业务质量再次自查重点内容

第一篇：业务质量再次自查重点内容

业务质量再次自查重点内容

各事业部、各分所：

五月份，本所已按立信大华总字[2010]001号通知，对各事业部、分所2009年度审计工作底稿进行了为期近一个月的现场检查，请各事业部、各分所，对本次检查中存在的问题尽快进行整改。

今天下午，本所已经接到中注协现场检查书面通知，中注协检查组于6月17日（下周四）开始对本所总部进行现场检查。为顺利迎接本次检查，请各事业部、各分所再次按以下要求对工作底稿进行最后梳理。

一、质量控制制度执行方面

1.所领导、审核人员和业务人员应熟知质量控制审计准则和我所质量控制制度。

2.项目承接和保持统计信息。

3.项目分类统计信息。（分类是否恰当）

4.项目报告目录。

5.项目自查评分统计信息及记录。

6.项目互查评分统计信息及记录。

7.审核部检查评分统计信息及记录。

8.总部检查评分统计信息及记录。

9.项目归档统计信息。

10.业务人员培训统计信息。

二、业务档案必备要件

1.初步业务活动评估记录。（了解项目性质、客户基本情况、审计资源和胜任能力、与前任注师沟通安排、初步评估风险）

2.项目组成员独立性评价表并签名。

3.项目且专业胜任能力评估记录。（项目负责人和项目组成员）

4.项目组风险讨论书面记录。

5.业务约定书或说明。（注意内容完整、要素齐全）

6.风险评估记录。（了解环境、整体层面内控、业务循环层面内控、应对方案）

7.总体审计策略。（注意内容完整并需经签字合伙人审核批准）

8.具体审计计划。（注意内容完整并需经签字合伙人审核批准）

9.控制测试记录或说明。（如没有实施或实施不完整，需要在审计策略和具体计划中有安排，并说明恰当理由）

10.实质性程序。（注意与风险评估结论衔接、充分适当、证据支持结论）

11.其他项目底稿。（如舞弊、关联方、或有事项等）

12.试算平衡表、审计调整和未调整汇总表、报表总体分析复核。

13.管理层声明书和未更正汇总表。（注意签章、日期和内容完整）

14.审计小结。（注意内容完整并需经签字合伙人审核批准）

15.审计工作底稿。（注意编制要求、要素齐全、索引清晰、复核签名、重要资料复印件的核对）

16.审计报告。（注意格式规范、意见恰当，签章、日期）

17.审定报表和附注。（签章、日期）

18.与管理层、治理层交换意见记录。

19.质量控制复核。（符合项目分类要求，书面复核记录）

三、自查报告提纲（本部分内容总部相关部门适用）

1.前言。主要说明接到通知后，采取了哪些行动，总体结果等。

2.人员情况。主要结合职员花名册说明人员结构（年龄、知识、资格等），劳动合同签署情况，工资造表情况，社保缴纳情况，注师培训年检情况，人员流动情况，兼职挂靠情况，职业道德承诺函签署情况。

3.财务情况。财务机构设置、人员配备情况，财务账套情况，财务独立核算情况，财务预算编制和执行情况。

4.业务管理情况。简要说明业务承接和保持评估和报备情况。

5.专业标准和质量控制。详细说明业务完成情况，报告编号情况，业务分类情况，执业质量情况，质量控制复核情况，底稿归档情况，业务质量自查、互查和总部检查及整改落实情况。

6.信息管理情况。

7.内部治理及其运行情况。

8.综合管理情况。

9.其他情况。如“三分开”和“五统一”落实情况，名牌标识，办公场所，收入清单及核实情况，合伙人团结和谐情况等。

10.存在的主要问题及解决方案或建议。

四、汇报材料提纲（本部分内容总部相关部门及分所适用）在自查报告的基础上，增加历史沿革介绍、合并情况介绍，着重介绍合并后“三分开”和“五统一”情况，以及质量控制制度执行情况。

立信大华会计师事务所

审计风险管理部

二〇一〇年六月九日

第二篇：质量管理体系重点自查内容

xx年质量管理体系重点自查内容

各单位应对照本要求(相关的内容)对内部工作进行一次自查,未进行自查的单位（查自查记录问题）将进行通报考核。公司将在下周进行体系内部审核，各单位要重视此次审核工作，做好内部检查和完善工作：

一、建立健全文件记录清单，形成的文件要有编制、审核、批准，文件接收、发放有登记，清理作废过期文件和记录（按要求），并按要求处置；现场无作废过期文件；

二、按要求每月对内部质量目标进行总结，未完成的项目内容应有相应措施；

三、建立内部设备设施台帐及监视测量设施台帐，监视测量设施符合检定要

求，有标识；

四、按计划实施培训教育，培训效果有评价，特殊工种及岗位操作人员操作证

（或资格证）齐全；人员符合岗位入职要求；

五、保持好内部各类检查记录，包括岗位巡检记录；

六、工艺过程控制良好，指标符合要求，出现严重超标时应有管理措施，中间

产品不合格应有处置记录（保持好岗位操作记录）。

七、重大管理问题，包括事故，应完善并保持管理措施记录（包括事故台帐）；

八、现场各类标识清晰完整，现场物料分类存放标识明确；

九、工艺设备安全环保档案台帐齐全；

十、按规范要求实施检验、检定，内容包括原料、产品、中间产品、设备、仪

器仪表及安全设施附件等；

十一、内部人员职责明确（其它方面无规定的应补充完善，以内部文件形式）;

十二、出现不合格品,包括采购产品,应做好并保持处置记录;

十三、有采购职能的单位，要对供方进行评价，保持供方评定记录合格供方名录，避免在未评定的供方或不合格供方处采购；

十四、保持质量体系的其它记录，如质量检验记录、质量分析记录、其它统计资

料、技改资料、纠正预防措施单等。

2011．x．x

第三篇：2013高新技术企业自查重点内容

2013高新技术企业自查重点内容

日前，科技部、财政部、国家税务总局下发《关于开展高新技术企业认定管理工作检查的通知》（国科发火[2012]1220号）文件，决定在全国范围内开展对高新技术企业认定管理工作的检查。

本次检查的目的是保证全国高新技术企业认定管理工作的顺利实施和税收优惠政策的贯彻落实，维护国家政策的严肃性、统一性。文件要求各地应高度重视此次检查 工作，精心组织、统筹安排，科技、财政、国税、地税部门抽调人员组成本地区联合检查组，科技行政管理部门牵头组织实施本地区自查自纠工作。本次检查要求各高新技术企业重点自查如下内容：

一、企业是否符合居民企业条件

根据《高新技术企业认定管理办法》的规定，高新技术企业是指：在《国家重点支持的高新技术领域》内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企业核心自主知识产权，并以此为基础开展经营活动，在中国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民企业。

二、企业是否以分支机构单独申报

《管理办法》规定，高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%。计算依据是企业总收入，故不能以分支机构申报。

另外，申报高新首要基础须为企业法人，所以分支机构不能单独申报。

三、企业提交的知识产权、技术领域、研发活动、产品（服务）收入、研发费用归集、人员等申请材料是否真实、准确、完整，是否符合相关规定

根据《高新技术企业认定管理办法》以及《工作指引》的规定，各项指标要求如下：

1、知识产权：在中国境内（不含港、澳、台地区）注册的企业，近三年内通过自主研发、受让、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。

2、技术领域：产品（服务）属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围。

3、研发活动：企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进行了研究开发活动。

4、产品（服务）收入：高新技术产品（服务）收入占企业当年总收入的60%以上。

5、研发费用归集：公司持续进行研究开发活动，且近三个会计的研究开发费用总额占销售收入总额需达到一定比例要求；其中，企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算；

6、人员要求：申报企业具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30%以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上

四、企业是否按照规定及时报告了经营业务、生产技术活动等发生的重大变化信息

根据《高新技术企业认定管理办法》第十四条的规定，高新技术企业经营业务、生产技术活动等发生重大变化（如并购、重组、转业等）的，应在十五日内向认定管 理机构报告；变化后不符合本办法规定条件的，应自当年起终止其高新技术企业资格；需要申请高新技术企业认定的，按本办法第十一条的规定办理。

五、更名企业是否按照有关规定及时办理了相关事项

根据《高新技术企业认定管理办法》第十四条的规定，高新技术企业更名的，由认定机构确认并经公示、备案后重新核发认定证书，编号与有效期不变。本文发于未名明德相关站点，转载请标明出处；如有疑问请联系

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第四篇：科研经费管理自查重点内容

附件1：

科研项目（课题）负责人及各相关部门开展科研经费管理

自查重点内容

根据教育部通知（教财厅函【2013】12号）文件要求，重点检查学校各职能部门、学院及项目（课题）负责人在制度建设、管理机制、监督机制、预算管理、支出管理、绩效管理等六个方面对新文件精神的落实情况。

（一）职能部门自查的主要职责和自查要点

1、科研管理部门的主要职责和自查要点

科学研究部负责对科研项目（课题）、科研合同及绩效考评实施全过程管理，承担相应的科研管理责任。自查的重点主要包括：立项是否按照国家有关规定及学校相关规定执行；是否协助科研项目（课题）负责人编制科研预算，提供全过程服务；是否建立了科研合同（任务书）审查制度和授权签字制度；是否严格按照规定调整、变更科研项目（课题）预算；是否履行了科研经费转拨（外协）业务审批程序；是否履行了科研经费大额支出审核和签字程序；科研项目（课题）结题是否严格按照科研项目（课题）管理规定和合同书的要求进行，是否达到预期目标；科研项目（课题）结余经费是否按照相关主管部门或拨款单位的规定执行；是否建立了科研经费使用效果的绩效评价制度；是否建立了科研项目（课题）信息公开制度。

2、财务管理部门的主要职责和自查要点

计划财务处负责科研项目（课题）经费的财务管理和会计核算，指导、监督项目（课题）负责人按照项目（课题）批复预算或合同（协议）约定，规范、合理使用科研项目（课题）经费，协助科研项目（课题）负责人编制科研预算，承担相应的财务管理责任。自查的重点主要包括：科研经费管理制度是否健全,管理体制是否顺畅；间接费用的计提、分配和使用是否合理；是否认真执行了科研经费核算程序，是否有效地实施了财务监督，保证了科研经费核算的合规性、合法性；是否设立专职岗位从事科研经费核算、办理科研项目（课题）决算和财务验收工作；是否履行了科研经费转拨（外协）业务审批程序；是否履行了科研经费大额支出审核和签字程序；是否执行了劳务费发放由本人签收或发至本人个人银行帐户，并依法代缴个人所得税；在报销中是否对不合法的票据、假发票进行核查和处理。

3、资产管理部门的主要职责和自查要点

资产管理处负责学校科研经费形成的国有资产监管和产权管理等工作，组织学校科研设备、仪器及材料等的管理规章制度制订、管理和开放共享，招标、采购管理和到货验收，进行相关资产的核查、登记、统计、评估和处置工作，承担相应的资产管理责任。自查的重点主要包括：物资（测试、加工、修理、修配）采购合同的真实性、合法性，有无虚假合同或严重背离市场价格合同；是否严格执行了资产验收程序，有无只验单不验物的行为；是否及时进行了资产清查和盘点。是否及时进行了资产清查和盘点，保证国有资产的安全和完整。

4、人事管理部门的主要职责和自查要点

人事处负责科研人员业绩考评，配合科研部对科研工作进行绩效考核后，结合相关项目科研人员实绩，对科研项目绩效支出部分进行统筹安排。自查的重点主要包括：是否对科研人员业绩考评制定了具体规定；绩效管理是否有利于调动科研人员积极性。

5、审计部门的主要职责和自查要点

审计处负责科研项目（课题）经费使用的内部审计和监督，对科研项目（课题）经费的使用和管理进行不定期审计或专项审计，以促进科研经费规范化管理，预防违反财经纪律行为的发生，承担相应的审计监督责任。自查的重点主要包括：是否已经将科研经费审计纳入审计计划，是否对科研项目（课题）经费决算实施了审签；对审计过程中发现的问题是否已经督促并得到整改。

7、监察部门的职责和自查要点

监察处负责对校内相关部门和人员进行相关法律法规的宣传教育，监督检查其对国家及学校相关科研经费管理制度的执行情况，承担相应的监察责任。自查的重点主要包括：是否对各单位进行了相关法律法规的宣传教育；是否配合相关部门对国家及学校相关科研经费管理制度的执行情况进行了监督检查；是否受理违法违规使用科研经费行为的投诉和举报，是否对违法违纪案件及时进行了结案、处理和通报。

（二）各学院自查的主要职责和自查要点

由各单位领导牵头成立本单位科研经费管理自查小组，组织开展本单位科研经费管理自查工作，对本单位科研经费的使用承担监管责任。自查的重点主要包括：制度是否健全,管理体制是否顺畅，责任主体是否明确，职责是否清晰；是否存在横向科研项目（课题）经费未全额纳入学校财务统一管理的行为；是否存在科研经费支出内容与科研任务不相关的行为；是否存在将科研经费挪作他用或存在关联方交易等；是否就科研项目管理费的使用出台了具体规定，是否存在提取的科研项目管理费使用不公开，不规范的行为。

（三）科研项目（课题）负责人自查的主要职责和自查要点

科研项目（课题）负责人是科研经费使用的直接责任人，对经费使用的合规性、合理性、真实性和相关性承担法律责任。对照本次自查自纠的重点内容，按项目（课题）进行逐条自查，并填写“科研经费管理自查自纠情况表”，科研项目（课题）负责人应对自查结果的真实性负责。具体自查内容如下：

1、各类纵横向科研经费是否纳入学校财务统一管理和核算，有无设立“小金库”、账外资金的情况；

2、科研经费开支是否按批复的经费预算执行，有无擅自调整、变更科研经费预算的情况；

3、科研经费开支范围是否符合规定要求，有无扩大开支范围的情况；

4、报销票据是否真实合规，有无虚假发票报账的情况；

5、劳务费发放是否符合规定的范围和标准，是否通过银行卡发放，有无虚报冒领情况；

6、材料采购、固定资产购置是否按规定的采购方式、程序进行，是否按规定办理了验收、登记入账手续；

7、科研外协经费转拨是否根据项目（课题）任务书订立合同、协议，是否存在变相转拨科研经费，挪作他用或转入利益相关的单位或个人的情况；

8、是否存在其他违法、违规现象。

第五篇：乡镇综治自查、检查的重点内容

乡镇社会治安综合治理

自查、检查的重点内容

一、乡镇综治办上墙的内容

1、“五五”普法规划和依法治理规划（2006—2010）。

2、争创安全文明乡镇标准。

3、综治组织网络（人员姓名要具体到村）。

4、综治委（领导小组）会议制度和综治办职责。

5、乡镇直单位及办事处各村综治达标一、二、三类明细表。

6、矛盾纠纷排查调处协调会议规范和月报制度。

二、文件材料档案

1、往年上级下发和本乡镇往年出台的各种文件材料齐全。

2、今年以来上级下发和本乡镇出台的各种文件材料。

（1）与县委、县政府和与各办事处、村、直属单位签订的综合治理责任书、直属单位干部职工自保书。

（2）对乡镇各直属单位、村半年自查、考核计分表和划分一、二、三类花名册（具体到单位、村）。

（3）政法、综治工作会议上的领导讲话，对上综治先进单位、先进个人的表彰决定（或通报）。

（4）综治工作半年总结、年终总结。

（5）2006—2010年依法治理规划和“五五”普法规划；普法、依法

1治理工作实施意见（要点）及计划表，按时完成普法学习任务。

（6）社会治安综合治理工作要点。

（7）争创安全文明乡镇、单位、村标准。

（8）社会治安综合治理领导责任制和目标管理责任制检查考核标准。

（9）“一室五队”职责任务，驻村治安员工作制度及档案。

（10）“平安家庭”领导小组（文件）及工作意见。

（11）严打整治实施方案。

（12）综合治理组织网络、花名册（具体到村、到人名）。

（13）党委、政府、综治委（领导小组）研究政法综治工作会议记录（每季度不少于1次）。

（14）重点人口、暂住人口、流动人口情况登记表。

（15）刑释、解教人员安置、帮教情况登记表及谈话记录。

（16）各类矛盾纠纷排查调处、刑事案件、治安案件、民事案件情况登记表。

（17）档案资料规范完善，分类管理，每卷都制有目录。档案橱、档案盒整洁美观。

三、其他

1、乡镇驻地、行政村普遍建立政务、村务、财务公开栏，定期对应公开的事项进行公开。

2、乡镇驻地、乡镇直属单位普遍建有立体普法一条街或法制宣传栏或永久性标语。

3、治安后进区域、后进村得到有效的整治。

4、乡镇、村综治办达到有房子、有牌子、有制度、有文件橱、有电话、有人值班，乡镇综治办不得挂其他庭所牌子。

5、乡镇综治队伍有培训、有小结。综治办配备2-3名工作人员。

6、对校园及周边地区治安、安全签订了各种责任书，有整治小结。

7、涉油乡镇开展了油区治安整治，有小结。

8、乡镇驻地有达到规定人数的治安巡逻队，单位内部人防、物防、技防落实。

9、司法调解中心动作规范，作用发挥好。

10、信访工作达标，群众有安全感。

四、村综治办

（一）上墙内容

1、依法治村规范化管理办法。

2、争创安全文明村标准。

3、“一室五队”职责任务及领导小组。

4、组织建设网络名单。

5、村民代表议事会、理财小组组织名单及职责、议事程序等。

（二）文件、材料档案

1、有与乡镇签订的社会治安综合治理责任书，并认真贯彻落实。

2、有上级下发的各种文件材料，管理规范。

3、党支部、村委会、村民议事会、民事调解、治安保卫组织充分发挥职能作用，会议、议事、调解、保卫有记录。

4、建设平安家庭领导小组、村规民约发放到户。

（三）其他

1、立体普法一条街整洁，法制宣传栏宣传经常；完成普法学习任务。

2、建有政务公开栏，政务、村务、财务等定期公开。

3、有普法一条街或有综治、严打永久性标语5-6条（刷写在村支部办公室等周边醒目位置）。

4、村貌整洁，上访得到控制。

5、矛盾纠纷得到及时调处，刑事、治安案件得到有效控制，群众有安全感。

凡迎接省市检查的村必须为无刑事、无重大上访、无安全事故、无群体性事件的村。

五、乡镇直属部门参照县直内容

无棣县社会治安综合治理办公室

2007年6月7日