关于滚动融资

第一篇：关于滚动融资

关于“滚动融资”

滚动融资计划（ROLL)操作程序

本文所述的“滚动融资（ROLL）/增值计划”均是指一年期限的境外美元或欧元的长线运作。下记操作程序仅供参考。

一、资金准备

如果申请人（下称：投资者）在境外（如香港）银行存有美元或欧元，且该资金是合法、干净、无任何犯罪记录的；或者投资者在境内的外资银行存有美元或欧元，且银行同意为投资者发MT760到境外银行投资者的帐户（该境外银行一般为运作“ROLL增值计划”的基金会指定的交易银行）。

如果投资者是用赚取的利润来参与ROLL增值计划，该利润必须是完税后的。

对于资金金额，首期作业一般参与一年期的增值的资金在美元1.2亿或欧元1亿以上，美元5亿或欧元4.5亿以下较为妥当。

二、选择基金会

现在在香港及境内形形式式的基金会和操作公司很多，选择好基金会是决定封闭基金增值计划能否成功的首要条件之一。一般来说，在选择基金会及其代理操作公司时，申请投资者要注意以下几点：

1、该基金会是否能够安排增值计划的额度（R.W.A.）

这是判断该基金会有多大实力，投资者能否在增值计划完成后能否取得“现金”的重要标志。所谓额度（R.W.A.），是指增值计划完成前后全部进入投资者帐户的现金额度。在交易银行签署增值计划合同时，执行人（即通常所说的持牌人）一般会交给投资者一个装有额度（即投资收益）的密封信封，该额度仅为“帐”而非“现金”，只有在运作过程中陆续进入投资者帐户内的资金才是“现金”。有些基金会在未获得“现金”额度的情况下，匆忙代理操作封闭基金增值计划，即时成功了，投资者帐户内也只有“帐”而没有“现金”，这就是有些投资者（包括中介人）在完成增值计划后却要等若干月才能动用帐户内资金的根本原因。

2、基金会是否有过失败案例

因受成功案例的激励，目前世界上自称能进行“增值计划”的基金会约有8000家.我们无法查证你所选择的基金会是否有过失败案例，所以申请人（投资者）尽可能选择著名的基金会或美国前六大持牌公司来安排自己的增值计划。有些小的基金会一旦有过失败案例，一般会上黑名单，投资者的本金就会存在本金被国际金融组织冻结的危险。但是，在另一个方面，即使是世界最顶级的六大持牌公司、前十二位计划执行人，以及最有名的索罗斯本人，几乎每一家公司，包括六大持牌公司和最顶级的执行专家，也不能保证100%成功，有的甚至也有失败的案例。所以，ROLL本身是有一定风险，情况也变得越来越复杂！这需要投资者（申请人）有充分的心理准备。

3、该基金会的代理操作公司是否要求投资者移动本金。

这是判断有些操作公司是否在诈骗投资者本金的重要标志。任何规范的增值计划的运作，都不要求投资者移动本金，保证投资者本金的安全。即使在境内外资银行的资金通过发送MT760的方式，也是发送到投资者在境外银行的账户上，绝对不会移动投资者的一分钱。无论任何方式，投资者都必须保证拥有对自己本金的控制权。

4、基金会的代理操作公司是否支付前期费用给投资者。

许多申请人（投资者）都有“贪小”的心态，还未操作成功，就已获得一笔不菲的费用。我们很难判断这是否是个陷阱，但有一点是可以肯定的，操作公司打着支付前期费用的旗号，其目的是为了取得增值计划完成后额外更高的代理利润，或者在中介费用的分配时取得更高的比例。规范运作的基金会及其代理操作公司是不会支付前期费用给申请人的，也不需要投资者承担额外的费用。

目前国内绝大多数申请人是以试探心理参与“增值计划”的，如一单多投、或试图直接与持牌公司直接交易、或提出过分的要求如获得100%成功保证、索要支付高额前期费、高分配比例等等，须知：真正的执行人，是绝对不会接受申请人任何条件的，通常称“压单”，也不会给任何回复。原因很简单：一是他们通常不接受新客户的申请，二是在他们看来你只不过是一位融资人而已他们没有必要为你费心。结果形成了接单的不能为你操作，能操作的不接单，受害的最终还是申请人。

三、提供基础资料

在基本确定基金会意向的基础上，投资者要准备如下基础资料，供国际金融组织、基金会通过其交易银行来查询并评估该资金是否可以参与增值计划：

1、资金证明（一般7天有效期）

银行的资金证明都有标准格式。开资金证明程序一般是：⑴ 向银行提出申请；⑵ 填表；⑶ 银行二名官员找申请人谈话，这二名官员也是资金证明的签字人；⑷ 银行开出资金证明。

在取得资金证明后，申请人应主动向银行的二位官员索要名片。

2、资金对账单（一般3天有效期）

3、授权查询函

4、资金账户签字人护照

5、银行二位官员的名片

如果申请人（投资者）资金存放在境内外资银行账户上，且外资银行同意发送MT760至境外银行的投资者账户，则投资者还需提供境内外资银行同意发送MT760的确认书及MT760范本。

上述基础资料均需彩色扫描件，其中护照和银行官员的名片需扫描放大。

在一些基金会或操作公司用人民币参与增值计划的案子中，投资者被要求提供的资料中有一项是“资金查询卡”。在向境内操作公司提供“资金查询卡”的同时，还需提供查询密码。为了防止本金被移动，投资者在银行办理“资金查询卡”的同时，除了按需设置查询密码外，还需设置“取款密码”，只向境内操作公司提供“查询密码”，但绝对不能提供“移动密码”。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

滚动融资——如何获得不还本息投资

滚动融资，也有些人叫增值，兑冲。美联储对在中国境内的操作称为兑冲，国际上则没有此叫法，这个“兑冲”不是“对冲基金”，它们是两种方式，两种渠道。所谓“兑冲”，俗称“拼盘”，是“美联储”专为中国定制的有时间约定的特殊优惠政策，专为国内没有什么资金实力的企业和个人进行打包，放入国际财团的滚动融资计划中，拼成一个盘来进行操作（对大项目而言，我们称为“配款”，这些大财团是大银主，拼盘的小企业和个人则称为小银主），由国外操盘公司在境外完成操作后，再经香港澳门等地转汇进入内地，向投资者分流投资利润，因此，很多投资者包括金融专家都认为这是“陷阱”、“天方夜潭”、“天上掉下馅饼”，甚至误以为是“洗黑钱”等等，各种猜疑不绝。近三年来，经常有国内外的人士向我咨询其相关事宜，除了老客户以外，新客户包括银行行长、金融博士等，普遍缺乏必要的心理因素和常识。此外，我更是每周都

遇到因找错了操作公司而做失败的“申请人”或“资金人”，有的甚至还跑到美国、欧洲市场去找操作人、几年都没有做成一单！为了使大家提高认识和工作效率，避免盲目地奔波及浪费钱财，在此提供一些讲解供大家参考，欢迎各界人士尤其是国际金融专家批评、指教！

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。“滚动融资”的基本原理

这里所称“滚动”是指国际金融活动中能获得高额利润回报的国际有价货币套期保值债券等的组合式反复投资计划（Rolling Investment Program，RIP），计划实施的主要交易场所是美国纽约市的华尔街金融交易中心，交易款额一般是10亿人民币或1亿美元及以上的定额定期存款资产，存款持票人（企业法人或个人）可通过委托国际金融机构或其直属代理人对指定的银行之间进行SWIFT查询并得到回复函确认后正式签委托交易合约进行交易。

“滚动融资投资计划／增值计划”已是国际金融事务中目前最高级的融资方法。它是基于全球的银行业、证券业、债券业及其他资本市场交易和结算实行电子划汇和信息数字化管理为运作基础，操盘公司借鉴外汇、股票、期货、债券、指数交易的操作方式，利用电子汇兑快速交易结算手段，通过对某一时期（例如：海湾战争战略融资贸易、中美纺织品贸易、日本家用电器和汽车贸易等等．．．）大宗贸易所形成的巨大资本流量进行市场分析（定量、定性、定向）作出一个庞大的数字计量交易模型，通常采取的线****易模型均为复式组合阵容。交易模型建立的变量参数（包括现汇、期汇、各种金融合格票证、股票、期货及指数、债券、信用证、保函、银行承兑汇票、大额CD存款单等金融工具及大型实物资产等），它是一个超常规的庞大资金交易组合系统。

操盘公司根据上述交易模型所需要资金数量在市场上组织筹码，筹码数额为数亿美元至百亿美元以上，因交易方采取标准单位电子交割，由操盘公司向其指定银行下达不可撤销、不可变更的交易指令，因此交易是非常守时履约的。交易通常在一天２４小时循环进行，美国市场晚间收市后亚洲市场又进入白天工作日。每秒钟都在计算资金流量进出多少，交易用日结单以公斤甚至吨来计量，财务人员或操盘手只能通过辅助导读分析软件在计算机上查看交易情况和日报表，因为该模型交易现金流量完全按事先设定的交易软件执行。因此，受委托交易的指定银行视现金流量的情况，非常愿意向申请“滚动／增值”交易的操作公司拆借资金或巨额透支，银行一方面赚取手续费，另一方面赚取拆放利息。本交易在国际金融规则合法情况下进行操作，金融管理当局亦不会干预。

因为美国金融市场汇集全球资本流量的７０％以上，所以该项业务的操作对美国金融市场的影响最大，而金融业务创新永远超前于金融管理当局的立法，因此美国联邦储备局已经出台监控类似“滚动融资”的交易业务和交易规则，该规定是按照美国反垄断法和反市场操作法等法律执行。一般规定市场准入条件，即操盘公司需持牌进场（持牌人），一旦交易模式执行完毕，主体资金持有人则被罢免再次入场交易资格（也就是说每个人只能以自己的名义进行一次增值操作，且不是所有的人都有资格进入该交易）。亚洲市场特别是中国市场已成为操盘公司涉入的地区（但目前在中国包括香港在只做成了七单，其它都被否决！原因将会在下面讲述。），中国市场资金持有人目前正成为持牌人首选的进入“滚动融资”市场的优良出资筹码人。由于中国实行较为严格的外汇管制，金融创新业务严重落后于国际金融市场，所以此项业务没有在中国国内全面性开展。

该项融资的最大风险不在出资筹码人或名义出资筹码人，而在操盘公司本身，原因在于：设计一个庞大的电子交易模型并在一个特定的时期内（各操盘公司/操作盘操作条件、锁定时间及利润并不是一成不变的，会依据当时市场行情的波动及各操作公司、操作盘的不同要求而改变。）组织成为一个庞大的资金组合（包括实际出资人、资产拥有人、名义出资人、指定交易银行拆借、透支、贷款等），同时与多家甚至几十家上百家银行签订交易合约和交易指令。一旦交易合约开始执行，合约银行按交易指令委托人提供的交易软件同时下单交易，每分每秒进行买进，同时每分每秒中进行相反交易卖出，操作公司以数以万

计每单每单赚取完税后的差价，这样，日结单的交易利润就相当可观。操作公司组织这样庞大的交易计划的准备费用很高昂，一旦计划破产不能付诸实施，损失亦相当大，风险即在于此，但比起后期操作所得的利润微不足道。再则，此类交易模型一般不可能亏损：以当天某一交易时点（例如上午１０时）为例，买进价格高于市价则交易指令自动反向指令卖出，低于市场则自动跟随进买入，因此“滚动操盘”公司可谓身居金融殿堂“金融帝王集团”。

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。“滚动融资”的主要特点：

无债务风险、融资周期短、委托手续简单、高收益、金融资产拥有权不转移。

该计划不同于传统的“无追索权”融资，它是主动的金融投资过程，是用自己的金融资产投入到国际金融市场周而复始的高速运转，通过这种高速运转交易所得的差价，便是资金方和运作主持人的收益，这些收益是资金方和运作主持人的纯利益，因此不存在债务。而“无追索权”融资是被动的贷款，是用所开发项目的部分拥有权作为代价的借贷。所以要争取到一笔无追索权的融资，就取决于这个项目有没有吸引力和贷款人对这个项目的信心。因此，该计划融资和“无追索权”融资在其本质上是截然不同的。从广义上说“无追索权”融资也是人们普遍所讲的“引进外资”。针对该计划的特点，国内金融界大多都是莞尔一笑，或者感觉难以理解，或者说是“骗局”，对于希望得到资金支持企业和个人简直就是新“天方夜谭”，其实这是可以理解的。因为国内金融界已经习惯于计划经济的管理体制，而绝大多数的朋友以往对国际金融是非常陌生，中国是个有外汇管制的国家，对于国际收支、外汇使用等方面都有严格的规定，国家的外汇储备、重点工程所需资金的引进、进口企业各种外汇都通过各专业银行总行的外派机构进行外汇买卖、申请贷款及清算的。而各专业银行的下级行多是向他们的上级行提出申请，编制计划和上级进行结算。因此，国内金融界特别是内地金融界很难有机会亲自参与国际金融实务，对于国际金融市场的趋势、动态、发展、方法等方面都不熟悉是可以理解的，更不用说去探索国际金融市场中创新的融资技巧了。

“滚动融资”是不是天上掉下来的馅饼？是不是骗局？或者说，是不是任何人都能成功的“融资计划”呢？答案是：肯定不是，因为滚动的运作实施必须要具备运作实施的条件，要具备这种条件有下列三个要素：

1．特定的融资投资工具；

2．特定的市场环境；

3．愿意为你主持“滚动融资投资计划”的操盘人/操盘公司。

你也许会问，这个计划能产生这么高的收益，而这个收益是哪里来的呢？其实该计划的收益来源只有一个，那就是市场！这个市场的运作主持人（操盘人/操盘公司）在接受资金方的委托之后，便将自己的买家库打开，并将各个买家进行有序地、有机地组合，形成一个特定的金融市场，操盘人/操盘公司设置好这个市场之后，再将特定的金融资产或实物资产在这个市场中周而复始地连续运转，运作中的买卖差价便是各方的收益。操盘公司/操盘人在接受委托投资时，就已对该计划的运作次数及收益率进行了周密的预测和准确的计算。所以，当运作开始时，操盘公司/操盘人已预知这个“金融雪球”能滚多大，因为这个雪球是按照预先设计的轨道运作的！

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。“滚动融资”的申请工具

用于该计划的工具很多，如国库券、回购合约、银行承兑汇票、存款单据、现汇、企业资产等等。中国大陆企业如想用国库券、回购合约、银行承兑汇票等短期借贷票据在国际金融市场上去融资是很困难的，因为：国库券是政府和中央银行委托国际知名的证券公司发行的（如中国政府和中国人民银行1996

年2月发行的2亿美元一百年长期债券3亿美元三年期短期债券，就是委托美国一家著名的证券公司作为销售代理的），而回购合约、银行承兑汇票等大多数都是中央银行及各专业银行总行用作外汇储备和保证国际收支平衡的工具，其签发权都在央行及各总行手中，因此下级银行及非银行金融机构是无法利用这些工具进行融资的。

目前，我们主要是以企业和个人出具存款单据作为资金证明和操作依据。因为受操盘人每次的操作程序安排及市场行情影响，每次兑冲操作要求的单据金额、锁定时间及利润倍数就会随之变化。但作为融资工具的存款单据一定要规范、完整、真实。目前每天都有人持五花八门的存款单据四处找人做滚动、兑冲进行融资，成功实例却很少，失败的原因：一是资金本身不规范、不完整、不真实；二是配套项目存在不可操作的问题；三是接单操作公司无实力，一无备用资金、二无资金证明、三无成功案例，让客户/申请人/中介人跑来跑去，浪费了时间与金钱。

我们要求具体的操作的申请条件、申请程序及申请人（小银主）需要报备的资料如下：

（一）申请条件

（1）申请人必须持款人，无犯罪记录、资金来源合法；

（2）申请人的资金必须是现金，且资金不移动、不质押，无风险；

（3）存款银行：中国银行总行或省级分行，商业银行总行，招商银行各分行、支行；

（4）操作银行：花旗银行总行、香港汇丰银行总行、或其它世界排名前25大银行AA级总行；

（5）文件报备：申请人（持款人）必须先提供以下文件，进行前置作业报备：

1）三日内有效的银行对账单（个人2000万、企业5000万人民币或者1亿美元以上）；

2）银行存款证明书（POF）；

3）申请人个人护照、身份证A4扫描件（正、反面）；

4）申请书、授权书。

5）增值备忘录

6）申请人联系方式（手机）、家庭住址、电子邮箱

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。滚动融资/兑冲的风险

既然是金融投资，就必然有一定的风险，作为投资的参与者，就必须了解自己所承担风险的程度。在整个交易过程中票据持有人的风险在于付给CD 单据签发银行的各种费用，签订合约时付给律师的费用以及差旅费等。而操盘人的风险就非常大，操盘人在申请交易时首先要付出交易保证金和购买各种保险，再就是要付出票据持有人的全部回报收益。因此操盘人所承担的风险是滚动计划过程的全部交易风险。为什么操盘人敢冒如此大的风险，接受票据持有人的委托，去进行滚动计划的运作呢？

1．利益驱使，因为滚动计划的收益率远远高于其它金融投资的收益率；

2．在有绝对胜算的前提下，操盘人为自己的资金进行了二年一次盈利预期估算。

国际金融市场是很大的，机遇很多，关键是如何捕捉机遇。据纽约的国际清算银行的最新资料报告，国际金融市场中股票、证券、外汇、票据等，每天的交易量已达2 亿美元，单外汇交易额每天已达6400

亿美元。在这些金融交易中，每天的利润可达数亿美元。如此庞大的金融市场提供了数百亿美元的资本剩余价值，人们为什么只想到去负债贷款，而不去赢取更多的资本剩余价值呢？

此交易主体是持票人通过委托国际金融经理人，采用战略性有价货币套期保值策略(Tactical Hedging Strategy)，遵循现行的债券市场和新兴市场债务两种公共政策，寻求利用风险——收益时机，提供在一年内每月每日时差的全球各地不间断反复滚动的有价货币套期保值受益的国际债权组合投资交易。交易结果是持票人在本金处于有价货币套期保值债券组合投资的无风险条件下，资金方一年的总回报利润基本是所持票面值的几十倍甚至更多倍，再除去中间人的总利益（一般在20%左右），再除去与银行的手续费以及其他一些费用，这样至少能获得十倍以上的短期投资高额利润回报。

第二篇：滚动融资计划(ROLL)操作程序

滚动融资计划（ROLL)操作程序

本文所述的“滚动融资（ROLL）/增值计划”均是指一年期限的境外美元或欧元的长线运作。下记操作程序仅供参考。

一、资金准备

如果申请人（下称：投资者）在境外（如香港）银行存有美元或欧元，且该资金是合法、干净、无任何犯罪记录的；或者投资者在境内的外资银行存有美元或欧元，且银行同意为投资者发MT760到境外银行投资者的帐户（该境外银行一般为运作“ROLL增值计划”的基金会指定的交易银行）。

如果投资者是用赚取的利润来参与ROLL增值计划，该利润必须是完税后的。对于资金金额，首期作业一般参与一年期的增值的资金在美元1.2亿或欧元1亿以上，美元5亿或欧元4.5亿以下较为妥当。

二、选择基金会

现在在香港及境内形形式式的基金会和操作公司很多，选择好基金会是决定封闭基金增值计划能否成功的首要条件之一。一般来说，在选择基金会及其代理操作公司时，申请投资者要注意以下几点：

1、该基金会是否能够安排增值计划的额度（R.W.A.）

这是判断该基金会有多大实力，投资者能否在增值计划完成后能否取得“现金”的重要标志。所谓额度（R.W.A.），是指增值计划完成前后全部进入投资者帐户的现金额度。在交易银行签署增值计划合同时，执行人（即通常所说的持牌人）一般会交给投资者一个装有额度（即投资收益）的密封信封，该额度仅为“帐”而非“现金”，只有在运作过程中陆续进入投资者帐户内的资金才是“现金”。有些基金会在未获得“现金”额度的情况下，匆忙代理操作封闭基金增值计划，即时成功了，投资者帐户内也只有“帐”而没有“现金”，这就是有些投资者（包括中介人）在完成增值计划后却要等若干月才能动用帐户内资金的根本原因。

2、基金会是否有过失败案例

因受成功案例的激励，目前世界上自称能进行“增值计划”的基金会约有8000家.我们无法查证你所选择的基金会是否有过失败案例，所以申请人（投资者）尽可能选择著名的基金会或美国前六大持牌公司来安排自己的增值计划。有些小的基金会一旦有过失败案例，一般会上黑名单，投资者的本金就会存在本金被国际金融组织冻结的危险。但是，在另一个方面，即使是世界最顶级的六大持牌公司、前十二位计划执行人，以及最有名的索罗斯本人，几乎每一家公司，包括六大持牌公司和最顶级的执行专家，也不能保证100%成功，有的甚至 1

也有失败的案例。所以，ROLL本身是有一定风险，情况也变得越来越复杂！这需要投资者（申请人）有充分的心理准备。

3、该基金会的代理操作公司是否要求投资者移动本金。

这是判断有些操作公司是否在诈骗投资者本金的重要标志。任何规范的增值计划的运作，都不要求投资者移动本金，保证投资者本金的安全。即使在境内外资银行的资金通过发送MT760的方式，也是发送到投资者在境外银行的账户上，绝对不会移动投资者的一分钱。无论任何方式，投资者都必须保证拥有对自己本金的控制权。

4、基金会的代理操作公司是否支付前期费用给投资者。

许多申请人（投资者）都有“贪小”的心态，还未操作成功，就已获得一笔不菲的费用。我们很难判断这是否是个陷阱，但有一点是可以肯定的，操作公司打着支付前期费用的旗号，其目的是为了取得增值计划完成后额外更高的代理利润，或者在中介费用的分配时取得更高的比例。规范运作的基金会及其代理操作公司是不会支付前期费用给申请人的，也不需要投资者承担额外的费用。

目前国内绝大多数申请人是以试探心理参与“增值计划”的，如一单多投、或试图直接与持牌公司直接交易、或提出过分的要求如获得100%成功保证、索要支付高额前期费、高分配比例等等，须知：真正的执行人，是绝对不会接受申请人任何条件的，通常称“压单”，也不会给任何回复。原因很简单：一是他们通常不接受新客户的申请，二是在他们看来你只不过是一位融资人而已他们没有必要为你费心。结果形成了接单的不能为你操作，能操作的不接单，受害的最终还是申请人。

三、提供基础资料

在基本确定基金会意向的基础上，投资者要准备如下基础资料，供国际金融组织、基金会通过其交易银行来查询并评估该资金是否可以参与增值计划：

1、资金证明（一般7天有效期）

银行的资金证明都有标准格式。开资金证明程序一般是：⑴ 向银行提出申请；⑵ 填表；⑶ 银行二名官员找申请人谈话，这二名官员也是资金证明的签字人；⑷ 银行开出资金证明。

在取得资金证明后，申请人应主动向银行的二位官员索要名片。

2、资金对账单（一般3天有效期）

3、授权查询函

4、资金账户签字人护照

5、银行二位官员的名片

如果申请人（投资者）资金存放在境内外资银行账户上，且外资银行同意发送MT760

至境外银行的投资者账户，则投资者还需提供境内外资银行同意发送MT760的确认书及MT760范本。

上述基础资料均需彩色扫描件，其中护照和银行官员的名片需扫描放大。

在一些基金会或操作公司用人民币参与增值计划的案子中，投资者被要求提供的资料中有一项是“资金查询卡”。在向境内操作公司提供“资金查询卡”的同时，还需提供查询密码。为了防止本金被移动，投资者在银行办理“资金查询卡”的同时，除了按需设置查询密码外，还需设置“取款密码”，只向境内操作公司提供“查询密码”，但绝对不能提供“移动密码”。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。

滚动融资——如何获得不还本息投资

滚动融资，也有些人叫增值，兑冲。美联储对在中国境内的操作称为兑冲，国际上则没有此叫法，这个“兑冲”不是“对冲基金”，它们是两种方式，两种渠道。所谓“兑冲”，俗称“拼盘”，是“美联储”专为中国定制的有时间约定的特殊优惠政策，专为国内没有什么资金实力的企业和个人进行打包，放入国际财团的滚动融资计划中，拼成一个盘来进行操作（对大项目而言，我们称为“配款”，这些大财团是大银主，拼盘的小企业和个人则称为小银主），由国外操盘公司在境外完成操作后，再经香港澳门等地转汇进入内地，向投资者分流投资利润，因此，很多投资者包括金融专家都认为这是“陷阱”、“天方夜潭”、“天上掉下馅饼”，甚至误以为是“洗黑钱”等等，各种猜疑不绝。近三年来，经常有国内外的人士向我咨询其相关事宜，除了老客户以外，新客户包括银行行长、金融博士等，普遍缺乏必要的心理因素和常识。此外，我更是每周都遇到因找错了操作公司而做失败的“申请人”或“资金人”，有的甚至还跑到美国、欧洲市场去找操作人、几年都没有做成一单！为了使大家提高认识和工作效率，避免盲目地奔波及浪费钱财，在此提供一些讲解供大家参考，欢迎各界人士尤其是国际金融专家批评、指教！

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。“滚动融资”的基本原理

这里所称“滚动”是指国际金融活动中能获得高额利润回报的国际有价货币套期保值债券等的组合式反复投资计划（Rolling Investment Program，RIP），计划实施的主要交易场所是美国纽约市的华尔街金融交易中心，交易款额一般是10亿人民币或1亿美元及以上的定额定期存款资产，存款持票人（企业法人或个人）可通过委托国际金融机构或其直属代理人对指定的银行之间进行SWIFT查询并得到回复函确认后正式签委托交易合约进行交易。

“滚动融资投资计划／增值计划”已是国际金融事务中目前最高级的融资方法。它是基于全球的银行业、证券业、债券业及其他资本市场交易和结算实行电子划汇和信息数字化管理为运作基础，操盘公司借鉴外汇、股票、期货、债券、指数交易的操作方式，利用电子汇兑快速交易结算手段，通过对某一时期（例如：海湾战争战略融资贸易、中美纺织品贸

易、日本家用电器和汽车贸易等等．．．）大宗贸易所形成的巨大资本流量进行市场分析（定量、定性、定向）作出一个庞大的数字计量交易模型，通常采取的线****易模型均为复式组合阵容。交易模型建立的变量参数（包括现汇、期汇、各种金融合格票证、股票、期货及指数、债券、信用证、保函、银行承兑汇票、大额CD存款单等金融工具及大型实物资产等），它是一个超常规的庞大资金交易组合系统。

操盘公司根据上述交易模型所需要资金数量在市场上组织筹码，筹码数额为数亿美元至百亿美元以上，因交易方采取标准单位电子交割，由操盘公司向其指定银行下达不可撤销、不可变更的交易指令，因此交易是非常守时履约的。交易通常在一天２４小时循环进行，美国市场晚间收市后亚洲市场又进入白天工作日。每秒钟都在计算资金流量进出多少，交易用日结单以公斤甚至吨来计量，财务人员或操盘手只能通过辅助导读分析软件在计算机上查看交易情况和日报表，因为该模型交易现金流量完全按事先设定的交易软件执行。因此，受委托交易的指定银行视现金流量的情况，非常愿意向申请“滚动／增值”交易的操作公司拆借资金或巨额透支，银行一方面赚取手续费，另一方面赚取拆放利息。本交易在国际金融规则合法情况下进行操作，金融管理当局亦不会干预。

因为美国金融市场汇集全球资本流量的７０％以上，所以该项业务的操作对美国金融市场的影响最大，而金融业务创新永远超前于金融管理当局的立法，因此美国联邦储备局已经出台监控类似“滚动融资”的交易业务和交易规则，该规定是按照美国反垄断法和反市场操作法等法律执行。一般规定市场准入条件，即操盘公司需持牌进场（持牌人），一旦交易模式执行完毕，主体资金持有人则被罢免再次入场交易资格（也就是说每个人只能以自己的名义进行一次增值操作，且不是所有的人都有资格进入该交易）。亚洲市场特别是中国市场已成为操盘公司涉入的地区（但目前在中国包括香港在只做成了七单，其它都被否决！原因将会在下面讲述。），中国市场资金持有人目前正成为持牌人首选的进入“滚动融资”市场的优良出资筹码人。由于中国实行较为严格的外汇管制，金融创新业务严重落后于国际金融市场，所以此项业务没有在中国国内全面性开展。

该项融资的最大风险不在出资筹码人或名义出资筹码人，而在操盘公司本身，原因在于：设计一个庞大的电子交易模型并在一个特定的时期内（各操盘公司/操作盘操作条件、锁定时间及利润并不是一成不变的，会依据当时市场行情的波动及各操作公司、操作盘的不同要求而改变。）组织成为一个庞大的资金组合（包括实际出资人、资产拥有人、名义出资人、指定交易银行拆借、透支、贷款等），同时与多家甚至几十家上百家银行签订交易合约和交易指令。一旦交易合约开始执行，合约银行按交易指令委托人提供的交易软件同时下单交易，每分每秒进行买进，同时每分每秒中进行相反交易卖出，操作公司以数以万计每单每单赚取完税后的差价，这样，日结单的交易利润就相当可观。操作公司组织这样庞大的交易计划的准备费用很高昂，一旦计划破产不能付诸实施，损失亦相当大，风险即在于此，但比起后期操作所得的利润微不足道。再则，此类交易模型一般不可能亏损：以当天某一交易时点（例如上午１０时）为例，买进价格高于市价则交易指令自动反向指令卖出，低于市场则自动跟随进买入，因此“滚动操盘”公司可谓身居金融殿堂“金融帝王集团”。

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。“滚动融资”的主要特点：

无债务风险、融资周期短、委托手续简单、高收益、金融资产拥有权不转移。

该计划不同于传统的“无追索权”融资，它是主动的金融投资过程，是用自己的金融资产投入到国际金融市场周而复始的高速运转，通过这种高速运转交易所得的差价，便是资金方和运作主持人的收益，这些收益是资金方和运作主持人的纯利益，因此不存在债务。而“无追索权”融资是被动的贷款，是用所开发项目的部分拥有权作为代价的借贷。所以要争取到一笔无追索权的融资，就取决于这个项目有没有吸引力和贷款人对这个项目的信心。因此，该计划融资和“无追索权”融资在其本质上是截然不同的。从广义上说“无追索权”融资也是人们普遍所讲的“引进外资”。针对该计划的特点，国内金融界大多都是莞尔一笑，或者感觉难以理解，或者说是“骗局”，对于希望得到资金支持企业和个人简直就是新“天方夜谭”，其实这是可以理解的。因为国内金融界已经习惯于计划经济的管理体制，而绝大多数的朋友以往对国际金融是非常陌生，中国是个有外汇管制的国家，对于国际收支、外汇使用等方面都有严格的规定，国家的外汇储备、重点工程所需资金的引进、进口企业各种外汇都通过各专业银行总行的外派机构进行外汇买卖、申请贷款及清算的。而各专业银行的下级行多是向他们的上级行提出申请，编制计划和上级进行结算。因此，国内金融界特别是内地金融界很难有机会亲自参与国际金融实务，对于国际金融市场的趋势、动态、发展、方法等方面都不熟悉是可以理解的，更不用说去探索国际金融市场中创新的融资技巧了。

“滚动融资”是不是天上掉下来的馅饼？是不是骗局？或者说，是不是任何人都能成功的“融资计划”呢？答案是：肯定不是，因为滚动的运作实施必须要具备运作实施的条件，要具备这种条件有下列三个要素：

1．特定的融资投资工具；

2．特定的市场环境；

3．愿意为你主持“滚动融资投资计划”的操盘人/操盘公司。

你也许会问，这个计划能产生这么高的收益，而这个收益是哪里来的呢？其实该计划的收益来源只有一个，那就是市场！这个市场的运作主持人（操盘人/操盘公司）在接受资金方的委托之后，便将自己的买家库打开，并将各个买家进行有序地、有机地组合，形成一个特定的金融市场，操盘人/操盘公司设置好这个市场之后，再将特定的金融资产或实物资产在这个市场中周而复始地连续运转，运作中的买卖差价便是各方的收益。操盘公司/操盘人在接受委托投资时，就已对该计划的运作次数及收益率进行了周密的预测和准确的计算。所以，当运作开始时，操盘公司/操盘人已预知这个“金融雪球”能滚多大，因为这个雪球是按照预先设计的轨道运作的！

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“滚动融资”的申请工具

用于该计划的工具很多，如国库券、回购合约、银行承兑汇票、存款单据、现汇、企业资产等等。中国大陆企业如想用国库券、回购合约、银行承兑汇票等短期借贷票据在国际金融市场上去融资是很困难的，因为：国库券是政府和中央银行委托国际知名的证券公司发行的（如中国政府和中国人民银行1996年2月发行的2亿美元一百年长期债券3亿美元三年期短期债券，就是委托美国一家著名的证券公司作为销售代理的），而回购合约、银行承兑汇票等大多数都是中央银行及各专业银行总行用作外汇储备和保证国际收支平衡的工具，其签发权都在央行及各总行手中，因此下级银行及非银行金融机构是无法利用这些工具进行融资的。

目前，我们主要是以企业和个人出具存款单据作为资金证明和操作依据。因为受操盘人每次的操作程序安排及市场行情影响，每次兑冲操作要求的单据金额、锁定时间及利润倍数就会随之变化。但作为融资工具的存款单据一定要规范、完整、真实。目前每天都有人持五花八门的存款单据四处找人做滚动、兑冲进行融资，成功实例却很少，失败的原因：一是资金本身不规范、不完整、不真实；二是配套项目存在不可操作的问题；三是接单操作公司无实力，一无备用资金、二无资金证明、三无成功案例，让客户/申请人/中介人跑来跑去，浪费了时间与金钱。

我们要求具体的操作的申请条件、申请程序及申请人（小银主）需要报备的资料如下：

（一）申请条件

（1）申请人必须持款人，无犯罪记录、资金来源合法；

（2）申请人的资金必须是现金，且资金不移动、不质押，无风险；

（3）存款银行：中国银行总行或省级分行，商业银行总行，招商银行各分行、支行；（4）操作银行：花旗银行总行、香港汇丰银行总行、或其它世界排名前25大银行AA级总行；

（5）文件报备：申请人（持款人）必须先提供以下文件，进行前置作业报备：

1）三日内有效的银行对账单（个人2000万、企业5000万人民币或者1亿美元以上）；

2）银行存款证明书（POF）；

3）申请人个人护照、身份证A4扫描件（正、反面）；

4）申请书、授权书。

5）增值备忘录

6）申请人联系方式（手机）、家庭住址、电子邮箱

。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。滚动融资/兑冲的风险

既然是金融投资，就必然有一定的风险，作为投资的参与者，就必须了解自己所承担风险的程度。在整个交易过程中票据持有人的风险在于付给CD 单据签发银行的各种费用，签订合约时付给律师的费用以及差旅费等。而操盘人的风险就非常大，操盘人在申请交易时首先要付出交易保证金和购买各种保险，再就是要付出票据持有人的全部回报收益。因此操盘人所承担的风险是滚动计划过程的全部交易风险。为什么操盘人敢冒如此大的风险，接受票据持有人的委托，去进行滚动计划的运作呢？

1．利益驱使，因为滚动计划的收益率远远高于其它金融投资的收益率；

2．在有绝对胜算的前提下，操盘人为自己的资金进行了二年一次盈利预期估算。

国际金融市场是很大的，机遇很多，关键是如何捕捉机遇。据纽约的国际清算银行的最新资料报告，国际金融市场中股票、证券、外汇、票据等，每天的交易量已达2 亿美元，单外汇交易额每天已达6400亿美元。在这些金融交易中，每天的利润可达数亿美元。如此庞大的金融市场提供了数百亿美元的资本剩余价值，人们为什么只想到去负债贷款，而不去赢取更多的资本剩余价值呢？

此交易主体是持票人通过委托国际金融经理人，采用战略性有价货币套期保值策略(Tactical Hedging Strategy)，遵循现行的债券市场和新兴市场债务两种公共政策，寻求利用风险——收益时机，提供在一年内每月每日时差的全球各地不间断反复滚动的有价货币套期保值受益的国际债权组合投资交易。交易结果是持票人在本金处于有价货币套期保值债券组合投资的无风险条件下，资金方一年的总回报利润基本是所持票面值的几十倍甚至更多倍，再除去中间人的总利益（一般在20%左右），再除去与银行的手续费以及其他一些费用，这样至少能获得十倍以上的短期投资高额利润回报。

重庆融资超市是专业致力于贷款及信用卡领域的金融服务集团。贷款业务涵盖信用贷款、汽车贷款、住房贷款、消费贷款、企业贷款等银行最重要的五大项贷款产品，结合在线虚拟电子商务平台与线下贷款规划服务，为您提供创新、高效的一站式全方位贷款专业咨询顾问、经纪服务，开创了业内领先的服务平台。

第三篇：电子屏滚动标语

这是面向全体党员的学习教育，以党支部为单位，以“三会一课”为基本形式，基础在学，关键在做。

目标要求：

进一步坚定理想信念，提高党性觉悟；

进一步增强政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识，坚定正确政治方向；

进一步树立清风正气，严守政治纪律政治规矩；

进一步强化宗旨观念，勇于担当作为，在生产、工作、学习和社会生活中起先锋模范作用。

着力解决五个方面问题：

着力解决一些党员理想信念模糊动摇的问题，着力解决一些党员党的意识淡化的问题，着力解决一些党员宗旨观念淡薄的问题，着力解决一些党员精神不振的问题，着力解决一些党员道德行为不端的问题。

开展“两学一做”学习教育，要做到“五坚持五突出”： 坚持正面教育为主，突出用科学理论武装头脑；

坚持学用结合，突出知行合一；

坚持问题导向，突出整改提高；

坚持领导带头，突出以上率下；

坚持从实际出发，突出分类指导。

具体学党章党规、系列讲话 “合格党员”的标准是 “4讲4有”： 讲政治、有信念，讲规矩、有纪律，讲道德、有品行，讲奉献、有作为。

主要措施：

深入调研摸底；围绕专题学习讨论；创新方式讲党课；开展庆祝建党95周年系列活动；召开专题组织生活会；开展民主评议党员；引导党员立足岗位做贡献。

专项工作：

优化发展环境；深化党员“双育工程”；推行基层党员先锋指数管理；拓展党员志愿服务；在推进当前重点工作中发挥党员先锋模范作用。

第四篇：滚动预测

滚动预测，指导企业经营业务的利器

一、预算vs滚动预测

预算管理作为我们的主导业务已有将近十年，我们形成一套相对完善的预算体系，内容上涵盖预算组织和流程、预算目标、预算的表单和逻辑、预算分析表单和钻透式图形展现、预算控制、滚动预算、预算考核等比较完整的内容。但这其中：

 最成熟是预算的一套表单和逻辑，我们多数顾问能够根据企业的业务特点和管理重点建立这套预算的表单和逻辑，预算形成了完善的方法论

 预算分析体系和展现尚待形成一套成型的方法论

 由于我们有成型的费控软件，预算控制的体系和方法论也已经成型

 滚动预算的情况相对应用不好，表面原因是受困于滚动预算的模型是采用预算的模型还是另行建立对我们工作量的影响，深层次原因在于我们对于滚动预算的定位和实现机制并没有去深入研究。

根据近期跟大家的讨论及思考，我感觉我们有必要把滚动预测（算）作为今后我们在预算业务上持续领先的重要方向，原因有以下几点：

 受制于市场等环境的不确定因素，预算难以做的具体、细致、准确，这样就造成预算对于企业业务经营的指导作用不大。

 企业的业务部门对于预算的参与态度相对被动和应付差事，原因在于预算对其更多的是承担指标，其参与主要目的是通过博弈降低指标，减小压力，不会去努力把预算真正做准确。

 国内外领先企业如康明斯、海尔的在滚动预测方面实践证明，相对独立于预算、不与预算目标紧密挂钩的滚动预算能够对企业的经营业务提供较大支持。我从各方面理论和案例资料中了解到的情况也能支持此种判断。

基于此，我们有必要认真讨论研究，如何能够在企业建立有用的滚动预预测体系，能够让预算管理更好地对经营工作提供指导。根据我的初步思考，我们可以根据未来目标客户的不同把企业的预算体系分成侧重点不同的两类预算体系：

 第一种是面向集团型企业，由于集团自身不从事业务经营，这时候预算的重点作用是作为集团管控的手段，落实集团的战略目标和目标。其预算体系的重点就是预算目标制定和分解、预算编制、预算监控分析和预算考核。

 第二种是面向经营性单体企业，其关注重点在于如何通过预算来规划业务，配置资源和指导运营。其预算体系当然也应该包括目标制定、预算编制、预算执行分析等，但这个时候滚动预算应该是其关注的重中之重，如果我们能够通过滚动预算对其经营提供更大的指导，我想预算管理一定能够得到管理层和业务部门更多的认可和支持。当然经营性企业预算控制一般也是关注的重点。

我们这些年做了大量的集团性企业，专业研究和积累重点更多的放在前一类型预算体系上，对于如何帮助单体运营型企业建立一套行之有效的滚动预算体系关注不够。

二、滚动预测的内涵

按我的初步考虑，我们未来要做的滚动预测应该是：建立基于企业业务计划（订单计划、销售计划)和业务预测（订单预测、销售预测）的预算逻辑和预测模型，形成涵盖损益和现

金流量的滚动财务预测结果，能够对企业管理层和业务部门提供充分的决策支持和业务指导。

三、滚动预测的框架和实现路径

1.目标企业定位

滚动预测面向业务运营型企业，非集团控股型企业。在业务运营型企业里，其预算体系完整流程包括：预算目标、预算、滚动预测、预算控制、预算分析、预算考核。在这套体系里，跟以往相比，我们可以适当弱化预算的角色，不需要把预算做的太细太复杂，预算的主要作用定位于对目标进行细化分解，落实到各个责任中心，形成具有通过预算逻辑关联的各责任中心的预算责任分解体系。在这套体系里，我们充分强调滚动预测的作用，重点建立一套滚动预测体系来指导企业的日常业务经营。预算控制的标准更多一滚动预测作为标准，预算分析不仅针对预算进行差异分析，还要更重视针对滚动预测进行预测差异分析和预测准确性分析。

2.业务预测和计划是滚动预测的前提和基础

按我们以往滚动预算的做法，我们采用与预算基本相同或改造预算模型的方式形成一套滚动预算表单和逻辑体系，编制滚动预算时，让业务部门用类似预算编制的方式编制一遍，最后财务部门形成一套滚动预算结果。这套做法我们以往碰到的一个大问题是业务部门工作量大，可能认为是重复工作没有时间做。

要改变这种情况，我的基本想法是，我们要把滚动预算和企业的计划和业务预测工作尽可能融合起来，争取把滚动预测和计划预测作为业务部门一次性工作完成。不同的行业和企业业务计划和预测管理形式内容不尽相同，有的叫订单管理、有的是销售计划、有的是销售预测，以此为起点进行生产运营计划（排产计划）及采购供应计划。我们要做的滚动预测模型哪些环节共享业务计划预测内容，哪些环节区别对待，是滚动预测的核心问题。按ERP专家吴镝总的观点，在建立滚动预测模型处理与计划关系过程中，三个问题是难点：产品明细的颗粒度、滚动的频率、考虑生产能力的制约。

3.滚动预测的长度和频率

我们原来在滚动预测的方法是定点滚动和定长滚动两种。我们以往多采用跟目标的落实结合更紧采用定点滚动到年底。未来我们将主要定位于指导业务经营，定长滚动将是主要的滚动形式。海尔采用的是13周（3个月）的定长滚动，康明斯采用的是12月的定长滚动。我认为以国内目前的市场环境和企业的管理能力，3个月的定长滚动对于多数企业是比较合适的。叶主任讲课强调的“固一预二”也是三个月滚动，固化一个月预测安排生产经营业务，后两个月预测指导业务资源配置。当然，企业的管理基础和管理能力越好，可以采用的滚动长度越长。

多数企业的业务计划和业务安排的时间频率通常包括月度主计划+周度详细计划+日作业计划，这样我们建立滚动预测的基本频率月度滚动，基础好的企业（比如海尔）可以按周进行滚动预测。我们原来在一些企业所做的季度滚动预算我觉得未来是没意义的，因为没有哪个企业会按照季度进行业务安排。

4.滚动预测的模型搭建

滚动预测体系的主体无疑是滚动预测模型的搭建，前面我已经讲过这个模型搭建要尽可能与企业的业务计划和预测工作融合起来。建立一个从业务到财务的滚动预测计算逻辑和模型的方法跟我们建立预算模型的方法类似，不需要赘述。从模型对管理和业务的支持上

来看，模型的那些过程输出和财务结果输出对于管理层和业务部门是有用的，则需要我们根据企业的业务特点和管理重点来考虑，在模型的输出结果中来体现。其难点在于与业务计划和预测的产品颗粒度细致程度我们能否处理，以及模型的业务逻辑的要做到多细，预算系统处理是否有困难，还是某些计算过程要通过ERP来完成，比如BOM表的计算，这就需要ERP系统和预算系统配合完成滚动预测模型。这样的模型建立之后，我们希望企业的计划工作和滚动预测编制工作能一体化完成。

5.基于滚动预测模型的管理工作

滚动预测编制按月编制出来之后，企业可以基于每月的滚动预测开展基于这些预测的分析和控制工作。首先是基于滚动预测来安排生产经营和配置资源。其次可以做上月实际完成情况与上月滚动预测分析的差异分析，找出差异产生原因。这个差异的产生比基于预算差异分析更有意义，因为上月对下月的预测而产生的比较大的差异就必须详细分析其原因，对管理上作用更大。第三，还可以做上月对下下月的预测与本月对下月预测的差异分析，让业务部门解释本月预测和上月预测的差异原因，据此来不断提高预测的准确性。最后，如果企业可以根据滚动预测来进行预算执行控制，其可靠性和准确性比预算更好。

第五篇：存款滚动实施细则

存款风险滚动式检查实施细则

第一条 为加强*的存款风险管理，保护存款人的合法权益，有效防范外部欺诈、盗窃以及内部挪用客户存款和其他涉及存款人的案件和纠纷，根据*有关要求，结合*实际，制定本实施细则。

第二条 存款风险滚动式检查是内控制度的重要组成部分，是存款业务操作合规性的内部检查制度。

第三条 存款风险滚动式检查范围是*，检查对象是营业机构对公结算账户、同业存放款项和个人存款以及银行卡等各类存款账户中核算的本币存款。

第四条 存款风险滚动式检查以季度为周期持续滚动进行，每季度首月对上季度的存款进行检查。对本周期末检查到的存款，应当在下一个周期继续滚动检查。

第五条 存款风险滚动式检查由*统一组织实施，不得由营业机构经办人员自行检查或由本机构人员换岗检查代替。检查组由*任组长，*部门具体实施，其他部门配合。

第六条 存款滚动式检查制度不能替代业务管理部门根据管理职责对业务条线的专业常规检查。各级机构业务主管部门应当明确职责，分工协作。

（一）*部门的职责是组织人员进行存款风险滚动式检查工作，对检查问题进行确认，汇总检查报告、报表，并对检查结果予以通报。

（二）*部门的职责是制定和完善对公存款、同业存款、开销账户、对账管理、事后监督检查、个人账户存款、业务授权等管理制定，并开展日常检查。配合存款检查工作。

（三）*部门的职责是对检查中发现的风险点和管理薄弱环节与有关部门拟定补救和完善措施，防范操作风险。

（四）*部门的职责是对大额存款、优先检查存款账户、重点关注账户进行数据筛选提供技术保障和支持，并实时提供可疑信息。

第七条 各*部门要按检查周期组织人员对*的检查结果进行检查，抽查面必须达到辖内营业机构的100%。

第八条 *部门要按检查周期组织人员对*的检查结果进行抽查，抽查面不低于辖内营业机构的30%。

对公结算（同业存放款项）账户的检查内容为：

（一）开户、销户、变更账户手续是否符合规定；

（二）账户大额资金转入后是否短期内转出；

（三）账户是否长期未用，而短期内频繁发生大额交易；

（四）账户大额取现是否提前预约；

（五）账户大额取现是否经主管授权、是否经有权审批人审批；

（六）是否严格执行利率政策，利息计算和入账是否正确及时；

（七）账户大额取现、转出用途是否在企业经营范围之内；

（八）是否对客户定期发送对账单、换人核对内外帐、逐笔勾对流水账，并及时查清和处理未达账项；

（九）是否实行事后监督制度。第十条 个人存款账户的检查内容为：

（一）账户开立是否符合实名制规定，对个人大额存款是否核实存款人身份证件留存身份证号码及联系方式，如为代理的是否同是核对代理人的身份证件并留存其身份证件号码及联系方式；

（二）个人大额取现是否提前预约；

（三）个人大额取现是否分级授权审批并登记；

（四）办理抹账、补账、冲账、挂失（解挂）、查询、冻结（解冻）、扣划等特殊业务，是否经授权人、经办人签字确认；

（五）是否正确使用利率档次准确计算利息；

（六）是否实行事后监督制度。第十一条 银行卡存款的检查内容为：

（一）银行卡申领、发放、挂失、销户是否符合规定；

（二）银行卡存款资金来源是否符合规定；

（三）银行卡转账取款、提现是否符合规定；

（四）是否实行事后监督制度。

第十二条 存款风险滚动式检查时，对大额存款要优先检查。大额存款的金额下限，由**根据自身的实际情况确定，但对公结算账户一般不高于50万元、个人存款账户一般不高于5万元，可视不同时期由*视情况调整。

第十三条 存款风险滚动式检查时，对异常变动存款账户优先详细检查并采取适当方式逐户核实。存款异常变动账户包括但不限于：

（一）大收大付的存款账户。收付单笔金额在50万元以上的对公存款或者5万元以上的存款。

（二）短期内新增频繁收付的存款账户。一月内频繁办理相同或相近金额收付业务的账户。

（三）整收零付或零收整付且金额大致相当的存款账户。

（四）账户所有者与无业务往来者划转大额款项的存款账户。

第十四条 存款风险滚动式检查时，对重点账户存款应重点关注并优先详细检查和采取适当方式逐户核实。重点账户包括但不限于：

（一）开户手续或收付款手续有暇疵的账户。

（二）未经审批办理抹账、挂失等特殊业务的账户。

（三）*开立的临时结算账户。

（四）未经**开立并立即收付大额款项的账户。

（五）由非开户企业人员或非本人代理开立的账户。

（六）长期未发生业务又突然发生大额资金收付的账户。

（七）长期不与*对账或不及时领取对账回单的账户。

（八）异地大额存款账户、异常户名账户。

（九）当期销户账户、当期新增的零余额账户或小金额余额账户。

第十五条 存款风险滚动式检查应当遵循“为客户保密”的原则，对检查中形成的资料或文件，非法律许可，不得对披露或提供；不再使用的资料或文件，应按照档案管理的有关规定予以处理。

第十六条 对存款方面的信访举报高度重视，对举报事实比较清楚的，要集中力量进行系统性清查，从中发现存款方面的案件线索，及时发现隐患，堵塞漏洞。

第十七条 *应当遵循防范风险的原则，结合自身实际情况，适当增强检查内容，量化检查标准，检查方案报*部门备案。

第十八条 对检查中发现的疑点或问题，要跟踪彻查，并由检查组组长以及被查机构共同签字确认。

第十九条 发现的问题经确认后，应责成被查机构立即纠正；正如发理重大涉案嫌疑情况，如实上报；有犯罪嫌疑的，应移交司法机关处理，并按照重大事项报告制度向上级管理机构和*部门报告。与此同时，剖析形成问题的原因，找出操作的漏洞、制度的缺陷和管理的不足，并及时弥补，确保检查取得实效

第二十条 各*应在每季第二个月的15日前*和*部门报告存款检查情况。如遇有贪污、挪用、侵占、诈骗、存款纠纷等重大情况应随时报告。

第二十一条 报告内容应的上个周期检查发现问题的整改情况和成效，本周期检查情况的概述、检查的机构数量、检查的存款总额、检查发现问题的笔数和金额、存在问题的原因剖析、已经或拟采取的整改措施和责任追究等，并附相关的案例情况。

第二十二条 检查人员有下列情形之一的，对负有责任的相关人员，根据*之规定，给予严肃处理。

（一）未按要求组织开展存款滚动式检查的；

（二）检查人员严重失职，致使检查流于形式的；

（三）违反本意见迟报、漏报、瞒报、误报造成严重后果的；

（四）泄漏存款检查过程中知悉的客户信息或者经营信息的；

（五）检查范围和检查比例达不到规定要求的。

第二十三条 本实施细则自下发之日起执行。