第一篇：问题学籍佐证的补充说明
关于佐证的说明
类型：通知;发布单位:山西省教育厅;发布时间:2013-10-14 12:53:38
问题学籍出现在跨学校、跨区县、跨地市时，需问题学籍双方或多方都提交佐证材料。佐证材料内容包括：
1、学校证明：是否为本校学校正式学籍学生（须为加盖学校公章的扫描件）；
2、补充材料：户口证明、身份证件、村委会或居委会、计生委或其他证明材料。
关于问题学籍佐证的补充说明
类型：通知;发布单位:山西省教育厅;发布时间:2013-11-04 18:35:1
4一、同一个学生：
两所学校上传（录入）至学籍系统而导致问题学籍，佐证材料在校证明需要三部分内容，否则审核不通过：
１、第一所学校在校证明
２、第二所学校不在校证明
３、家长、学生认可签字
二、两个不同的学生
１、出具最新时间的户籍证明
２、其他扫描件有签字、原件（红章）要求：上传材料一定要清晰。
第二篇：问题学籍处理操作说明0617
问题学籍处理操作说明
全国中小学学生学籍信息管理系统中凡是通过公安户籍系统校验通过的学生都已生成正式学籍号；检验不通过的学生则变成“身份证件号错误”问题学籍。为帮助各学校及时处理全国学籍系统问题学籍，现将问题学籍处理有关操作说明如下：
一、问题学籍类型
目前全国学籍系统存在两类问题学籍学生分为：以下三种情况
→
身份证件号重复：指两个以上学生的身份证号完全一致，分别在系统中进行学籍注册，该类处理方式是佐证、变更和删除。姓名性别出生日期重复：指两个以上无身份证件号的学生的姓名、性别、出生日期完全一致，分别在系统中进行学籍注册，该类处理方式是佐证、变更和删除。
身份证件号错误：经公安部校验后产生的问题学籍。包括【公安部校验校验不通过：身份证号不存在】
是该学生在系统中的身
份证号是错误的；【公安部校验校验不通过：身份证号与姓名不匹配】说明在公安数据库中，此身份证所登记的姓名与提交的姓名不符；
二、问题学籍的处理方法
[学籍管理]——[学籍注册]——[问题学籍处理]——[问题类型]——选中一条记录——点击[查看]
(一)身份证件号重复
学校对这类问题学籍的处理方法有变更、佐证和删除。1.如果是和自校其他学生重复，则只要把正确的学籍通过“佐证”(佐证材料：户口簿、居民身份证或其他户籍证明)，错的学籍做“变更”(佐证材料：户口簿、居民身份证或其他户籍证明)﹝或删除后重新输入，但不优先推荐这样做，在校生注册功能不是长期处于开启状态，并易引起学籍混乱﹞
2.如果是和其他学校的学生重复，则需先与家长确认查看自己学校学生的资料输入是否有误；
（1）如有误，由学生或学生家长提供佐证材料（户口簿、居民身份证或其他户籍证明），学校学籍管理员在问题学籍处理提交“变更”申请，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办；
（2）如无误，由学生或学生家长提供佐证材料（二代身份
证或二代身份证办理回执），学校学籍管理员在问题学籍处理提交“佐证”申请，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办；如果双方主管教育部门辖区内的学生信息无误且都核办通过，则需要两个学籍主管教育部门的共同上级进行问题学籍的仲裁。
★由于全国学籍系统不提供问题学籍学生身份认证，为了有效处理问题学籍仲裁，根据我省具体情况，现作如下规定：
①上传材料必须第二代身份证或二代身份证办理回执原件扫描件或数码照片；
② 户口本不作为仲裁的依据；
③学校证明、家长保证书等不作为仲裁依据。
（二）姓名性别出生日期重复
姓名、性别和出生日期相同引起的问题学籍，需先与家长确认查看自己学校学生的资料输入是否有误；
1.如有误，由学生或学生家长提供佐证材料（户口簿、居民身份证或其他户籍证明），学校学籍管理员在问题学籍处理提交“变更”申请，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办；
2.如无误，由学生或学生家长提供佐证材料（无身份证号学生在校就读证明表或其他证明材料）；学校学籍管理员在问题学
籍处理提交“佐证”申请，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办，核办原则是：可以都核办通过；
（三）身份证号错误
根据公安部校验后系统提示的“身份证件号不存在”和“身份证件号与姓名不匹配”两种问题学籍情况，各学校应通知学生或学生家长提供相关证明材料进行核对。
1.如果因学生提供的信息有误，或学校录入错误引起的问题学籍，则需向家长索取学生提供佐证材料（户口簿、居民身份证或其他户籍证明），学校学籍管理员在问题学籍处理提交“变更”申请，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办。系统中，提示身份证件号错误的，只变更身份证号和身份证件类型；提示身份证件号与姓名不匹配的，可以变更身份证号、身份证件类型和姓名。
2.如果确认学生学籍关键信息与其《户口簿》或居民身份证上的信息完全一致，但系统提示公安部校验错误的，通知学生持《户口簿》或居民身份证到辖区派出所进一步核实并处理；
（1）经公安部（派出所）核实后，公安系统信息与学生《户口簿》或居民身份证信息完全一致；由学生或学生家长提供证明材料（二代身份证或二代身份证办理回执），学校学籍管理员在问题学籍处理提交“佐证”申请，并在系统中上传证明材料，学
籍主管部门进行核办；
（2）经公安部（派出所）核实后，公安系统信息与学生《户口簿》或居民身份证信息不一致；由公安部（派出所）处理完学生户籍问题后，学生或学生家长提供证明材料（最新的户口簿、二代身份证或二代身份证办理回执），学校学籍管理员在问题学籍处理提交“变更”申请，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办；
（四）转学导致的问题学籍
1.省内转学
省内转学，因转入学校没有按转学程序，而是将学生进行了“在校生注册”，导致出现问题学籍；按省文件精神，2013年12月13号前，由转出学校操作删除，转入学校保留；2013年12月13号后，由转入学校操作删除，转出学校保留并在问题学籍处理提交“佐证”申请，学籍主管部门进行核办，转入学校通过“转学”完成学生的学籍接续。
2.跨省转学
因全国查重产生的跨省问题学籍，如属跨省转学的转入学校重复建立学籍引起的问题学籍，建议双方学校沟通后，由其中一方学校作问题学籍删除处理。非因跨省转学重复建立学籍引起的问题学籍，参照省内问题学籍的处理办法处理。
三、关于非问题学籍学生临时学籍号的说明
目前全国学籍系统中部分学校学生的学籍不是问题学籍，但没有获得正式学籍号，这些学生的正式学籍号需下次通过公安校验后才能分配。主要有如下几种情形：
第一种情形：学籍信息没与公安部户籍信息进行校验，学籍号仍是临时学籍号。经向教育部信息中心确认，教育部是在今年1月份将我省中小学生学籍数据导出，送公安部进行数据校验。因数据量庞大，公安部采用了离线方式进行校验。因此，凡是今年1月份之后新增的学生和变更了关键信息的学生没有进行校验，学籍号仍然是临时学籍号；
第二种情形：学生学籍档案非今年1月份之后新建，也没进行过关键信息变更，但学籍号仍是临时学籍号。目前已将这类异常情况报告教育部信息中心，教育部信息中心正在进行核查；
第三种情形：系统中，无身份证号的学生或身份证件类型选择非居民身份证，无论身份证件号中是否填写数值（含外籍和港澳台地区的学生），其学籍号为临时学籍号。若学生实际拥有居民身份证号，学校应通知学生提供正确的身份证号并在系统进行“关键数据变更申请”，并在系统中上传证明材料，学籍主管部门进行核办。
第三篇：有关协议书、报到证、档案问题相关补充说明
关于就业协议书、报到证、档案问题的说明：毕业之后大家会分成四种情况，第一，考上研究生的同学在持调档函调走档案时需上交三方协议；第二，工作单位有权接受人事档案的，学院将依据签订的三方协议办理报到证，本人持报到证到单位办理其他入职手续；第三，工作单位无权接收人事档案，即人力资源管理和人事档案管理相分离的单位，需到地级市人才市场办理人事代理，每人每年60元，办理此项的同学可陆续将三方协议和转账凭条（622208***81 工行 冯亚飞）寄给我（上次通知是毕业典礼时一起办理，地址是郑州升达学院会计系，邮编451191），这部分同学的报到证是开到办理人事代理的地级市人才市场；第四，待就业同学这部分同学包括继续考研同学、参加公务员考试、没有合适单位的同学，建议这部分同学同样办理人事代理，因为学院只负责保管半年档案，半年之后将档案发回原籍（上学期统计的生源地）地级市的人才市场，同时报到证也开到相应地级市的人才市场，在此期间档案极易丢失和散落。办理人事代理的好处是档案有一个存放之地，不会丢失，从放入人才市场之日起即开始计算工龄（这个是对大家有极大好处的），待考上研究生、公务员后可直接从人才市场将档案提走，找到称心如意工作后也可以从人才市场直接将档案转走，这是人才市场和新单位的对接，而不是新单位和学生本人、学校的对接，手续上更为简单，当然报到证两年之内是可以改签的（即由办理人事代理的人才市场改派到相应单位）。
此外，本月开始装大学期间档案，需将党课结业证、入党积极分子培养考察表、入党申请书装入档案的同学，可尽快将以上材料交给我。
第四篇：绩效考核补充说明
关于绩效考核实施细则的补充说明
公司各部门、各项目部：
结合人力资源部8月31日发布的《绩效考核实施细则》，为更好的对员工绩效考核进行规范性引导，现对《绩效考核实施细则》作出如下几点补充说明：
一.关于《月度重点工作计划》表单的填写
制订明确的考核目标及考核标准是绩效考核的重要前提和核心内容，考核人绩效目标的制订应遵循以下原则：
1．可量化的考核指标要依据具体数据来明确相关考核标准，例如：财务指标、进度指标、时限指标等；
2．难以量化的考核指标要用具体的、明确的语言和文字清楚地表达出工作应达
成的范围、程度、进度及效果；
3．计划完成时间设定应以考核周期为时间限制，长期规划应分阶段量化填写； 请各运营中心总经理及各部门经理就以上原则对《月度重点工作计划》的填写计划项进行审核确实履行起作为考核人的指导和督促工作。
二.关于《月度重点工作计划》表单的提交流程
公司在2011年底进行公司机构调整后划分为三大运营中心，原考核流程也相应的发生变化，具体考核提交流程如下：
1，基层员工：
基层员工→部门经理
2.部门经理
部门经理→运营中心经理
3.运营中心经理
运营中心经理→公司总经理
三、关于不按时提交绩效考核方案的处罚
公司于2012年全面实施新的绩效考核方案，需要全体同事的大力支持，特希望各部门负责人以身作则，本着为员工负责的原则，在规定时间内提交本部门人员绩效考核表，如果超过规定时间，则处罚该部门负责人100元，从当月工资中扣除。
四、关于考核期间特殊情况处理办法
1、考核执行人不按本制度执行，在考核中引起被考核对象对其投诉，经人力资
源部审查属实，公司总经理确认，则该考核执行人本次考核成绩为不合格。如考核人利用考核对被考核人进行打击报复或其他不正当行为，经审核事实确凿，公司将对其进行严肃处理；
2、被考核对象拒绝接受考核或无故拖延考核，成绩直接计为不合格；
3、在考核期间发生被考核对象中途离职的情况时，该被考核对象不获得该考核
期间的绩效奖励；
4、试用期员工、月度病/事假超过10天（含）以上正式员工不参与月度绩效考核。
5、被考核员工在考评期间内发生晋升或调动，由人力资源部与其现任直接上级
共同确定其考核人选及绩效指标。一般原则是由该被考核员工晋升前的直接上级做最后一次考核；
6、当公司、部门和员工由于不可抗力的外力影响导致无法启动本考核程序或不
能执行考核结果时，经公司总经理审核确定，暂停考核；
五、附则
1、本补充说明的试行、修改、废止等均由公司人力资源部提交公司总经理审批。
2、本补充说明的解释权属公司人力资源部。
3、本补充说明自颁布之日起生效。
人力资源部
第五篇：审计报告补充说明
审计业务约定书补充协议书
甲方(全称):重庆化医新天投资管理有限公司
乙方(全称):重庆五联会计师事务所有限公司
鉴于：重庆化医新天投资管理有限公司取消收购重庆如恩医疗产业发展有限公司股权，乙方未出具正式审计报告，甲乙双方本着互利互惠的原则，经友好协商，依据实际情况，在原约定书基础上变更约定书条款部分内容，特订立以下补充协议。
一、协议内容变更部分为：
1、原约定书第四条“本次审计服务的费用总额为人民币壹万伍仟元整(15,000.00元)”,变更为“本次审计服务的费用总额为人民币柒仟伍佰元整(7,500.00元)”。
2、原约定书第四条“委托方经国资委备案报告书后五个工作日内付清全部审计费”，变更为“甲方在补充协议书签订后十个工作日内付清全部审计费”。
二、本补充协议生效后，与原约定书不符部分，以本补充协议为准。
除本协议中明确所作修改的条款之外，原约定书的其余
部分应完全继续有效。
三、本协议一式贰份，甲乙双方各执壹份，具有同等法律效力，自双方签字盖章之日起生效。
甲方： 乙方：
（公章）
法定代表人或委托代理人
签字
年 月 日
（公章）法定代表人或委托代理人 签字 年 月
日篇二：审计报告
内部审计实务指南第3号——审计报告
第一章 总则
第一条 为了指导内部审计人员编制和出具审计报告，规范内部审计报告及相关活动，根据《内部审计基本准则》和《内部审计具体准则第6号—审计报告》制定本指南。
第二条 本指南所称审计报告是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计单位经营活动和内部控制的适当性、合法性和有效性出具的书面文件。
第三条 本指南适用于各类企业的内部审计机构、内部审计人员及其从事的内部审计活动。政府及非盈利组织的内部审计活动，可结合行政管理程度的要求，参照执行。
第四条 内部审计报告应当体现内部审计项目目标的要求，并有助于组织增加价值。内部审计项目目标的要求主要包括但不限于对以下方面的评价：
（一）经营活动合法性；
（二）经营活动的经济性、效果性和效率性；
（三）组织内部控制的健全性和有效性；
（四）组织负责人的经济责任履行状况；
（五）组织财务状况与会计核算状况；
（六）组织的风险管理状况。
第五条 正式立项的审计项目应当在终结审计后编制审计报告；如果存在下述情况之一时，应当根据组织适当管理层的要求和内部审计工作的需要编制并报送中期审计报告：
（一）审计周期过长；
（二）被审计项目内容特别庞杂；
（三）被审计期间比较长；
（四）突发事件引起特殊要求；
（五）组织适当管理层需要审计项目进展情况的信息；
（六）其他需要提供中期审计报告的情况。
中期审计报告不能取代终结审计报告，但中期审计报告能够作为终结审计报告的编制依据。中期审计报告不具有终结审计报告的效力。
第六条 编制审计报告应当遵循以下原则：
（一）客观性。审计报告应以可靠的证据为依据，实事求是地反映审计事项，做出客观、公正的审计结论。
（二）完整性。审计报告应当做到要素齐全，内容完整，不遗漏审计发现的重大事项。
（三）清晰性。审计报告应当做到逻辑性强、突出重点，简明扼要地阐明事实和结论。避免使用不必要的过于专业性和技术性的复杂语言。文字应当通顺流畅，用词准确，避免使用“几个、少数、大量”等模糊字眼说明情况。
（四）及时性。审计报告应当及时编制，以便组织适当管理层适时采取有效纠正措施。在保证审计报告质量的前提下，审计报告应当在完成现场审计后尽快编制，经过征求意见和补充修改后分别送达各有关方面。
（五）实用性。审计报告所提供的信息，应当有利于解决经营管理中存在的重要问题，并有助于组织实现预定的目标。
（六）建设性。审计报告不仅应当发现问题和评价过去，而且还应能解决问题和指导未来，应当针对被审计单位经营活动和内部控制的缺陷提出适当的改进建议。
（七）重要性。在形成审计结论与建议时，应充分考虑审计项目相关的风险水平和重要性，对于被审计单位经营活动和内部控制中存在的严重差异和漏洞以及审计风险高的领域应当在审计报告中有重点的详细说明。同时，内部审计人员还要考虑被审单位接受审计建议、采取相应措施的成本与效益关系。
第七条 内部审计机构应该建立健全审计报告分级复核制度，明确规定各级复核岗位的要求和责任。复核层次级别的具体设置应当视审计项目的复杂程度和内部审计机构的规模、人员配置等各种因素而定。
第八条 审计报告可以手工编制，也可以使用计算机软件自动编制。第九条 内部审计人员需用联系及综合性的思维方式、以高超的沟通与合作技能来组织和编写审计报告。
第二章 审计报告的构成要素
第十条 内部审计报告因审计项目预定目的的不同而存在差异，一般的内部审计报告应包括以下基本要素：
（一）标题；
（二）收件人；
（三）正文；
（四）附件；
（五）签章；
（六）报告日期；
（七）其它。
第十一条 内部审计报告的标题应能反映审计的性质，力求言简意赅并有利于归档和索引。一般应当主要包括以下内容：
（一）被审计单位名称；
（二）审计事项（类别）；
（三）审计期间；
（四）其他。
第十二条 内部审计报告的收件人应当是与审计项目有管理和监督责任的机构或个人。一般应当包括：
（一）被审计单位适当管理层；
（二）董事会或其下设的审计委员会或者组织中的主要负责人；
（三）组织最高管理当局；
（四）上级主管部门的机构或人员；
（五）其它相关人员。
考虑到各个组织的法人治理结构、管理方式差异，审计报告的送达单位或个人应当根据具体情况确定。
第十三条 内部审计报告的正文是审计报告的核心内容。一般应当包括以下项目：
（一）审计概况；
（二）审计依据；
（三）审计发现；
（四）审计结论；
（五）审计建议；
（六）其它方面。
第十四条 内部审计报告的附件是对审计报告正文进行补充说明的文字和数字材料。一般应当包括：
（一）相关问题的计算及分析性复核审计过程；
（二）审计发现问题的详细说明；
（三）被审计单位及被审计责任人的反馈意见；
（四）记录审计人员修改意见、明确审计责任、体现审计报告版本的审计清单；
（五）需要提供解释和说明的其它内容。
第十五条 内部审计报告应当由主管的内部审计机构盖章，并由以下人员签字：
（一）审计机构负责人；
（二）审计项目负责人；
（三）其他经授权的人员。
第十六条 审计报告日期一般采用内部审计机构负责人批准送出日作为报告日期。以下情况下使用相关的日期：
（一）因采纳组织主管负责人的某些修改意见时；
（二）内部审计人员在本机构负责人审批之后又发现被审计单位存在新的重大问题时；
（三）内部审计报告存在重要疏忽时；
（四）其它情况。
第三章 审计报告的主要内容
第十七条 审计概况是对审计项目的总体情况的介绍和说明。一般主要包括：
（一）立项依据。在审计报告中应当根据实际情况说明审计项目的来源：
1、审计计划安排的项目；
2、有关机构（外部审计机构、组织有关部门）委托的项目；
3、根据工作需要临时安排的项目；
4、其它项目。
（二）背景介绍。在审计报告中，应当对有助于理解审计项目立项以及审计评价的以下情况进行简要描述：
1、选择审计项目的目的和理由；
2、被审计单位的规模、业务性质与特点、组织机构、管理方式、员工数量、主要管理人员等；
3、上次同类审计的评价情况；
4、与审计项目相关的环境情况；
5、与被审计事项有关的技术性文件；
6、其它情况。
（三）整改情况。如有必要，应当将上次审计后的整改情况在审计报告中加以说明。
（四）审计目标与范围。审计报告中应当明确地陈述本次审计的目标，并应与审计计划中提出的目标相一致；还应当指出本次审计的活动内容和所包含的期间。如果存在未进行审计的领域，应当在报告中指出，特别是某些受到限制无法进行检查的项目，应说明受限制无法审查的原因。
（五）审计重点。审计报告应当对本次审计项目的重点、难点进行详细说明，并指出针对这些方面采取了何种措施及其所产生的效果，也可以对审计中所发现的重点问题做出简短的叙述及评论。
（六）审计标准。财务审计的标准主要是国家有关部门所颁布的会计准则、会计制度以及其它相关规范制度。管理审计的标准主要是组织管理层已制定或已
认可的各项标准。第十八条 审计依据是审计报告应声明内部审计程序是按照内部审计准则的规定实施审计的。当确实无法按照审计准则要求执行必要的审计程序时，应在审计报告中陈述理由，并对由此可能导致的对审计结论和整个审计项目质量的影响做出必要的说明。
第十九条 审计发现是内部审计人员在对被审计单位的经营活动与内部控制的检查和测试过程中所得到的积极或消极的事实，一般应包括以下内容：
（一）所发现事实的现状，即审计发现的具体情况；
（二）所发现事实应遵照的标准，如政策、程序和相关法律法规；
（三）所发现事实与预定标准的差异；
（四）所发现事实已经或可能造成的影响；
（五）所发现事实在目前现状下产生的原因（包括内在原因与环境原因）。第二十条 审计结论是内部审计人员对审计发现所做出的职业判断和评价结果，表明内部审计人员对被审计单位的经营活动和内部控制所持有的态度和看法。在做出审计结论时，内部审计人员应针对本次审计的目的和要求，根据已掌握的证据和已查明的事实，对被审计单位的经营活动和内部控制做出评价。内部审计人员提出的结论可以是对经营活动或内部控制的全面评价，也可仅限于对部分经营活动和内部控制进行评价。如果必要，审计结论还应包括对出色业绩的肯定。
第二十一条 审计建议是内部审计人员针对审计发现提出的方案、措施和办法。审计建议可以是对被审计单位经营活动和内部控制存在的缺陷和问题提出的改善和纠正的建议；也可以是对显著经济效益和有效内部控制提出的表彰和奖励的建议。内部审计人员应该依据审计发现和审计证据，结合组织的实际情况和审计结论的性质，提出审计建议。审计建议可分为以下几种类型：
（一）现有系统运行良好，无需改变；
（二）现有系统需要全部或局部改变：
1、改进的方案设计；
2、方案实施的要求；
3、方案实施效果的预计；
4、未实施此方案的后果分析。
第四章 审计报告的基本格式
第二十二条 内部审计人员在确认有较大必要性的条件下编制规范的中期审计报告。一般中期审计报告篇幅较短，应当清楚地说明审计发现的事实、不良状篇三：专项审计报告样本
附件：
■专项审计报告参考样本（海淀区立项项目）
审计报告
****审字[****]第****号(企业名称)：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月?海淀区创新资金（原海淀园创新资金，以下简称创新资金）?的收支使用情况以及?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?（以下简称合同）中?经济指标?的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新资金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 公司于****年**月**日取得*******号高新技术企业批准证书，并于****年**月**日通过高新技术企业资格复核。
项目基本情况:(简述项目基本情况)
二、资金合同有关规定
（一）贵公司于****年**月**日申报?****************?项目，并与
中关村科技园区海淀园管理委员会于****年**月**日签订了《海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书》，合同书编号：****************，取得创新资金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息），用于?***************?项目的投入。项目执行期为****年**月至****年**月。
（二）项目投资总额为***万元，在创新资金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新资金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。
（三）创新资金用途规定：创新资金必须用于购臵生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。（如合同中有规定，按照合同中规定条款写）
（四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，在合同执行期内：
应实现累计销售收入 ****万元
累计交税总额 ****万元 累计净利润 ****万元
三、创新资金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下：
（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：
1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 海淀区创新资金 ***万元
企业自筹资金 ***万元 其他（写明具体渠道、方式、名称）***万元
（二）项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：
项目产品开发及试制 ***万元 其中：购臵仪器、设备 ***万元 购臵生产设备 ***万元 流动资金 ***万元 销售费用
***万元 基建 ***万元 其他 ***万元 合 计 ***万元
（三）经济指标完成情况：
截止****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下：
1、项目实现收入： 经审计贵公司提供的创新资金资助项目?*****************?的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司?**********项目?的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：
（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：
至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）+需要说明的其他情况
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为资金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明
细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（资金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：
注：****年**月至****年**月期间费用****元。（说明：时间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
5、项目实现利润：
项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：
间为审计的前一个月至前12个月的时间，如审计上一个月是2008年10月，则填写时间为2007年11月至2008年10月）
四、其他非技术指标完成情况：
截止到**年**月**日，公司资产总额**万元，负债总额**万元，所有者权益**万元。公司共有**人。
本报告仅供?********?项目的?海淀园创新资金资助补贴（或贷款贴息）项目合同书?验收使用。
附送：
1、项目财务报告附注
2、?*********?项目执行情况表
3、企业成长情况及有关指标完成情况一览表 北京******会计师事务所 中国注册会计师（签名、盖章）: 中国 ? 北京篇四：在审计报告中增加其他事项段的情形
在审计报告中增加其他事项段的情形
一般要求：对于未在财务把表中列报或披露，但根据职业判断认为与财务报表使用者理解审计工作、注册会计师的责任或审计报告相关且未被法律法规禁止的事项，如果认为有必要沟通，注册会计师应当在审计报告中增加其他事项段，并使用“其他事项”或其他适当标题。注册会计师应当将其他事项段紧接在审计意见段和强调事项段（如有）之后。如果其他事项段的内容与其他报告责任部分相关，这一段落也可以置于审计报告的其他位置。（参考《中国注册会计师审计准则第1503号——在审计报告中增加强调事项段和其他事项段》第九条）具体讲，需要在审计报告中增加其他事项段的情形包括： a、与使用者理解审计工作相关的情形； b、与使用者理解注册会计师的责任或审计报告相关的情形； c、对两套以上财务报表出具审计报告的情形； d、限制审计报告分发和使用的情形。
另外，注册会计师在第二时段期后事项或第三时段期后事项知悉了某事实，且若在审计报告日知悉可能导致修改审计报告，而管理层修改财务报表，注册会计师可能在审计报告中增加其他事项段，参考《中国注册会计师审计准则第1332号——期后事项》第十五条第（二）项和第十九条的相关规定。还有，在“审计报告：对应数据” 中，如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，注册会计师在审计报告中可以提及前任注册会计师对对应数据出具的审计报告。当注册会计师决定提及时，应当在审计报告的其他事项段中说明：
（一）上期财务报表已由前任注册会计师审计；
（二）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）；
（三）前任注册会计师出具的审计报告的日期。如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在审计报告的其他事项段中说明对应数据未经审计。但这种说明并不减轻注册会计师获取充分、适当的审计证据，以确定期初余额不含有对本期财务把表产生重大影响的错报的责任。在“审计报告：比较财务报表” 中，当因本期审计而对上期财务报表发表审计意见时，如果对上期财务报表发表的意见与以前发表的意见不同，注册会计师应当在其他事项段中披露导致不同意见的实质性原因；如果上期财务报表已由前任注册会计师审计，除非前任注册会计师对上期财务报表出具的审计报告与财务报表一同对外提供，注册会计师除对本期财务报表发表意见外，还应当在其他事项段中说明：
（一）上期财务报表已由前任注册会计师审计；
（二）前任注册会计师发表的意见的类型（如果是非无保留意见，还应当说明发表非无保留意见的理由）；
（三）前任注册会计师出具的审计报告的日期。如果上期财务报表未经审计，注册会计师应当在其他事项段中说明比较财务报表未经审计。但这种说明并不减轻注册会计师获取充分、适当的审计证据，以确定期初余额不含有对本期财务报表产生重大影响的错报的责任。（参考《中国注册会计师审计准则第1511号——比较信息：对应数据和比较财务报表》第十六条、第十七条、第十九条、第二十条和第二十二条）
还有，注册会计师在审计报告日前获取的其他信息中识别出重大不一致，并且需要对其他信息作出修改，但管理层拒绝修改，注册会计师可能采取的措施之一即在审计报告中增加其他事项段，说明重大不一致。（参考《中国注册会计师审计准则第1521号——注册会计师对含有已审计财务报表的文件中的其他信息的责任》第十二条第二款第（一）项）篇五：审计报告报表附注
合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注会计报表附注2007 年 4 月 30 日（单位：人民币元）
一、公司基本情况 公司基本情况 合肥国声电子通讯有限责任公司（以下简称“本公司”）由张玉江、张爱平、黄迎新 三位自然人于1995年投资成立，同期取得合肥市工商行政管理局颁发的第3401002032739 号《企业法人营业执照》。公司位于合肥经济技术开发区芙蓉路格林硅谷25幢。公司法定 代表人：张玉江。注册资金：贰佰柒拾万整。经营范围：通信器材、自动控制设备加工、生产、销售；消防产品、钢材、建材产品的销售；计算机网络工程；保安监控工程及维 修与服务。
二、不符合会计核算前提的说明 不符合会计核算前提的说明 本公司无不符合会计核算前提的情况。
三、重要会计政策、会计估计的说明 重要会计政策、（一）会计制度 本公司执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
（二）会计 本公司会计自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（三）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。（四)记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
（五）现金及现金等价物的确定标准（1）现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；（2）现金等价物为本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
（六）应收款项 本公司的坏账确认标准为：对债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍 然不能收回的应收款项；或因债务人逾期未履行其清偿责任，且具有明显特征表明无法 收回时经公司批准确认为坏账。
（七）收入确认原则 本公司提供的劳务在同一会计开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取 得收取价款的证据时，确认收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计的，在劳5 合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定，与交易相关的价款很可能流入，已 经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量时，按完工百分比法确认收 入；长期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时，按结账时已完成工程进度的百分 比法确认收入的实现。
（八）所得税的会计处理方法 本公司所得税的会计核算采用应付税款法，根据有关税法规定对本的税前会计 利润作相应调整后的应纳税所得额作为计算当期所得税费用的基数。
四、会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明 会计政策、本公司本未发生会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正事项。
五、或有事项的说明 本公司无需要披露的重大或有事项。
六、资产负债表日后事项 公司无需要披露的资产负债表日后事项。
七、关联方关系及其交易 本公司本未发生关联方交易事项。
八、重要资产转让及其出售的说明 本公司本未发生重要资产转让及其出售的事项。
九、企业合并、分立等重组事项说明 企业合并、本公司未发生企业合并、分立事项。
十、会计报表项目注释
1、货币资金 其中：项 目 现金 银行存款 其他货币资金 合 计 期末数 402,187.62 402,187.622、应收账款(1)账龄分析：账 龄 期末数 3,984,775.78 比例 100%1 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合 计3,984,775.78100%6 合肥国声电子通讯有限责任公司会计报表附注(2)欠款单位：欠款单位 上海旭恒 中升公司 安庆恒昌 曙光新村指挥部 科力 万豪大酒店 姜邦酒店 宁波辉旺 亳州工行 江苏亚威 合 计 欠款余额 527,748.00 390,659.00 614,119.80 1,000,000.00 67,873.84 689,668.80 199,910.70 266,124.58 73,760.00 154,911.06 3,984,775.78 备注 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款 销售款
3、存货 系库存商品 2,204,529.10 元。
点击咨询 