广告调研的基本工作流程

第一篇：广告调研的基本工作流程

一、广告调研的基本工作流程

广告调研是和广告活动的全过程紧密配合在一起的，其基本流程是根据广告活动的每一个环节的需要而制定的一个比较周全的计划。然后根据计划的每一个环节逐步执行，最后将所有的材料汇总成一个有分析、有建议、可操作的文本递交给广告活动的执行者，以保证广告活动科学、顺利地进行。

广告调研又是一个经验性的运作过程，有一套循序渐进的规则，这样可以保证调研活动有程序、有步骤地进行。

1.广告调研主题的确立

广告调研的内容很多，但是，并不是每一次广告调研都必须全面展开，因此，要根据本次广告活动的需求，确定一个调研的主题，即本次调研活动要解决的关键问题。主题的确定一定要十分明确，假如广告产品为新上市的产品，广告客户要求为该产品的广告推广选择一个形象代言人，那么谁是该产品的目标消费者最欢迎的代言人？这个代言人特质和产品的概念是否吻合？这些都需要进行测试和分析。为此，本次调研的主题就是为产品的推广选择合适的广告代言人。

有时，调研项目会有一个比较大的主题，为此要确定哪一个内容为关键问题，那么这个主题为“主”，而相对次要的问题则为“次”。比如在上述的调研主题之外，若还想知道消费者对该产品包装的色彩基调的喜好，那么也可以在本次调研中一并完成。

广告主题的确立要清晰、具体，不能十分地宽泛、模糊。比如将主题定为怎样才能使广告为目标消费者所接受，主题太大、太笼统，调研者无从着手。

调查主题的确立是开展调研的首要条件，同时也是设计具体调查方法的指南。譬如，澳大利亚户外广告研究教育基金会曾成功地针对户外广告与交通安全之间的关系开展专项调查，该项调查主题十分明确：“广告牌的存在是否影响司机的驾驶行为？”从调查的主题出发，该项研究首先就要设计和选择一些可以识别的、独立的变量来考察某事物对司机驾驶行为的影响，而这些变量是必须存在于道路环境之中的，而且是最有可能影响司机对特定道路情况产生反应的变量因素。而调查方法是需要基于对这些独立变量的综合性文献研究的基础上才能确立的，这不仅有助于对变量的识别和测定，也可以将研究结果（对司机行为的影响）进行比较和综合分析。结果从问卷调查的结果分析，发现司机在行驶途中，最能吸引司机视线的事物有车流、别的司机、道路指示牌、高速公路指示牌，甚至还有工程建设、路标、景观美化和建筑物，仅有25%的司机认为在驾驶途中广告牌会吸引他们的视线。进一步调查后得知，这些司机一般会浏览一眼广告牌或是只关注那些能吸引自己眼球的某些广告牌。除此之外，在司机的行驶途中有自己的举动，如听音乐、接听手机、吃喝、抽烟或与乘客聊天等。[1]

2.广告调研策划书的制定

策划书是广告调查方案的具体体现，它的内容一般是围绕调研主题做出一步一步展开调研的具体计划。它们应该包括这样一些内容：调查题目、调查目的、调查内容、调查范围、调查对象、时间进度、调研方法、样本选择、最终的分析报告的形式、调查经费的预算等。需要说明的是在最终报告书的形式中，一定要事先说明汇报的架构，让使用者明白调研结果将会有哪些方面的具体内容。

3.广告调研的执行过程和管理

任何调研的执行过程都是十分重要的环节，需要加强监督、管理和检查。具体有下面几个环节是需要认真把握的。

（1）建立一支具有良好素质的调研队伍

首先建立一支良好的调研队伍是确保调研顺利进行的前提。期间有几个较为关键的人员配备必须予以重视：一是定性调查的主持人的选择，因为主持人的素质直接影响到是否能够从调研中获取鲜活的、真实的材料；二是定量调研的督导员、访员培训，因为他们的工作态度直接影响到数据收集的真实性。在广告调研开展之前，就必须制定好调查队伍的建设思路，这是调研管理的重要一步。因为一旦出现问题，返工的成本、调研的时间都是无法挽回的。

（2）保障数据的真实性和可靠性

一旦统计数据出来，在分析数据之前，必须反复验证它的正确性，以保证科学分析的基础；尤其是在向使用者提供数据之前，仔细核对数据是一项既艰巨又复杂的工作，但是必须耐心完成。没有仔细核对之前绝对不向使用者递交任何数据。

（3）调研成本的控制

成本预算一定要考虑得十分周全，每一个环节的费用都必须严格执行。除了问卷设计、访员劳务费用、定性调研的会务开支等相对比较能够计算者除外，还有一些比较难预料的开支，例如用实验法测定广告效果的成本、问卷访问的事先访问等，都需要有一定的宽松额度。另外，一旦发现调研执行过程中出现了问题需要重新执行、进行修补，那么这些开支都必须事前有合理的预算计划，否则要求客户增加开支，那是非常困难的。

（4）时间的把握

正因为广告调研是广告活动顺利进行的一个重要环节，所以一定要配合紧密，不能延误整个活动的开展，为此，要制定相应的保障措施，严格按照进度执行。同时，要密切和调研结果使用者保持联系，假如遇到特殊情况，则有必要与对方加强沟通，取得谅解。一般情况，调研管理者要在每一个阶段实施之后，向主管方递交阶段性进展报告，这样还可以及时听取使用者的意见，及时调整具体的操作方法。

4.广告调研的具体流程

总的来说开展广告调研的目的是为了更好地了解广告产品所在的市场情况，以便清楚地把握广告活动的整体战略的科学性，避免发生策略性的失误，进一步减少在执行过程中的不确定因素，为广告的投入产出获取最大的效益。

广告调研通常也分基础性调研和应用性调研，其中基础性调研的目的是为现有的理论提供进一步的证明或者为了对某一概念或现象获得更多的了解。尽管基础性调研将会投入较多的资金，而且对现有一般的广告活动没有特别直接的关系，但是，从长远的观点来看它能够帮助我们深入地了解我们所处的这个生存环境，了解我们所面对的消费者的变化的规律，了解我们市场的未来趋势和走向等等具有一定规律的现象。比如，对广告活动中的一些基本规律的探索，诸如处于不同文化层面、家庭收入、职业状况的消费者的某些基本需求；在广告创意表现中不同形象物的运用对于不同消费阶层的运用效果等。而应用性研究则是为一项广告活动的具体运作中的问题进行调研和分析，比如这个产品的广告定位究竟应该怎样，促销的降价幅度应该有多大，对于这个产品的目标消费者一般接触哪些大众媒体等。应用性调研必须在价格上能够被广告主接受，并且能够很快对决策起指导作用。任何一家广告公司都会为广告活动的各个环节中一些亟待解决的问题而投入一定的资金开展调研工作。有些广告公司因具有相关的人力，自己完成这项工作；有些广告公司则愿意委托专业的市场调研公司开展这项工作，但是必须由专人负责把握项目的要求和进展；有的广告公司则会向相关的数据公司购买所需的资料和数据。

不同的调研机构会采用不同的操作方式和作业流程，但是，不管在形式上有何差别，本质上它们的步骤是基本相同的，也不论是问卷调研还是焦点小组访谈等其他形式，概括起来大多经历这样几个阶段：调研的设计阶段、实施阶段和分析阶段。具体流程见表3.1。

表3.1　广告调研流程表

第二篇：广告策划的基本流程

广告策划的基本流程

通常情况下，一个规范的广告策划过程可分为组织准备、市场调研、战略规划、制定计划、实施与总结5个阶段。

1、段

（1）成立广告策划小组。策划小组应由客户主管、策划创意、文稿撰写、设计制作、摄影摄像、市场调查及媒介公关等方面的人员组成。成立策划小组是用集体智慧来完成广告策划工作，是广告策划活动由经验化向规范化、科学化发展的有效途径。

（2）规定工作任务，安排时间进程。

2、广告调研是广告策划的前题与基础。

（1）调查、搜集市场信息和相关资料。其中包括品牌及产品调查、品牌形象调查、消费者状况调查、竞争者状况调查等内容。不如品牌及产品调查，既要详细了解品牌各构成要素的具体内容，又要详细了解产品的外观、结构、功能、原理、材料、技术、质量、价格、制作工艺、使用方法及保管、养护、维修措施等。

（2）分析、研究相关资料数据。对调查、搜集的全部资料和数据进行归纳、总结、分析、研究，要求能够描述现状，揭示趋势，为下一步制定策略提供参考依据。

3、战略规划是整个广告的核心与主体。

（1）对前期分析研究的成果，作出决定性、战略性选择。

（2）进行战略规划。以策划创意人员为中心，结合相关人员对广告目标加以分析，根据目标市场策略确定广告的定位策略和诉求策略，进而发展出广告创意和表现策略，根据产品、市场及广告特征提出合理的媒体组合策略、促销组合策略等。

（3）这一阶段的规划还涉及广告机会的选择、广告计划的制定以及有关广告预算和策划报告的写作等。

4、制定计划阶段

（1）把战略规划用具体系统的形式加以规范，要确定广告运作的时间和空间范围，还要对媒体的选择和运用作出限定，包括用怎样的媒体组合比较合理，广告的频率如何，需要多少经费预算才能支持这样的频率，等等。

（2）编制广告策划文本，即策划书。策划书既是策划成果的集中体现，也是策划人员向客户说明并争取广告业务的文本依据，因而必须经过认真修改与审定之后才能完成。

（3）与客户进一步沟通，并对策划阐释说明，最后就广告策划方案达到一致意见。

5、实施与总结阶段

（1）计划的实施与监控。广告策划小组分工合作，按照计划要求，对广告进行创作、设计，进行媒体发布，并对整个过程进行监控和调节。

（2）评估与总结。

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第三篇：广告调研的基本过程

主要有计划阶段、资料采集阶段、分析报告阶段。

一、计划阶段

1、计划阶段的基本任务

 现实需要（为什么要做调研？）

 明确问题：了解广告主的目的、意图及信息需求，并进行探测性研究，收集并分析相关的二手资料，必要时进行小规模的定性研究以便明确要调查的问题。

 设计方案：说明广告调研的背景、目的、研究方法、研究的时间安排、研究的费用  方案审批：获得委托人的认可

2、研究方案的设计

 确定广告调研的目的

确定广告调研的目的后才能进行相应研究内容的确定，1研究内容的确定界定了问卷设计或访问提纲的范围，为问卷设计或访问提纲的编写提供了依据；2研究目的能否达到，在计划阶段只有通过研究者界定的研究内容来判断。

 确定研究方法

A抽样：随机抽样的系统抽样、分层抽样、整群抽样；非随机抽样的判断抽样、任意抽样、配额抽样、滚雪球抽样

B采集方法：调查法有电话访问、入户访问、日记记录、邮寄问卷；实验法 C统计方法

在确定研究方法时需要解决的具体问题主要包括：1研究领域；2研究对象；3样本量；4抽样方法；5资料采集方法；6统计方法。

 拟定研究活动进度表

1考虑到委托方的时间要求、信息的时效性；2考虑到作业的难度、完成作业的可能性。商业用途主要包括：1问卷设计印刷；2抽样实施；3访问员的招聘与培训；4预备性研究；5问卷修正、印刷；6调查实施；7资料的编码、录入和统计；8数据的分析；9报告的撰写、修改和制作。

学术用途主要包括：1文献研究；2研究设计；3研究实施；4撰写研究报告。 研究费用预算

商业用途费用：1印刷费；2方案策划费；3问卷设计费；4抽样设计费；5差旅费；6邮寄费；7访问员劳务费；8受调查者礼品、礼金；9统计处理费；10报告撰写制作费；11电话费；12交通费；13服务费；14杂费；15税收。

学术用途费用：1设备费；2会议费；3著作出版补贴费；4研究成果专家鉴定费用。搭车研究

3、研究方案的撰写

学术研究中的研究方案即是课题申请书；商业研究中的研究方案就是研究计划书。主要包括：

A.引言：项目背景、原由并阐明研究问题的由来； B.研究目的和内容：研究目的和结果的使用范围，研究预期获得的各方面信息及研究的假设。C.研究方法：研究地区即选择理由、研究对象、抽样方法、访问人员数量和资格、访问实施的操作过程等。

D.提交结果的方式：研究报告的形式、数量、大致内容及其他附件。E.研究进度表 F.研究费用：（在费用表格后注明以下类似文字：本估价单有效期___天；交款：订约时请先付研究启动金____，余额于研究报告交付之后____天内全额付清。）G.附录：问卷初稿、抽样说明等。

二、资料采集阶段

1.资料采集准备

A.工具准备：问卷、量表、仪器、电脑、眼动仪、脑电记录仪等。量表是一种能够使事物的特征数量化的数字的连续体。B.人员准备：访问员。

C.材料准备：广告作品、包装设计、产品品牌等。D.抽样实施：建立抽样框、抽取受调查者。2.预备性研究

A.发现问卷设计中的问题； B.检验抽样框方案的合理性。3.资料采集

A.通过访问、观察、记录等方法收集有关研究问题的第一手资料； B.资料采集通常包括访问、问卷复核和回访三步工作。

三、分析报告阶段

1.2.3.4.统计处理：数据编码、数据录入、统计运算、输出结果；

数据分析：发现数据中存在的规律和数据反映的问题，选择能够说明问题的数据； 撰写报告 结果汇报：举行研究结果汇报会或课题鉴定会，根据客户的意见补充修改研究报告。

四、广告调研的薄弱环节

1.A.B.C.2.3.抽样框的建立 样本量的大小 抽样方法的确定 抽样框

问卷设计（同时考虑受调查者和委托方的利益、避免文不对题）资料采集（访问员的主客观问题）

五、案例解析

1、什么是置信度？如何计算？有何用？

2、PRIZM分类模型？

3、U&A部分？

4、测试内容的选择？广告部分：电视广告有/无提示知晓率？branding效应？其他媒体广告接触？对广告的总体评价？对广告的具体细节评价？广告在目标群体中到达的次数？品牌部分：品牌知名度？品牌渗透率？使用率？最近一次使用率？品牌转换？品牌购买率？品牌购买意向？品牌好感度？品牌利益及形象认知？产品的渗透水平？产品的使用习惯？产品使用满意度？影响产品选择的主要因素？

5、购买习惯问卷的几点问题提示？

A.首先请问您家人现有有人在超市、食品零售店或广告公司工作吗？ 1有（谢谢并终止）2没有（继续）B.什么超市离你家最近？ C.D.E.F.G.H.最后5次购物中国，您在以下商店各购物几次？ 大多数食品是在哪一家超市购买？ 你在这一家购物的频率？ 为什么常在这家商店购物？

除了这家商店外，您还常去哪家？ 在您决定去哪里购买物品时，下列各方面的重要程度如何，请用1-4等级评分，1为最重要，4为最不重要。

第四篇：调研工作流程

调研工作操作流程

调研工作主要是县委领导牵头的调研活动，调研工作包括调研动议、方案拟定、前期准备、组织实施、后续工作五个阶段。

一、调研动议

包括县委、政府领导提议、有关会议决定、乡镇、部门领导提请后开展的调研活动。

二、方案拟定

1、调研目的、调研时间、调研内容；调研形式、参加人员；调研活动的日程安排；组织机构及职责分工。

2、组织有关部门实地勘察调研路线。

3、修改完善调研方案、审定印发调研方案、召开会议安排部署。

三、前期准备

1、资料准备：制作会务手册，制发通知或函件，制作展板图纸，撰写调研点简介，安排线路及乘车等。

2、物品准备：话筒、音响、照相机、帽子、雨伞、饮用水等。

3、协调服务：工作人员及时与调研点领导对接，通知并组织人员，组织安排车辆，准备会议室，通知新闻报道人员等。

4、后勤保障：安排就餐住宿、安全保卫工作。

四、组织实施

1、出发前：分发调研相关资料，落实参加人员、车辆，组织乘车，安排车辆行进次序。

2、出发后：保持车队队形，把握行进路线和行进速度，安排停放、掉头等。

3、调研中：准备好话筒音响，做好记录、录音、拍照及相关协调服务工作。

4、召开会议：按照会议流程做好会前、会中、会后的各项准备和协调服务工作。

5、后勤服务：安排就餐住宿事宜，做好安全防范及后勤保障等工作。

五、后续工作

1、收集整理资料，起草调研报告，整理会议纪要，按照发文程序审签、制发相关文件，按照督查流程跟进督查落实。

2、制作并播出新闻稿件。

3、审核并结算各项费用。

4、总结调研工作的经验教训。

第五篇：出纳基本工作流程

会计实操——出纳的基本工作流程

出纳的定义（结合出纳票据来讲解）

出纳，作为会计名词，运用在不同场合有着不同涵义。从这个角度讲，出纳一词至少有出纳工作、出纳人员两种涵义。

出纳工作，顾名思义，出即支出，纳即收入。出纳工作是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作。

简单的说,在企业里,出纳就是负责现金和银行存款的收入和支出的工作,是一项很具体的工作。各银行的储蓄、结算等窗口的工作也属于这个范畴。而从事这项工作的人员称为:出纳人员或出纳员。

出纳的基本工作流程

出纳的基本工作流程

出纳工作的具体内容（1）货币资金核算

①办理现金收付，严格按规定收付款项。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

②办理银行结算，规范使用支票，严格控制签发空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。

③登记日记账，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。银行存款日记账的账面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使账面余额与对账单上的余额调节后相符。对于未达账款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不准签发空头支票。④保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入银行。不得以“白条”充抵现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私自取走或补足。如有短缺，要负赔偿责任。保险柜密码要保密，保管好钥匙，不得任意转交他人。

⑤保管有关印章，登记注销支票。出纳必须妥善保管所管的印章，严格按照规定用途使用（但签发支票的各种印章，不得全部交由出纳一人保管）。对于空白收据和空白支票必须严格管理，专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。⑥复核收入凭证，办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证，严格按照销售合同和银行结算制度办理销售款项结算，催收销售货款。发生销售纠纷、货款被拒付时，要通知有关部门及时处理。

出纳工作的具体内容（2）往来结算

①办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

②核算其他往来款项，防止坏账损失。对购销业务以外的各项往来款项，要按照单位和个人分户设置明细账，根据审核后的记账凭证逐笔登记，并经常核对余额。年终要抄列清单，并向领导或有关部门报告。

出纳工作的具体内容（3）工资结算

①审核工资单据，发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣款项（包括计算五险一金），计算实发工资。按照车间和部门归类，编制工资、奖金汇总表，填制记账凭证，经审核后，会同有关人员提取现金，组织发放。发放的工资和奖金，必须由领款人签名或盖章。发放完毕后，要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册，并注明记账凭证编号，妥善保管。

②负责工资核算，提供工资数据。按照工资总额的组成和工资的领取对象，进行明细核算。根据管理部门的要求，编制有关工资总额报表。

银行结算业务应掌握的知识

（一）银行账户

（1）基本存款账户

企业关于办理日常转账结算、现金收付、工资、奖金和现金的支取必须通过该账户办理。也就说：只有这个账户才可以提取现金，而一个企业只能在银行开立一个基本存款账户。例如：在工商银行虎门支行开立了基本存款账户，那么在工商银行其他营业点或其他银行开立的账户只能是一般存款账户。

（2）一般存款账户：只能办理转账和现金的缴存，不能支取现金。（备注：此为对公帐户，银行柜面办理是不允许向个人帐户转的，但网银可操作，限小额）（3）专用存款账户：住房公积金、社保基金等专款专用账户。

（4）临时存款账户：注册验资户，异地临时经营活动需要时，开立异地临时存款账户，用于资金的收付。

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（二）（1）支票

支票：包括现金支票、转账支票、普通支票3种。目前，我们使用的是普通支票，可以支取现金也可以转帐，在普通支票的左上角划两条平行线只能转账，买空白支票回来根据需要自己签发（实际工作中最常用，必须掌握）。①支票的分类： A、种类：现金支票

转帐支票

普通支票：左上角划线—转帐支票 不划线，可提现金

B、使用人：公司支票 只能公对公，收款人不能写私人名字 私人支票 收款人可写私人名字或公司名字 C、使用区域：同城（票面有银行代码，本市内任何银行可用，否则，只限本开户行）支票下方无条码

省内（票面有银行代码，本省内任何银行可用，否则，只限本开户行）支票下方有条码

D、背书： 深圳票 出票行在属深圳市 广州票 出票行非深圳市，统称广州票 ②如何使用支票办理转账

开出支票转账：出纳填写有关内容→在支票左上角划两条平行线→盖章→撕下支票头登记银行日记账→支票尾交给客户，由客户自己送存银行（也可以由出票人到开户银行直接转账给客户）。

收到转账支票：出纳填写“进账单”→并盖上与留在银行印鉴卡上一样的章，送存我们的开户银行→取回进账单第一联（回单联）→大约2天后钱到账后，到银行取回第三联（收账通知）→登记银行存款日记账→交单给会计记账。3③如何填开支票

一本支票一般是25份，要逐份填开。支票由存根联和支票联两部分组成。出票日期：数字必须大写，大写数字写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。壹月至拾月前零字必写，拾壹月、拾贰月必须写成壹拾壹月、壹拾贰月(前面多写了“零”字也认可，如零壹拾月)。

壹日至玖日前零字必写，拾日、贰拾日、叁拾日必须写成零壹拾日、零贰拾日、零叁拾日，拾壹日至拾玖日必须写成壹拾壹日及壹拾X日。例：2007年8月5日：贰零零柒年零捌月零伍日。2006年2月13日：贰零零陆年零贰月壹拾叁日

人民币大写：数字大写写法：零、壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。注意：“万”字不带单人旁。例： 289,546.52 贰拾捌万玖仟伍佰肆拾陆元伍角贰分；532.00 伍佰叁拾贰元正，“正”写为“整”字也可以，不能写为“零角零分”；425.03 肆佰贰拾伍元零叁分；325.20 叁佰贰拾伍元贰角正，角字后面可加“正“字，但不能写“零分”，比较特殊。

人民币小写：最高金额的前一位空白格用“￥”字头打掉，数字填写要求完整清楚。注：有些银行使用的支票是有密码的，申请购票初期会配密码器，开票时要把密码写上，否则该票不可用。④收款人：

现金支票收款人应写为本单位名称，此时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章，之后收款人可凭现金支票直接到开户银行提取现金（一般情况下，须由本单位持结算证的人前去提款，如有特殊情况须本单位开据证明加盖公章，并由提款人持证明前往）。

转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后，在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章，填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。

收到个人开出的转帐支票，收款人可写为收款人个人姓名，此时转帐支票背面不盖任何章，收款人在转帐支票背面填上身份证号码和发证机关名称，在背书格写上自己的名字，凭身份证和转帐支票存入收款人的开户银行开的个人结算帐户内。最新规定，个人存入的转帐支票最高限额为50万元以内。⑤用途：干什么用途填什么，如备用金、工资、货款、运费、往来等 ⑥支票头：公司留存，根据票面填写，可简写。

⑦支票正面空白处，要用红色印泥加盖银行预留印件，一般是财务章和法人人私章，要盖清晰。如果你收到支票，你公司就是背书人，要在支票背面的背书人处加盖银行预留印件。⑧常识：

支票正面不能有涂改痕迹，否则本支票作废。受票人如果发现支票填写不全，可以补记，但不能涂改。

支票的有效期为10天，日期首尾各算一天。从支票签发日或票面日期（含票面日期）起算十天内支票有效,超过十天支票就作废。（提示：港币支票，有效期为半年。）

支票见票即付，不记名。（丢了支票尤其是现金支票可能就是票面金额数目的钱丢了，银行不承担责任。现金支票一般要素填写齐全，假如支票未被冒领，在开户银行挂失；转帐支票假如支票要素填写齐全，在开户银行挂失，假如要素填写不齐，到票据交换中心挂失。）

填写支票必须用黑色签字笔填写正楷字样（港币支票要求没这么严格，可用圆珠笔，但不能用铅笔此类可擦掉的笔具）。银行结算业务

（二）（2）银行汇票

由企业单位或个人将钱交存银行，由银行签发给存款人自己去办理结算。优点是：可按实际支付金额结算，即：票面金额10万元，实际需要支付7万元，余下3万元通过银行自动退回存款人，根据需要向银行申请，由银行签发。

银行结算业务

（二）（3）银行本票

由企业单位或个人将钱交存银行，由银行签发给存款人自己去办理结算。与银行汇票的不同：只能在同一票据交换区域使用，而且只能按票面金额结算，根据需要向银行申请，由银行签发。

银行结算业务

（二）（4）商业汇票

1出票人签发，有最长不超6个月的付款期限，就是先出票，到期才付款。按承兑人不同分为商业承兑汇票和银行承兑汇票，两者不同在于银行承兑汇票有银行做担保人，票据到期存款人存款不足支付银行先垫付，而商业承兑汇票没有。

银行结算业务

（二）（5）汇兑（汇款）

支付结算方式包括票据结算和非票据结算，前面介绍的支票、汇票、本票就是票据结算，汇兑就是非票据结算中常用的一种。

汇兑：汇款人填写汇款单→在汇款单上签章→去开户银行办理→取回汇款回单登记银行存款日记账→交单给会计，包括：电汇、信汇两种。

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（三）现金存取

（1）把现金存入银行：出纳填“现金交款单”连同收到的现金当日送存我们的开户银行→取回银行盖有“现金收讫”的第一联（回单联）→登记银行存款和现金日记账→交单给会计。

（2）从银行提取现金：出纳填写普通支票→盖章→在背面书写栏盖章→撕下支票头登记银行和现金日记账→到开户银行提取现金。

用途：工资、备用金，绝对不能写货款。提备用金时，出票人是我们单位，收款人也是我们单位，支票背面也要盖章（要与预留银行印鉴卡上的章相符）。

出纳经常接触的单据、表格

1、发票 包括普通发票、增值税专用发票、专业发票3种，上面印有“税务局监制章”。

2、收据 医院、学校等行政事业单位开出印有“财政局监制章”的收据，没有监制章是不合法凭证。

3、支付证明单

（1）小额支付未能取得发票，但必须报账，例如：搭摩托车付了10元现金，无发票但要入账。

（2）汇总作用：司机报销有很多加油票、路桥费发票，每张单都要老板签名很麻烦，可用支付证明单或差旅报销单进行汇总车费、餐费、住宿费各是多少，共多少张，所有人在支付证明单上签名即可。

4、借支单：员工预借差旅费或其他临时借款时用，例如：

（1）员工出差前填写借支单→部门负责人核查、签名→会计审核→总经理（老板）审批签名→出纳员发款，用作住宿、交通等差旅费等开支。

（2）出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票→证明人签名→会计审核→交总经理（老板）审批签名→出纳员给予报销。

5、收付日报表：每天上报主管和老板现金、银行存款的收付金额和余额情况表。

6、出纳期结表：出纳记账后把所有单据要交给会计入账，是出纳与会计的交接手续证明，一式两份，会计、出纳各一份。出纳交单给会计的时间：天天交、一周、10天、15天，还是一个月才交一次，视各单位的实际情况而定。

7、银行存款余额调节表：每月银行存款日记账与银行对账单逐笔核对，余额不符时要查明原因，如果出纳或银行记错账，应立即更正。如出现未达账项，即出纳或银行一方已取得单据入账，另一方未入账时，要说明情况，一式两份，会计、出纳各一份。

登记日记账时应注意的问题

1、设账：现金跟银行存款要分开登记，一个银行账户一本银行存款日记账，因为一个账户有一张银行对账单，方便对账。

2、根据收付款单据逐日登记日记账，并结出余额。方便对账，随时知道还有多少现金和银行存款数额。

33、出纳应按实付的金额和日期记账，今天收钱记账日期是今天，不能以发票上的日期记账；报销按实际批准的金额实报实销，例如：业务员每月规定报销电话费300元，但实际发票上金额为350元，只能按规定的标准报销300元，也只能按实际报销的300元记账。

4、对账：现金日记账余额与库存现金要相符，银行存款日记账余额与银行对账单上余额相符。

出纳的工作监督

1、每个单位设置会计、出纳、仓管人员，出纳管钱、会计管账、仓管管物，起到相互监督作用。

2、实行限额备用金管理，规定出纳的库存现金金额用于日常开支，不足再从银行提取。

3、会计要突击检查出纳的备用金，防止挪用。

4、严格按照财务制度收付款，支付时必须有规定的人员签字，最少包括经办人、证明人、审批人。

5、支付现金在单据上盖章“现金付讫”章，转账支付的盖“转讫”章。

6、签发的支票要盖章，印章必须分开保管，不能全部放出纳手里。

7、出纳的日记账每月与银行对账单核对，不相符要查明原因。

8、要建立支票的领用制度：设领用登记簿，谁用谁签名，特别是有时要带空白支票去采购，必须要领用人签名，并划上限额，及时追收空白支票。实际工作中除在登记簿签名外，领用人要在支票头任一空白处签名，以明确责任。

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