县审计工作开展情况汇报材料

第一篇：县审计工作开展情况汇报材料

各位领导、同志们：

根据会议安排，我就全县审计工作开展情况和审计工作任务做简要汇报。

一、工作回顾，我县审计工作在县委、县政府的正确领导下，在上级审计部门的关心支持下，紧紧围绕全县工作大局，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，认真践行科学发展观，狠抓审计基础建设、能力建设、队伍建设、制度建设，依法履行审计职责，圆满完成了全年各项审计工作任务。共审计单位和项目49个，占计划108.9%；查出违规行为金额414万元，已收缴财政资金324万元；审计核减固定资产投资额294万元；向县委、政府和上级审计机关提交综合报告和信息53份，向被审计单位或有关单位提出审计建议70条，已被采纳审计建议49条。《麟游县财政预算执行情况审计》和《麟游县城市生活垃圾处理厂建设工程决算审计》两个项目被评为全市优秀审计项目。

二、工作任务。全年审计计划涉及6个方面，共55个项目。其中：财政审计14个、行政事业单位财务审计8个、社保资金审计4个、农业和资源环保资金审计3个、固定资产投资审计16个、领导干部经济责任审计约10个。

1、全力抓好财政预算执行审计。一是集中力量协助市审计局搞好地方政府性债务审计；二是抓好对县财政局、地税局等10个预算单位的审计；三是结合乡镇机构改革对部分乡镇财政进行审计。

2、继续抓好行政事业单位审计。一是对县卫生局、县住建局等7个县级部门财政财务收支进行审计，重点关注贯彻落实国家宏观调控政策和惠民政策、执行财经法规情况；二是按照省审计厅要求，对—全县义务教育政府投入及教育附加征收、使用情况进行专项审计调查。

3、重点抓好农业与资源环保审计。一是坚持以“三农”审计为重点，通过涉农资金和项目审计，促进国家惠农强农政策落实；二是资源环保审计重点突出关注资源环保、节能减排专项资金管理、绩效和政策落实情况；三是积极配合省、市审计机关，做好渭河流域治理专项资金审计、土地整理资金审计和土地出让金使用情况审计。

4、着力抓好社保资金审计。强化对民生资金流转过程及使用效果的审计监督，重点抓好城镇职工医疗保险基金、养老基金、就业和再就业专项资金及廉租房建设资金的审计调查。

5、突出抓好重点项目审计。对政府投入较多的中小学校舍安全工程、集中供水工程、卫生院建设工程、县中心敬老院建设工程等重点项目开展审计；同时，积极配合县纪委、监察局做好工程建设领域突出问题专项治理工作；继续开展5.12地震灾后恢复重建项目审计和跟踪审计。

6、切实抓好经济责任审计。加强对重点部门、重点单位主要领导干部的经济责任审计，逐步建立和推行领导干部任中审计和任期内轮审制度。经济责任审计重点关注领导干部贯彻执行国家重要经济政策和决策情况，关注其决策权、执行权的运用情况，关注其有关的管理、决策等活动的经济和社会效益情况，依法规范审计评价。同时，切实抓好乡（镇）党委书记、乡（镇）长同步审计试点工作。

三、主要工作措施

（一）创新审计理念，提升审计监督能力。一是坚持依法审计。坚决贯彻执行审计法规，切实行使审计监督权，维护国家财政经济秩序，促进廉政建设，提供真实的审计信息；二是坚持科学审计。不断改进审计组织方式和技术方法，进一步提高审计工作效能；三是坚持文明审计。贯彻实事求是、客观真实、公平公正的审计工作原则，促进文明审计、和谐审计；四是坚持廉洁审计。建立廉洁审计的长效机制，认真落实审计工作纪律，健全完善各项廉政制度。

（二）强化审计服务，增强审计监督成效。一是通过查错纠弊，为党委、政府决策发挥建设性作用。加强对县委、县政府有关政策贯彻落实情况的审计，注重加强综合分析和调查研究，为党政领导决策提供有力参考；二是创新审计方式方法，为和谐社会建设发挥积极的促进作用。通过有效配置审计资源，进一步加强审计监督，健全完善各项管理制度，保障各类资金安全，以审计监督促社会和谐；三是正确处理监督与服务的关系，为规范财政财务管理发挥前瞻性作用。把服务理念贯穿于审计工作的全过程，坚持从微观入手，从宏观着眼，注重从深化改革、加强管理、完善制度的层面揭示问题，规范管理行为，促进财政财务管理水平不断提高。

（三）提升审计质量，增强审计公信力和执行力。一是着力打造“精品项目”。加大工作力度，大力培植“优秀项目”，力争今年有3个审计项目入选全市、全省优秀审计项目；二是进一步加强审计质量管理工作。认真抓好新颁布的审计实施条例和审计准则的学习贯彻，积极探索审计质量复核、审计现场管理方式，确保对审计项目实施全面有效的质量控制。

（四）提高审计能力，加强审计队伍建设。坚持把提高审计能力作为队伍建设的核心，积极探索审计人员业务培训途径和方法，不断提高全体审计人员各项业务能力和素质，培养造就一支政治过硬、业务精湛、清正廉洁的审计队伍，为推动全县审计工作科学发展提供保障。

谢谢大家！

第二篇：2012年审计工作汇报材料

2012年审计工作汇报材料

各位领导、同志们：

2012年，审计局在县委、县政府的正确领导下，在省厅、市局精心指导和大力支持下，全局干部职工认真贯彻落实省第十二次党代会、全国和全省审计工作会议精神，紧紧围绕县委、县政府“11253”区域发展战略提出的“农业立县、工业强县、商贸活县、科教兴县、生态靓县”重大决策部署和“十二五”规划提出的“五个翻番”“四个提升”“三个突破”“两个跨越”奋斗目标，自觉地把审计工作融入到全县经济社会发展大局当中，依法履行审计职责，着力提高工作质量和水平，有效发挥审计监督职能、建设性作用和“免疫系统”功能，为服务全县经济转型跨越发展和社会和谐稳定做出积极贡献。按照市局年终考核的安排，我就全年工作开展情况汇报如下：

一、认真谋划、统筹安排，科学制定2012年工作计划

今年是“十二五规划”实施的关键一年，也是县委、县政府稳步推进“11253”区域发展战略攻坚克难的一年，局一班人牢固树立“1234” 审计工作理念，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针，突出“三个重点”领域审计质量建设和整改落实两大主题，紧紧围绕加快经济发展方式这一主线，按照审计监督与审计服务、依法审计与实事求是、揭露问题与整章建制三并重的工作原则，研究制定了以“一条主线、两个关键、三项原则、四项要求、五大任务”为主要内容的2012年工作思路，重点完成县级财政预算执行审计、地税审计、x个部门预算执行审计和x个乡财政审计等x个审计项目，全力配合省、市开展了社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查及保障性住房的全面审计，按时完成了县委、县政府及组织部临时交办委托的审计工作任务。为实现上述目标，局上提出以五个 “转变”为重点的工作保障措施： 一是加强审计理念创新，推动审计执法由监督为主向充分发挥“免疫系统”功能转变；二是加强业务管理创新，推动审计资源投放由粗放型向集约型转变；三是加强审计方法技术创新，推动审计手段由传统手工作业向信息化转变；四是加强审计成果管理创新，推动审计功能发挥由单一性向多项性转变；五是加强干部管理创新，推动审计队伍建设由行政化向专业化方向转变。

二、精心组织、严把质量，审计调查监督功能日趋明显

全年已完成审计项目x项（x项为计算机审计），占年初计划x项的1x%。其中：完成2011年县级财政预算执行审计x项，地税部门审计x项；2011年部门预算执行审计x项；乡财政审计x项；专项资金审计x项；领导干部经济责任审计x项。审计共查出专项资金管理使用不规范涉及资金1x万元，其中：违规金额x万元，管理不规范资金x万元；损益收支不实x万元。已督促落实整改x万元，其中：已上交县财政x万元，归还原资金渠道x万元，已调账x万元，促进拨付资金到位x万元。(工作汇报　www.xiexiebang.com)截止11月30日，查出问题整改落实率达x%以上。向主管部门移送违规使用应交未交非税收入案例x起，归还原渠道资金x万元；出具审计报告x个，提出审计建议x条，被采纳审计建议x条，有力地推动了全县经济社会健康可持续发展，维护了稳定团结的社会局面。

（一）深化预算执行审计，着力提高财政预算管理水平

按照构建财政审计大格局的要求，以维护财政资金安全，促进财政和部门预算体制改革，提高财政使用效益和税收管理水平为目标，对2011年县级财政预算执行情况进行全面审计。

县地税局能够认真落实税收政策，扎实推进依法治税，不断提高税收征管质量，2011年完成税收收入x万元，比上年有了较大的增长。但存在税源结构单一，增长缺乏后劲的问题。来自建筑业和房地产业的税收收入占地税收入的x %，靠实施项目拉动的现实情况继续存在。

审计发现主要问题：一是县财政滞留、应拨未拨预算资金x万元，其中：各类专项资金x万元，县安排资金x万元。二是滞留预算收入x万元，三是未及时清理往来款项。截止2011年末，县财政总预算“暂付款”户反映，县财政长期垫付世行借款本息及国债转贷本息款x万元，县财政总预算“暂存款”户长期结存以前项目资金x万元。

同时，对县教育体育局、县科技局等x个部门、单位预算编制、预算执行情况进行抽查审计。结果表明，大多数部门和单位不断加强预算管理，积极推进各项收支制度改革，部门预算执行总体情况较好。但在个别部门、单位预算管理和其他财政财务收支中仍然存在一些问题：一是专项资金管理使用不规范，涉及金额x万元；二是滞留、未及时上解财政收入x万元；三是未入账核算资金x万元；四是固定资产管理不规范，涉及x万元。

针对以上查出的问题，审计组提出y项意见建议，县政府对上半年审计查出的问题及审计建议高度重视，已责成县财政局及有关部门认真整改，部分问题已整改或正在落实整改中。我局将积极跟踪检查，认真督促有关部门落实整改要求，并将整改和审计成果的利用情况于7月初报告县人大常委会。

（二）认真开展财政财务收支审计，提高乡级财政绩效管理水平

根据年初计划安排，重点对yyy等x乡镇财政收支情况开展审计调查。共查出违规资金x万元，其中：未按规定缴纳收入x万元，资金闲置x万元。提出了加强和规范专项资金使用、固定资产管理方面意见和建议x条，被审计单位采纳x条。通过审计，达到了事前防范，事中规范，事后示范的工作要求，增强和提升了强农惠农专项资金的社会效益。

（三）强化经济责任审计，促进领导干部守纪守规尽责

按照“揭露问题、规范管理、促进改革、提高绩效”的思路，根据县委组织部委托，对陈福映等12名原在县直部门和乡镇担任主要领导职务的科级领导干部进行了离任审计，审计查出违规资金x万元，管理不规范金额x万元。审计报告客观评价了领导干部的经济责任，真实反映了存在的问题，提出了切合实际的审计建议，为县委、县政府科学决策和加强领导班子建设及党风廉政建设发挥了重要作用。目前，各被审计单位整改落实已全部完成。

通过经济责任审计，不断增强了领导干部自我约束、自我保护的防范意识，进一步明确了领导干部的管理责任和直接责任，使社会监督、组织监督与审计监督有机结合起来，促进了各部门政务、财务的公开透明及规范合理，在全县经济社会建设中产生积极良好的社会效应。

（四）加强专项资金审计，促进中央、省、市、县重大决策项目的贯彻落实

局上始终把宏观调控政策措施的执行情况和重大项目建设的审计监督作为工作的重中之重，加强对中央、省、市、县重大决策执行情况、重大投资项目和重点民生资金的审计和审计调查，重点对x等x项灾后重建项目进行了竣工决算审计。通过审计，确保了我县“5.12”灾后恢复重建项目的顺利实施。

（五）积极参与，紧密配合，全面完成省市县联合审计项目

根据国家、审计署、省厅和市局的安排部署，县局按照统一组织领导、统一审计方案、统一标准口径、统一审计报告、统一对外公布的“五统一”原则，派出业务骨干小人（次）配合参加省、市对2005年至2011年全县社会保障基金、社会救助基金、社会福利资金等社会保障资金、中小学布局调整、保障性安居工程及全省住房公积金专项检查进行审计调查。审计发现，在社保制度政策执行、社保资金筹集管理和使用、社保业务管理等方面还存在不到位、不规范的问题。对于审计查出的问题，及时向县委、县政府进行了汇报，相关部门按照县上安排及审计建议落实整改。同时，配合市局完成了法检两院离任审计及对武山县组织实施的小个2011年市级专项资金管理和使用情况的审计调查。为期一月的保障性安居工程现场审计已基本结束。

（六）狠抓整改落实，提高审计质量

在抓整改落实上，局上牢固树立“审计质量是审计工作生命线”的理念，始终把审计质量建设和整改落实作为审计工作两大主题贯穿于今年审计工作全过程。一方面在审计中突出重点环节、重点领域、重点资金的审计质量控制，把问题查清、查透、查实，如实揭露存在的问题，实事求是的做出客观评价，为县委、县政府重大决策提供科学依据。另一方面，认真贯彻落实省政府《关于进一步加强审计整改工作的意见》，按照“边审计、边整改、边规范、边提高”要求和“谁审计、谁负责跟踪督促整改落实”的原则，采取督查、联动、公告问责的方式，要求相关单位和部门对审计查出的问题整改落实到位，全年整改落实率在96%以上，多次受到省厅、市局检查组的一致好评，有力地维护了审计的严肃性和权威性，进一步提高了审计的执行力和公信力，为全县经济建设发挥了重要作用。

（七）强化项目监督，提升项目管理水平

积极配合县发展和改革局、县教体局、县农业局、县林业局、县水利局、县财政局、县国土资源局、县交通局、县扶贫开发办公室等单位做好项目实施工作，对以工代赈、教育危改、农村

公路、扶贫资金、水利资金等x个已实施的项目进行了竣工验收并出具了财务收支审计报告。同时，积极配合相关乡镇和部门搞好县工业园区征地拆迁、土地出让、保障性住房摇号、基建工程招投标等建设项目服务性工作，有力地支持了全县重大项目建设的顺利实施。

三、围绕中心，服务大局，其它各项工作协调推进

（一）“联村联户为民富民”行动深入人心

全县“联村联户为民富民”行动动员会之后，局上立即成立领导小组，在第一时间召开了全局干部职工动员大会，学习传达王三运书记重要讲话及全省动员大会精神，安排部署“双联”工作。班子成员牢记“贴民心、顺民意、解民忧、帮民富”宗旨，按照“找出一条发展路子、培育一项增收产业、解决一项实际困难、掌握一项实用技术、建好一个村级班子、形成一种优良作风”的要求，深入村组农户实地了解掌握村情民意，认真研究制定工作方案，确定了以把握全面实现小康这一目标；实现贫困村面貌大幅改变和特困户生活水平明显提高两个转变；坚持“联村联户为民富民”行动与推进重点工作、转变干部作风及扶贫济困相结合；全力打造机关作风转变的形象提升工程、培训干部工作能力的锻造工程、服务人民群众的德政工程、疏导情绪的民心感化工程等四项工程；实现基础设施建设明显改善、基层组织建设明显提升、产业结构明显优化、旅游资源挖掘明显加大、农民收入明显提高的“联村联户为民富民”行动总体工作思路。先后组织x批x人（次）深入温泉、杜沟两村开展讲政策法规、讲实用技术、讲发展思路的“三讲”活动，完成对x户贫困群众进行摸底对接，以“一年有起色，四年大变样，八年奔小康”为总体要求，以“生产发展、生活富裕、乡风文明、村容整洁、管理民主、社会和谐”为奋斗目标，按照“严”、“细”、“实”的规划编制要求和“一村一策、一户一方”的指导思想，编制和完善摸底表、计划办实事表、村级发展规划表等x种“双联”台账，发放连心卡x张、编印了《致联系户的一封信》、《惠农政策100问》、民情问卷等宣传资料x册（张），在审计署网站、甘肃审计厅网站、武山政府网发布工作信息x条，发布“双联”工作动态x期，收集心得体会x份，举办培训班1期，培训群x人（次），抢修进村水毁路面x米，引进药材良种x斤，推广药材种植x亩，捐资x万支持帮联户开展农业生产，出资x万元用于沿安乡沿安村村级征地建设。抽调x名干部协助温泉乡开展温泉、杜沟两村换届选举工作。在全面落实副科级领导包村包组，全体干部联户的基础上，做到了领导在一线指挥、干部在一线帮扶、措施在一线落实，办法在一线研究，问题在一线解决、作风在一线检验、经验在一线总结、典型在一线推广、矛盾在一线化解、能力在一线提升，每一名干部都是政策宣传员、生产技术员、纠纷调解员、扶贫济困帮扶员、群众琐事代办员、就业致富信息员，他们正用实际行动践行着“三个代表”重要思想和科学发展观，真正让人民群众得到了实实在在好处。

（二）效能风暴初见成效

全省开展效能风暴行动以来，县局迅速成立了领导小组，及时召开专题会议，根据本单位实际，研究制定出实施方案，组织干部职工观看了全省开展效能风暴行动动员大会和全省廉政风险防控工作会议视频，全面安排部署局机关效能风暴工作，明确要求各股室要从大局和战略的高度，从应对新形势新挑战、推进审计工作科学发展的高度，从肩负全县人民重托、认真履行职责的高度，深刻认识开展效能风暴行动的重要性、必要性和紧迫性，始终把效能风暴行动与贯彻落实省第十二次党代会、县第十三次党代会精神结合起来；与创建“学习型机关”和争创“优秀项目”活动结合起来；与“联村联户为民富民”和巩固“创先争优”成果结合起来，号召全局党员领导带头行动，率先示范，身体力行，提质增效。通过深入查找和综合整治，着力在增强服务意识、规范执法行为、转变干部作风、提高机关效能上下功夫求实效，达到了预期目的，取得了明显成效。

（三）民主评议机关作风和政风行风效果显著

根据天水市《效能风暴行动民主评议机关作风和政风行风实施方案》（天效办发〔2012〕4号）文件和武山县《民主评议机关作风和政风行风实施方案》（武纪发〔2012〕27号）文件的安排部署，局上及时召开了局务会和干部职工动员大会，认真学习传达了省、市、县民主评议机关作风和行风评议（以下简称“民评”活动）动员大会精神，成立了以局长为组长、班子成员为副组长的局“民评”活动领导小组，进一步明确了任务、靠实了责任，强化了对“民评”活动的统一组织领导。按照县“民评”办决策部署和要求，结合我局实际，制定出《武山县审计局民主评议机关作风和政风行风实施方案》，使我局民主评议机关作风和政风行风工作得以有计划、有步骤地稳步实施。聘请x名同志为我局2012年机关作风和政风行风义务监督员。广开渠道，开门纳谏，向社会各界发放征求意见表x多份，归纳梳理主要有审计质量和工作效率尚待进一步提高、要进一步加大重大项目投资审计监督力度、审计结论落实力度不够特别是对审计问题整改落实督办力度不够等x条意见和建议。领导小组对征集的意见和建议逐项进行认真分析研究，有针对性地制定出x项整改落实措施。同时，办公室采取干部自查、股室自纠、领导点评、代表质询、群众评议等方式，严肃认真地检查单位和个人在政风行风方面存在的突出问题和差距。通过走访、征询、会议、调研等方法，向乡镇、服务对象及人大政协代表发放征求意见表x份，x月xx日召开民主评议机关作风和政风行风质询会，及时通报征求意见及整改落实情况，自觉接受社会监督。各股室实行十日一报，一月一总结制度，随时掌握工作动态，及时发现和纠正工作中不足和问题，确保整改不走过场、不流于形式。截至目前，我局通过自查自纠发现的机关作风和政风行风存在的问题已得到全面整改，干部作风和机关效能明显得到改善和提升，制约审计科学发展的一些瓶颈问题得到根本解决。我局将以此次政风行风评议为契机，加强政风行风建设长效机制建设，努力构建团结协作、积极向上，锐意进取、奋发有为、勤政廉洁、和谐互助的机关文化，为开创审计工作新局面而努力。

四、强基固本，审计机关自身建设全面加强

（一）领导班子和干部队伍建设进一步加强

一年来，干部教育培训工作始终坚持以邓小平理论、“三个代表”重要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕全县经济建设大局，狠抓人才发展战略。一是采取“请进来、走出去”形式，组织干部职工广泛参与省、市、县各类学习教育活动。x人（次）分别参加了省厅、市局举办的计算机AO、社保资金审计、农村中小学布局调整审计调查等业务培训。x名年轻同志参加全国审计师资格考试，x名局领导参加了为期10天的全国县区审计局长培训班。同时，邀请1名市局计算机AO技术人员开展业务指导。二是局领导不等不靠，主动向省、市、县领导汇报县局工作情况及问题，积极争取他们对审计工作的理解和支持，今年县上分配我局大学生（x名研究生）x名，借调财会、计算机专业人才x名，一定程度上缓解了干部严重不足的实际问题。三是局上充分利用周“一、、三、五”学习例会，组织理论学习x次，集中传达贯彻了党的十七届五中六中全会、省委第十二次党代会及省委王书记重要讲话精神，系统学习和掌握了《审计法》、《审计法实施条例》、《审计准则》、《会计法》、《预算法》、《财政违法行为处理处罚条例》及《国务院全面推进依法行政实施纲要》等法律法规，通过学习，干部的综合素质得到全面提升。四是加强组织领导。局领导班子始终把干部培训作为一项重要工作常抓不懈，细化任务，突出检查，狠抓落实。已形成了局领导班子带头学，党员干部自觉学，普通职工主动着学的良好氛围，进一步激发了学员参学的积极性和主动性。五是不断探索干部教育培训的新途径、新方式。我局依托视频会议终端，打破单一“以会代训”模式，干部教育培训逐步向多层次、多类型、多渠道方向转化。充分利用网络电视，观摩交流、观看警示教育片等喜闻乐见的教育形式，有计划有目的地开展教育活动，既调动了干部学习的积极性和自觉性，又提高了学习实用性和实效性。通过对党员干部的教育引导，干部职工吃苦耐劳、乐于奉献和忠于职守的兢业精神得到进一步加强，在机关内部迅速形成了局一班人心往一处想、劲往一处使、群策群力、奋力拼搏、锐意进取的工作新局面

领导班子集体始终坚持发现人才、培养人才、使用人才的用人导向，打破论资排辈、平衡照顾的用人观念，按照“公平、公开、公正、民主、择优”的原则，下大力气培养业务骨干和复合型人才。通过采取以老带新、以强带弱的工作措施，在审计事业这一平台上锻炼出一些德才兼备的业务骨干。有d名业务骨干被组织部门指派到村挂职锻炼，x人（次）被抽派到审计署重庆特派办及相关审计项目开

加强队伍建设、推进科学发展、促进社会和谐为目标，全面贯彻中央、省、市审计工作会议精神及经济工作会议精神，不断调整审计工作思路，转变审计工作方式，进一步研究审计工作在新形势下的目标任务和保障措施，着力提升审计工作质量和效益，为武山经济发展做出不懈的努力。

谢谢大家

第三篇：审计工作开展情况总结

XX公司上半年审计工作情况总结

2012年上半年，在集团公司审计部的正确领导下，XX公司认真贯彻落实上级审计工作会议精神，严格按照《XXXX绩效考核管理办法》要求，积极协助配合各级审计部门和会计事务所开展审计业务工作，为维护财经纪律，促进廉政建设，保障公司健康发展等方面，发挥了积极作用。本着实事求是的精神、客观分析的态度，现对公司上半年审计工作总结如下：

一、基础建设工作开展情况

上半年，XX公司认真落实集团公司审计部的指示精神，结合我公司的实际，在做好审计工作的同时，积极配合其他各项工作的开展。坚持“完善自我、提高认识”的原则，努力完善审计制度，健全审计机构，配备审计人员。

1、参与制定公司内部控制制度的建立和完善，使我单位的管理制度更加健全和完善，规范了经济行为，使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

2、进一步明确了审计工作人员的职责和权限，使内审工作的内部监督职能得到进一步的体现，可以更好的为领导提供政策依据。

3、加强审计队伍建设，专门配备兼职审计人员1名（本科），审计人员具备助理会计师资格，为我公司审计队伍增添了新活力。

二、审计业务工作开展情况

为进一步搞好内审工作，按照集团公司审计部提出的“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”原则，稳步推进审计工作深入开展。

1、开展决算审计2项，通过对2011XX公司的财务预决算和工会经费决算情况进行审计，提出了相关的意见和建议，进一步规范了我公司财务预决算的编制和管理工作。

2、开展资金管理审计1项，2012年4月份，积极配合XX股份公司财务部对我公司资金管理情况进行季度检查，审计结果表明XX公司在库存现金保管、货币资金收支核算，日记账登记、票据管理、财务印鉴和网银密钥的管理上基本符合会计制度的相关规定，货币资金管理的相关制度及资金部门安全防范设施的配备也比较健全。多年来，XX公司财务工作严格依照国家财经纪律和公司财务管理制度开展工作，无重大差错及处罚情况发生。

3、开展对低值易耗品的审计工作，召开了低值易耗品工作会议，此会邀请纪检、财务等人员参加，会后完善了XXXXX的制度，建立了《XXXXX购买管理办法》及xxxxx台账，加强了程序监督。

4、积极开展对外联系，经常性的和集团公司审计部以及外部审计单位彼此相互学习、相互交流。

三、全面预算工作开展情况

今年是我公司开展全面预算管理的第X年，结合集团公司下达的 任务和考核指标，我公司制定了完整的全面预算管理体系，全面落实了集团公司对全面预算管理的要求，完善了预算管理的流程框架，进一步加强了预算管理编制工作和预算执行分析与控制。认真执行预算执行分析报告制度，保证预算管理工作的时效性、严谨性。在工作中努力推动全面预算管理与管理型财务相结合，努力把管理、控制、考核从经营结果扩大到经营过程，并延伸到经营质量，使全面预算管理在流程控制管理中进一步发挥统筹协调、推动、激励的作用。

四、风险管理工作开展情况

1、对财务风险的审计

现代XX企业的运行，处在一个高度开放和动态变化的环境中，难免会因各种内外部原因导致企业财务风险的发生。为此我们要加强财务风险管理，培养财务风险意识，强化内部监督机制。

XX公司财务实行预付款制度，即用户必须先打款再XX，这样以来可以有效的降低财务风险的发生，保证我公司的资金及时到账，避免因用户拖欠账款给公司造成经济损失。通过对财务风险的审计，发现这种制度可以有效地防范、规避、化解财务风险，使XX公司可以持续、健康、稳定的发展。

2、对业务风险的审计

XX公司主要是以XX为目的的单位。很多业务科室都存在着安全风险，比如XX科、如果哪个业务员不慎将用户的资料录入错误的话，将会导致财务系统开票有误；再比如XX科、如果在XXXX时没有看清用户的资金是否还有余额就直接给用户分配计划时，这会导致有些用户资金不足就直接XXXX，这样以来会给公司带来巨大的损失。这些业务安全风险还有许多，因此我们一定要加大力度对主要科室进行业务安全风险审计，通过风险审计，我们要找出并了解工作中存在的不足之处，发现漏洞，及时解决。使业务风险的发生率为0。

3、对市场风险的审计 随着我国市场经济的深入发展，市场竞争日趋激烈，如何拓宽企业生存和发展空间，增强抵御风险的能力，已成为摆在每个XX企业面前的首要课题。通过审计，发现XX公司为抵御市场风险，做了三方面的努力。一是签订长期战略合作伙伴，二是收购XXX厂，三是强化服务意识，提高营销服务水平，通过这几方面的努力，我们充分认识到市场运行的规律性，从而使企业在迎接市场和规避市场风险中取得成功。

4、对廉政风险的审计

上半年，我公司在集团公司纪委的正确领导下，精心策划，周密安排，全员积极参与，科室紧密配合，认真开展了廉政风险防控工作。我们采取自下而上查找的方式，从岗位职责风险、业务流程风险、机制制度风险三个方面，采取自己找、同事帮、群众评、领导点等方法，按时完成排查工作，形成了廉洁风险点清单，其中，在岗位职责方面的风险点XX个、业务流程方面的风险点XX个、机制制度方面的风险点XX个。在排查廉政风险点的基础上，对公司的管理制度和工作流程进行梳理和修订，紧扣容易发生廉政风险的环节，围绕排查确定的各类风险点有针对性地自觉加强廉政风险防范，进一步完善相关工作制度、工作流程，使之进一步规定、规范，编制了新的《工作制度汇编》和《XX公司管理手册》。

XXX公司

2012年6月18日

第四篇：开展审计工作“回头看”总结

为更好地开展审计工作，学习总结好的工作经验，端正工作态度，充分认识自身存在的弊病和不足，力争全面打造牟平区审计项目精品。近期，牟平区审计局开展了为期10天的审计工作经验总结学习“回头看”活动。

一是成立专门机构，加强领导部署。为顺利开展经验总结“回头看”活动，牟平区审计局召开专题会议，对本次活动进行了具体部署，会议成立了由局长任组长、总审计师为副组长，法制科室为成员的审计质量检查领导专项小组，具体负责审计质量“回头看”活动的指导、督导和协调工作。

二是自查与评查相结合，各级层层把关。在这次活动的主题是针对今年以来，牟平区审计局完成的各项审计项目进行评查学习，从中总结经验查漏补缺。先由各业务科室对本完成的审计项目进行自查；后经法制科室组织业务骨干对各科室提交的审计项目进行复查；最后报送局领导专项小组对所有项目进行认真评查，评查结果列入年终机关干部评比中，与干部评比树优相挂勾。力争全部审计项目都能够达到国家审计署6号令的要求，打造审计项目精品。

三是找出问题，及时整改。专项领导小组对于检查中发现的问题，列出清单，交分管领导、责任科室和责任人限期进行整改纠正。截止目前，区审计局已通过“回头看”活动纠正法律法规条文引用不当问题8处，审计报告、日记、决定撰写不规范等问题24处，补充审计执行回执59份。成为年终向上级推选优秀审计项目、审计人员评先树优的一个重要依据。

第五篇：如何开展财政内部审计工作（定稿）

如何开展财政内部审计工作

财政内部审计不仅是财政监督的重要组成部分，也是完善财政部门内部控制机制、规范财政部门理财行为的重要手段，因此，做好财政部门内部各职能科室的监督检查，树立财政部门良好的社会形象具有十分重要的意义。下面就乌苏市开展财政部门内部监督检查工作的做法介绍一下，以此共同探讨开展财政内部监督检查的新途径、新办法。

一、高度重视内部监督工作

财政部门内部监督是财政管理权利的监督与制约，涉及的往往是科室和个人的利益，有的还涉及到对科室或相关人员工作能力的认可。监督检查工作过于严肃认真，被查科室的人员不能理解，认为是故意刁难、整人；如果流于形式，走走过场财政资金的安全就不能得到保障，就失去财政内部监督检查的意义，因此财政内部监督检查工作是财政监督工作中最难干、也是最不好干的工作，是非常容易得罪人的工作，是财政监督检查人员谁都不愿干的工作。有人用“自己的刀削不了自己的把”来形容财政内部监督检查工作，认为搞不搞财政内部监督检查无所谓，检查也是流于形式，有意或者无意抵制内部监督检查，要做好内部监督检查工作必须取得领导重视、支持。通过宣传、教育和引导，让广大干部职工清醒地认识到：财政内部监督是一种规范行为，而不是惩罚和对干部的不信任；也是一种自纠机制，在源头上保证财政资金安全，规避管理过程中的风险；同时更是一种规范财政 管理、预防腐败、保护干部的措施。

二、加强内部监督抓好十个环节

（一）从部门预算编制入手，做好审核工作

由于财政监督机构掌握一定的财政政策，又了解所属预算单位的资产、负债、人员、收入、支出等情况，对部门预算编制情况进行全面客观的事前审核，发现问题及时纠正，充分发挥财政监督的前瞻性优势，对预算方法和程序进行监督，增强预算编制的透明度。通过事前审核，可以及时控制即将发生的不规范行为，预防预算编制工作中出现的失误，可将问题和隐患消灭在萌芽状态，确保财政工作的制度化、规范化和财政资金的有效配置，保证部门预算编制的真实性、合法性，减少预算编制过程中的随意性。

（二）从政府采购全过程入手，做好事前、事中监控 政府采购是财政部门的热点，也是社会关心的焦点，是最容易滋生腐败的部门，为此，我们将监督的重点放在采购的全过程中，从采购的立项到标书的发放及招标的全过程进行监督。对供应商的资质进行评审、确认，对弄虚作假不符合条件的一律取消竞标资格，在招标环节上邀请纪检监察部门进行现场监督，同时还邀请公证部门进行现场公证，对招标的全过程进行录像，对中标的单位进行全面评审、认可，最后由公证部门宣布中标结果，防止暗箱操作。

（三）从清理银行账户入手，防止私设账户

各科室允许开设的专用账户在监督机构都有备案，并指定专门用途，监督检查机构定期或不定期对各科室的开设的 2 银行账户与备案的账户进行核对，发现有新开设的账户一查到底，对资金的来源进行追查，从中可以发现账外资金的问题，同时对资金的去向进行跟踪，防止账外设账、资金体外循环等财政违法行为的发生。

（四）从检查行政事业单位支出入手，追查财政有关业务科室资金是否入账

平时通过对行政事业单位财务支出情况的检查可以发现有些支出原始凭证是财政局某些科室出具的，经过跟踪检查可以追查到某些科室，看其取得的资金是否入账，是否公款私存，私设“小金库”。比如对残联部门的残疾人联合保障金、物价部门的副食品价格调节基金、劳动部门的扶困资金、城建部门的住房公积金以及对保险公司车辆保险费等检查，就可以追查到财政有关科室的代征手续费和一年内车辆无事故的保险返还资金是否入账，是否存在账外设账，公款私存，私设“小金库”等违纪行为。

（五）从检查银行对账单入手，看是否存在挪用财政资金或公款私存的违法行为

银行对账单是最准确反映单位财务收支业务的原始记录，对财政各业务科室资金的检查，每一笔资金的收入、支出都要与银行对账单按日逐笔进行核对是必不可少的环节，特别是支出，切记只核对余额不核对发生额，防止某些人挪用资金后原数归还余额不变，通过逐比核对就可以发现有无私自挪用财政资金的问题。比如，2003年对财政经济建设科检查，把所有的支出与银行对账单进行核对，发现当事人刘 3 某采取支出不记账的方式挪用财政资金58万元用于股票和个人消费的问题，由于发现的不及时，只追回10余万元，刘某已被移送司法机关处理。2006年3月对中小企业信用担保公司内部审计时，通过核对银行对账单，发现该单位将财政资金转为单位定期存款。

（六）从检查财政专项资金入手，防止弄虚作假，骗取财政资金

财政专项资金是具有专门用途的资金，不得擅自改变资金的用途，申报财政专项资金必须实事求是，不得弄虚作假。由于专项资金的特殊性决定，财政监督机构必须定期对预算单位的资金到位率、到位时间和使用情况进行检查，必须跟踪问效。比如2003年对某预算单位的专项资金进行跟踪检查时发现，该单位根本没有申请此项资金，是个别人弄虚作假借某预算单位的名誉申请的资金，资金到位后由申请人出具收据将资金全部转出。2004年对财政有关科室拨付的专项资金进行跟踪检查，发现资金到位后用假发票虚列支出用于补充经费和职工福利等方面支出。通过跟踪检查，将骗取的财政资金全部追回，挽回经济损失50余万元。

（七）从清理检查票据入手，看是否存在账外资金 财政票据管理一般在综合计划科，有的专设票据管理科，有的在财政监督机构管理，各地不尽相同。不管在哪个科室管理，作为财政监督机构必须掌握各科室票据的领用情况，票据管理科室应如实提供各科室票据领用台账，财政监督检查机构定期或不定期对各科室领用的各种票据（包括往 4 来结算票据）的使用情况进行检查，看是否属于科室的正常业务范围内，是否存在收取手续费、提成款等业务范围外的问题，如果有的话，应进一步追查资金的去向。例如，2003年对我局某科室进行内部审计时，通过检查该科室领用的票据，发现该科室收取正常业务以外的有关部门给予的手续费，通过检查，将这部分资金纳入单位财务统一管理。

（八）从清理暂存款项入手，看是否存在不合理收入和支出问题

往来科目一般是用来核算单位与单位之间、单位与个人之间的往来业务的，但是有些科室人为将不属于正常往来业务范围的资金记入暂存款的贷方进行隐匿，通过该科目的借方将资金列支。例如2005年对单位某科室进行内部审计时，通过检查该科室暂存款明细账，发现该科室将不正常的收入列暂存款科目，通过该科目的借方将资金全部列支。

（九）从检查大额支出入手，看是否存在虚列支出，套取现金和私设“小金库”的行为

虚列支出套取现金是“小金库”的主要形式之一，单位为了小集体的利益或为职工福利等，往往将不合理的支出通过合理合法的原始凭证将资金虚假列支后套出，形成账外“小金库”资金，虚列后一般不同时记入“固定资产”和“固定基金”科目。例如，2006年3月对某科室2005的财务收支情况进行内部审计时，发现有3笔较大数额的支出，而且开的是办公设备，没有列“固定资产”和“固定基金”科目，3笔支出合计正好10万元整，同时检查收入时，发现有一笔10万 5 元的资金来源，这一巧合的数字引起我们监督检查人员的怀疑，经调查核实当事人，3笔支出资金证实了我们的怀疑是正确的，通过检查违纪问题得到及时纠正

（十）从清理检查固定资产入手，防止资产流失 固定资产的管理应做到账实相符，产权处置、变更要符合有关法律规定，任何单位、任何部门不得随意处置、变卖固定资产。在对各科室进行内部审计时，我们注重对固定资产的账实情况核对，防止国有资产流失。例如，2003年对局某单位内部审计时发现该单位固定资产明细账上有一辆捷达轿车，但实际该单位根本没有此车；2005年对局某科室内部审计时发现该科室固定资产账实不符，账面所有固定资产都不复存在。经过对上述两个单位资产情况的进一步核实，弄清事实真相，有的是资产已报废，但未作账务处理，有的是其他原因造成的。通过清理检查，向领导汇报了情况并提出了处理意见，追回了流失的固定资产，为单位挽回了经济损失。

三、建立健全规章制度，强化内部监督

加强财政内部监督既是依法行政、依法理财的客观需要，也是保证各项财政改革和管理工作达到预期成效的关键。因而建立科学的涵盖财政运行全过程的财政内部监督体系和运行机制，转变以往监督检查的旧观念，建立科学完善的事前审核、事中监控、事后监督相结合的全方位、全过程的内部监督体系和运行机制，真正寓监督于财政管理的全过程是我们财政监督的最终目的。为此，我们建立健全规章制 6 度，强化财政内部监督管理。俗话说“没有规矩不成方圆”，财政部门内部监督必须按照按《财政部门内部监督检查办法》进行，做到有章可循。

（一）制定科学切实可行的监督检查计划

年初根据省财政监督局的工作安排，结合本市的实际情况，把各科室报送的需要检查专项资金项目进行分类整理筛选，由财政监督机构确定内部监督检查、专项资金检查、非税收入检查、会计信息质量检查等本需要检查的单位、检查时间的详细监督检查工作计划，把具体检查任务落实到每个检查组，明确检查时间、检查单位、检查内容、检查项目和检查要求，如果没有意外，一般不调整检查计划，各组须按计划进行。

（二）制定严格的考核制度

各组根据监督检查计划合理安排时间进行监督检查，每项检查结束后，由分管局长和科长对各组的工作底稿、工作日记、检查报告和检查出违纪额等问题结合平时出勤情况进行考核评分，对故意隐瞒不报违纪行为和不能严格遵守检查纪律的一旦发现取消考评资格，年末根据考核结果兑现本的岗位责任制。

（三）制定财政检查统一审理处理制度

各组对检查出的违纪问题，形成工作底稿、检查报告并提出处理意见，由主管局长和科长等组成的审理小组对各检查组提交的检查工作底稿和检查报告进行审理，结合各检查组提出的处理意见，依据有关的规定作出统一的处理决定。

四、加强自身队伍建设，做好内部监督工作基础 俗话说：“打铁需靠自身硬”，如果没有强有力的监督检查队伍，要做好财政内部监督检查工作只能是一句空话。首先，在用人上把政策业务强，具有一定实践经验的老同志调到财政监督检查工作岗位上，同时又把具有一定专业知识和理论水平的大学毕业生安排到监督岗位，在老同志的带动下，发挥年轻人的聪明才智，使之学以致用；其次，加强监督检查人员政策法规的学习。财政监督工作涉及面广、政策性强，不懂政策犹如无水之鱼，就不能发挥监督职能，因此，对国家有关新出台的政策组织大家一起学习、一起讨论，对在监督检查工作中遇到的新情况、新问题，查阅相关资料，一起研究、一起分析，使每个监督检查人员在工作中学习，在工作中相互提高；再次，加强财政监督检查业务知识的学习。由于知识在不断更新，财政监督业务停留在原有的水平上不动就不能适应财政监督检查工作的需要，因此要求监督检查人员要不断学习、充电，不断扩大自身的知识面，全面提高监督检查队伍整体素质以适应新形式下财政监督检查工作的需要。多年来，我局的财政监督检查工作，无论是本市开展的各项资金检查还是上级组织的各类专项检查，人人都能胜任本职工作，完成上级业务部门交给的任务并取得好的成绩，多次受到领导的表彰和奖励。