

利率的通知

（银发[2006]134号）

中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部，各省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行，国家邮政局邮政储汇局：

中国人民银行决定，从2006年4月28日起上调金融机构贷款基准利率。现就有关事宜通知如下：

一、上调金融机构贷款利率。其中一年期贷款利率由现行的5．58％提高到5．85％，上调 0．27个百分点。其他各档次贷款利率也相应调整(具体水平见附件1)。贷款利率的浮动方法保持不变。

二、适当上调个人住房公积金贷款利率(具体水平见附件1)。

三、金融机构存款利率保持不变。人民银行对金融机构的贷款利率、存款准备金利率和超额准备金存款利率保持不变。

四、相应上调各项优惠贷款利率(具体水平见附件2)。优惠贷款利差补贴标准和补贴办法不变。

人民银行上海总部、各分行(营业管理部)、省会(首府)城市中心支行、深圳市中心支行要将本通知及时转发至辖区内城市(农村)商业银行、城乡信用社及开办人民币贷款业务的外资银行等金融机构，并督促按时执行。同时，对利率调整后各方面的反应和有关问题进行调研，并及时上报人民银行总行货币政策司。

(传真：010-66012765)

附件：1．金融机构贷款利率调整表

2．优惠贷款利率调整表

中国人民银行

二00六年四月二十七日

附件1

金融机构贷款利率调整表

单位：年利率％

┌────────────┬─────────────────────────┐

│ │ 利 率 │

│ 项 目 │ │

│ ├────────────┬────────────┤

│ │ 现行利率 │ 调整后利率 │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│

一、短期贷款 │ │ │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│ 六个月以内(含六个月)│ 5．22 │ 5．40 │

│ 六个月至一年(含一年)│ 5．58 │ 5．85 │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│

二、中长期贷款 │ │ │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│ 一至三年(含三年)│ 5．76 │ 6．03 │

│ 三至五年(含五年)│ 5．85 │ 6．12 │

│ 五年以上 │ 6．12 │ 6．39 │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│ │ 在再贴现利率基础上，│ 在再贴现利率基础上，│

│

三、贴现 │ 按不超过同期贷款利 │ 按不超过同期贷款利 │

│ │ 率(含浮动)加点 │ 率(含浮动)加点 │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│

四、个人住房公积金贷款│ │ │

├────────────┼────────────┼────────────┤

│ 五年以下(含五年)│ 3．96 │ 4．14 │

│ 五年以上 │ 4．41 │ 4．59 │

└────────────┴────────────┴────────────┘

附件2

优惠贷款利率调整表

单位：年利率％

┌────────────────┬──────────────────┐

│ │ 利 率 │

│ 项 目 │ │

│ ├────────┬─────────┤

│ │ 现行利率 │ 调整后利率 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 第一类 │ │ │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 中国进出口银行出口卖方信贷 │ │ │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 船 舶 │ 2．97 │ 3．24 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 成套和高技术含量 │ 3．78 │ 4．05 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 低技术含量和一般产品 │ 4．50 │ 4．77 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 第二类 │ │ │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 民政部门福利工厂贷款 │ 4．14 │ 4．41 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 第三类 │ │ │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 老少边穷发展经济贷款 │ 2．70 │ 2．97 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 贫困县办工业贷款 │ 2．70 │ 2．97 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 民族贸易及民族用品生产贷款 │ 2．70 │ 2．97 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 其他类 │ │ │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 银行系统印制企业基建储备贷款 │ 4．68 │ 4．68 │

├────────────────┼────────┼─────────┤

│ 扶贫贴息贷款(含牧区)│ 3．00 │ 3．00 │

└────────────────┴────────┴─────────┘

chl_78774

第四篇：浅谈贷款利率下调对中小企业的影响(4385杨静)

本科毕业论文

题目：浅谈贷款利率下调对中小企业融资的影响

院 系： 继续教育学院 姓 名： 杨静 学 号： 专 业： 金融学 指导老师：

2014年10 月 日

内容提要

近年来中国经济增速连降台阶，今年8月宏微观经济骤冷使全面降准降息的预期再度升温，根据今年货币政策的关键：淡化经济增长、担忧通货膨胀、降低金融成本，商业银行响应中央银行的宽松货币政策，进行贷款利率下调。贷款利率的高低直接决定着利润在借款企业和银行之间的分配比例，因而影响着借贷双方的经济利益。从理论上讲,这会有利于银行等金融机构更多地为中小企业提供金融服务、优化中小企业的贷款渠道、有效降低中小企业融资成本。但由于中小企业自身的原因，贷款利率的下调对于中小企业到底有多大的影响力，能否彻底解决中小企业融资难的问题，还必须从大力提升中小企业自身的素质，建立以政府担保为主体的中小企业信用担保体系，进一步完善资本市场，增加中小企业的融资渠道这几个方面入手。关键词：贷款利率 中小企业 融资

目

录

一、贷款利率的分析..............................................................................4

（一）、贷款利率的概念...................................................................4

（二）、影响贷款利率波动的因素...................................................4

（三）、境外的贷款利率和我国贷款利率的比较............................5

（四）、我国贷款利率的近期波动...................................................6

二、我国中小企业的融资现状..............................................................7

（一）、中小企业的划分标准与特点...............................................7

（二）、中小企业融资难的原因.......................................................8

（三）、中小企业融资成本的核算.................................................10

三、贷款利率对中小企业的影响........................................................11

（一）、积极影响............................................................................11

（二）、消极影响............................................................................12

（三）、相互作用才能解决中小企业的融资问题..........................13

四、小结...............................................................................................15

一、贷款利率的分析

（一）、贷款利率的概念

银行贷款利率是指借款期限内利息数额与本金额的比例。我国的利率由中国人民银行统一管理。商业银行贷款利率参照中国人民银行制定的基准利率，以银行等金融机构为出借人的借款合同的利率确定，当事人只能在中国银行规定的利率上下限的范围内进行协商。约定的贷款利率高于中国人民银行规定利率的上限，则超出部分无效；如果约定的利率低于中国人民银行规定的利率下限，应当以中国人民银行规定的最低利率为准。

贷款利率，一般情况下比存款利率高，两者之差是银行利润的主要来源。我国银行贷款利率一般分为四类：

1、法定利率，即国务院批准中国人民银行制定的利率；

2、差别利率，即针对不同期限，不同行业，不同地区所规定的不同利率；

3、优惠利率，即根据国家有关政策要求，对扶植对象采取的低于法定利率的优惠率；

4、浮动利率，即金融机构在中国人民银行总行规定的浮动幅度内，以决定利率为基础自行确定的利率。

（二）、影响贷款利率波动的因素

1、利率随市场资金供求状况而变化。利率市场化后，政府解除对利率的管制，使利率能充分地反映资金供求，并通过价格机制以达到资金的最佳配置和有效利用。纵观世界各国利率体制的改革趋势，均是由管制利率向市场利率转换，其特点是逐步放松乃至取消存贷款利率的最高限额，促使利率按市场资金供求状况而变化，即利率的高低主要由资金供求关系确定，当市场上资金供大于求时，利率下跌；当市场上资金求大于供时，利率上涨。

2、利率由中央银行间接进行调控。

在市场利率下，利率由资金供求关系决定，商业银行可以自主决定所有利率水平，中央银行通过间接调控的方式影响全社会各种利率水平。中央银行利用基准利率来调控全社会各种利率，并由此来决定社会基础货币量。

（三）、境外的贷款利率和我国贷款利率的比较

中国国际经济交流中心常务副理事长郑新立指出：目前中国的银行贷款利率，即资金的价格是全世界最高的，一年期的贷款利率达到7%，而美国的一年期是2.25%，德国是3.5%，日本只有1%，目前香港的一年期人民币贷款优惠利率约为4%，内地同期人民币贷款基准利率则为6%。

未来发展趋势，应该是境外人民币市场进一步做大，利率变化也更趋平缓，境内境外两个市场借助各项试点业务不断扩大连通，进而使境内外利差趋于一致，而且随着人民币使用的扩大，在世界各地形成多个人民币国际市场，这也是人民币国际化的目标方向。

（四）、我国贷款利率的近期波动

第一阶段在2011-2014年：扩大贷款利率下浮幅度，允许大额长期存款利率上浮，重启大额可转让存单发行与流通；第二阶段是2015-2019年：进一步扩大贷款利率下浮幅度，允许活期存款以外的存款利率分步上浮；第三阶段在2020年以后，完成利率市场化改革。此番，贷款利率管制彻底打开是一件水到渠成的事，造成的冲击也相对较小。2012年以来，考虑到资金成本因素，商业银行贷款定价鲜见下浮至基准利率30%的情况。

2013年7月19日，中国人民银行公告，经国务院批准，自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制。

2013年初至2014年一季度，金融机构新发放贷款利率基本上呈上行态势，2014年3月份新发放贷款利率比年初上升了17个基点，比2013年同期高了42个基点。但从2014年二季度开始，新发放贷款利率的走势发生了改变，４月份利率上升趋缓，5月份开始下降，到了6月份金融机构当月新发放贷款利率降至6.7%，比利率最高的4月份低7个基点，已经接近2014年以来各个月最低水平。

当前整个金融市场利率是大幅下降的，但金融市场利率下降影响到实体经济，影响到整个融资成本会有一个缓慢过程。贷款利率下限规定取消后，各银行今后必然开展低利率竞争以确保贷款客户，使更多资金流向民企，从而有望达到抑制“影子银行”扩大的效果。

二、我国中小企业的融资现状

（一）、中小企业的划分标准与特点 1、2011年，我国财政部对中小企业进行了的新的划分，其中：

工业：从业人员1000人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上的为中型企业；从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上的为小型企业；

批发业：从业人员200人以下或营业收入40000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上的为中型企业；从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上的为小型企业；从业人员5人以下或营业收入1000万元以下的为微型企业；

零售业：从业人员300人以下或营业收入20000万元以下的为中小微型企业。其中，从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上的为中型企业；从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上的为小型企业。

2、中小企业的经营环境不同于大型企业，从而造成他与众不同的经营特征：

中小企业往往局限于国内市场，并且市场往往充满以降低利润为代价的价格竞争；所有者倾向于获取企业总收益中较大部分的投资回报；在大型企业中经营运用的管理措施和技术方法，如计划、管理会计等，在小型企业中较难实施；员工培训较少，导致劳动力的低效率；中小企业对外部运营环境更敏感，法律的制定、税收政策的改变等，均会对中小企业产生较大影响；中小企业是区域经济的主体，绝大多数中小企业集中在劳动密集型，在相当长的经济发展时期，中小企业将是最具活力的经济组织。但是，资金短缺问题一直是困扰中小企业发展的棘手问题。

（二）、中小企业融资难的原因

1、国有银行不愿放贷给中小企业。

我国的金融组织体系是以少数大银行为主，国有大型专业银行按成本效益原则，不大愿意向中小企业贷款，更偏爱大型企业和项目。中小企业虽然急需资金，但由于作用和影响相对有限，反而容易受到忽视。此外，信贷制度要求借款人提供抵押担保，而中小企业能提供的可抵押物少，金融机构为了减少贷款风险，对发放贷款的监督力度很大，致使中小企业很难得到信贷支持。

2、缺乏与中小企业相匹配，能为其提供信贷优惠支持的中小金融机构。

在我国目前的银行组织体系中，缺乏专门为中小企业融资服务的政策性银行。在已有的中小金融机构如农村信用社、城市商业银行等，但由于其没有得到政策性融资权，自身问题还没有解决，尚无法满足中小企业贷款需要。这种金融结构不合理的问题没有彻底有效地解决，抑制了中小银行、民营银行发展，从而也减少了中小企业的贷款途径。

3、贷款利率高造成融资成本高，抑制了中小企业发展。按照央行政策，给予中小企业贷款的基准利率为6%，而四大行给中小企业放款的利率都要在基准贷款利率基础上上浮20%到30%，贷款利率接近10%。可四大行贷款门槛较高、审批严格，不少中小企业只能转向其他金融机构或者民间借贷，贷款利率往往要上浮50%到100%，达到15%左右。担保公司还要向中小企业收取3%至5%的费用，再加之金融机构名目繁多的各种手续费、服务费，最终中小企业的实际贷款利率在18%以上。中小企业的利润一般在5%左右，高额贷款利率增大了中小企业获取贷款的成本，大幅增加了企业成本和负担，抑制了中小企业健康持续发展的后劲和活力。

4、中小企业自身特点限制了企业贷款

因规模不大，信用度低，很难取得银行贷款，随着我国金融体制及法律建设的不断完善，企业一旦逃废银行债务就再难得到银行的支持。企业如果丧失了信用，在经营中一旦出现现金周转紧张，积累到一定程度，得不到银行的资金支持，就很难渡过财务危机。

当然，中小企业融资难、融资成本高的原因是多方面的，我们只有加快改革金融信贷体系，推动利率市场化、缩小存贷利率差，创建一个融资渠道多样化、社会信用完善的社会经济环境，给予企业特别是中小企业更多的生存发展空间，才能构建和谐健康的社会主义市场经济体系。

（三）、中小企业融资成本的核算

我国当前的一年期基准贷款年利息是6%，可广大中小企业实际承担的融资成本却远远超过了这个基准利息，当前中小企业向银行贷款，大多数都需要有抵押物或者通过担保公司担保：如果是通过房产抵押，只需支付银行的贷款利息，如果通过担保公司担保，除支付银行利息以外，还需要支付担保费和保证金。中小企业和小微企业在高额的融资成本下发展乏力，往往在盈亏临界点徘徊。

中小企业的土地和房产毕竟有限，更多的时候需要担保公司为其提供担保才能成功从银行获取贷款，假如是这样，融资成本又要有所增加，企业需要支付担保费，担保费率一般为1.5%-2.5%不等；除此以外，当前的担保公司（国有性质的除外）往往还会向客户收取15%-25%不等的保证金，这部分资金企业需要支付利息和担保费，但是无法使用，这实际上是进一步的提高了企业的融资成本：假设某企业贷款100万元，基准利息上浮30%，担保费率为2%，保证金比例为20%，那么他需要支付的利息为7.8万元，担保费为2万元，表面看他的融资成本就这么多，综合费率应该为（7.8+2）/100=9.8%，可实际上由于他只拿到了80万元，所以他实际的融资成本应该是（7.8+2）/80=12.25%，这里面的差距是相当之大的。这还没有算上企业拿到这个20%的保证金后参与周转所产的效益，如果把这个机会成本也算上的话，那融资的综合费用就更高了。企业可能还需要支付一些额外的费用，比如说评估费、公证费、办理抵押手续的登记费等，很多银行还会要求企业贷款后再进行回存，再开出银票或者存单质押再贷款等，从而进一步的加大了企业的融资成本。

三、贷款利率对中小企业的影响

（一）、积极影响

1、有利于银行等金融机构更多地为中小企业提供金融服务

贷款利率下调后，存贷利差缩小，银行业竞争加剧，银行业对资产在重视量的同时，更加重视单位资金的成本及收益率。银行为此将会把精力更多地放到产品和服务的创新上，促使商业银行细分市场和客户，更加重视差异化服务及中间业务，更加重视金融创新，特别是把眼光更多地放到中小企业身上，开发出更多适合中小企业的金融产品，以获得更加理想的效益。银行贷款的收益与风险预期能有效挂钩,商业银行可以依据中小企业财务状况和风险状况对贷款及其价格区别对待,差别定价,使商业银行的贷款损失能从利息收入中弥补。

2、优化中小企业的贷款渠道

日本对中小企业的贷款援助以政府设立的专门的金融机构为主，它们向中小企业提供低于市场2至3个百分点的较长期的优惠贷款；为新设立企业、经营困难的企业、金融机构不愿放贷的企业以及20人以下的小规模企业提供无抵押、无担保的小额贷款。

美国联邦中小企业管理局的主要任务就是以担保方式诱使银行向中小企业提供贷款：对75万美元以下的贷款提供总贷款额75%的担保；对10万美元的贷款提供80%的担保，贷款偿还期最长可达25年。

近年来，我国东部沿海省份兴起了由地方政府出资建立的信用担保机构和再担保机构，社区中小银行、小额信贷机构的发展也得到大力支持，成为中小企业融资的新兴途径。

因此，我国可以充分利用对中小企业资金扶持模式的特点及长处，根据某一时期我国中小企业和国民经济运行的特点，灵活地运用，以取得政府扶持中小企业资金的最大效果。

3、有效降低中小企业融资成本

降低企业融资成本，就需要通过放宽金融准入，允许民间资本发起，设立各股份制的银行，加强竞争，从而降低企业的融资成本，防范金融风险也为信用体系的建设提供了更广阔的市场需求。

（二）、消极影响

仅依靠利率下调，无法从根本上解决中小企业的融资问题。

目前，企业和银行所处的金融环境还存在某些不协调，都会使银行对中小企业的贷款问题的帮助受到影响。金融环境包括法律、社会信用体系、会计与审计准则、中介服务体系、企业改革的进展及银企关系等方面。从中小企业角度看，一方面，可能出现的较差企业为取得资金而抬高市场资金价格，造成真正需要资金的好企业反而无法获得贷款这样的“劣币驱逐良币”问题。另一方面，由于中小企业的风险状况千差万别，因此银行会对不同中小企业采取不同的贷款利率，中小企业对于不同的贷款利率就会进行比较，这就将影响到中小企业对利率的接受，哪怕是与企业风险相当的利率，中小企业也可能难以接受。从银行角度看，一方面，受某些非市场因素的影响，银行对不同中小企业不能够完全根据市场因素定价。另一方面，取消了贷款利率上限，并不等于商业银行就会积极投入到中小企业的贷款。银行对中小企业贷款积极性取决于其自身的风险管理能力及水平，这种能力能使银行正确识别、计量风险，进行风险定价，并确保贷款利息收益能够弥补风险损失，进而才能决定是否放贷给中小企业。

（三）、相互作用才能解决中小企业的融资问题

融资难问题长期羁绊中小企业的发展。如何充分运用好利率市场化政策，服务中小企业融资，中小企业发展需政府、银行、企业齐心协力

1、中小企业要规范自身财务行为。多数中小企业管理者重视销售业绩，把销售作为企业的根本，不重视财务管理的作用。财务管理漏洞多、财务制度不健全、财务信息滞后等是造成信息不对称的直接原因，成为中小企业融资的最大障碍。为了改变这种状况，中小企业必须高度重视财务工作，确保财务信息能够准确、及时地反映企业生产经营状况、资金状况等信息，不断提高企业的融资能力。

2、建立以政府担保为主体的中小企业信用担保体系。政府首先要为中小企业的发展营造一个良好的社会氛围，研究和制定各项优惠政策，优化政策环境;完善各种法律法规，优化法制环境;健全社会支持和服务体系，优化服务环境。建立中小企业商业信誉评估系统，推进信息的收集和分享。鼓励各种担保机构为中小企业提供信用担保，相应地，各地政府也在着手扶持、发展担保业。

政府要大力扶植中小金融机构。大银行的信贷客户主要集中于国有大型企业，中小金融机构由于自身规模较小及集中度低等限制，无法集中投向大型企业。利率市场化后，中小金融机构针对大型企业的议价能力进一步降低，促进了中小企业和中小金融机构的合作关系。因此，缓解中小企业的融资难，需要大力扶植中小金融机构。要完善多层次的金融服务体系，建立存款保险制度，积极鼓励和督促中小金融机构加强信贷结构调整，注重以技术为基础的创新，提高对中小企业的金融服务水平。

中小金融机构要开发更多的针对中小民营企业的金融产品。由于根植本土，中小银行放贷过程中信息成本较低。通过塑造中小企业的关系型贷款环境，引入社会资本，使得贷款的内生性能够最大限度地帮助银行了解和掌握中小企业的各方面信息，因而具有相对的交易成本优势。

3、进一步完善资本市场

积极扩大直接融资，着力完善多层次资本市场体系，改善中小企业金融服务，在保护银行债权、债务、抵押资产方面向有利于中小企业的信贷环境发展。比如，可以通过担保、免税、增加贷款额度、贴息等扶持政策加强对中小企业的信贷支持。

提高全社会的资金配置效率，促使资金向最有效率、最有竞争力的企业流动。实现资源的有效配置，完善本国的各项产业链，尽可能减少资源浪费，优化上市企业群体，鼓励知识创新、技术创新。

进一步健全市场的机制。资本市场的机制是市场的灵魂，也是市场得以有效运行和发挥作用的前提。市场的诚信、可持续发展的基础也依赖于市场机制。同时，资本市场的机制也是市场规模不断扩大、影响不断扩大的前提。这些机制包括信息披露机制、公司治理机制、自律机制、法治机制。

四、小结

国务院总理李克强会见出席2013夏季达沃斯论坛的企业家代表时曾表示，中国将继续推进利率的市场化，取消贷款利率的下限只是利率市场化进程当中的一步，还会继续往前走。其次，中国还将推进资本市场的多元化发展。另外，还要继续推进金融领域的对内对外开放。从长远看，贷款利率下调对中小企业的影响利大于弊，在我国目前的情况下，要有步骤地推进利率市场化，是正确解决中小企业融资难的正确选择之一。因为，在针对中小企业贷款问题上，我国整体金融环境的向好是必不可少的，而我国整体金融环境的改善是一个长期的系统工程。

参考文献：

1、中国能源行业绿色会计 [期刊论文]《会计之友》，2012年 夏昕

2、初探中小企业融资平台的建立 [期刊论文]《城市建设理论研究（电子版）》，2012年 程萍 等

3、我国贷款利率自由化对中小企业融资的影响 【期刊论文】《黑龙江对外经贸》，2009年 赵延申

4、财务公司贷款及利息计收的相关问题探究【期刊论文】《会计之友》2012年 姚计堂

5、《国际金融学》，2007年，中国发展出版社，刘伟、魏杰

6、《国际经济学》，2005年，北京大学出版社陶涛

第五篇：财政部、国土资源部、中国人民银行等关于进一步加强土地出让收支管理的通知（范文模版）

财政部、国土资源部、中国人民银行、监察部、审计署关于进一步加强土地出让收支管理的通知

（财综[2009]74号）

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国土资源厅（局）、监察厅（局）、审计厅（局），中国人民银行上海总部，各分行、营业管理部、省会（首府）城市中心支行，大连、青岛、宁波、厦门、深圳中心支行：

2006年，《国务院办公厅关于规范国有土地使用权出让收支管理的通知》（国办发〔2006〕100号）和《财政部国土资源部中国人民银行关于印发〈国有土地使用权出让收支管理办法〉的通知》（财综〔2006〕68号）印发后，各地区认真落实土地出让收支全额纳入地方基金预算管理的规定，大力加强土地出让收支管理，取得了积极成效。但是，个别地区土地出让收支管理仍存在一些问题，如，有的地区土地出让收支未全额纳入地方基金预算管理；有的地区已收缴的土地出让收入在非税收入汇缴专户滞留时间过长，未按规定及时缴入地方国库；有的地区存在拖欠土地出让收入问题，未能做到应收尽收；有的地区越权减免缓缴或变相减免土地出让收入，造成土地出让收入流失；还有的地区未按规定编制土地出让收支预算等。针对上述问题，按照财政资金科学化、精细化管理要求，结合开展工程建设领域突出问题专项治理工作，现就进一步加强土地出让收支管理的有关事宜通知如下：

一、统一思想认识，不折不扣地将土地出让收支全额纳入地方基金预算管理

土地出让收支全额纳入地方基金预算管理，是全面完整反映地方政府收支活动的一个重要手段，是加强土地调控、促进节约集约用地的一项重要内容，是落实科学发展观的一项重要举措，地方各级财政、国土资源管理部门要从维护中央政策统一性以及促进经济全面协调可持续发展的高度，进一步统一思想，提高认识，严格执行国办发〔2006〕100号和财综〔2006〕68号等文件，不折不扣地落实土地出让收支全额纳入地方基金预算管理的规定，将土地出让收入全额缴入地方国库，支出通过地方基金预算从土地出让收入中予以安排，实行彻底的“收支两条线”管理。

省级财政、国土资源管理、人民银行分支机构、监察、审计部门要对本地区各市县土地出让收支全额纳入地方基金预算管理情况进行认真排查，对于未按规定将土地出让收支全额纳入地方基金预算管理的市县，要督促其限期整改并落实到位，确保土地出让收支全额纳入地方基金预算管理政策在本地区得到贯彻执行。

二、加强征收管理，保障土地出让收入及时足额征收和缴入地方国库

保障土地出让收入及时足额缴入地方国库，是落实土地出让收支纳入地方基金预算管理的基础。除国务院有明确规定以外，任何地区和部门均不得减免缓缴或者变相减免土地出让收入。市县财政、国土资源管理部门、人民银行分支机构要各负其责，加强土地出让收入征管，确保土地出让收入及时足额缴入地方国库。

（一）严格土地出让收入征收管理。市县国土资源管理部门在国有土地出让合同、租赁合同、划拨决定书中，必须明确土地出让价款、租金和划拨土地价款的总额、缴付时间和缴付方式；对于经依法批准改变土地用途等土地使用条件的，市县国土资源管理部门必须在土地出让或租赁合同中明确应补缴的土地价款，缴款人应及时按合同有关规定缴款。对于未按规定缴清全部土地价款的单位或个人，市县国土资源管理部门不得核发国有土地使用证，也不得按土地价款缴纳比例分割发证。

（二）确保土地出让收入及时入库。土地出让收入原则上采取就地直接缴库方式，商业银行应当把收缴的土地出让收入及时足额划转地方国库。市县财政部门已将土地出让收入收缴至非税收入汇缴专户的，要严格执行10个工作日划转地方国库的规定，不得超时滞留已收缴的土地出让收入。对于不按规定将已收缴的土地出让收入及时划转地方国库的，省级财政、国土资源管理、人民银行分支机构、监察、审计部门要予以纠正，并在全省范围内通报批评。各级人民银行分支机构要加强对商业银行代收土地出让收入业务的检查监督与管理。

（三）规范土地出让收入分期缴纳行为。市县国土资源管理部门与土地受让人在土地出让合同中依法约定的分期缴纳全部土地出让价款的期限原则上不超过一年。经当地土地出让协调决策机构集体认定，特殊项目可以约定在两年内全部缴清。首次缴纳比例不得低于全部土地出让价款的50%。土地租赁合同约定的当期应缴土地价款（租金）应当一次全部缴清，不得分期缴纳。

（四）严格执行土地出让（租赁）合同、划拨决定书。市县国土资源管理部门要加强土地出让（租赁）合同、划拨决定书执行管理，督促土地受让人依法履行土地出让（租赁）合同、划拨决定书，严格按照土地出让（租赁）合同和划拨决定书约定条款缴纳土地出让收入。对于未按时缴纳土地价款的单位和个人，要依法采取有效措施限期追缴。除因不可抗力未及时缴纳土地出让收入外，要严格按规定加收违约金。对于未按时缴纳土地价款、未按合同约定动工建设的单位和个人，拖欠土地出让收入期间不得参与新的土地出让交易活动；有关拖欠和违约信息要计入其诚信档案，可以通过提高竞买保证金或违约金等方式，限制其参加土地招拍挂活动。对于2009年审计调查发现的个别地方越权减免缓缴或者变相减免土地出让收入的现象，省级财政、国土资源管理、监察、审计等部门要依法采取措施予以纠正，并限期补缴应缴的土地出让收入。

（五）完善土地出让收入信息共享制度。土地出让（租赁）成交后，市县国土资源管理部门应当按照规定及时在中国土地市场网及土地有形市场等指定场所公布。国有建设用地使用权出让（租赁）合同、划拨决定书应按有关规定及时在土地市场动态监测与监管系统中填报。市县财政部门要加强与国土资源管理部门沟通协调，或通过中国土地市场网、土地有形市场等方式及时了解土地出让情况及土地出让收入相关信息。省级财政部门要商同级国土资源管理部门建立全省统一的土地出让收入征管和信息共享机制，确保财政部门、国土资源管理部门及时掌握收缴信息。

三、完善预算编制，严格按照规定合理安排各项土地出让支出

根据政府性基金预算编制工作的要求，自2010年起，各级财政部门要向同级人大报告政府性基金收支情况。土地出让收支预算是地方政府性基金收支预算的重要组成部分，地方各级财政、国土资源管理部门要予以高度重视，严格按照国办发〔2006〕100号文件和《财政部、国土资源部关于加强土地出让收支预算编制工作的通知》（财综〔2008〕74号）的规定，共同做好本地区土地出让收支预算编制工作。

市县财政部门、国土资源管理部门在编制土地出让收支预算时，要统筹考虑经济社会发展和资金保障能力等因素，合理确定用地规模和土地供应规模，并按规定程序纳入新增建设用地计划和建设用地供应计划。编制土地出让收入预算应当与建设用地供应计划相衔接，实施新增建设用地计划应当与土地出让支出预算相衔接。市县财政、国土资源管理部门在编制土地出让支出预算时，要确保足额支付征地和拆迁补偿支出、补助被征地农民社会保障支出，重点向新农村建设倾斜，逐步提高用于农业土地开发和农村基础设施建设的比重；要严格按照规定将土地出让净收益的10%用于补充城市廉租住房保障资金，根据城市廉租住房保障工作进展情况及时核拨所需资金；要加强土地出让收支预算执行管理，对于未列入土地出让支出预算的各类项目，包括土地征收项目，一律不得通过土地出让收入安排支出。

省级财政、国土资源管理部门要加强对市县土地出让收支预算编制工作的指导，督促市县做好土地出让收支预算编制工作。同时，要在市县编制土地出让收支预算的基础上，汇总编制本地区土地出让收支预算，并于当年12月31日前连同预算编制说明一并报送财政部汇总。财政部门要将经人大批准的土地出让收支预算抄送同级地方国库部门。

四、加强统计工作，提高土地出让收支统计报表编报质量和编报水平

土地出让收支统计报表，是反映土地市场运行情况和土地出让收支政策执行情况的重要途径，是制定和完善相关政策的重要依据，也是查找问题、强化日常管理的工作平台。地方各级财政、国土资源管理部门和人民银行分支机构要高度重视土地出让收支统计工作，认真执行《财政部国土资源部中国人民银行关于建立国有土地收支统计报表体系的通知》（财综〔2007〕29号）的有关规定。

市县财政、国土资源管理部门要在本部门内部指定具体负责统计报表的机构和人员，落实报表填报责任。同时，要加强内部协调与沟通，指定相关机构及时向本部门牵头汇总机构提供土地出让收支报表相关数据。市县财政、国土资源管理部门和人民银行分支机构要分别做好报表数据审核工作，保障数据准确性，共同做好统计报表填报工作。市县财政部门要及时汇总本地区土地出让收支报表，按时报送省级财政、国土资源管理部门、人民银行分支机构。省级财政部门、国土资源管理部门和人民银行分支机构，要建立统计督查机制，督促市县相关部门及时报送土地收支报表，并及时审核汇总本地区土地出让收支统计报表，按时报送财政部、国土资源部、人民银行。

五、强化监督检查，严格执行土地出让收支管理的责任追究制度

省级财政、国土资源管理、人民银行分支机构、监察、审计部门要结合工程建设领域突出问题专项治理工作，强化对市县落实土地出让收支管理政策的监督检查，切实维护土地出让收支管理政策的严肃性，对于违反规定拖欠土地出让收入，未及时足额缴纳土地出让收入，未将土地出让收支全额纳入地方基金预算管理，已收缴的土地出让收入未按规定及时缴入地方国库，越权减免缓缴或变相减免土地出让收入等行为，要严格依照《财政违法行为处罚处分条例》（国务院令第427号）、《金融违法行为处罚办法》（国务院令第260号），以及监察部、人力资源社会保障部、国土资源部联合印发的《违反土地管理规定行为处分办法》（监察部令第15号）的规定进行处罚，并依法追究相关责任人员的行政责任。

地方各级财政、国土资源管理、人民银行分支机构、监察、审计部门要认真贯彻本通知，采取切实有效措施，确保相关政策落到实处。各省、自治区、直辖市及计划单列市的财政、国土资源管理、人民银行分支机构、监察、审计部门要于2010年3月31日前，将本地区贯彻落实本通知情况以书面形式报告财政部、国土资源部、中国人民银行、监察部、审计署。

财政部 国土资源部 中国人民银行 监察部 审计署

二○○九年十一月十八日

发布部门：财政部/国土资源部/中国人民银行 发布日期：2009年11月18日 实施日期：2009年11月18日(中央法规)