浙江嘉兴地区工厂和SOHO外贸出口代理操作流程

第一篇：浙江嘉兴地区工厂和SOHO外贸出口代理操作流程

浙江嘉兴地区工厂/SOHO外贸出口代理操作流程详解

（浙江森诺进出口有限公司 朱贤伟 修订）

此文为原创，以我司为例，分步骤详细解析了外贸出口代理的操作流程，嘉兴地区寻求出口代理的朋友可以联系我，面谈，谢谢：

*委托方：工厂或SOHO；

*我司：浙江森诺进出口有限公司（浙江省嘉兴市）

1.我司（浙江森诺）与委托方（工厂或SOHO）谈妥代理费用（视合同金额而定，代理费在人民币8分/美金—1毛/美金之间，退税归委托方）和操作流程，并签订进出口代理协议；

2.我司将公司的美元账户信息和形式发票模板提供给委托方，委托方做形式发票给国外客人，客人安排汇款到我司的外汇账户，最好让客人把银行付款水单邮件/传真过来（这样就可以知道客人到底付了没有，也能知道金额和付款时间）。我司会让财务留意收汇，通常2-4天到账；

3.美元外汇到帐后，我司会即时通知委托方，告知收汇金额和汇率，并依照委托方的意愿给工厂付人民币定金；

4.委托方安排生产，备货，并告知代我司预计的发货日期，以便我司提前10天订舱，并做订舱委托书给货代；

5.报关资料：发货前2-3天，我司会准备报关资料（商业发票、装箱单、报关单、报关委托书），此时需要委托方提供详细的货物信息（品名、HS编码、美元单价、体积和毛净重等），我司将制作好的报关资料寄给货代公司。

6.送货/装柜：委托方按照货代要求的进仓时间及时送货到港口仓库，或者集装箱到工厂装柜，我司在和货代确定船期之后，会告知委托方送仓/装柜的日期；

7.提单确认：装柜后，货代会把提单确认件发给我司，我司会和委托方仔细核对客人名称、地址、联系方式，货物名称、数量等信息是否有误，正确的话，提单就按照这个确认件签发；

8.一般船开后4-6天，货代会把提单COPY件发给我司，我司会把发给委托方，留作备份；

9.委托方将提单COPY件发给国外客人，催讨余款。

10.清关资料：我司在收到国外客人的全额货款之后，会准备客人的清关资料（发票、箱单、提单、产地证等），并在征得委托方同意之后，通过国际快递寄给客人，或者做提单电放，我司也会把相应的资料扫描件发给委托方留底；

11.货物出运4-5天后，我司会向货代要预录单，然后依照预录单做开票资料和内销合同，然

后发给委托方，委托方为SOHO的话，需要提供给工厂；

12.委托方将工厂开具的增值税发票和盖章合同一起寄还给我司；

13.我司在收到增值税发票和正本合同后，安排财务科给工厂支付人民币余款。

14.结算：如果是SOHO，我方会在国外收汇齐全、支付工厂货款之后一周内，核算委托方的利润和退税，并将两笔金额一次性支付给委托方（备注：1.需要扣除4个月的退税利息，因为我司需垫资3-4个月的退税；2.委托方需提供相关发票,如货运发票等，用于提取利润）。

15.一般出口一个月后，我司会向货代催讨退单，这笔业务如期结束。

备注：

1.如货代为国外客人指定货代，货物出运后，委托方需提醒货代把海运费发票和包干费发票

开给我司，我司才能安排付款。

2.不管是客人指定货代，或者是委托方联系的货代，都需要让货代公司把营业执照和组织机

构代码证传真给我公司，我司会录入公司系统，作为存档备份和付款依据，如果日后货代方面出现问题，我司也能查找到其档案，并控制风险。

3.如果国外客人需要做产地证或者保险单，委托方要在发货前5天通知我司。

另：

退税=（工厂人民币出厂含税价/1.17）*退税率

浙江森诺进出口有限公司

朱贤伟（出口三部经理）

MOB：***TEL：0573-82082261

（2013年1月修订）

公司简介：

浙江森诺有限公司成立于2011年，前身为嘉兴艾云装饰材料有限公司，以木材进口业务起家，注册资金500万，公司位于浙江省嘉兴市区,中环西路500号颐高大厦18楼。

公司成立之初，为扩大进出口规模和业务范围，招纳多名有丰富外贸经验的青年人士，共谋发展。

2012年，公司的经营目标是在稳定进口业务的同时，开拓出口代理业务。我司积累了丰富的操作经验，恪守诚信经营原则，出口代理费用合理，服务优良，希望与浙江嘉兴地区的工厂和SOHO朋友广泛合作，大家互利互惠，共同发展。

朱先生

浙江森诺进出口有限公司

地址：浙江省嘉兴市中环西路500号颐高大厦商务楼18楼

电话：0573-82082261手机：***

邮箱：terryzhu@foxmail.com

第二篇：外贸出口业务操作流程

外贸企业在有第一次出口业务以后，拿着合同或者报关单及相关资料到主管国税局进行退税认定，国税局调整企业到退税科，委派专管员。

退税申报前需要收集或者取得的相关资料：

1，出口发票（纯英文）

2，报关单退税联

3，报关单核销联（首先到外管局核销，现在大部分地区不用提供纸质核销单到国税局）

4，增值税发票（进货发票）

退税前信息处理：

1，核销以后，核销单信息由外管局传到国税局（5--7天）

2，报关单回来以后企业到电子口岸交单，数据传到国税局（3---6天）

3，增值税发票必须通过认证

4，出口发票（有的地方要到国税局购买专门的出口发票填写，大部分地区可以自制发票）

退税申报系统正式操作之前的工作

1，下载最新的税率库导入

2，下载最新增值税发票认证信息（在国税局出口退税平台上面下载，有的地区没有开通，那么就自己手动录入增值税发票信息）

3，进入系统的时间一定是你申报所属期（出口月份）

出口退税具体操作步骤：

1，基础数据采集（包括出口明细申报录入和进货明细申报录入）

关键问题：（1）关联号极其重要（不是如何设置，而是关联号是一张报关单，一张出口发票，可能是多张增值税发票的集合）

（2）关单上有两种以上的商品（不管是不是同一种商品），在录入报关单号码时候后面加上001，002，003„„（3）一张发票对应两张以上报关单情况，要开进货分批单2，数据加工处理（1）审核认可全部数据（否则预审报无数据）

（2）进货数量关联检查（出现E就证明数量有错误）

（3）换汇成本检查（出现问题要写情况说明）

（4）预审报数据一致性检查

3，形成预审报数据（有的地方是形成电子数据到国税局窗口，部分地区是网上预审报）

4，预审反馈信息读入和处理

注意：（1）进货发票非交叉稽核，出口国家是国内，这样的数据可以忽略

（2）报关单和核销单没有信息，如果检查没错就是数据传输没有到国税局，可以忽略

（3）换汇成本问题，要根据情况写说明

5，形成正式申报数据

（1）打印出口明细和进货明细（各一份）

（2）形成汇总表及打印（三份）

（3）打印回执单（二份，大连地区要求）

6，形成电子数据

7，到国税局正式申报

注意：装订顺序：回执单（如果有），汇总表，出口明细，进货明细，进货发票，报关单，出口发票另外：2张汇总表夹在里面

可能不同地区国税局要求有所区别，但是数据录入一定仔细并随时对照

生产企业出口货物采用“免、抵、退”税办法

“免”税是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；

“抵”税是指生产企业出口自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。

这种办法主要适用于有进出口经营权的生产企业。

进料加工

每月5号做进料加工免税证明

具体明明细如下：

1、进料加工进口料件明细申报明细表

2、进料加工贸易免税证明（手写3份）

3、进口报关单复印件

4、进口手册及新增手册

5、帐页打印

每月15号出口退税申报装订资料

1、出口货物免抵退税申报汇总表（打印2份，如果有退税打印3份）

2、出口货物免抵退税申报汇总表附表（上同）

3、出口货物免抵退税申报明细表（当期出口明细）

4、出口货物免抵退税申报明细表（当期单证收齐）

5、签字后的手写进料加工贸易免税证明

6、发票，核销单，报关单3单收齐单证（只在有单证收齐时候）

7、增值税纳税申报表

8、增值税纳税申报表（表二）

9、出口货物备案单证目录（打印其他申报报表里面打印）操作步骤 有进料加工先做进料加工

1、如有新手册，先基础数据采集-进料加工手册录入

2、基础数据采集-进口料件明细申报录入

3、申报数据处理-模拟出具进料加工免税证明

4、生成明细申报数据，打印如上所需表格送国税局

做出口录入

1、基础数据采集-出口货物明细申报录入

2、如有单证收齐 基础数据采集-收齐出口单据明细录入 选择点批量接单入除金额以外错误在接单后进行修改

3、在免抵退税申报-生成明细申报数据

预审，审核通过接受数据，反馈信息处理-信息读入，信息处理，信息查询疑点，通过后

做汇总如下：

1、基础数据采集-增值税表项目录入

2、基础数据采集-免抵退申报汇总表录入 直接点增加然后回车保存自动生成汇总表和汇总表附表

3、基础数据采集-企业经营情况-出口货物备案单证目录录入 直接点生成备案期限些月末或者申报前

4、免抵退税申报-生成汇总申报数据

打印所需表格，按照上面所说装订顺序装订，考U盘一起申报，装订册1份，U盘，单独汇总表，汇总表附表，明细表（出口货物，单证收齐）

打印报表在免抵退税申报-打印申报表里面，入选EXCEL可直接生成A4表格，初次打印调整格式距离。注意：报关单要FOB价格，如果价格之前录入错误要在当月冲减如下操作：

基础数据采集-生成出口货物冲减明细，选择点冲减出口，然后在出口明细里面做一笔正数的正确的。

如果有退运的，要去国税申报退运已办结税务证明申请

1、基础数据采集-免抵退税单证申报录入-退运已办结税务证明申请 录入要注意如果是全部退运填到退税计税金额，如果是部分退运全部填写

2、免抵退税申报-设置单证申报标志-退运已办结税务证明 设置标志

3、免抵退税申报-生成单证申报数据存U盘

4、准备报关单，发票，核销单复印件，带U盘带公章到国税审核通

出口发票是外贸公司开给国外客户的。

国税局没有明确要求的情况下，公司自己打印出口发票就可以，没有严格规定（但是必须是英文的）

但是，有的地方国税局要求开局统一的出口发票（有的5联，有的7联），可以到国税局购买，就好像购买普通发票一样，有统一的开具要求。

出口企业发生代理出口业务的，须由受托方向其主管税务机关退税部门申请出具代理出口货物证明，并由受托方转给委托方，委托方凭代理出口证明等凭证向其主管税务机关退税部门申报办理出口货物退（免）税手续。出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的出口货物，视同内销货物计提销项税额或征收增值税。

（一）数据及资料收集

1，委托方和受托方签订的代理出口协议复印件（加盖受托方公章，注明与原件相符）

2，报关单退税联

3，委托方税务登记证副本复印件

（二）操作流程

1，进入外贸企业出口退税系统---基础数据采集---单证申报录入---代理出口证明申请表

2，录入的方式和退税相似，委托企业代码自动形成3，打印出口代理证明申请表：退税正式申报---打印单证申报数据---代理出口证明申请表（1份）

4，形成电子数据（U盘）

（三）装订顺序 代理出口证明申请表--报关单退税联--代理出口协议--委托方税务登记证副本（不需要封皮）

（四）注意事项：

1，申报后，一般需要10个工作日到国税局窗口领取盖章的的代理出口证明材料，邮寄给委托方用于退免税2，报关单核销由受托方完成，方法和退税相同

3，受托方开出证明以后，收取代理费，以后工作由委托方完成（因为受托方没有增值税发票，不能退税或免税）4，代理费比例一般是货款的1%左右（金额比较大的可能是0.5%）

5，收汇有受托方入账，扣除代理费用以后，返还给委托方

（五）问题

1，外贸企业假自营，真代理的情况现在国税局查的很严，注意国税局每年对于这样的货物年终审查，不开证明，就让你交税

2，代理出口证明期限是报关单出口后60天（特殊情况延期30天）

第三篇：外贸出口单证操作流程详解

外贸跟单业务流程

跟单员对出口货物的跟单工作主要有：接单，跟进生产，出货跟踪，制单结汇等。

一．接单

接单也即合同的签定，订单的取得。合同的书面形式并不限于某种特定的格式。任何载明双方当事人名称，标的物的质量，数量，价格，交货和支付等交易条件的书面文件，包括买卖双方为达成交易而交换的信件，电报或电传，都足以构成书面合同。

1．下单方式：客户下单的方式有：通过电话，Fax, Email或书面合同等方式。

2．接单的途径：交易会，出访，出国参展，邀请客户来访，利用我们的网站，等等。

3．接单的形式：在出口贸易中，跟单员接的单没有特定的限制，最常见的是：

（1）合同：（CONTRACT）合同有销货合同（SALES CONTRACT）和购货合同（PURCHASE CONTRACT）。前者由卖方草拟，后者由买方草拟。

（2）确认书；（CONFIRMATION）它比合同要简化些。对异议，仲裁，不可抗力等条款都不列入。它也有销货确认书（SALES CONFIRMATION）和购货确认书（PURCHASE CONFIRMATION）。这种格式的合同一般适用于成交金额不大，批次较多的轻工商品，日用品，土特产等。而合同用的比较正规。机器设备，大棕贸易的进出口。

还有协议书，意向书，订单和委托订单等。

4．接单的程序： 接单的程序可分为询盘，发盘，还盘和接受四个环节。

（1）询盘：（INQUIRY）又叫询价。

（2）发盘：（OFFER）又叫发价。是买方或卖方向对方提出各项交易条件，并愿意按照这些条件达成交易，订立合同的一种确定的表示。在实际业务中，发盘通常是一方在收到对方的询盘后作出的。

（3）还盘：（COUNTER-OFFER）又叫还价。

（4）接受（ACCEPTANCE）买方或卖方同意对方在发盘中提出的各项交易条件，并愿意按这些条件达成交易，订立合同的一种确定的表示。

二．审单：即审核合同

1．审单内容：

确认产品名称，规格，质量，数量，单价，价格条款，总额，付款方式，包装要求，交货期，交货方式。

2．审单方法：

（1）产品名称，规格：

审查时产品代码是不是自身的产品？与我们的产品资料能否对上号？

有很多公司和企业产品名称的代码同时也代表了规格。

（2）质量：

也称品质。是货物的外观形态和内在质量的综合。在国际货物买卖中，货物的品质不仅是主要交易条件，也是我们跟单员进行审单的首要条件。

（3）数量：

应审查货物的数量是否可以及时备妥，其计量单位，重量以及约数有何规定。

约数：如合同数量前加“约”，可使交货数量有适当的机动。国际上对约字的含义解释不一。有的认为是2。5%，有的认为是5%。按《跟单信用证统一惯例》，信用证上如规定约字，应允许有不超过10%的增减幅度。

（4）单价，总额的审查：

1． 客户下单有的会将单价标出，我们要对照我们的报价表审查是否对？总额有没有加错？新客户下单，要查看我们给他的报价。

2． 通常我们以美元为结算货币，但也有以其它币种的。要注意的是要用在国际上流通的硬货币。（英镑，港币，欧元）

（5）价格条款的审查：

出口货物的单价条款，也称价格术语，常用的有：

FOB 船上交货价（指装运港的价格条件）

C&F（Freight or Carriage Paid to„..）运费付至指定目地的交货

CIF 成本+保险费+运费（指目的港）价格

常用的FOB CFRCIF几种价格的换算及公式介绍如下：

（1）FOB价格换算为其它价：

CFR价 = FOB价 + 运费

FOB价 + 运费

CIF价 =-----------------------

1运费

CFR价 = CIF价 X（1 – 投保加成 X 保险费率）

（6）付款方式审查：

1.付款方式是否能接受？LC，付定金，等等。

2.支付的货币能否接受？

（7）包装要求的审查：

1． 工厂的产品本身有自已的包装，展示给客户能否接受？

2． 客户提供的包装（彩印，尺寸）我们能否做？

3． 客户提供的包装资料是否齐全？（内包装，外包装，标签，说明书）

内包装：普合，白合，彩合，吸塑

外包装：纸箱，木箱，桶装，编织袋。最主要是唛头印刷。

（8）交货期的审查

（1）

跟单员应审查交货期是否合理，公司是否能及时筹备到货物，并装船送达。交货期一般应规定一个期限，而不是某个具体日期。期限有长有短。可以是2周，3周，或一个月，二个月，一个季度或更长。

（9）交货方式的审查：

运输主要有海运，陆运，空运，邮寄等等。

注：如运费由客户支付，客户决定交货方式。如我们付费，尽量用海运。如报的价是连同海运价，而客户要求空运（赶销售），我们可要求客户承担多出部分的费用。

关于样品：

要获取订单，备好样品是很重要的一步。

1． 寄目录，样本：

2． 准备样品。

（1）工厂现有的款式

（2）新款

（3）客户来样。

要领：无论老品，新品，还是客户来样，样品都要寄给客人进行确认。特别是新品可能要反复修改几次。跟单员一定要保存好最终的确认样品，以免客人在下单时找不到确认样。在国际贸易中，凭样品成交的比重很大。作为跟单员，我们要做到：

（1）有完整的产品资料，主动进行宣传。

（2）新品的成本，价格要进行核算。

（3）新品的制作要留有实样。

（4）客户的来样要保存好原样。

三．形式发票：PROFORMAINVOICE

买方为了向其本国当局申请进口许可证或核批外汇，在未成交前要求出口方将拟出售成交的商品名称，规格，价格等条件开立的一份参考性发票。这种发票在成交后不能代替正式发票使用，对双方都无最终约束力。为了区别于正式发票，它必须明显表明“形式发票”字样。

形式发票上一般要显示订单的相关信息。（收货人，合同号，形式发票号，开出日期）。产品信息

（品名，数量，价格，交货期）。合同条款（价格条款，付款方法）。此外，提供我们的银行资料以便客户开证或汇款。

注意几点：

1.单价条款要明确（FOB, CFR, CIF）

2.交期要明确

3.付款条件要明确（L/C, T/T）

四．出货跟单的基本程序：

出口货物跟单是跟单员对履行合同的跟进。它以货，证，船，款为中心，包括备货，催证，改证，租船订仓，(报关，报验，装船)，制单，结汇等环节。我们将这些程序概括为：

(1).筹备货物：按订单及信用证的要求，按时，按质，按量地备好货物。

(2).催审单证：大多数的支付方式是L/C。对安全收汇有保障，因它是银行信用。

只要所装运货物与信用证条款一致，银行保证付款。跟单员应对以L/C为支付方式的合同进行催证，审核和修改的跟踪工作。

催证：货物快完成时，要催证。

审证:主要问题：受益人名称地址电话、金额、装运港、装期、特别条款等。

改证：审证后发现问题是常事。包装上，总金额，效期，包括拼写错误。要求对方修改，一份L/C，可能有几处问题，我们要一一指出，一次性修改。

(3).订仓装船：货物备妥，L/C没问题后，我们就要进入到出货装柜，租船订仓和装船的阶段。按CFR 和CIF成交的，我们负责租船订仓和装船的手续。首先：

出货装柜：跟单员在出货前三四天就要联系出货装柜事。这当中要做的工作有货柜选择，制作装箱单，跟踪装柜等。

A． 货柜选择（订舱时就必须确定所需的柜型）：根据货物的不同而选择不同的货柜。常用的有：20’ 29 – 30立方/17.5吨

40’ 58 – 61立方/22.5吨

40’H 68 –71立方/27.5吨

B． 制作装箱单：装箱单着重表现货物的包装情况。应包括出货的品名规格，数量，箱数，毛净重，包装尺码，总体积，箱号，唛头等。

C． 跟踪装柜：出货前一天通知有关人员并确定出货数量的准确性。协助生产部门安排好人员装柜。货柜到厂后，跟单员要监装，指导货物的摆放。如一个柜内有几种货，每一规格的产品要留一二箱放于货柜尾部用于海关查货用。

(4)制单结汇：是出口货物跟单的最后一个环节。

A.制单：货物装船后，跟单员要及时按L/C，合同或其它单据的内容制作各种单据。

要在L/C的有效期内将单据送交银行。

出口单据主要有：汇票，发票，海关发票，提单，装箱单，产地证，商检证，保险单等。

B.结汇:如按L/C的规定制作了单据，并及时送交了银行，我们就可及时收到货款了。

单据要求：正确，完整，及时，简明，整洁

前期准备工作：（只是站在船务的角度）：

1、确认客户详细资料：CONSIGNEE，DESTINATION，EXPORT PORT，FORWARDER

2、确认客户的要求：客户的最晚交期，是否要求验货，是否分批出运，客户需要的单证，特别注意是否需要提供熏蒸证书，单证是否需要认证（产地证，发票有些国家需要大使馆认证）

3、需要准备的其他文件资料：

① SALES CONFIRMATION OR PROFORMA INVOICE，合同上应注明结汇方式：L/C或D/P、D/A或T/T或其他。

L/C：通常要在交货期前1个月确认L/C已经收到，收到L/C后应业务员和单证员分别审查信用证，检查是否存在错误，交货期能否保障，及其他可能的问题，如有问题应立即请客人改证。D/P与D/A： D/P 付款交单（Documents against payment)是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据。

分为即期交单（D/P Sight）指出口方开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。远期交单（D/P after sight or after date),指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。

D/A 承兑交单(Documents against Acceptance)是在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。所谓“承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注“承兑”字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。

以上除即期交单（D/P Sight）还可以做，其他的都风险较大（相对L/C 而言），但也存在客户因市场价格等问题而不付款赎单，如果要做，只能做信誉较好、长期交往的老客户。

T/T：要确认定金比例和到账时间。

② 产品资料：包括产品的包装方式，包装尺寸，毛净重，外包装唛头，整个订单的柜型、柜量。

4、跟进订单的整个生产进程，货物备好前7个工作日制作订舱通知书，确保预订符合生产进程及客户要求的船期，并根据实际情况安排商检（出境货物换证凭单有效期21天）、安排验货。

5、木质或木质包装的产品需要做商检，需要准备出境竹木草制品厂检记录单（本厂提供），出入境货物包装性能检验结果单（包装材料供应商提供）

6、要了解的一些概念：结关日期，截港日期、报关日期

结关日期：一般来说，结关这个词出自船公司的“结关期”（又叫截关期），就是船公司截止收取放行条的时间，因为船公司没可能等到临开船前才截止收取文件资料，需要一定时间来整理、配载、通知下港、联系泊位等等手续，因此要在船开（靠）以前的一定时间内截止收取文件资料。也就是说货物必须在此日期前进港并已完成报关，报关行已将报好关的放行证明交至船公司，否则货物无法上船。

结关是指进口货物、出口货物和转运货物进入一国海关关境或国境必须向海关申报，办理海关规定的各项手续，履行各项法规规定的义务；

只有在履行各项义务，办理海关申报、查验、征税、放行等手续后，货物才能放行，货主或申报人才能提货。

同样，载运进出口货物的各种运输工具进出镜或转运，也均需向海关申报，办理海关手续，得到海关的许可。

货物在结关期间，不论是进口、出口或转运，都是处在海关监管之下，不准自由流通。

截港日期：是指截止货柜进港的日期，货柜必须在此日期前进港，也就是我们安排装柜的时候，必须在截港日期的前一天。

报关日期：货物向海关申报的日期，在结关日期之前申报。

船务主体工作：

1、租船订仓。

一般情况下，应提前至少10个工作日向船公司下达订舱通知书。

订舱通知书上包括的内容有：发货人，收货人，出运港，目的港，货物描述，货物数量，货物材积，货物重量，唛头，柜型，柜量，需订船期等。

2、确认舱位。

通常下达订舱通知书后，即可以向客户指定货代询问预计的船期信息，确定是否符合客户的要求，是否符合工厂的生产进程。不符合客户要求的，应及时向客户确认。赶不上客户工厂生产进程的，则要求工厂调整生产安排，若生产安排实在有问题，则只能请求客户同意预定的船期。

3、商检。

提供销售合同、发票、装箱单、出境竹木草制品厂检记录单、出入境货物包装性能检验结果单。办理商检需要三个工作日。商检必须在货物出口报关前一个工作日办出。

4、安排拖柜。

通知生产部门具体装柜时间。

通知生产部门装柜要求：装箱单填写要求，货柜最晚装完时间等。（结关时间紧迫的情况下）

生产部派人监装，确保所装货物型号、数量与合同一致，所装货物包装完好无损。

装柜时，避免飞蛾蝇虫飞进集装箱。

装柜完毕，上封条。不能破坏封条，一方面，封条破坏不能确保货物安全到达港口，另一方面，另买封条会产生费用。短装或多装情况及时了解，确保结汇单证的单货一致。

做装运通知：一般是要求在开船后几天之内，要通知客人发货的细节，包括船名，航班次，开船日，预计抵港日，货物及数量，金额，包装件数，唛头等。

5、制作出口报关单证。

单证包括：出口报关委托书、装箱单（PACKING LIST)、发票(INVOICE)、出口报关单、出口收汇核销单、报关手册（若涉及进口材料）

6、委托报关。

通常要给报关留出两天时间（船截关前）。

7、提单确认。

8、费用确认。

9、准备结汇文件。商业发票、装箱单、FORMA原产地证书：FORM A 原产地证要在发货之前到检验检疫局申办。需注意的是运输日期要在L/C 的交货期和开船日之前，在发票日期之后。未能在发货之前办理的，要办理后发证书，需提供报关单，提单等文件。经香港转运的货物，FORM A证书通常要到香港的中国商检公司办理加签，证明未在港对货物进行再加工。一般原产地证：一般原产地证可在中国贸易促进会办理，要求低一些。可在发货之后不太长的时间内补办。如果原产地证书要办理大使馆加签，也和发票一样要提前20天办理。

注意点：单证必须做到四个一致：单证一致，单单一致，单货一致，证同（合同）一致。

10、交单。采用L/C收汇的，应在规定的交单时间内，备齐全部单证，并严格审单，确保没有错误，才交银行议付。

采用T/T收汇的，在取得提单后马上传真提单给客人付款，确认受到余款后再将提单正本及其他文件寄给客人。

11、业务登记。

每单出口业务在完成后要及时做登记，包括电脑登记及书面登记，便于以后查询，统计等。

12、文件存档。

所有的文L/C和议付文件必须留存一整套以备查用。

第四篇：货运代理操作流程

代理公司：中国货代（海运）

托运人：进出口/贸易公司、货代同行

客人=进出口/贸易公司、同行=货代公司、船东=船公司、托运单=BOOKING、订舱单=SO、真实补料=客人提供的集装箱资料、货代补料=货代提供给船公司的集装箱资料、船东单=船公司出的正本提单、货代单=货代公司出的有效的正本提单、自动舱单系统=AMS、买价=成本价格，卖价=卖给客人的价格

1、市场部收到船东/同行的价格作为买价

a)比较市场上该航线或者该目的地的价格，注意比较相同船东，以及大庄的价钱，以及价钱折扣空间

b)整理各船公司各航线的价钱

c)制定自己公司的优势价钱

2、制定报价方案给业务

3、业务寻找客人

a)电话寻找客户

b)预约上门或者陌生上门拜访客户

c)展会、外贸网站、朋友介绍等方式寻找客户

4、业务界定目标客户群，发送价格给客人参考

a)市场部把自己的对外公开卖价发给其他同行

b)业务参考市场价钱，根据贸易公司/工厂不同的市场信息灵敏度进行报价

5、客人/同行接受价格后联系

a)或者业务/市场联系目标客户

6、对目标客户进行分析记录管理

a)对客户进行分类管理，分已经走货的、洽谈中的、已经建立起联系的、刚进行

报价的、拒绝的等。

b)对客户公司状况及个人情况进行客户资料管理（分析目前客户公司的经营规模

种类、产品特性及销往那些国家等，个人情况重要针对客户性情、爱好、生日等。

7、确定好价钱和公司内部的一些规定

a)对客户一定要先把公司的汇率、付款方式及公司内部的一些规定事先跟客户交

代好

b)客户填写好定舱单后盖上公章或者业务章传给业务

8、业务收到客人的托运单（客人填写的为业务提供的托运单）

a)填写业务单（有的公司通常会有3联纸给业务员记录，第1联是当一票单做完

后给业务自己留底的，第2联是文件入档的，第3联是财务入档的）有业务系统的就在业务系统里面提交

b)记录客户/同行的下单情况，注明货好时间、起运港、卸货港及目的港。

9、操作收到业务/市场转交的托运单，预录入托运单资料

a)对业务单和资料进行登记和录入

10、操作以货代的名义下向船公司下托运单

11、船公司经过审核后发送SO给操作

12、操作检查并记录SO的资料

13、操作传真/发邮件把SO传给客人

14、业务员/市场填写业务单

15、根据客人提供的单据以及资料，如客人要求，操作为客人安排拖车以及报关，或客户自行安排拖车报关，报关需要注意是否需要退税，买单

a)客人自拖自报的由客人自主安排

b)美线需要注意做柜时间

16、操作比较价钱后跟工厂确认装柜时间及地点后，选定拖车公司，并填写派车单及把SO发送给拖车公司安排拖车，包括拖柜以及做柜时间，转关、清关需注明。若清关，请注明报关行的联系人，电话，传真

a)拖车在约定的时间内到码头提柜并提供柜号和司机等资料给操作，同时，操作把资料提供给装货方；装柜时，则要注意装柜方法。

b)一些特种柜或者客户特殊需求更需要操作和业务员全程进行跟踪。

17、操作比较价钱后，选定报关公司，填写报关单给报关行安排报关

a)在与业务取得沟通后与客户联系，跟客户拿报关所需的一套资料，最后取得资料后把资料给到报关行

18、操作监督并跟进拖柜以及报关情况

a)报关需要资料包括，客人的正本核销单，装箱单、商务发票，SO及柜号

b)如需买单，只需要客人的装箱单、商务发票、报关委托书，贸易合同，重柜纸（还柜纸）。

19、操作确认拖车行已经把柜做了并已经按时还到堆场，也要确认报关行在截放条时间前按时将放行条交至码头。

a)并确认将重柜纸交给报关行

20、此时如果柜子没能顺利上船，操作要跟相关船公司联系安排转船，并重新报关，产生的转船费，舱租和柜租跟相关方收取。

11、船公司经过审核后发送SO给操作

12、操作检查并记录SO的资料

13、操作传真/发邮件把SO传给客人

14、业务员/市场填写业务单

15、根据客人提供的单据以及资料，如客人要求，操作为客人安排拖车以及报关，或客户自行安排拖车报关，报关需要注意是否需要退税，买单

a)客人自拖自报的由客人自主安排

b)美线需要注意做柜时间

16、操作比较价钱后跟工厂确认装柜时间及地点后，选定拖车公司，并填写派车单及把SO发送给拖车公司安排拖车，包括拖柜以及做柜时间，转关、清关需注明。若清关，请注明报关行的联系人，电话，传真

a)拖车在约定的时间内到码头提柜并提供柜号和司机等资料给操作，同时，操作把资料提供给装货方；装柜时，则要注意装柜方法。

b)一些特种柜或者客户特殊需求更需要操作和业务员全程进行跟踪。

17、操作比较价钱后，选定报关公司，填写报关单给报关行安排报关

a)在与业务取得沟通后与客户联系，跟客户拿报关所需的一套资料，最后取得资料后把资料给到报关行

18、操作监督并跟进拖柜以及报关情况

a)报关需要资料包括，客人的正本核销单，装箱单、商务发票，SO及柜号

b)如需买单，只需要客人的装箱单、商务发票、报关委托书，贸易合同，重柜纸（还柜纸）。

19、操作确认拖车行已经把柜做了并已经按时还到堆场，也要确认报关行在截放条时间前按时将放行条交至码头。

a)并确认将重柜纸交给报关行

20、此时如果柜子没能顺利上船，操作要跟相关船公司联系安排转船，并重新报关，产生的转船费，舱租和柜租跟相关方收取。

31、客人确认费用并要求开发票（确认好发票抬头）

32、财务把发票开好后，文件发给客人要求客人付款

33、文件制作需要发给船公司的货代补料，请先了解该船公司是否要求一次性补料，否则会产生不必要的改单费。

34、判断是出船东单或者出货代单

a)出货代单需要提交货代补料给船公司，并且托运人以及收货人为两国货运代理公司 b)出船东单，直接把真实补料发给船公司制作提单并对单

35、文件发送货代补料给船公司

36、船公司收到提单资料后制作提单样稿后传回文件

37、文件收到船公司的提单样稿后确认是否有误

38、船公司提单样稿有错，修改后回传给船公司

39、船公司重新制作提单样稿并传给文件

40、文件收到新的提单样稿后确认正确给船公司

a)文件重新核查费用，如果有新增或减少的费用需要跟业务说明后进行确定

41、判断目的地是否为加拿大以及美国

a)是：文件需要录入AMS/ACI（自动舱单系统）

i.文件根据真实补料录入舱单系统

ii.目的港为美国，船直接到达美国只做AMS；若船不经美国，在加拿大卸货，拖车至美国内陆，只做ACI

iii.目的港为加拿大，若船不经美国，只做ACI；若船经美国，需同时做AMS 及ACI；

42、外勤到船公司拿发票回来（或者船公司寄发票给文件）

a)拿发票前先确认价钱，传真确认付款币种，提供发票抬头传真予船公司，并注明自取或由船公司寄发票

43、财务查客户的帐款是否已经到

a)文件催客户尽快付款

44、客人款项到帐后，按照客人要求出提单给客人；如客人要求出电放，需要收到客人的电放申请

45、财务收到客人帐款后根据文件申请要求付款给船公司

a)文件打印付款清单与发票一起给财务

b)财务拿到付款清单和发票后确认后安排付款

46、船公司查收到帐款已到

a)如出正本，船公司会打印正本寄给文件或由外勤自取；如出电放，需要到船公司做背书；如出SEAWAY，到帐后即可出提单。

47、船公司打印正本提单并寄给文件

48、文件收到船公司正本提单

49、判断是否出船东单

a)出船东单文件则把船东正本提单寄给客人

b)出货代单文件则打印货代正本提单寄给客人

i.文件把船东单寄给国外货运代理公司

50、船开后，出货代单的，需要发PRE-ALERT 给代理，通知将会有此货到达 a)需要提供船公司主要提单COPY，货代提单COPY，帐单

b)近洋线要在补料给船公司当日发PRE-ALERT；美线或远航线需要在船开后3-5日内发 c)如出船公司主提单正本，寄出后需要通知代理收取。通常只寄一份正本

51、文件确认对方有收到正本提单

52、查询货物是否已经到达目的地情况

第五篇：代理记帐流程及操作

代理记帐流程及操作:

代理记账，应购领统一格式的账簿凭证，启用账簿时送主管税务机关审验盖章。账簿和凭证要按发生的时间先后顺序填写、装订或粘贴，凭证和账簿不得涂改、销毁、挖补。对各种账簿、凭证、表格必须保存10年以上，销毁时须经主管税务机关审验和批准。

一、代制会计凭证

会计凭证是记录经注业务，明确经济责任的书面证明，是登记账簿的依据。会计凭证按填制的程序和用途不同，分为原始凭证和记帐凭证两种，代制会计凭证主要是在审核原始凭证的基础上代制记帐凭证。

（一）审核原始凭证。原始凭证是进行会计核算的原始资料，它分为自制原始凭证和外来原始凭证两种。例如，个体户销售货物提供应税劳务所开具的发票，材料验收入库时填制的收料单，产品（商品）出库时填制的出库单等。代理记帐但不代客户制作原始凭证，仅是指导其正确填制或依法取得有效的原始凭证。为了保证记帐凭证的真实合法性，应注意以下几个方面审核原始凭证。

1、原始凭证内容的真实性与完整性。原始凭证所记录的经济业务应与实际情况相符，各项内容应填写齐全。例如，开具或取得的发票，其客户名称、业务内容、单位价格金额等栏目应真实完整地反映某项经济业务的来龙去脉，凡属名实不符或项目填列不全的发票，应指导 纳税单位加以改正。

2、原始凭证取得的时效性与合法性。原始凭证入帐的时间有一定的时限要求，其凭证上注明的时间应与会计核算期间相符，凭证的取得也应符合现行财务和税收管理法规的要求。

（二）代制记帐凭证。记帐凭证是根据合法的原始凭证或原始凭证汇总表编制的，它是登记帐簿的依据。代制记帐凭证时，应根据纳税单位原始凭证的多寡和简繁情况，按月或旬到户代制记帐凭证。记帐凭证可以根据每一张原始凭证单独填制，也可以按反映同类经济业务的若干原始凭证汇总填列。

1、根据原始凭证简要概括业务内容，填入“摘要”栏内，可有助于登记帐簿和日后查阅凭证。

2、根据会计科目的内容正确编制会计分录，做到帐户对应关系清晰。

3、将记帐凭证连续编排号码并附列原始凭证，按月装订成册。

会计凭证是重要的经济资料和会计档案，完成记帐凭证的编制后，应帮助纳税单位建立立卷归档制度，指定专人保管。

二、代为编制会计帐簿

根据记帐凭证所确定的会计分录，分别在日记帐和分类帐的有关帐户进行登记的工作简称为过帐。代理简易帐的记帐工作是以收支方式记录、反映生产情况并进行简易会计核算，在编制记帐凭证后根据业务内容按时间顺序记入相关帐户即可，实际上是俗称的流水帐。而代记复式帐的操作就应根据会计帐户的特点来进行。

（一）现金日记帐和银行存款日记帐，应由纳税单位的出纳人员登记，审核有关凭证和登记内容，使其能逐日反映库存现金和银行存款收入的来源、支出与结存的情况，保证帐实相符。

（二）总分类帐一般应采用借、贷、余额三栏式的订本帐，直接根据各种记帐凭证逐笔进行登记，也可先编制成汇总记帐凭证或科目汇总表，再据以登记。每月应将当月已完成的经济业务全部登记入帐，并于月份终了结出总帐、各分类帐户的本期发生额和期末余额，作为编制会计报表的主要依据。

（三）明细分类帐是总分类帐的明细科目，可分类连续地记录和反映个体户资产、负债、所有者权益、成本、费用、收入等明细情况，税务代理等社会中介机构应根据个体、私营业户所属经营行业的特点，经营项目的主要范围，设置明细分类帐。例如，从事饮食服务的业户，可设置“存货”、“固定资产”、“应收款项”、“应付款项”、“应付工资”、“应交税金”、“营业

收入”、“营业成本”、“营业费用”、“本年应税所得”、“留存利润”等明细分类帐。

明细分类帐一般采用活页式帐簿，其格式可选择三栏式、数量金额式或多栏式明细分类帐。登记方法可根据原始凭证逐日定期汇总登记，或者逐笔登记。

税务代理人将上述帐簿登记编制完毕，还要进行对帐工作，进行帐证核对、帐帐核对和帐实核对，在会计期末即月份、季度和终了时进行结帐，以确定本期收入、成本、费用和应税所得，同时也为编制会计报表准备数据。

三、代为编制会计报表

会计报表是提供会计资料的重要手段。个体工商户的会计报表比企业的要简单许多工。设置复式帐的个体工商户要编报资产负债表，应税所得表和留存利润表。设置简易帐的仅要求编报应税所得表，它除可以总括反映业户的资产负债情况外，最重要的是为个人所得税的计算提供真实可靠的依据。

（一）数字真实，内容完整。根据权责发生制的要求，会计报表应在全部经济业务都登记入帐，进行对帐、结帐和试算平衡后，再根据帐簿资料编制，应做到内容填报齐全，数字编报真实可靠。

（二）计算准确，报送及时。会计报表要以会计帐簿各明细科目期末余额为依据，反映出表帐之间、表表之间严密的数字逻辑关系，既不能漏报，也不可随意编报，并应在规定的时间内报送主管财税机关。

四、代理纳税申报

税务代理人代理建帐、记帐过程中，对于客户生产经营情况应有较为全面、深入的了解，在按月结帐编制报表的同时，可代理纳税申报事宜。

有关个体工商户的所得税，应单独填报《个体工商户所得税申报表》，它要依据应税所得表按月填报并附送有关财务报表，在终了后三个月内汇算清缴，多退上补。如果分月、分次取得所得并已预缴税款，可在汇算时计算应补退税额。

五、代理纳税审查

代理纳税审查的作用是帮助个体户正确、完整地履行纳税义务，避免因不通晓税法或财务会计制度的规定而漏缴税款。税务代理人代理个体业户记帐的工作难点，主要是因个体户的经济利益与国家利益的矛盾，存在着利用瞒报收入、帐外经营、代开、转借发票等手段偷逃税收的问题。因此，税务机关在大力推行查帐征收的同时，仍要采取有效的税收管理办法加以监督，如实行进货登记报验、以进核销、定额核定与查帐征收相结合，还有通过同行业、同地段、同一经营规模毛利率、纯益率的测算来考核应税所得的真实性等等。特别是通过建立个体工商户财务制度，以正确核算应税所得额为中心点，将会计所得与应税所得的计算合二为一，使税务代理人纳税审查工作的重点，就是审查应税所得表所列各项是否符合个体工商户财务会计制度的规定。