洛龙街道办事处区级预算支出

第一篇：洛龙街道办事处区级预算支出

洛龙街道办事处2017年区级预算支出 —创建文明工作经费及以奖代补资金

绩效自评报告

一、项目基本情况

（一）基本情况

为实现昆明2017年跨入全国文明城市行列目标，培育和践行社会主义核心价值观为，大力加强公民道德建设，全面提升市民文明素质和城市文明程度为目标，建立健全创建工作长效机制，广泛开展群众性文明创建活动，切实加强思想和科学文化建设，全面提高城市建设和管理水平，不断增强全街道广大群众的认同感、归属感和幸福感，为加快建设世界春城花都、现代科创新城贡献力量。2017年街道组织实施了辖区创建全国文明城市各项工作，为保证工作的正常开展，2017年区级财政安排创建全国文明城市以奖代补资金20万元、创建全国文明城市工作经费450万元。

创建全国文明城市工作是昆明市2017年各项工作的重中之重。为确保创文工作的顺利开展，我街道党政领导高度重视，将创文工作提上街道每周议事日程。成立以街道党工委书记为组长的街道创文工作领导小组，按照创文工作标准，扎实推进街道创文工作,前后召开创文工作领导小组会议共计14次,及时了解工作进展情况，剖析存在的困难和问题共计百余条。在昆明市创建全国文明城市阶段，洛龙街道涉及重点点位9个，公 1

共点位21个。在昆明市创建全国文明城市第二次模拟测评中，街道所辖碧潭社区和沐春园小区农贸市场排名靠前。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

资金到位后，街道按照资金支出计划合理安排支出，做好该项资金“台账”，提高资金使用效率，并确保创建成果的取得。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金的到位情况：

2017年区级财政安排创建全国文明城市以奖代补资金20万元、创建全国文明城市工作经费450万元。

（二）项目资金的使用情况：

街道将该项资金主要用于打造社会主义核心价值观主题广场等宣传氛围营造，五个社区环境卫生整治、吴家营社区、洛龙社区沟渠整治、五个社区内破损路面修复、五个社区内增绿补绿、五个社区内车辆乱停乱放整治、文明劝导志愿者费用、社区工作补助等相关费用。

（三）项目资金的管理情况：

1.资金的使用原则：合理必要、厉行节约、专款专用、注重绩效

2.资金的管理办法

为切实加强街道创建全国文明城市经费的使用管理，提高资金使用效益，按照市创建全国文明城市总指挥部办公室《关于做好创建全国文明城市经费统筹安排工作的通知》（昆创文办〔2017〕12号）、呈贡区创建全国文明城市工作总指挥部办公室《关于做好创建全国文明城市经费管理工作的通知》（呈创文办〔2017〕5号）要求，结合街道实际，创建文明城市经

费管理如下：

（1）使用范围

主要用于各指挥部及成员单位创建氛围营造、会议支出、差旅支出、日常工作运转支出等。

（2）相关要求

下达街道的资金，由街道办事处的主要领导承担资金使用管理的主体责任。

街道办事处严格按照财经纪律和财务规定使用资金。同时街道对拨付所辖社区、企业、学校等部门的资金以及分指挥部对拨付各成员单位的资金的使用情况应进行监督检查，确保资金使用的合法合规和效益。

经费的管理使用应当按照“合理必要、厉行节约、专款专用、注重绩效”的原则，严禁截留、挪用或改变资金用途，使用单位、部门应严格按照国家有关财经法规、财务规章制度对专项资金进行专账核算，加强对专项资金的管理，及时报告资金使用情况。

街道的创建经费主要用于区级单位承担的项目，不得用于补助对口单位及其承担的项目开支。

涉及政府采购的项目不在今年集中采购目录内、集中采购单项或批量预算金额20万元限额标准以下，按规定不纳入政府采购管理，由责任单位直接组织实施；由于时间紧、任务重、需紧急办理的政府采购和政府购买服务项目，按照政府采购法和政府购买服务相关要求，由总指挥部汇总报区政府统一审批后，由责任单位自行组织实施。

为提高资金使用效益和效率，街道应建立项目资金绩效目

标管理机制，在资金使用、管理过程，要加强项目绩效目标的跟踪落实，确保项目资金用出实效。

街道根据创建工作要求财经管理规定使用资金，接受财政、审计、纪检监察部门的监督检查。

创建活动结束后，由区审计局对创建经费进行审计，结余资金由区财政收回。

3.资金管理的执行情况

严格执行创建文明城市经费管理办法进行管理，并严格对拨付社区的资金的使用情况应进行监督检查，确保资金使用的合法合规和效益。

三、项目组织和实施情况

2017年，针对创建文明城市经费街道召开1次专项工作会议及在4次在创建全国文明城市推进会议上，对社区主要干部，个工作组就创建经费提出要求，提高街道经费的使用效率。

四、项目绩效评价

1、经济性分析

2017年4—9月，创建经费极大程度上解决了街道创建经费的短缺、困难局面，为深入开展全国文明城市创建工作，有效提升辖区市民文明素质和城市文明程度，为全面完成各项创建任务打下了坚实基础，优化了街道经济发展环境。

2、效率性分析

创建工作开展以来，我街道立足昆明南站、商业区广场等公共场所，利用建筑围挡、社区宣传栏、电子屏幕等广泛宣传，辖区“创文”氛围营造工作坚强有力。街道机关及五个社区已完成制作安装创建全国文明城市宣传展板4162块，禁烟标识、安

全通道、无障碍通道500块，安装精神文明建设宣传栏及创建全国文明城市45块，建设社会主义核心价值观主题广场5个。街道及各社区为民服务中心（站）电子屏及辖区各企业LED显示屏每日轮番播放创文公益广告，各社区广播滚动播放“创文”音频。同时，全面完成二次入户宣传工作，入辖区商户1049户、住户6910户，“创文”知晓率95%、社会主义核心价值观知晓率95%。其中：街道及社区干部职工“三率”已达100%。

对辖区“村改居”社区主干道坑洼破损路面进行了填平修补，路面硬化等工作；排污沟渠进行了拓宽、填埋、增设管道、盖板工作，将污水排放全部纳入城市污水管网。全面开展排污沟渠整治20余次，整治黑臭水沟渠18589余米。出动车辆115辆、投入经费123万余元，清运垃圾、残土、淤泥和白色垃圾350车，共计3100吨，清理小广告8200余条。对街道重点整治的29座公厕加强其除臭保洁工作，并安装无障碍设施；各社区重点排查卫生死角，增派保洁员每天进行巡逻整治及卫生宣传，垃圾日产日清，辖区环境面貌焕然一新。

街道不断壮大志愿者队伍，组织形式多样的主题志愿者服务活动，形成常态化的志愿服务活动机制。截止到现在，街道共计注册志愿者2625名，共计开展文明劝导、环卫整治、“创文”宣传、“三关爱”等各类志愿服务活动1000余次，志愿者参与数达8985余人，志愿服务时长累计208266小时。同时，招募20名志愿者在辖区重要路段、路口开展文明劝导，已初见成效。

五、主要的经验和做法

（一）明确责任，迅速行动

街道印发了《洛龙街道创建全国文明城市工作实施方案》，按照坚持条块结合，以块为主，上下联动，包片区、专项指导的工作原则，在创文工作领导小下设5个社区工作组和9个专项工作组，对照测评体系梳理出责任清单，倒排时限，挂图作战。

（二）下沉社区，全员发动

街道将力量下沉，一半人值守街道，一半人下社区工作，5个社区工作组指导各社区因地制宜，结合实际成立相应机构，充实办公人员，妥善安排资金，为落实创建工作任务提供必要的保障。

（三）对照清单，抓好落实

重点围绕氛围营造、环境整治和提升知晓率等方面，逐项逐条对照任务分解表和测评体系，各专项工作组列出问题清单，逐项对照是否达标，对不达标的列出时间表，采取倒逼机制督促工作落实。

1.创文氛围营造工作。洛龙街道机关及各社区已完成制作安装创建全国文明城市宣传展板4162块，禁烟标识、安全通道、无障碍通道500块，安装精神文明建设宣传栏及创建全国文明城市45块。在创文攻坚阶段，街道及社区氛围营造工作侧重点是查缺补漏, 排查各社区存在的问题，及时对接广告公司对破损掉落的公益广告喷画及宣传展板进行整改修复，并重点就氛围营造新要求、新标准进行整改落实。

2.环境卫生整治工作。辖区道路、绿化带、建筑垃圾、排 6

污沟渠内淤泥、房前屋后等卫生死角已进行彻底清理整治，出动车辆115辆、投入经费123万余元，清运垃圾、残土、淤泥和白色垃圾350车、共计3100吨，清理小广告8200余条。对街道重点整治辖区29座公厕加强其除臭保洁工作，并安装无障碍设施；各社区重点排查卫生死角，增派保洁员每天进行巡逻整治及卫生宣传，垃圾日产日清，社区环境及农贸市场环境卫生大有改观。

3.市容市貌整治工作。整治黑臭水沟渠18589余米;辖区增绿补绿共计24345平方米，基本覆盖辖区绿化面;各社区主次干道安装分类垃圾收集箱共计3200余只，生活垃圾定点投放，清运有序;已配备标准的物防、技防、人防、消防设施且有检查记录及明显标识牌;各社区占道经营及违章搭建、违章停车现象整治行动已形成常态化机制。

4.创文宣传工作。创文期间共计发放《创文倡议书》和《市民文明手册》各6910份，指导填写创文问卷6910份。已入辖区商户1049户、住户6910户。“创文”知晓率95%、社会主义核心价值观知晓率95%。其中：街道及社区干部职工“三率”达100%。创文期间，街道在学校、超市、社区广场、农贸市场等人口集中的地方安排点位，每日以有奖竞答方式进行创文宣传活动；在街道官方微媒体推送创文应知应会知识，道德模范、昆明好人等先进事迹；并结合建党96周年“七一”系列活动，通过慰问党员、一把手讲党课等方式进一步开展创文宣传工作。

5.公共文化服务体系建设工作。街道设有多功能综合文化

站，各社区设有多功能综合文化服务中心，各站、中心宣传文化、党员教育、市民教育、科技普及、普法教育、家长学校、未成年人等活动已形成长效机制逐项开展。

6.开展创建全国文明城市各项志愿者活动。创文期间，街道社区广泛开展文明劝导、环卫整治、创文宣传等各类志愿服务活动共计1000余次，志愿者参与数8985余人。

创文工作永远在路上，在保持创文工作前期取得的成效基础上，街道及时召开了创文后续工作安排会，总结经验，巩固创文成果，街道将继续落实好《洛龙街道创建全国文明城市工作实施方案》工作目标，形成常态化工作机制，层层落实责任：一抓干部职工精气神，二抓干部职工工作办事效率，三抓辖区环境卫生，四抓辖区群众文明素质，继续巩固维持好创文工作。并将制定常态化试点，对环境卫生整治、乱停乱放、门前三包等形成常态化机制，使创文成果不松懈、不滑坡、不反弹，经费使用“不冤枉”。

第二篇：洛龙街道办事处2017年区级预算支出

洛龙街道办事处2017年区级预算支出 —创建文明工作经费及以奖代补资金

绩效自评报告

一、项目基本情况

（一）基本情况

为实现昆明2017年跨入全国文明城市行列目标，培育和践行社会主义核心价值观为，大力加强公民道德建设，全面提升市民文明素质和城市文明程度为目标，建立健全创建工作长效机制，广泛开展群众性文明创建活动，切实加强思想和科学文化建设，全面提高城市建设和管理水平，不断增强全街道广大群众的认同感、归属感和幸福感，为加快建设世界春城花都、现代科创新城贡献力量。2017年街道组织实施了辖区创建全国文明城市各项工作，为保证工作的正常开展，2017年区级财政安排创建全国文明城市以奖代补资金20万元、创建全国文明城市工作经费450万元。

创建全国文明城市工作是昆明市2017年各项工作的重中之重。为确保创文工作的顺利开展，我街道党政领导高度重视，将创文工作提上街道每周议事日程。成立以街道党工委书记为组长的街道创文工作领导小组，按照创文工作标准，扎实推进街道创文工作,前后召开创文工作领导小组会议共计14次,及时了解工作进展情况，剖析存在的困难和问题共计百余条。在昆明市创建全国文明城市阶段，洛龙街道涉及重点点位9个，公 1

共点位21个。在昆明市创建全国文明城市第二次模拟测评中，街道所辖碧潭社区和沐春园小区农贸市场排名靠前。

（二）绩效目标设定及指标完成情况

资金到位后，街道按照资金支出计划合理安排支出，做好该项资金“台账”，提高资金使用效率，并确保创建成果的取得。

二、项目资金使用及管理情况

（一）项目资金的到位情况：

2017年区级财政安排创建全国文明城市以奖代补资金20万元、创建全国文明城市工作经费450万元。

（二）项目资金的使用情况：

街道将该项资金主要用于打造社会主义核心价值观主题广场等宣传氛围营造，五个社区环境卫生整治、吴家营社区、洛龙社区沟渠整治、五个社区内破损路面修复、五个社区内增绿补绿、五个社区内车辆乱停乱放整治、文明劝导志愿者费用、社区工作补助等相关费用。

（三）项目资金的管理情况：

1.资金的使用原则：合理必要、厉行节约、专款专用、注重绩效

2.资金的管理办法

为切实加强街道创建全国文明城市经费的使用管理，提高资金使用效益，按照市创建全国文明城市总指挥部办公室《关于做好创建全国文明城市经费统筹安排工作的通知》（昆创文办„2017‟12号）、呈贡区创建全国文明城市工作总指挥部办公室《关于做好创建全国文明城市经费管理工作的通知》（呈创文办„2017‟5号）要求，结合街道实际，创建文明城市经费

管理如下：

（1）使用范围

主要用于各指挥部及成员单位创建氛围营造、会议支出、差旅支出、日常工作运转支出等。

（2）相关要求

下达街道的资金，由街道办事处的主要领导承担资金使用管理的主体责任。

街道办事处严格按照财经纪律和财务规定使用资金。同时街道对拨付所辖社区、企业、学校等部门的资金以及分指挥部对拨付各成员单位的资金的使用情况应进行监督检查，确保资金使用的合法合规和效益。

经费的管理使用应当按照“合理必要、厉行节约、专款专用、注重绩效”的原则，严禁截留、挪用或改变资金用途，使用单位、部门应严格按照国家有关财经法规、财务规章制度对专项资金进行专账核算，加强对专项资金的管理，及时报告资金使用情况。

街道的创建经费主要用于区级单位承担的项目，不得用于补助对口单位及其承担的项目开支。

涉及政府采购的项目不在今年集中采购目录内、集中采购单项或批量预算金额20万元限额标准以下，按规定不纳入政府采购管理，由责任单位直接组织实施；由于时间紧、任务重、需紧急办理的政府采购和政府购买服务项目，按照政府采购法和政府购买服务相关要求，由总指挥部汇总报区政府统一审批后，由责任单位自行组织实施。

为提高资金使用效益和效率，街道应建立项目资金绩效目

标管理机制，在资金使用、管理过程，要加强项目绩效目标的跟踪落实，确保项目资金用出实效。

街道根据创建工作要求财经管理规定使用资金，接受财政、审计、纪检监察部门的监督检查。

创建活动结束后，由区审计局对创建经费进行审计，结余资金由区财政收回。

3.资金管理的执行情况

严格执行创建文明城市经费管理办法进行管理，并严格对拨付社区的资金的使用情况应进行监督检查，确保资金使用的合法合规和效益。

三、项目组织和实施情况

2017年，针对创建文明城市经费街道召开1次专项工作会议及在4次在创建全国文明城市推进会议上，对社区主要干部，个工作组就创建经费提出要求，提高街道经费的使用效率。

四、项目绩效评价

1、经济性分析

2017年4—9月，创建经费极大程度上解决了街道创建经费的短缺、困难局面，为深入开展全国文明城市创建工作，有效提升辖区市民文明素质和城市文明程度，为全面完成各项创建任务打下了坚实基础，优化了街道经济发展环境。

2、效率性分析

创建工作开展以来，我街道立足昆明南站、商业区广场等公共场所，利用建筑围挡、社区宣传栏、电子屏幕等广泛宣传，辖区“创文”氛围营造工作坚强有力。街道机关及五个社区已完成制作安装创建全国文明城市宣传展板4162块，禁烟标识、安

全通道、无障碍通道500块，安装精神文明建设宣传栏及创建全国文明城市45块，建设社会主义核心价值观主题广场5个。街道及各社区为民服务中心（站）电子屏及辖区各企业LED显示屏每日轮番播放创文公益广告，各社区广播滚动播放“创文”音频。同时，全面完成二次入户宣传工作，入辖区商户1049户、住户6910户，“创文”知晓率95%、社会主义核心价值观知晓率95%。其中：街道及社区干部职工“三率”已达100%。

对辖区“村改居”社区主干道坑洼破损路面进行了填平修补，路面硬化等工作；排污沟渠进行了拓宽、填埋、增设管道、盖板工作，将污水排放全部纳入城市污水管网。全面开展排污沟渠整治20余次，整治黑臭水沟渠18589余米。出动车辆115辆、投入经费123万余元，清运垃圾、残土、淤泥和白色垃圾350车，共计3100吨，清理小广告8200余条。对街道重点整治的29座公厕加强其除臭保洁工作，并安装无障碍设施；各社区重点排查卫生死角，增派保洁员每天进行巡逻整治及卫生宣传，垃圾日产日清，辖区环境面貌焕然一新。

街道不断壮大志愿者队伍，组织形式多样的主题志愿者服务活动，形成常态化的志愿服务活动机制。截止到现在，街道共计注册志愿者2625名，共计开展文明劝导、环卫整治、“创文”宣传、“三关爱”等各类志愿服务活动1000余次，志愿者参与数达8985余人，志愿服务时长累计208266小时。同时，招募20名志愿者在辖区重要路段、路口开展文明劝导，已初见成效。

五、主要的经验和做法

（一）明确责任，迅速行动

街道印发了《洛龙街道创建全国文明城市工作实施方案》，按照坚持条块结合，以块为主，上下联动，包片区、专项指导的工作原则，在创文工作领导小下设5个社区工作组和9个专项工作组，对照测评体系梳理出责任清单，倒排时限，挂图作战。

（二）下沉社区，全员发动

街道将力量下沉，一半人值守街道，一半人下社区工作，5个社区工作组指导各社区因地制宜，结合实际成立相应机构，充实办公人员，妥善安排资金，为落实创建工作任务提供必要的保障。

（三）对照清单，抓好落实

重点围绕氛围营造、环境整治和提升知晓率等方面，逐项逐条对照任务分解表和测评体系，各专项工作组列出问题清单，逐项对照是否达标，对不达标的列出时间表，采取倒逼机制督促工作落实。

1.创文氛围营造工作。洛龙街道机关及各社区已完成制作安装创建全国文明城市宣传展板4162块，禁烟标识、安全通道、无障碍通道500块，安装精神文明建设宣传栏及创建全国文明城市45块。在创文攻坚阶段，街道及社区氛围营造工作侧重点是查缺补漏, 排查各社区存在的问题，及时对接广告公司对破损掉落的公益广告喷画及宣传展板进行整改修复，并重点就氛围营造新要求、新标准进行整改落实。

2.环境卫生整治工作。辖区道路、绿化带、建筑垃圾、排污沟渠内淤泥、房前屋后等卫生死角已进行彻底清理整治，出

动车辆115辆、投入经费123万余元，清运垃圾、残土、淤泥和白色垃圾350车、共计3100吨，清理小广告8200余条。对街道重点整治辖区29座公厕加强其除臭保洁工作，并安装无障碍设施；各社区重点排查卫生死角，增派保洁员每天进行巡逻整治及卫生宣传，垃圾日产日清，社区环境及农贸市场环境卫生大有改观。

3.市容市貌整治工作。整治黑臭水沟渠18589余米;辖区增绿补绿共计24345平方米，基本覆盖辖区绿化面;各社区主次干道安装分类垃圾收集箱共计3200余只，生活垃圾定点投放，清运有序;已配备标准的物防、技防、人防、消防设施且有检查记录及明显标识牌;各社区占道经营及违章搭建、违章停车现象整治行动已形成常态化机制。

4.创文宣传工作。创文期间共计发放《创文倡议书》和《市民文明手册》各6910份，指导填写创文问卷6910份。已入辖区商户1049户、住户6910户。“创文”知晓率95%、社会主义核心价值观知晓率95%。其中：街道及社区干部职工“三率”达100%。创文期间，街道在学校、超市、社区广场、农贸市场等人口集中的地方安排点位，每日以有奖竞答方式进行创文宣传活动；在街道官方微媒体推送创文应知应会知识，道德模范、昆明好人等先进事迹；并结合建党96周年“七一”系列活动，通过慰问党员、一把手讲党课等方式进一步开展创文宣传工作。

5.公共文化服务体系建设工作。街道设有多功能综合文化站，各社区设有多功能综合文化服务中心，各站、中心宣传文

化、党员教育、市民教育、科技普及、普法教育、家长学校、未成年人等活动已形成长效机制逐项开展。

6.开展创建全国文明城市各项志愿者活动。创文期间，街道社区广泛开展文明劝导、环卫整治、创文宣传等各类志愿服务活动共计1000余次，志愿者参与数8985余人。

创文工作永远在路上，在保持创文工作前期取得的成效基础上，街道及时召开了创文后续工作安排会，总结经验，巩固创文成果，街道将继续落实好《洛龙街道创建全国文明城市工作实施方案》工作目标，形成常态化工作机制，层层落实责任：一抓干部职工精气神，二抓干部职工工作办事效率，三抓辖区环境卫生，四抓辖区群众文明素质，继续巩固维持好创文工作。并将制定常态化试点，对环境卫生整治、乱停乱放、门前三包等形成常态化机制，使创文成果不松懈、不滑坡、不反弹，经费使用“不冤枉”。

第三篇：关于加强县级预算支出管理的意见

为进一步规范和加强县级支出预算管理，增强预算约束，提高资金使用效益，弥补收支缺口，集中财力办大事，根据成府阅〔2005〕35号《研究经费编制审批办理等问题的会议纪要》精神，结合我县实际，提出加强县级预算支出管理的意见。

一、严格部门综合预算管理。严格实行“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按项目”的部门综合预算管理，列入部门预算的资金由财政保障，未列入部门预算的原则上不予追加。

二、严格预算之外追加经费的管理。从2005年6月1日起到2005年年底，原则上不予追加一般性支出。有关部门确因工作需要申请专项经费的，由申请经费部门将经费追加的依据、金额、用途等形成书面申请函，送分管县长同意后，送交县财政局，经县财政局研究提出建议后，按程序审批：3万元以下（不含3万元）的由县长和分管财政的副县长审批；3万元以上（含3万元）至10万元以下（不含10万元），报县政府常务会议定后，由分管财政的副县长和县长签字，财政执行；10万元以上（含10万元），经县政府常务会研究后，报县委常委会议审定，由分管财政的副县长和县长签字，财政执行。

三、严格会议经费管理。切实加强会议管理，不必要的会议不开，能合并的会议合并开，必须召开的会议要控制时间和规模。从严控制会议经费、表彰经费支出，财政原则上只保证县委、县人大、县政府、县政协大型会议支出，部门会议所需经费自行解决。表彰大会原则上只发奖牌，不发奖金。

四、严格出国（境）、出省考察管理。建立健全出国（境）、出省考察审批制度，从严控制因公出国（境）、出省考察经费，对无明确公务目的和实质内容的出国（境）、出省考察团组和个人不予批准，不予报销经费。

五、严格政府集中采购管理。县级部门和各镇使用财政性资金购置或租赁商品、获取劳务的，必须按照《郫县政府采购暂行办法》规定的方式和程序进行集中采购。违反规定的采购行为，财会部门不得核销支出，已列报支出的，县财政局在批复单位决算时予以剔除，并按所发生的金额追减单位预算。

六、严格公务用车购置管理。各单位的公务用车必须严格按标准配备，原则上只更新不新增，各单位一律停止购置新车。

七、严格资金使用管理。严肃财经纪律，加强监管检查，县级审计、监察部门要对部门预算的重大建设项目资金、专项资金进行审计监督和专项检查，及时纠正违纪违规问题，提高财政资金的使用效益，确保资金安全。

八、提高资金审批和拨付效率。县政府办、财政局要切实提高财政资金申请、审批和拨付的工作效率。追加经费的请示从审批同意到拨付一般不超过10个工作日；若经审批未予同意的，应在5日内电话告知或书面告知经费申请单位。

第四篇：北京市预算支出绩效评价现状及分析

北京市预算支出绩效评价现状及分析

随着我国财政支出管理改革的不断深化和财政收支规模的日益扩大，提高财政资金的使用效益已突出地摆在各级政府和财政面前。财政部为贯彻落实十六届三中全会关于建立预算绩效评价体系的要求，制定了一系列绩效考评管理办法，并试点进行了预算支出项目的绩效考评。北京市根据财政部有关办法的精神，结合本地区的具体情况，在预算支出绩效考评理论研究方面进行了探索并开展考评试点工作，通过对部门预算支出和项目的绩效考评，对提高预算管理水平，增强绩效理念，发挥财政资金效益等方面起到积极的促进作用。

一、实施预算支出绩效考评工作主要成效

经过近几年的探索，北京市财政预算支出绩效考评工作取得一定进展。截至2006年，对20余家市级部门实施了预算支出项目的绩效考评，部分区县也不同程度地进行了绩效考评试点工作，有的区县比照市局成立了相应的机构，确保了考评工作有效实施；市级各部门通过绩效考评工作，提升了绩效管理的认识，加大了对预算支出绩效管理的工作力度，市劳动保障局对再就业资金的使用制定了绩效考核办法，市教委、市科委、市信息办等部门正在制定部门和业务的绩效考评管理办法。总的来说，我市预算支出绩效考评范围不断扩大，影响力逐步增强，绩效意识大大加强，工作经验日益丰富，绩效考评工作逐步向规范化、制度化、科学化发展。

1．稳步推进试点，绩效管理理念不断加深

通过近年来我市绩效考评工作的不断深入，绩效考评影响不断扩大，无论主管部门还是项目单位，在对绩效考评感性认识的基础上，对考评工作程序、步骤以及意义有了更全面的认识，绩效理念、绩效管理的认识不断提高，对绩效考评工作从不认同到理解和支持。许多部门将绩效考评工作纳入本单位主要工作，在本部门推行实施绩效考评，制定考评管理办法，加强资金管理，提高使用效益。

2．积累实践经验，绩效考评基础得以加强

一是加强考评培训，奠定考评工作基础。针对大部分考评项目单位是第一次进行绩效考评，对绩效考评工作不了解，对考评内容、工作方式和要求不熟悉的情况，我们在绩效考评工作启动后，进行针对性的培训，使单位尽快熟悉工作程序和要求，保证了考评工作顺利进行。二是规范指标体系，科学进行考评。从管理实际需要出发，绩效考评指标体系分为业务指标体系和财务指标体系两大部分，分别根据业务和财务管理的若干要素设置指标，并根据重要性设定分值，使考核指标更具有针对性、完整性、科学性和可操作性。三是精选考评专家，保证考评质量。考评专家的学术水平、专业知识以及职业道德，决定了考评结果的客观、公正和权威性。因此专家是考评的重要环节，直接关系考评结果。在考评中根据项目专业领域等特点，我们遴选了近百位财务和业务专家参加绩效考评，制定专家考评守则，严格考评纪律，确保考评质量。四是细化考评方案，规范考评程序。为保证考评工作的规范性，使考评

工作不走样，在启动考评工作前制定了具体详细的工作方案，明确规定了考评的内容、原则和方法、程序，以及考评各方职责、要求，使考评工作更有计划性和可操作性。在考评中严格按照事前确定的工作目标进行，把握工作进度，检查工作质量，保证考评工作圆满完成。

3．强调结果应用，不断提升预算管理水平

一是提高项目管理水平。通过预算支出项目绩效考评工作，验证预算单位预算管理制度的有效性和规范性，及时发现管理中的问题，激发单位加强管理的内在动力，进一步完善各项管理制度，提高资金使用效益。二是提高预算管理水平。通过从项目立项到项目完成的考核，及时发现部门、单位预算编制中存在的问题，提出预算编制方面的整改意见；同时考评的结果能够对预算编制提供依据，促进预算管理水平的不断提高。

二、实施绩效考评的难点

（1）绩效考评认识还不充分。目前绩效评价工作处于起步阶段，触及面还不是很广，大部分部门及管理人员对绩效考核不是很了解，有的单位还认为是进行检查的性质，对绩效管理的意义认识不清，尤其是对“效”的理解不够，还停留在是否按计划完成任务上，而没有将工作重点放在效益和效果方面。

（2）考核指标体系尚不健全。从理论上讲，绩效管理和绩效评价是一个内涵比较丰富的课题，目前比较公认的考评方法有比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益分析法等，在设计理念上采取定性和定量相结合的原则，但具体到某一类支出和某一个项目的考评，采取哪种方法更适当，需要仔细推敲，如果采取统一的考评指标体系和考评方法，势必会影响一部分项目的考评效果。但是针对不同类别的项目乃至具体个案制定不同的考评指标体系，评价结果的可比性就较差，如何在统一性和个性化两个方面找准结合点，需要我们今后进一步研究。

（3）绩效考评制度依据不充分。虽然财政部制定了一系列办法，但没有上升到立法的高度，地方实施绩效考评工作没有足够的法律依据，推行难度比较大，约束力不足，评价结果不能形成对预算安排的有效制约，绩效评价的作用得不到充分发挥。

（4）绩效评价结果应用困难。目前的评价结果仅作为支出项目的档案保存，或者为有关部门加强支出管理提供参考，而对财政支出中存在的问题和相关责任并没有相应的约束，从而影响了财政支出绩效评价工作的权威性，降低了这项工作的使用价值。

三、实施绩效预算的可行性分析

1．实施绩效预算的基础

绩效预算是市场经济条件下政府管理模式发展到一定阶段，进一步加强公共支出管理，提高

财政资金有效性的一种制度选择。它不仅是预算方法的一种创新，而且是政府管理理念的一次革命，将政府预算建立在可衡量的绩效基础上，强调的是“结果导向”，或者说强调的是责任和效率，使预算资源配置更有效率。因此建立绩效预算体系的基本目的，就是为了进一步加强公共财政管理，提高财政资金的使用效益，逐步实现对财政资金的管理由注重投入转向支出效果。

根据国内外实施绩效预算的实践经验，我们认为实施绩效预算与以下几个条件密切相关：一是法律基础，实施绩效预算的国家大多由国家立法，确保实施绩效预算的权威性和规范性；二是核算体系，完善的绩效评价体系是与权责发生制的政府会计制度联系在一起的；三是经济发展程度，目前世界上实施绩效预算的以发达国家为主，因为只有充裕的财力才能保证预算部门的能动性的发挥；四是人文环境，任何一种制度的产生和发展都离不开实施环境，制度与环境要互相适应，才能保证制度的平稳运行。首先是观念、理念的普及，其次是执行和监督机制都要健全并形成有效的制衡，再次是与其他制度不能有根本冲突。

2．在现阶段实施绩效预算的可能性和必要性

改革开放二十多年，我国的经济实力得到了跨越式的发展，财政收入持续增长，为支持各项事业发展提供了强劲动力，尤其是为完善公共财政体制创造了有利条件，这种实力基础的根本性变化要求财政预算管理制度要向更高的层次发展。具体而言，在计划经济和短缺经济时期，财政职能以分配为主，很大程度上表现为“吃饭财政”，资金使用效益难以体现，在衡量事业发展时，往往以投入量为尺度；随着经济社会的发展和经济体制的转型，财政实力大大增强，财政职能更多地向公共服务领域转移，资金应用的效果也越来越成为社会关注的焦点，从满足财政的公共属性出发，亟待建立以目标和结果为导向的预算制度，这是实施绩效预算的必要性所在。

从实施绩效预算的可能性看，近年来部门预算、政府采购、国库集中支付等财政管理体制改革进展顺利，并走上正常运行的轨道。按照科学发展观的要求，预算管理的努力方向一是提高管理水平，改进管理方式；二是提高资金使用效益，走集约化之路。在加强管理的具体手段方面，近年来做了大量的规范性工作和基础性工作，以规范人员支出和完善公用经费定额为主要内容的基本支出管理取得了较大的突破；以项目库管理为特点的项目支出管理也得到了一定发展，项目滚动预算初见成效。在技术手段上，“金财工程”建设取得了很大的进步。这些基础条件的改善，为实施绩效预算奠定了坚实的基础。

3．实施绩效预算的有利条件

（1）具备一定的理论和实践基础。一是有大量的国外经验可借鉴，美国、澳大利亚等发达国家推行绩效预算已有数十年历史，积累了一定的成功经验；二是国内对绩效管理的探索进行了较长时间，中央及地方均有一定的实践经验和做法可循。因此无论在理论还是在实践上都有了一定的基础。

（2）与中央要求、社会需要一致。根据党的十六届三中全会提出的建立预算绩效评价体系的目标和要求，以及十六届六中全会提出的“完善公共财政制度，逐步实现基本公共服务均等化”的改革方向，财政资金要更多地投向公共服务领域，资金投入的方向与效果日益成为公众关注焦点，政府和社会对提高资金使用效益的要求逐步提高，因此实施绩效预算是改革的需要，符合社会公众的要求。

（3）组织机构建设有了很大进展。目前许多省市成立了绩效评价的专门机构，为实施绩效预算提供了有利条件。以北京市财政局为例，2006年先后成立了绩效评价处和绩效评价中心，推进绩效评价工作有了组织保证，为实施绩效评价工作提供了有力支持。

4．实施绩效预算存在的困难和问题

（1）考评办法不一，使绩效预算缺乏统一性。目前从中央到地方，在不同领域和层次上进行了绩效评价工作，具体的实施办法和要求、标准都不一致。虽然各有优点，各具特点，但从建立一项制度的角度讲，这种松散的考评管理的状况，使权威性和说服力受到一定限制。

（2）核算基础不同，使绩效预算缺乏基础。绩效预算包含着一定意义的权责统一，权责发生制预算会计制度是全面、准确地反映公共部门业绩的会计核算制度。它能更加清晰、真实地反映公共部门和公共支出的成本与绩效。而我国目前还没有实行权责发生制的政府预算会计制度，因此很难在考核成本等领域发挥作用，影响实施效果。

（3）固化的利益格局，使绩效预算缺乏动力。绩效预算与激励、约束机制是分不开的。实施绩效预算后，绩效较好的部门在财力上能得到较好保证，而绩效较差的部门就受到一定限制。这样就对长期以来形成的利益分配格局造成一定冲击，部分单位对实施绩效预算不理解甚至不支持，形成实施绩效预算的阻力。

四、几点建议

实施公共部门绩效预算制度是公共财政改革的必然趋势。目前应按照建立社会主义和谐社会的要求和完善公共财政制度的改革方向，将绩效管理理念引入公共部门的管理中，建立、完善符合发展要求的绩效评价体系，提高政府管理效能和财政资金使用效益。从现实条件来看，在一定范围内实行绩效预算是可行的，但全面推行绩效预算还存在较大的困难，还要继续坚持“先易后难、稳步推进”的原则。

（1）确立绩效预算法律地位。加快推进绩效评价制度的步伐，研究制定绩效评价工作相关的法律、法规或具有可操作性的指导性意见与办法，与《预算法》等有关法规形成统一整体，指导各地行之有效地开展绩效评价工作。

（2）明确组织管理机构。设立或明确负责绩效评价的部门机构，统一指导绩效评价工作，形成长效的管理机制便于各地对口建立专门机构，为绩效评价工作服务。同时加强各地的横向交流，互相借鉴经验，加强规范绩效评价工作。

（3）推进预算会计改革。为真实、客观地反映公共支出的成本，体现支出绩效水平，应大力推进政府预算会计制度改革，实行权责发生制的预算会计制度，真实、完整、全面地反映政府绩效，为实施公共支出的绩效评价工作提供科学依据。

（4）加大宣传培训力度。加强横向、纵向培训的力度，使广大财政、财务人员正确完整地理解和掌握绩效评价工作的内涵和意义，积极主动地配合绩效评价工作的实施。

第五篇：关于进一步加强预算支出管理工作的通知

财

政

部

关于进一步加强预算支出管理工作的通知

财预明电[2009]1号（2009年12月16日）

国务院各部委、各直属机构，新疆生产建设兵团财务局，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，财政部驻各省、自

治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处：

预算支出管理是财政工作的重要组成部分。近年来，各地区、各部门积极采取措施，切实加强预算支出管理，取得了一定成效。但仍然存在一些突出问题，如预算支出执行均衡性不够高，年底支出规模占的比重较大等，社会各界对此十分关切。为进一步推进财政支出管理，切实提高财政资金使用效益，现就有关事项通知如下：

一、统一思想认识。预算支出管理关系到国家政策的贯彻落实，关系到财政资金使用效益的提高。各地区、各部门要进一步统一思想，充分认识加强预算支出管理的重要意义，进一步增强责任感，切实按照依法理财、科学管理的要求，把加强预算支出管理放在更加突出的位置抓紧抓好。

二、严格依法执行预算支出。要严格按照预算安排和财政管理制度拨付资金。对符合拨款条件的支出，尤其与广大人民群众切身利益密切相关的民生支出，要加快资金拨付进度；对尚不具备拨款条件的支出，要按照有关规定和程序提前作好计划，结转明年使用，并严格管理。

三、加强超收收入和预备费管理。要改进超收收入使用办法，逐步将超收收入纳入以后通过预算安排使用。对当年确需安排使用的超收收入以及尚未动支的预备费，要根据经济社会发展需要，报经批准后落实到具体项目，及时下达预算并拨付资金。

四、强化监督检查。要严肃财经纪律，严禁违反规定发放各种补贴，严格控制公务购车用车、会议经费、公务招待费、出国(境)经费等支出，控制党政机关楼堂馆所建设。各地区、各部门要切实采取有效措施，通过自查、检查、重点调查等手段，加强对重点部门、重点行业、重点项目资金拨付和使用的监督检查力度，防止各种形式年终突击花钱。对违反财经纪律的行为，要依照《财政违法行为处罚处分条例》等规定严肃处理。

五、科学精细编制明年预算。要根据中央经济工作会议精神和《国务院关于编制2010年中央预算和地方预算的通知》

(国发[2009)39号)要求，科学精细编制2010年预算，为明年预算执行工作打下良好的基础。要细化预算编制，减少代编预算规模，提高年初预算到位率。要加强结转和结余资金的统筹使用，提高资金使用效益。要强化部门预算责任，加快执行进度、增强预算执行的均衡性。

六、提高预算执行的透明度。要根据政府信息公开条例的有关要求，积极推进支出预算执行等财政政务公开工作，充分运用报纸、电视、广播、网络等媒体，加强对预算执行情况的解释说明，主动、及时地回应社会关切，自觉接受人民群众的监督，取得社会各界的理解与支持。