关于进一步做好政府投资项目审计工作的通知转发新政[最终定稿]

第一篇：关于进一步做好政府投资项目审计工作的通知转发新政

关于进一步做好政府投资项目审计工作的通知转发新政

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文号：JG031-3100-2008-000022360新政办发（2007）225号主题分类：发文日期：关键词：主动公开2008-4-6

主送（略）：

为认真贯彻审计署《政府投资项目审计管理办法》和《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条例》,加强对政府 投资项目的审计监督，强化项目建设资金管理，保证项目

建设质量，经自治区人民政府同意，现将有关事项通知如下：

一、各级政府审计机关负责本级政府投资项目的审计监督工作。

二、审计机关对政府投资项目审计采取以下方式：

（一）列入政府审计机关年度审计计划，由审计机关直接进行审计；

（二）按照《新疆维吾尔自治区国家建设项目审计监督条例》有关规定，通过招投标方

式委托中介机构进行审计；

（三）授权项目主管部门进行审计；

（四）授权项目主管部门按照《新疆维吾尔自治区国家建设项目

审计监督条例》有关规定，通过招投标方式委托中介机构进行审计；项目主管部门违反上述第三款、第四款规定，擅自委托中介机构进行审计的，审计咨询费不得列入项目审

计成本，并追究有关人员的责任。

三、政府投资项目建设单位在签订施工合同时，必须在合同中明确，“工程造价以竣工决算为准，政府投资项目建设单位须按投资额的15-10%预留竣工决算审计准备金，待竣

工决算审计后支付”等条款。

四、政府投资项目采取第二条第三款、第四款进行审计的，审计结果必须报本级审计机关。本级审计机关应对审计报告进行核查，并将审计结果汇总后上报本级人民政府。

五、政府投资项目建设单位应当在项目竣工后3个月内按有关规定编报竣工决算,并提请审计机关进行竣工审计。未按上述规定报请审计机关进行竣工决算审计的，追究有关人

员的责任。

第二篇：关于进一步规范政府投资项目申报资料的通知

深发改〔2009〕868号

关于进一步规范政府投资项目申报资料的通知

各有关单位：

为贯彻落实《关于简政提效强力推进固定资产投资的若干意见（试行）》、《深圳市政府投资项目并联审批实施方案（试行）》文件要求，加快项目评审和审批工作进度，需对政府投资项目报审资料予以进一步规范。现将报审资料要求通知如下：

一、项目建议书审核

（一）报审资料

*1.深圳市××年项目申报表（政府投资）

*2.项目立项请示或申请报告

*3.项目建议书及电子版

4.其他有关资料（如：会议纪要等相关资料）

（二）报审资料相关要求

1.项目建议书由具备工程咨询资质的机构编制。

2.项目建议书对项目建设的必要性、功能定位、建设规模进行充分论证并提出依据；各项数据前后一致并计算准确。

3.投资匡算各项费用构成齐全、依据充分，并提供Excel形式的投资匡算文件电子版。

二、可行性研究报告审核

（一）报审资料

*1.深圳市××年项目申报表（政府投资）

*2.项目申请报告

*3.可行性研究报告及电子版

*4.项目建议书批复

5.其他有关资料（如：会议纪要、国土规划部门批文、环保部门批文等相关资料）

（二）报审资料相关要求

1.可行性研究报告由具备工程咨询资质的机构编制。

2.可行性研究报告在深入论证建设规模的基础上，提出初步工程建设方案及多方案比选（含相关的初步规划设计图纸）；各项数据前后一致并计算准确；各专业图纸齐备。

3.投资估算各项费用构成齐全、依据充分（包括初步明确其采用的施工工艺、选材标准等），并提供Excel形式的投资估算文件电子版。

4.可行性研究报告原则上应按照项目建议书批复的建设内容、规模及投资编制。若建设内容、规模及投资与项目建议书批复相比有较大变化的，须附对比说明表。

5.可行性研究报告应根据项目建议书的批复要求对项目在节能、节水、节地、节材方面的措施和方案进行专篇论述。

三、概算审核

（一）报审资料

*1.深圳市××年项目申报表（政府投资）

*2.项目申请报告

*3.工程概算书及电子版

*4.初步设计图纸及电子版

*5.可行性研究报告批复（对于项目建议书批复后直接编制初步设计和概算的，则提供项目建议书批复）

6.其他相关材料（如：会议纪要、国土规划部门批文、环保部门批文、地质勘查报告等相关资料）

（二）申报资料相关要求

1.初步设计（施工）图纸由具备相关设计资质的机构设计。各专业设计图纸齐备，并符合有关设计文件编制的深度要求。

2.工程概算书由具备工程咨询或工程造价资质的机构编制。

3.工程概算须与报审设计图纸一致，且费用构成齐全、依据充分。费用构成主要包括建筑安装工程费、设备及工器具购置费、工程建设其它费和预备费等，其中建安工程费计价方法应符合深圳市建设工程造价管理的有关规定。并提供与清华斯维尔计价软件兼容的工程概算文件电子版。

4.初步设计及工程概算原则上应按照可行性研究报告批复的建设内容、规模及投资编制。若建设内容、规模与投资与可研报告批复相比有较大变化的，须附对比说明表。

四、其他要求

1、申报项目在可行性研究报告、概算审核阶段，必须将项目中的所有建筑物（构筑物）予以单列，列明建设规模、标准和功能用途，以利于进行审核。具有办公性质的用房，要严格按照中办发〔2007〕11号《中共中央办公厅、国务院办公厅关于进一步严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设问题的通知》及计投资〔1999〕2250号《国家计委关于印发党政机关办公用房建设标准的通知》有关文件要求执行。纯技术用房，必须提供设计依据、规范和相关文件。

2、以上资料*号注明的为必备资料，其他相关资料原件或复印件均可。申报资料均提供一式两份。

请各有关单位按照要求，进一步规范政府投资项目资料报送工作，以便我局加快项目评审和审批进度。

特此通知。

二○○九年五月八日

第三篇：政府投资审计项目结(决)算审计工作流程

襄阳市购买社会服务

承办政府投资项目结（决）算审计工作流程

(试

行)

为规范社会中介机构承办政府投资项目结（决）算审计服务工作，保证咨询服务质量和工作效率，依据〘襄阳市人民政府办公室关于加强和规范政府投资审计工作的通知〙（襄政办发[2015]46号）和〘关于印发〖襄阳市聘用社会中介机构参与政府投资工程建设项目审计工作管理办法（试行）〗的通知〙（襄审批〔2016〕8号），制定本工作流程。

本工作流程适用〘襄阳市政府投资项目审计社会中介机构备选库组建中标公告〙（2016年7月2日）内的社会中介机构，对招标限额以下的襄阳市政府投资项目结（决）算（以下简称项目）提供审计服务工作。

一、提交申请

1、项目业主或建设单位按照〘襄阳市政府投资项目结（决）算审计服务必备资料清单〙（附表1）所列内容，整理结（决）算资料。

2、项目业主或建设单位向襄阳市政府投资审计局报送〘襄

2项目业主或建设单位，同时报送襄阳市审计局。

4、社会中介服务机构依法依规做好审计服务项目资料归档与保管。

五、监督及支付费用

1、审计机关依据〘关于印发〖襄阳市聘用社会中介机构参与政府投资工程建设项目审计工作管理办法（试行）〗的通知〙（襄审批〔2016〕8号）对社会中介服务机构进行监督。

2、襄阳市审计局依据政府投资项目结（决）审计工作情况提出项目审计服务费用预算，报经市政府审批后由市财政将其列入市审计局部门预算。在预算执行中，襄阳审计局依据项目审计服务合同、项目审核报告和有关规定审核支付。终了，襄阳市财政局会同襄阳市审计局对项目审计服务费预算执行情况进行清算，报市政府审批后据实结算。

六、本流程自2016年8月15日起施行，有效期至2018年3月22日、

第四篇：政府投资建设项目审计工作流程一般规定（定稿）

政府投资建设项目审计工作流程一般规定

为规范政府投资项目审计工作，促进投资审计工作有序进行，更好地履行审计监督职责，提高审计质量和工作效率。对建设单位送审资料进行复合性检查,不符合要求的，一次性告知补齐相关资料后，再办理受理和接收手续。对符合要求并已受理的项目，应及时安排人员审计，遇到受理项目过多，本局审计力量不足时，由局长办公会决定聘请中介机构参与部分项目审计。审计人员完成现场审计工作后，应将经分管领导审核的工程概（预）算书、工程结算书审计核对稿，送达建设单位进行核对,要求在规定的工作日内反馈书面意见。对争议较大且难以确定的事项，提请局领导召开审计业务会议审定。《规定》还要求,核减工程投资（或工程造价）在10万元以下的审计项目，由分管领导主持召开审计业务会议讨论审定，超过10万元以上的审计项目，由局长或其委托的局领导主持召开审计业务会议讨论审定。

第五篇：关于做好2010财务决算审计工作的通知2003

关于做好2010财务决算审计工作的通知

各子（分）公司？：

根据四川省鑫福矿业股份公司对2010财务决算审计的安排，请各公司着手准备以下资料，全力配合中瑞岳华会计师事务所展开审计工作。至于具体审计进场时间及实施方案另行通知。

1、营业执照及批准证书复印件；组织机构代码证书复印件；税务登记证(包括地税国税)复印件、一般纳税人认证证书复印件；公司章程及补充文件（若与前次审计相同，可不再提供）；

2、矿长资格证、矿长安全生产技术资格证、采矿许可证；煤炭生产许可证；煤矿安全生产许可证；煤炭经营许可证书复印件；（原件备查）

3、董事会成员名单和所有董事会会议决议及股东大会会决议（截止审计结束日的）；

4、当年纳税申报表复印件（所得税、营业税等提供最末一次，增值税需提供全年）及税务检查报告复印件（原件备查），公司享受的税收优惠相关资料；

5、办公场地、货场租赁协议及合同；与常年法律顾问签订的服务合同

6、销售客户合同台账、供应商合同台账、价格表（以上三者同时提供电子版及纸质版）；供销合同（可先复印大额的合同，所有合同原件备查）；劳动合同与缴纳的社保统筹相关资料备查；1 /

47、本年资产负债表、利润表、现金流量表及其会计附表一套；现金流量表中收到其他与支付其他需提供明细，涉及合并范围内的现金流量需单独予以说明（财务部门提供）；

8、试算平衡表、科目余额表、资产盘点表及盘点结果处理相关资料、银行对账单及余额调节表复印件，涉及新开户及销户的提供开户及销户相关资料（同时提供原件备查，财务部门提供）；

9、总分类账、各明细分类账、存货库存台账（一定要与财务口径相符，财务部门提供公司）

10、公司收到的政府补助相关文件；

11、公司的资产权属资料，如车辆行驶证复印件，房屋权证、土地使用权证复印件（提供原件备查）；

12、所涉及的诉讼相关资料；

13、与其他单位发生的大额资金拆借合同；与并表范围外的关联方所发生的关联交易等相关资料（财务部门提供）；

14、配合事务所人员到金融机构进行贷款卡信息的查询与打印（由事务所进场后进行，财务部门提供）

15、所涉及的与所有银行或其他金融机构的借款合同及抵押担保、承兑协议、银行承兑汇票等相关资料复印件（提供原件备查，财务部门提供）

16、提供所有供应商及客户的联系方式，如邮编、邮寄地址、电话等用于函证之用。

17、与2010年公司资产收购或企业收购相关的协议及其他相关 2 /

4资料；2010年公司新增其他对外投资相关股东（大）会或董事会会决决议，相关协议，出资证明等相关资料；

18、2010年新执行的管理制度、财务核算办法等相关资料（部分由财务部门提供）

19、期后事项相关资料；如：资产负债表日后发生重大诉讼、仲裁、承诺；资产负债表日后资产价格、税收政策、外汇汇率发生重大变化；资产负债表日后因自然灾害导致资产发生重大损失；资产负债表日后发行股票和债券以及其他巨额举债；资产负债表日后资本公积转增资本；资产负债表日后发生巨额亏损；资产负债表日后发生企业合并或处置子公司）的性质、内容，及其对财务状况和经营成果的影响。无法作出估计的，应当说明原因。对于资产负债表日之后公司最高权力机构通过的利润分配决议，应当作文字披露。

20、2010年产量及销量统计相关资料（财务部门提供）；销售政策相关资料

21、与管理层签订的目标责任书；公司未来的发展规划（包括但不限于公司的销售计划；公司的生产经营计划；公司的固定资产投资计划；公司的人员扩充计划；公司的筹资计划（财务部门提供）；）2010年年终总结相关资料；

22、公司面临的主要风险及应对措施、行业背景相关资料

股份公司本部除需要准备上述相关资料外，还要着手准备以下资料：

1、正式对外报送的合并财务报表（财务部门提供）；/

42、组织结构图、纳入合并范围的子公司名单；

3、各级次合并财务报表及个别财务报表（财务部门提供）；

4、被审计单位编制的合并工作底稿（财务部门提供）；

5、内部交易抵消分录（财务部门提供）；

6、内部交易事项明细表等其他合并资料等（财务部门提供）。以上资料在本月20号向中瑞岳华会计师事务所提供完毕。特此通知！

四川省鑫福矿业股份有限公司

2011年2月11日/ 4