自我填制1

第一篇：自我填制1

工作总结和计划

2011年是我人生旅途上的一个重要转折点。离开学校步入社会的大门，我的人生有了新的起点、新的开始和新的目标。汽车零部件有限公司给了我一个把理论运用到实际的实践机会。下面我将这几月的工作总结如下：

在这几个月，我学会了很多，学会认识量具，学会图纸，学会检验，对产品的制作流程，检验数据有了了解。经过去萧山培训我对量具也学会了检测，校验。我想我的工作态度决定一切，今后还会不断学习。

在工作中偶有因为马虎而造成工作失误，给工作带来不必要的麻烦。以后我会以严谨的工作态度仔细完成本职工作。在于别人打交道中由于个性原因，不够主动。为了以后能更完美的完成工作，我会主动和领导以及同事多沟通交流。希望通过交谈从他们那学到在课本上学不到的知识。

2012年自我岗位职责：

1、负责全公司的计量管理工作

2、熟悉业务掌握所承担检定测试项目的技术理论知识，操作规程。其管理保证及有效性

3、负责制订量检具的周期检定计划表3.负责做好量检具的检定工作4.维护和保证计量器具使用的有效性和符合性

4.、负责计量器具的外部校准工作的申报、实施及跟踪工作

5、管理公司计量标准器具及工作计量器具，建立健全各种管理台账，严格执行计量器具管理制度、检定制度、使用制度及组织计量器具周期检定和改制工作。

6、合理安排时间，利用合理、专业的测量方法，保证产品质量，杜绝产品有报废出现。产品检验严格对待，发现问题即刻解决。积极配合领导，完成领导交办的所有工作，做一名优秀的检验员，合格的计量员。

自我评价：

意志力较坚强、不轻易放弃每一分希望，本人性格内向、待人热情、真诚。工作认真负责，肯上进，肯努力，能吃苦耐劳，能承受压力，喜欢富有挑战性和具有发展空间的工作。我要勇往直前。

自我报酬：

希望通过我的表现工资奖金有增有减，这样有奖有罚能提高我们的工作的积极性，对工作更有热情。还有我想有手机费补贴。还希望在工资上升的空间中能有社保。

我是这样想的：我是计量室的，也是质量部的。如果让我做计量员，也在粗车做检验，这样我希望我的工资可以从2300开始上升；如果就做计量员，我希望工资从1800开始上升。

在新的一年里，祝贵公司越办越好，我愿和杭泰一起共同成长！12年2月3日

第二篇：凭证填制注意事项

凭证填制注意事项

各委托单位：

针对前期在账务清理中发现的问题，对凭证填制请注意一下事项：

1、取得原始票据时，问清票据所代表经济业务事项的来龙去脉再填制会计凭证。

2、做账时按业务的性质来确定成本费用的归集科目，而不是根据单据的种类来确定会计科目。如餐饮票可能是业务招待费，也可能是职工福利。

3、凭证摘要写清楚，摘要要素不齐、含糊不清，有时连最基本的时间、人物、事项都不写。危害：摘要写得不清楚，不利于日后查账，更不利于分析取数。

4、不能将不同事项登在同一张凭证；

5、将多笔金额合并成一笔，典型表现：将多笔现金或银行存款合并成一笔记账。除非你想通过无尽的查账、对账来消磨你漫长的人生。

6、按报销单合计金额入账，不按部门拆分这样的话，后期工作会很麻烦。

7、所有的付款都都必须要有原始凭证支撑，对支付的各项费用及款项都要提供真实的原始凭据或者说明。比如，支付的外协费用要能够提供相应的合同，如果没有合同经办人要有相应的说明，描述出该业务的应收金额，应付金额等事项。德阳辉塬公司2014年3月30

第三篇：报关单填制习题课

报关单填制练习

1资料一： 青岛富士家俱有限公司（海关注册编号 3702230523）凭手册 C42185100156进口红橡木皮和樱桃木皮。(分列手册4、2项)运输工具于05年9月5日申报进境，并且委托青岛大华物流有限公司（海关注册编号 3702980196）于次日持入境货物通关（编号 ***）和濒危物种允许进口证明书（编号

2005CN/IC/1004/PH）向青岛大港海关(4227)报关。

运保费：1800美元

法定计量单位：千克

资料二：

Expeditors International Ocean

BILL OF LADING

资料三：INV0ICE

资料4：

PACKING LIST

中华人民共和国海关进口货物报关单

预录入编号：海关编号：

下略

中华人民共和国海关进口货物报关单

预录入编号：海关编号：

下略

第四篇：原产地证书格式以及填制

附件：原产地证书格式以及填制说明Original

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Overleaf Instruction

Certificate No.: Serial number of Certificate of Origin assigned by the issuing body.Box 1:State the full legal name, address(including country)of the exporter and the exporter should be in the beneficiary country.Box 2:State the full legal name, address(including country)of the producer and the producer should be in the beneficial country.If more than one producer’s good is included in the certificate, list the additional producers, including name, address(including country).If the exporter or the producer wishes the information to be confidential, it is acceptable to state “Available to the authorized body upon request”.If the producer and the exporter are the same, please complete field with “SAME”.If the producer is unknown, it is acceptable to state “UNKNOWN”.Box 3:State the full legal name, address(including country)of the consignee, and the consignee should be in the customs territory of China.Box 4:Complete the means of transport and route and specify the departure date, transport vehicle No., port of loading and discharge.Box 5:Any additional information such as Customer’s Order Number, Letter of Credit Number, etc.may be included.Box 6:State the item number.Box 7:State the shipping marks and numbers on the packages.Box 8:Number and kind of package shall be specified.Provide a full description of each good.The description should be sufficiently detailed to enable the products to be identified by the Customs Officers examining them and relate it to the invoice description and to the HS description of the good.If goods are not packed, state “in bulk”.When the description of the goods is finished, add “***”(three stars)or “ ”(finishing slash).Box 9:For each good described in Box 9, identify the HS tariff classification of China to six digits.Box 10:If the goods qualify under the Rules of Origin, the exporter must indicate in Box 10 of this form the origin criteria on the basis of which he claims that his goods qualify for preferential tariff treatment, in the manner shown in the following table:

Box 11:Gross weight in kilograms should be shown here.Other units of measurement e.g.volume or number of items which would indicate exact quantities may be used when customary.Box 12:Invoice number, date of invoices and invoiced value should be shown here.Box 13:The field must be completed, signed and dated by the exporter for exports from the beneficiary country.Box 14:The field must be completed, signed, dated and stamped by the issuing body.Box 15:The field must be completed, signed, dated and stamped by the Customs authority of the beneficiary country.In case where there is not enough space on the first page of a Certificate of Origin for multiple lines of goods, additional pages can be used.The Certificate number will be the same as that shown on the first page.The main characteristics including box 6 to box 15 will be presented, together with the stamp of the issuing body and the Customs authority of the beneficiary country.中文参考：正本

第1页（共 页）

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背页填制说明

证书编号：授权签证机构签发原产地证书的序列号。第1栏：填写受惠国出口商的名称、地址（包括国家）。

第2栏：在知道实际生产商的情况下，填写受惠国生产商的名称、地址（包括国家）。如果出口货物由一家以上生产商生产，仅填写最后实际性加工生产的生产商的名称、地址（包括国家）。如果生产商和出口商相同，应填写“同上”。如果不知道生产商，可填写“不知道”。第3栏：填写中国关境收货人的名称、地址。

第4栏：填写运输方式及路线、离港日期、运输工具编号、装货港口和卸货港口。第5栏：可以填写顾客订货单号码，信用证号码等其他信息。第6栏：填写货物项目号。第7栏：填写唛头及包装号。

第8栏：填写货品名称、包装数量及种类。如果是散装货，应注明“散装”。在商品描述末尾加上“***”（三颗星）或“”（结束斜线符号）。第9栏：填写货物对应的《协调制度》六位数编码。

第10栏：若货物符合原产地规则，出口商必须按照下表所示方式，在本证书第10栏中申明其

第11栏：毛重应填写“千克”，数量应填写数量单位，体积可填写升或立方米等 第12栏：应填写发票号码、开发票日期以及发票价格。第13栏：本栏目必须由出口商填写、签名并填写日期。

第14栏：本栏必须由授权签证机构的授权人员填写地点、签证日期并盖章。第15栏：本栏必须由受惠国海关当局的授权人员填写地点、签证日期并盖章。

当原产地证书一页填制不下多项商品时，可以附页填制。第二页应列出原产地证书第一页所列的第6至15栏内容，并标注原产地证书号码，该号码与第一页证书号码相同，同时必须有签证机构的印章和出口国海关印章。

证书编号：

第五篇：填制凭证的标准

填制凭证的几大标准

会计人都知道，会计凭证是记录经济业务发生和完成情况的书面证明，是登记账簿的依据。填制会计凭证的目的就是为了准确记录经济业务，方便日后查询，为经营管理提供必要信息。只是，在平时会计工作中，这些目的真的都达到了吗？我们是否遇到过这种情况：明明发生了的经济业务，在帐上就是查不到;或者根据往来账的借方累计发生额与实际金额不相吻合？或者税务稽查人员稍微一翻账，你单位的问题一大堆？如果你的回答为“是”，那这是什么原因造成的？我们又如何避免这种情况？

一、填制凭证的坏毛病

1、不闻不问，埋头做账

典型表现：拿到原始票据，也不问清票据所代表经济业务事项的来龙去脉就做账。

2、根据单据种类做账

典型表现：凡是餐饮票都计入业务招待费。做账时应该按业务的性质来确定成本费用的归集科目，而不是根据单据的种类来确定会计科目。

3、凭证摘要写得不清楚

典型表现：摘要要素不齐、含糊不清，有时连最基本的时间、人物、事项都不写。危害：摘要写得不清楚，不利于日后查账，更不利于分析取数。例如：销售部门报销展会费用时，摘要只是写“销售部报销展会费用”，如果销售部对费用支出有疑问时，财务只得将报销凭证一一翻出与销售部对账，如果在摘要写得很清楚

4、凭证摘要写得太清楚

典型表现：无税务风险意识，摘要写得清清楚楚，明明白白。

某些时候，凭证摘要应该写得象雾象云又象风，否则就会象沐浴阳光温暖的冰块，全然忘了自身在逐渐地消融，最终化为一缕空气。

5、将不同事项登在同一张凭证

6、将多笔金额合并成一笔

典型表现：将多笔现金或银行存款合并成一笔记账。

什么?这个也算坏毛病。是的，尽管《会计基础工作规范》第五十一条第三款规定可以根据若干张同类原始凭证汇总填制记账凭证，但这是理论上的，实际工作中不可以，除非你想通过无尽的查账、对账来消磨你漫长的人生。

7、按报销单合计金额入帐，不按部门拆分!

8、金额错误时调整分录仅按差额调整

《会计基础工作规范》第五十一条第五款规定：如果在填制记账凭证时发生错误，应当重新填制。如果会计科目没有错误，只是金额错误，也可以将正确数字与错误数字之间的差额，另编一张调整的记账凭证，调增金额用蓝字，调减金额用红字。

二、填制凭证的误区

误区1：所有的白条都不能入账

什么是白条?通常意义上讲，白条就是指在白纸上书写的收支证明(或收发证明)。很多财务人员认为所有的白条是不可以入账的。其实并不是这样，支付对方是个人且不属于应税劳务的支出是可以用白条入账的，而并不需要发票。如：

①支付给个人的各种补偿、赔偿费用。如拆迁赔偿、青苗补偿费;但需有相应的赔偿协议等证明文件。

②独生子女补助、取暖费补助、防暑降温费等补助； ③抚恤金、救济金等福利补助； ⑤丧葬费； ⑥死亡赔偿；

⑦按经济合同规定支付的罚款。

可根据法院判决书或调解书、仲裁机构的裁定书、双方签订的提供应税货物或应税劳务的协议、双方签订的赔偿协议等书面文件，作为记账的依据。

如对以上有疑问，请翻阅《税收征管法》第十九条规定、《会计法》第十四条规定、《企业所得税法》第八条。

误区2：收据不能做为记账的凭证

凡是收据就不能做为记账的凭证？不是。有此观念的同志是将做账与税前扣除相混淆了，理由如误区1所述

凡是收据都不能税前扣除？非也。部分收据，如政府部门开具的专用票据也是可以税前扣除的，例如

①由政府各部门开具的收费票据； ②由各事业部门开具的收费票据； ③捐赠收据； ④工会经费收据；

⑤法院的诉讼费、执行费、收款收据；

⑥军队收据;具体规定请参见财综[2010]1号《行政事业单位资金往来结算票据使用管理暂行办法》。

误区3：收谁的钱挂谁的账（向谁开票）

正常情况下，是收谁的钱挂谁的账，但也有例外，如委托代收、委托代付的情况，这时就不能收谁的钱挂谁的账。故，填制凭证时一定要问清楚业务事项。

误区4：职工借款出差回来报账后单位不开收据 职工借款出差，出差回来后，用票据报账，多退少补。不管员工是否交回现金，均应该开给冲账收据。否则，假如财务入账错误或将票据弄丢后，出差员工就有口难辩，无法证明自己借款已冲销。

误区5：从A公司采购货物、却将货款付给A的老板或员工。

此种情况除非有A公司的委托收款证明，否则一旦A公司追索货款，将有口难辩，还得再付一次货款。

误区6：差旅费津贴、误餐补助需要发票

此类补贴津贴，不需要发票。但是要注意个税问题。差旅费津贴免征个人所得税，具体标准按照财政部规定执行。而误餐补助要分情况对待：根据财税（1995）82号文件规定：国税发（1994）089号文件规定不征税的误餐补助，是指按财政部门规定，个人因公在城区、郊区工作，不能在工作单位或返回就餐，确实需要在外就餐的，根据实际误餐顿数，按规定的标准领取的误餐费。

误区7：凭证后必须附原始凭证

不完全正确。凭证后除结帐和更正错误的记账凭证外必须附原始凭证，有些业务不一定有发票类的原始凭证，还可能是外单位做的分割单。

参见《会计基础工作规范》第五十一条第三款第四款除结帐和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。一张原始凭证所列支出需要几个单位共同负担的，应当将其他单位负担的部分，开给对方原始凭证分割单，进行结算。

误区8：冲销凭证反向蓝字冲销

做冲销凭证时应该同方向红字冲销，而非反向蓝字。只有同向红字冲销，科目余额表借、贷方向的发生额才会准确地反映真实的数字。

三、填制凭证应具备的素质

1、望闻问切：

填制凭证前应先仔细审查原始凭证。审核原始凭证，不是简单的加计金额、看费用是否符合公司的报销制度。而应该象福尔摩斯探案一样对凭证进行审查。这需要我们具备医生“望闻问切”的本领。

望：仔细审查凭证，主要审查票据真实性、合法性、合规性，还有各项要素是否填写齐备、准确。报销程序是否合理，签字是否完备、审批权限是否适当等等。

闻：一般来说部门主管对业务的真实性负责，财务部门无法一一确定业务的真实性，但要将票据所反应的经济业务与自己的所知所闻相印证，如有不符，应仔细询问并核实。这就需要平时多了解公司的生产经营情况，多与其他部门沟通交流。问：审查凭证时一边审查，一边与报销人聊天，尽量多问。对有疑问的地方要多方询问并相互印证。

切：是指运用逻辑分析和职业判断。审查票据要素(时间、地点、金额、票据号)与业务内容是否相符，对各要素的合理性做出职业判断。例如过路费票据的审查，要仔细审查票据的时间、地点与其路线是否相符。

2、全局观：要有全局观，费用报销时就要有预算控制的意识。招待费、广告费等还要时刻关注是否超所得税扣除限额。

3、税务筹划理念：税务筹划本应在业务发生前，但作为补救措施，会计凭证的制单人应该是守门员，业务已经发生，在填制凭证时就应督促相关人员采取措施进行补救，至少要从形式上满足国家税收法律法规的规定，减少税收支出、避免税务处罚。

四、凭证填制的实战技巧

1、摘要根据实际情况该详细的详细，该模糊的模糊的。

2、某些凭证应从中间科目过账，以便查账、统计。如现款销售，也从“应收账款”过一下;发放工资或福利，通过“应付职工薪酬”过一下。

3、错误凭证调整或冲销应在原始凭证备注说明。

4、替票问题的处理

五、其他规范事项

1、凭证附件的张数如何计算

记账凭证附件张数计算的原则是：没有经过汇总的原始凭证，按自然张数计算;经过汇总的原始凭证，每一张汇总单或汇总表算一张，因为原始凭证张数已在汇总单的“所附原始凭证张数”栏内已作了登记。

2、原始凭证丢失的处理方法

从外单位取得的原始凭证如有遗失，应当取得原开具单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的号码、金额和内容等，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，才能代作原始凭证。如果确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由经办单位会计机构负责人、会计主管人员和单位领导人批准后，代作原始凭证。

3、票据审核后的处理

视情况而定，有退回、报销、作废三种情况。①退回：单据不齐、签字不全，退回报销人补充完善。②报销：完全符合要求则直接报销;如果单据齐全，签字齐备，只是个别票据不能报销，则不能直接涂改报销金额，也不应退回报销人重新填报、重新走签字流程，而应在报销单上写“核报金额XX元”后报销。

③作废：如果报销人弄虚作假，经核实后，则直接作废，不予报销。

4、几个单位共担电费和物业代收电费的处理

公司与其他企业、个人共用水电的，可凭租赁合同、共用水电各方盖章(或签字)确认的水电分割单、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。

水电费由物业公司代收且无法单独取得发票的，凭物业公司出具的水电费使用记录证明、水电部门开具的水电发票的复印件、付款单据等入账。

否则，在所得税汇算清缴时，税务不会允许税前扣除。

六、会计人该怎样整理会计凭证

1、会计凭证的分类

会计凭证主要分为原始凭证和记账凭证，常用原始凭证有因具体业务发生所开具或收到的发票、各单位自制的入(出)库单、工资表以及印制填写的费用报销单、支出凭单、借款单等。记账凭证是根据审核无误的原始凭证或汇总原始凭证，按照经济业务的内容加以归类并确定会计分录而填制的凭证。

2、原始凭证的粘贴要求

财务部负责人应制定并规范单位财务制度，事先派专业人员指导各部门对各类票据正确填开。原始票据的粘贴是一项日常化的工作，所有票据一般使用液体胶水粘牢左方的票头，把发票纸张大小相同、票面金额相同的粘在一起，多张纸张小的先粘贴到印制的报销单据粘贴单上，从右至左，两张票据不完全重合，便于翻找核对金额。

3、记账凭证的整理要求

一笔款项在支付或一项经济业务发生后，票据传递到财务记账人员手中，出纳据以记账并做到日清月结，负责编制记账凭证的财务人员检查单据是否保持完好、整齐，对经济业务性质相同的归放在一张记账凭证里，并予以编号。

每个单位从管理角度出发，在核算各项支出时一般会分部门核算，在填制记账凭证前，可以将同一部门的相关单据搁放在一起，简化工作量。

记账凭证编制完成后，负责凭证审核岗位的财务人员对每张凭证逐一审核。记账凭证的打印一般在凭证审核完成之后，连续打印，使用专用配套纸张。打印后与对应的原始凭证粘贴在一起，注意一般是将左上角粘牢即可，不必将纸张左侧全部粘紧，对于原始凭证较多的，可以不进行粘贴，折叠整齐，顺序放置，然后用回形针别紧，装订时再一并装订。

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