第一篇：北京市市级项目支出预算申请
北京市财政局关于修订《北京市市级项目支出预算管理办法》的通知
京财预〔2010〕1956号
北京市财政局关于修订《北京市市级项目支出预算管理办法》的通知
市级国家机关、事业单位和团体组织：
为进一步规范项目支出预算管理，结合执行中各单位的反馈意见，现将修订后的《北京市市级项目支出预算管理办法》印发给你们，请遵照执行。
执行中如有问题，请及时函告我局。
二○一○年九月十六日
北京市市级项目支出预算管理办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强市级项目支出预算管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《北
京市预算监督条例》，制定本办法。
第二条 本办法适用于与市财政局直接发生预算缴款、拨款关系的市级国家机关、事业单位和团体组织（以下简称“市级部门”）的项目支出预算管
理。
第三条 项目支出预算是部门预算的组成部分，是市级部门为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出
计划。
第四条 项目支出预算管理的基本原则
（一）综合预算的原则。项目支出预算要体现当年财政拨款、以前年度结余资金及其他资金等所有资金统筹安排的要求。
（二）科学论证、合理排序的原则。对申报的项目进行充分论证和严格审核的基础上，结合当年财力状况，按照资金保障优先级次进行排序。
（三）全流程管理原则。要对项目的申报、审核、评审、政府采购、监督、决算和绩效评价，实行全流程项目管理。
（四）追踪问效的原则。市级部门和市财政局对财政预算资金安排项目的执行过程或完成结果进行绩效评价，逐步建立项目预算安排与项目执行效
果评价有机联系的绩效评价机制。
第二章 项 目 库
第五条
项目库是对项目进行规范化、精细化、程序化管理的业务数据库系统。项目库由市财政局统一规划，统一设计计算机应用软件，统一制定
项目管理制度、项目申报文本。
第六条 项目库实行分级管理。按照管理主体，划分为单位项目库、部
门项目库和市级财政项目库。
（一）单位项目库：预算单位根据履行职能和事业发展规划的需要，对本单位建议实施的项目，经科学论证及合理排序后，纳入单位项目库。
（二）部门项目库：主管部门对预算单位申报项目按照规定进行审核，将符合部门要求的项目纳入部门项目库。
（三）市级财政项目库：市财政局对主管部门申报项目进行审核、评审后，将符合条件的项目纳入市级财政项目库。
第七条 项目库中的项目应当按照轻重缓急进行合理排序，并实行滚动
管理。
第八条 市级财政预算安排的市级项目一律纳入市级财政项目库中管
理。
第三章 项目分类
第九条
项目按照资金保障优先次序分为政府已研究确定项目、经常性专项业务费项目、跨年度支出项目、其他项目四种项目类别。
（一）政府已研究确定项目,是指中央及市委市政府研究确定需由财政预算资金重点保障的支出项目。包括中央及市委市政府文件中明确规定市级财政预算安排的项目，以及市委市政府领导明确批示需由市级财政予以安排的项目等。
（二）经常性专项业务费项目,是指市级部门为维持其正常运转而发生的大型设施、设备、网络运行费和为完成特定工作任务而持续发生的支出项
目。
（三）跨年度支出项目,是指除政府已研究确定项目和经常性专项业务费项目之外，经市财政局批准并已确定分年度实施，需在本年继续安排预算的项目和当年新增的需在本年度及以后年度继续安排预算的项目。
（四）其他项目,是指除前三类支出项目之外，市级部门为完成其职责
需安排的支出项目。
第十条 项目按照支出方向分为机构运行保障经费类项目、事业发展专项计划类项目、固定资产投资类项目三种项目类型。
（一）机构运行保障经费类项目，是指行政事业单位用于保障其机构正常运转、完成日常机构履职任务所必需的项目支出。具体包括： 1．机构日常运行保障类项目，是指用于保障其机构自身正常运转的项目支出。
2．机构专项业务类项目，是指用于完成机构日常履职任务的项目支
出。
（二）事业发展专项计划类项目，是指行政事业单位用于完成国家和我市制定的各项事业发展规划、计划、目标的项目支出。具体包括： 1．经济发展类项目，是指用于促进经济发展、调整经济结构，以及科技与自主创新方向的项目支出。具体包括：
（1）促进经济发展类项目，是指用于促进经济发展、调整经济结构、提高生产力的项目支出。
（2）科技与自主创新类项目，是指用于促进科技进步、提高自主创
新能力的项目支出。
2．保障民生类项目，是指用于解决关系群众切身利益、改善和保障
民生的项目支出。具体包括：
（1）教育事业类项目，是指用于促进教育事业发展的项目支出。（2）医疗卫生类项目，是指用于促进医疗卫生事业发展、提高医疗
服务水平的项目支出。
（3）文化体育类项目，是指用于促进文化体育事业发展的项目支出。（4）就业与社会保障类项目，是指用于促进就业、提高社会保障水
平的项目支出。
（5）三农类项目，是指用于促进农业、农村、农民发展的项目支出。3．城市管理、服务和城市建设类项目，是指在固定资产投资外，用于城市修缮、改造、环境整治、管理和运行等方面，提升城市服务能力的项
目支出。
4．政权与社会稳定建设类项目,是指行政事业单位用于保障政权建设、促进社会稳定的项目支出。
（三）固定资产投资类项目，是指按照基本建设的管理规定，列入固定资产投资计划的年度项目支出计划。
第四章 项目申报
第十一条 申报项目应当同时具备以下条件：
（一）符合国家有关法律、法规、方针政策规定，以及市委市政府工作
部署；
（二）符合财政资金供给范围和支持方向；
（三）属于本部门履行职能和落实事业发展的规划；
（四）有明确的项目目标、项目实施方案及科学合理的资金使用计划，并经过充分的研究和论证。
第十二条 项目申报文本由项目申报书、项目支出预算明细表、项目可行性报告和项目评审报告（专家论证意见）组成。
第十三条 项目申报文本的填报要求
（一）市级部门申报项目时，应按照市财政规定，填报项目申报书并附
相关材料。
（二）项目中预算申请金额为200万元(含)以上及专业技术复杂的项目，要附项目可行性报告和专家论证意见。
（三）跨年度支出项目要提供以前年度批准文件，其中项目计划和预算金额发生变化的，除填报项目申报文本外，还需重新附相关材料和调整依据。
（四）项目申报时要严格按照支出功能分类和支出经济分类科目填报。
（五）实施政府采购的项目，编制时要按照北京市“政府采购集中采购目录及标准”的要求和相关采购政策规定，列出具体采购项目、需求数量、资金预算、需求时间，并在项目申报书中予以明确。
（六）实施绩效评价的项目，要按照绩效评价有关管理办法的要求提供相关资料，相关内容要在项目申报书中予以明确。
第十四条 项目支出预算中含有资产购置的项目，要根据行政、事业单位国有资产管理的有关规定申报。对有标准限定的，要严格按照资产配备
标准进行申报。
第五章 项目审核
第十五条
项目审核的内容主要包括：
（一）申报的项目是否符合规定的申报条件和要求；
（二）项目申报书是否符合规定的填报要求，项目申报理由是否充分，项目申报类别是否准确，项目绩效目标是否按照有关要求填报，涉及政府采购的项目是否按照政府采购有关要求填报；所附相关材料依据是否齐全、规
范；
（三）项目申报内容是否真实完整；
（四）项目的规模、支出标准和具体使用方向是否符合规定；
（五）资产购置项目是否执行市财政局制定的配置标准；
（六）项目排序是否合理等。第十六条 市级部门在项目支出控制数内，对本部门的项目进行审核后，对符合条件的项目，经择优遴选、合理排序后上报市财政局。市财政局
按规定进行审核。
市级部门和市财政局在项目审核环节中，如发现申报项目不符合规定的，可以进行项目调整或将项目退回，并注明项目退回原因及修改建议。
第十七条 市财政局对以下项目进行财政投资评审：
（一）未实行项目支出定额标准化管理且申报金额200万元以上的项
目；
（二）项目中涉及信息化运行、维护和改造支出的项目；
（三）其他经财政审核认为确有必要送审的项目。
第十八条 市财政局按照相关规定，通过委托第三方对保障民生类项目，城市管理、服务和城市建设类项目等社会关注度高的项目实施项目事前评估。并对项目实施内容的可行性、经费安排的合理性提出评估报告。第十九条 按照提高项目支出管理的科学化精细化水平的要求，市财政逐步实施项目支出定额标准化管理，建立项目支出通用定额标准和专用定
额标准体系。
第六章 项目排序和滚动管理
第二十条 项目排序原则。预算单位、主管部门和市财政局按照资金保
障优先次序对项目进行排序。
第二十一条 项目排序方式。预算单位、主管部门和市财政局按照项目排序原则，根据项目重要性在项目库中进行排序。
第二十二条 项目库实行滚动管理。市级部门要按照部门预算编制规程的要求，从上年度已批复项目中，确定下年度预算需继续安排的跨年度支出项目。在编报跨年度支出项目预算时，项目的名称和使用方向不得变动，将项目滚动转入以后年度项目库，并与下年度新增项目一并申请项目支出预
算。
第七章 项目支出预算核定和项目实施
第二十三条 市财政局根据国家有关法律、法规、方针政策，市委市政府工作重点和市级部门履行职能、事业发展目标，审核项目预算，并根据年度财力状况和项目排序，结合部门收入来源和以前年度项目资金结余情况以及绩效评价结果，统筹安排项目支出预算，列入市级部门年度预算。第二十四条 市财政局对市级部门报送的部门预算进行审核汇总，形成市级预算草案，上报市政府审定。经市人民代表大会批准后，依法批复部
门预算。
第二十五条 市级部门要按照批复的项目支出预算组织项目的实施，并督促项目单位严格执行项目计划和项目支出预算。
第二十六条 项目支出预算一经批复，部门和项目单位不得自行调整。预算在执行过程中，因项目发生终止、撤销、变更等情况，相关项目部门应当按照规定的程序报批，并进行预算调整。
第二十七条
市财政局对列入部门预算的经常性专项业务费项目，应当明确项目的支出范围，并会同市级部门分类制定专门的管理办法。第二十八条
按照规定属于政府采购的项目，应当编入政府采购预算，并按照政府采购的有关规定执行。
第二十九条 项目完成后，项目单位应及时组织验收和总结，并将项目完成情况和资金使用情况逐级汇总报市财政局。
第三十条 市级部门和市财政局应按照结余资金管理的有关规定，加强对项目支出结余资金的管理，统筹安排使用财政资金，提高财政资金使用效
益。
第八章 机动经费管理
第三十一条 机动经费是为解决部门在年度预算执行过程中的新增支出需求，减少预算执行中的调整而设立的专项经费。
第三十二条
机动经费实行项目预算管理，主管部门在年初部门预算中按照不高于整体预算控制数5%的比例安排机动经费，机动经费的具体比例由部门在上报预算时商市财政局确定。
第三十三条 机动经费原则上在主管部门设立使用，主管部门确认基层单位有必要设立的，也可在年初部门预算中参照上述比例安排，但一个部门的机动经费总额不能突破部门整体预算控制数5%的限额。
第三十四条 机动经费主要用于解决在年度预算执行中中央及市委市政府确定新增的、临时的、紧急的项目，也可调剂用于编制内增人、增编等增加的基本支出，但不得擅自用于提高个人待遇，不得自行用于弥补现有机
构和人员的公用经费缺口。
第三十五条 机动经费动用实行备案制，各部门在预算执行中及时向财政部门备案。预算执行中确需调整使用单位、科目的按照项目调整程序报批。
第九章 项目的绩效评价和监督检查
第三十六条 对年度预算安排实施绩效评价项目，由市财政局或市级部门按照有关绩效评价的管理办法组织实施绩效评价工作。第三十七条 市财政局和市级部门要将项目完成情况、决算情况和绩效评价结果，作为加强项目管理及编制以后年度项目支出预算的重要依据。
第三十八条 市财政局对项目的实施过程和完成情况进行监督检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，要依据国务院《财政违法行为
处罚处分条例》进行处理。
第十章 附 则
第三十九条 纳入部门预算的固定资产投资类项目按照国家和本办法的有关规定进行管理。
第四十条 按照有关规定申请财政专项补助资金的企业，执行本办法有
关项目申报规定。第四十一条 本办法由市财政局负责解释。
第四十二条 本办法自2011年1月1日起施行。北京市财政局《关于修订〈北京市市级项目支出预算管理办法〉的通知》(京财预[2006]1576号)和《关于印发<市级部门预算机动经费使用管理暂行办法>的通知》（京财
预[2009]1950号）同时废止。
第二篇：项目支出申请
项目预支款申请书
项目预支款申请书
项目预支款申请是在个人项目缺少资金情况下，向上级申请预支款，下面第一公文网整理项目预支款申请书范文
项目预支款申请书
尊敬的领导：
您们好，感谢您们一直以来对郧巴黄牛养殖专业合作社的大力支持，感谢去年科技局和畜牧局联合支持下为我们争取了政府财政补贴，支持我们建设郧巴黄牛育肥场。此次我们特意汇报一下我们的工程进度。自从2010年9月动工以来，我场工程进度比较快，目前已建好双排牛栏，可一次性养牛300头，除生活区建设预计6月中旬结束，6月底所有工程完满结束。请领导放心，我们会把工程质量关，同时加快工程进度。
目前，我们万事俱备只欠东风，我们准备通过郧巴黄牛繁育场调动收购一批郧巴黄牛牛犊，大概数量100头，进行郧巴黄牛改良，实现科学高效的郧巴黄牛养殖。但是俗话说的好“兵马未动，粮草先行。”由于今年又久旱未雨，我们准备从五月底进行青饲料储存，对此我们将大量收购青草和种植，以备300头牛安全过冬。
第三篇：北京市预算支出绩效评价现状及分析
北京市预算支出绩效评价现状及分析
随着我国财政支出管理改革的不断深化和财政收支规模的日益扩大，提高财政资金的使用效益已突出地摆在各级政府和财政面前。财政部为贯彻落实十六届三中全会关于建立预算绩效评价体系的要求，制定了一系列绩效考评管理办法，并试点进行了预算支出项目的绩效考评。北京市根据财政部有关办法的精神，结合本地区的具体情况，在预算支出绩效考评理论研究方面进行了探索并开展考评试点工作，通过对部门预算支出和项目的绩效考评，对提高预算管理水平，增强绩效理念，发挥财政资金效益等方面起到积极的促进作用。
一、实施预算支出绩效考评工作主要成效
经过近几年的探索，北京市财政预算支出绩效考评工作取得一定进展。截至2006年，对20余家市级部门实施了预算支出项目的绩效考评，部分区县也不同程度地进行了绩效考评试点工作，有的区县比照市局成立了相应的机构，确保了考评工作有效实施；市级各部门通过绩效考评工作，提升了绩效管理的认识，加大了对预算支出绩效管理的工作力度，市劳动保障局对再就业资金的使用制定了绩效考核办法，市教委、市科委、市信息办等部门正在制定部门和业务的绩效考评管理办法。总的来说，我市预算支出绩效考评范围不断扩大，影响力逐步增强，绩效意识大大加强，工作经验日益丰富，绩效考评工作逐步向规范化、制度化、科学化发展。
1．稳步推进试点，绩效管理理念不断加深
通过近年来我市绩效考评工作的不断深入，绩效考评影响不断扩大，无论主管部门还是项目单位，在对绩效考评感性认识的基础上，对考评工作程序、步骤以及意义有了更全面的认识，绩效理念、绩效管理的认识不断提高，对绩效考评工作从不认同到理解和支持。许多部门将绩效考评工作纳入本单位主要工作，在本部门推行实施绩效考评，制定考评管理办法，加强资金管理，提高使用效益。
2．积累实践经验，绩效考评基础得以加强
一是加强考评培训，奠定考评工作基础。针对大部分考评项目单位是第一次进行绩效考评，对绩效考评工作不了解，对考评内容、工作方式和要求不熟悉的情况，我们在绩效考评工作启动后，进行针对性的培训，使单位尽快熟悉工作程序和要求，保证了考评工作顺利进行。二是规范指标体系，科学进行考评。从管理实际需要出发，绩效考评指标体系分为业务指标体系和财务指标体系两大部分，分别根据业务和财务管理的若干要素设置指标，并根据重要性设定分值，使考核指标更具有针对性、完整性、科学性和可操作性。三是精选考评专家，保证考评质量。考评专家的学术水平、专业知识以及职业道德，决定了考评结果的客观、公正和权威性。因此专家是考评的重要环节，直接关系考评结果。在考评中根据项目专业领域等特点，我们遴选了近百位财务和业务专家参加绩效考评，制定专家考评守则，严格考评纪律，确保考评质量。四是细化考评方案，规范考评程序。为保证考评工作的规范性，使考评
工作不走样，在启动考评工作前制定了具体详细的工作方案，明确规定了考评的内容、原则和方法、程序，以及考评各方职责、要求，使考评工作更有计划性和可操作性。在考评中严格按照事前确定的工作目标进行，把握工作进度，检查工作质量，保证考评工作圆满完成。
3．强调结果应用，不断提升预算管理水平
一是提高项目管理水平。通过预算支出项目绩效考评工作，验证预算单位预算管理制度的有效性和规范性，及时发现管理中的问题，激发单位加强管理的内在动力，进一步完善各项管理制度，提高资金使用效益。二是提高预算管理水平。通过从项目立项到项目完成的考核，及时发现部门、单位预算编制中存在的问题，提出预算编制方面的整改意见；同时考评的结果能够对预算编制提供依据，促进预算管理水平的不断提高。
二、实施绩效考评的难点
（1）绩效考评认识还不充分。目前绩效评价工作处于起步阶段，触及面还不是很广，大部分部门及管理人员对绩效考核不是很了解，有的单位还认为是进行检查的性质，对绩效管理的意义认识不清，尤其是对“效”的理解不够，还停留在是否按计划完成任务上，而没有将工作重点放在效益和效果方面。
（2）考核指标体系尚不健全。从理论上讲，绩效管理和绩效评价是一个内涵比较丰富的课题，目前比较公认的考评方法有比较法、因素分析法、公众评价法、成本效益分析法等，在设计理念上采取定性和定量相结合的原则，但具体到某一类支出和某一个项目的考评，采取哪种方法更适当，需要仔细推敲，如果采取统一的考评指标体系和考评方法，势必会影响一部分项目的考评效果。但是针对不同类别的项目乃至具体个案制定不同的考评指标体系，评价结果的可比性就较差，如何在统一性和个性化两个方面找准结合点，需要我们今后进一步研究。
（3）绩效考评制度依据不充分。虽然财政部制定了一系列办法，但没有上升到立法的高度，地方实施绩效考评工作没有足够的法律依据，推行难度比较大，约束力不足，评价结果不能形成对预算安排的有效制约，绩效评价的作用得不到充分发挥。
（4）绩效评价结果应用困难。目前的评价结果仅作为支出项目的档案保存，或者为有关部门加强支出管理提供参考，而对财政支出中存在的问题和相关责任并没有相应的约束，从而影响了财政支出绩效评价工作的权威性，降低了这项工作的使用价值。
三、实施绩效预算的可行性分析
1．实施绩效预算的基础
绩效预算是市场经济条件下政府管理模式发展到一定阶段，进一步加强公共支出管理，提高
财政资金有效性的一种制度选择。它不仅是预算方法的一种创新，而且是政府管理理念的一次革命，将政府预算建立在可衡量的绩效基础上，强调的是“结果导向”，或者说强调的是责任和效率，使预算资源配置更有效率。因此建立绩效预算体系的基本目的，就是为了进一步加强公共财政管理，提高财政资金的使用效益，逐步实现对财政资金的管理由注重投入转向支出效果。
根据国内外实施绩效预算的实践经验，我们认为实施绩效预算与以下几个条件密切相关：一是法律基础，实施绩效预算的国家大多由国家立法，确保实施绩效预算的权威性和规范性；二是核算体系，完善的绩效评价体系是与权责发生制的政府会计制度联系在一起的；三是经济发展程度，目前世界上实施绩效预算的以发达国家为主，因为只有充裕的财力才能保证预算部门的能动性的发挥；四是人文环境，任何一种制度的产生和发展都离不开实施环境，制度与环境要互相适应，才能保证制度的平稳运行。首先是观念、理念的普及，其次是执行和监督机制都要健全并形成有效的制衡，再次是与其他制度不能有根本冲突。
2．在现阶段实施绩效预算的可能性和必要性
改革开放二十多年，我国的经济实力得到了跨越式的发展，财政收入持续增长，为支持各项事业发展提供了强劲动力，尤其是为完善公共财政体制创造了有利条件，这种实力基础的根本性变化要求财政预算管理制度要向更高的层次发展。具体而言，在计划经济和短缺经济时期，财政职能以分配为主，很大程度上表现为“吃饭财政”，资金使用效益难以体现，在衡量事业发展时，往往以投入量为尺度；随着经济社会的发展和经济体制的转型，财政实力大大增强，财政职能更多地向公共服务领域转移，资金应用的效果也越来越成为社会关注的焦点，从满足财政的公共属性出发，亟待建立以目标和结果为导向的预算制度，这是实施绩效预算的必要性所在。
从实施绩效预算的可能性看，近年来部门预算、政府采购、国库集中支付等财政管理体制改革进展顺利，并走上正常运行的轨道。按照科学发展观的要求，预算管理的努力方向一是提高管理水平，改进管理方式；二是提高资金使用效益，走集约化之路。在加强管理的具体手段方面，近年来做了大量的规范性工作和基础性工作，以规范人员支出和完善公用经费定额为主要内容的基本支出管理取得了较大的突破；以项目库管理为特点的项目支出管理也得到了一定发展，项目滚动预算初见成效。在技术手段上，“金财工程”建设取得了很大的进步。这些基础条件的改善，为实施绩效预算奠定了坚实的基础。
3．实施绩效预算的有利条件
（1）具备一定的理论和实践基础。一是有大量的国外经验可借鉴，美国、澳大利亚等发达国家推行绩效预算已有数十年历史，积累了一定的成功经验；二是国内对绩效管理的探索进行了较长时间，中央及地方均有一定的实践经验和做法可循。因此无论在理论还是在实践上都有了一定的基础。
（2）与中央要求、社会需要一致。根据党的十六届三中全会提出的建立预算绩效评价体系的目标和要求，以及十六届六中全会提出的“完善公共财政制度，逐步实现基本公共服务均等化”的改革方向，财政资金要更多地投向公共服务领域，资金投入的方向与效果日益成为公众关注焦点，政府和社会对提高资金使用效益的要求逐步提高，因此实施绩效预算是改革的需要，符合社会公众的要求。
（3）组织机构建设有了很大进展。目前许多省市成立了绩效评价的专门机构，为实施绩效预算提供了有利条件。以北京市财政局为例，2006年先后成立了绩效评价处和绩效评价中心，推进绩效评价工作有了组织保证，为实施绩效评价工作提供了有力支持。
4．实施绩效预算存在的困难和问题
（1）考评办法不一，使绩效预算缺乏统一性。目前从中央到地方，在不同领域和层次上进行了绩效评价工作，具体的实施办法和要求、标准都不一致。虽然各有优点，各具特点，但从建立一项制度的角度讲，这种松散的考评管理的状况，使权威性和说服力受到一定限制。
（2）核算基础不同，使绩效预算缺乏基础。绩效预算包含着一定意义的权责统一，权责发生制预算会计制度是全面、准确地反映公共部门业绩的会计核算制度。它能更加清晰、真实地反映公共部门和公共支出的成本与绩效。而我国目前还没有实行权责发生制的政府预算会计制度，因此很难在考核成本等领域发挥作用，影响实施效果。
（3）固化的利益格局，使绩效预算缺乏动力。绩效预算与激励、约束机制是分不开的。实施绩效预算后，绩效较好的部门在财力上能得到较好保证，而绩效较差的部门就受到一定限制。这样就对长期以来形成的利益分配格局造成一定冲击，部分单位对实施绩效预算不理解甚至不支持，形成实施绩效预算的阻力。
四、几点建议
实施公共部门绩效预算制度是公共财政改革的必然趋势。目前应按照建立社会主义和谐社会的要求和完善公共财政制度的改革方向，将绩效管理理念引入公共部门的管理中，建立、完善符合发展要求的绩效评价体系，提高政府管理效能和财政资金使用效益。从现实条件来看，在一定范围内实行绩效预算是可行的，但全面推行绩效预算还存在较大的困难，还要继续坚持“先易后难、稳步推进”的原则。
（1）确立绩效预算法律地位。加快推进绩效评价制度的步伐，研究制定绩效评价工作相关的法律、法规或具有可操作性的指导性意见与办法，与《预算法》等有关法规形成统一整体，指导各地行之有效地开展绩效评价工作。
（2）明确组织管理机构。设立或明确负责绩效评价的部门机构，统一指导绩效评价工作，形成长效的管理机制便于各地对口建立专门机构，为绩效评价工作服务。同时加强各地的横向交流，互相借鉴经验，加强规范绩效评价工作。
（3）推进预算会计改革。为真实、客观地反映公共支出的成本，体现支出绩效水平，应大力推进政府预算会计制度改革，实行权责发生制的预算会计制度，真实、完整、全面地反映政府绩效，为实施公共支出的绩效评价工作提供科学依据。
（4）加大宣传培训力度。加强横向、纵向培训的力度，使广大财政、财务人员正确完整地理解和掌握绩效评价工作的内涵和意义，积极主动地配合绩效评价工作的实施。
第四篇：浙江省省级部门项目支出预算管理办法
关于印发浙江省省级部门项目支出预算管理办法的通知
浙财预字〔2007〕11号
省级各单位：
为了进一步深化预算管理改革，规范和加强省级各部门项目支出预算管理，提高资金使用效益，保障行政工作任务完成，促进各项事业发展，依据《中华人民共和国预算法》、《浙江省省级预算审查监督条例》等有关规定，制定《浙江省省级部门项目支出预算管理办法》，现印发给你们，请遵照执行。
二〇〇七年八月二日
浙江省省级部门项目支出预算管理办法
第一章总则
第一条为了进一步深化预算管理改革，规范和加强省级各部门项目支出预算管理，提高资金使用效益，保障行政工作任务完成，促进各项事业发展，依据《中华人民共和国预算法》、《浙江省省级预算审查监督条例》等有关规定，特制定本办法。
第二条本办法适用于与省财政厅直接发生预算缴款、拨款关系的行政事业单位的项目支出预算管理。
第三条项目支出预算是省级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出计划。
第四条省级部门项目支出预算管理的基本原则
（一）统筹财力，综合预算。项目支出预算要体现预算内外资金统筹安排的要求。省财政厅对部门申请安排的项目根据部门向财政申请的预算拨款数、投入项目的预算外资金和项目的其他资金来源情况进行全面评估，审核确定安排部门的项目支出预算。
（二）量力而行，合理排序。在对部门申请安排的项目进行可行性论证的基础上，综合考虑国家政治、经济政策，省级财力及部门收入状况，优先安排省委、省政府己经确定的项目以及本部门事业发展迫切需要、切实可行的项目。
（三）严格管理，追踪问效。省财政厅和省级主管部门对财政预算安排的项目从立项、执行、完成全过程进行审查监督。在立项阶段，要对项目的可行性和预期效益进行评估论证；在执行阶段，要按项目实施进度拨付资金，并督促项目资金按规定的用途使用；项目完成后要开展决算审查和绩效评价，以确保项目资金的使用效益。
第二章项目分类
第五条项目按照其支出性质分为专项公用类项目和发展建设类项目。
第六条专项公用类项目，是指行政事业单位为履行职能，完成工作任务，而发生用于商品和服务支出、人员类支出的特定项目。具体包括:
（一）大型会议、培训类项目:是指行政事业单位围绕中心任务和业务工作召开全省性的工作会议等项目。
（二）重大宣传、活动类项目:是指省委、省政府确定的重大宣传、活动项目。
（三）重大课题调研、规划类项目:是指省委、省政府确定的重大课题调研、规划等项目。
（四）信息化运行维护类项目:是指为保证行政事业单位计算机网络和业务信息化系统正常运行和信息安全而必须支付的硬件设备维护、软件维护和数据更新等方面的技术服务、有线网络信息服务、零配件费用支出项目。
（五）执法办案类项目:是指政法部门和具有执法依据的专设执法机构，为履行职能在基本支出范围外支出的执法服装费、罚没物品的仓储保管和销毁费用及举报奖励等。
（六）大宗印刷类项目:是指行政事业单位为履行专业职能，需印制数量大、同一用途的印刷项目。
（七）房租类项目:是指行政事业单位无办公业务用房，确需承租办公业务场所的房租项目。
（八）物业管理费类项目：是指行政事业单位聘请社会机构进行办公业务用房的保安、公用区域卫生保洁、基础设施的日常养护和小修等涉及物业管理方面的项目。
（九）其他专项公用类项目:是指行政事业单位为履行职责、完成工作任务，在上述项目之外发生专项公用类项目。
第七条发展建设类项目，是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，一次性或阶段性发生的属于基本支出外的项目。具体包括:
（一）房屋建筑物购建类项目：是指用于购买、自行建造办公业务用房、仓库、职工生活用房、教学科研用房、学生宿舍、食堂等建筑物（含附属设施，如电梯、通讯线路、水气管道等）的支出及前期费用。
（二）大型修缮类项目：是指按财务会计制度规定允许资本化的各类设备、建筑物、公共基础设施等大型修缮的支出。
（三）信息网络购建类项目:是指行政事业单位用于电子政务工程、信息化网络改造等支出。
（四）设备购置类项目:是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标或开办时所发生的交通工具购置、办公设备购置、专用设备购置及储备物资购置项目。
（五）其他发展建设类项目:是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标在上述项目之外发生的发展建设性支出项目。
第三章项目库
第八条项目库是对项目进行规范化、程序化、动态化管理的数据库系统。
第九条项目库管理遵循统一规划的原则。由省财政厅统一制定省级部门项目库管理的规章制度、项目申报文本，统一设计计算机应用软件。
第十条项目库分为省级部门项目库和省财政项目库。省级部门和省财政厅按照规定对各自设立的项目库实行管理。
省级部门项目库，由省级部门按照申报项目支出预算的要求，结合本部门特点，对所属单位申报的项目进行筛选排序后设立。
省财政项目库，由省财政厅根据项目支出预算管理的需要，结合财力可能，对省级部门所报项目进行筛选排序后设立。
第十一条省级部门项目库由省级部门负责本部门预算管理工作的财务主管机构进行具体管理。省财政项目库由省财政厅负责总预算的机构进行具体管理。
第十二条项目库中的项目应当按照轻重缓急进行合理排序，并实行滚动管理。首先应保证省委、省政府既定的政策规划安排的项目；其次是安排好经常性项目；第三是其他项目。
第四章项目申报
第十三条省级部门按照省财政厅编制预算的要求，统一汇总向省财政厅申报项目支出预算。
第十四条省级部门向省财政厅申报的项目应当符合以下条件：
（一）符合中央、省有关方针政策；
（二）符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围；
（三）属于本部门履行行政职能和促进事业发展需要安排的项目；
（四）要有明确的项目绩效目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。
第十五条省级部门要根据履行行政职能的需要、事业发展的总体规划，合理安排项目的立项，要从立项依据、可行性论证、项目绩效目标等方面对新项目进行编制和严格审核。第十六条项目申报要根据省财政厅规定要求，按照政府收支功能分类和经济分类科目编制预算。
第十七条对列入部门预算的专项公用类项目一般应列支商品和服务支出经济分类科目，特殊情况经省财政厅批准也可以列支其他经济分类科目；发展建设类项目，不得列支工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助经济分类科目。
第十八条项目申报属性分为新增项目和延续项目。
新增项目是指本新增的需列入预算的项目。
延续项目是指以前已批准并已确定分预算，需在本及以后预算中继续安排的项目。延续项目必须明确项目的起止年限，未经省财政厅批准部门不得自行变更项目
名称、内容、金额。
第十九条项目申报口径分为经常性、阶段性和一次性。
经常性是指每个财政需要安排经费的项目。
阶段性是指一个财政以上且在一定年限内需安排经费的项目。
一次性是指在一个财政内经费安排完毕的项目。
第二十条项目申报重要程度分为重要工作和一般工作。
重要工作是指省委、省政府确定安排的项目，须提供文件依据。
一般工作指履行工作职能所需安排的项目。
第二十一条项目按照部门预算编报要求分专项公用类、发展建设类进行类别申报。第二十二条项目申报文本由项目申报书、项目可行性论证报告及相关材料组成。第二十三条项目申报文本的填报要求：
（一）省级部门申报当年预算时，应按照省财政厅规定填写项目申报材料，其中：房屋建筑物购建类项目、大型修缮类项目、信息网络购建类项目、设备购置类项目、物业管理费类项目须按要求报送相关补充材料。
（二）新增发展建设类项目中金额在300万元以上或者专业技术复杂的项目，应当填报项目的可行性论证报告、专家咨询意见。
（三）省级部门申报的项目包括上年延续项目和当年新增项目。当年新增项目必须填写项目申报文本；上年延续项目计划及项目预算没有变化的，省级部门应当在项目支出预算总报告中予以说明；项目计划及项目预算发生变化的，须重新填写项目申报文本，并附项目调整依据；
（四）省级部门应当按照省财政厅规定的时间报送申报材料，申报材料的内容必须真实、准确、完整。
第二十四条项目申报程序
（一）项目单位应当按照预算管理级次申报项目，不得越级上报；
（二）省级部门对申报的项目审核后，将符合条件的项目纳入省级部门项目库；
（三）对进入省级部门项目库的项目，省级部门择优排序后汇总向省财政厅申报。第二十五条按照规定属于政府采购的项目，应当编制政府采购预算，并按照政府采购制度的有关规定执行。
第五章项目审核
第二十六条项目审核内容主要包括：
（一）项目单位及所申报的项目是否符合规定的申报条件；
（二）项目申报书是否符合规定的填报要求，相关材料是否齐全等；
（三）项目的申报内容是否真实完整；
（四）项目的规模及开支标准是否符合规定；
（五）项目排序是否合理等。
第二十七条省财政厅对省级部门申报的项目进行审核后，对符合条件的项目，排序纳入省财政项目库。
第二十八条对于纳入省财政项目库的房屋建筑物购建类项目、大型修缮类项目、信息网络购建类项目、50万元以上设备购置类项目、物业管理费类项目，以及其他专业技术较复杂的项目，须先由省财政项目预算审核中心进行审核，其审核意见作为预算安排的必要依据。
第六章项目核定与组织实施
第二十九条省财政厅根据国家有关方针、政策和省级部门行政工作任务、事业发展目标，确定当年省级部门项目安排的原则和重点，并根据省级财力状况和项目排序，安排项目支出预算，列入省级预算。
第三十条项目支出预算一经批复，省级部门和项目单位不得自行调整。预算执行过程中，如发生项目变更、终止的，必须按照项目支出预算管理规定的程序报批，并进行预算调整。对于在项目支出预算额度内的经济分类科目金额，执行时可根据实际情况按规定通过编制用款计划调整。
第三十一条省级部门应当按照批复的项目支出预算组织项目的实施，并责成项目单位严格执行项目计划和项目支出预算。
第三十二条省级部门和省财政厅应按照结余资金管理的有关规定，加强对项目支出结余资金的管理，提高财政资金使用效益。
第七章项目清理与滚动管理
第三十三条为推动项目滚动管理，在当年部门预算批复后下一部门预算编制开始前，省财政厅将对上预算批复的项目进行清理，即从上预算已批复项目中确定下预算需继续安排的延续项目。
第三十四条省财政厅将对当年部门预算中一次性项目和执行年限到期的延续项目予以取消；对到期后需继续安排预算的项目，视同其他项目类的新增项目，省级部门须按照规定程序重新申报。
第三十五条对延续项目要严格按照立项时核定的分预算逐年编报。编报延续项目预算时，项目的名称、编码、项目的使用方向不得变动，如发生变动视同其他项目类的新增项目，按照规定程序重新申报。
第八章机动经费项目的管理
第三十六条机动经费是为解决部门在预算执行过程中的零星支出和临时性开支，减少预算执行中的调整，而按年初预算布置要求设立的专项经费，列入专项公用类项目。第三十七条机动经费实行项目预算管理，可用于基本支出，主要用于编制内增人、增编等支出，但不得擅自用于提高人员待遇；机动经费也可用于其他项目支出。
第三十八条机动经费动用时应按以下顺序安排支出：编制内增人、增编增加的支出，当年执行中新增不可预见的项目支出，当年预算已安排项目执行中出现的缺口等。第三十九条动用机动经费须按预算申报程序报批。
第四十条机动经费规模较大的部门可根据本办法规定的原则，单独制定本部门的机动经费管理办法。
第九章项目监督与绩效评价
第四十一条省财政厅、省级部门以及项目单位等要对项目的实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，按照《财政违法行为处罚处分条例》等有关规定进行查处；情节严重构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十二条项目完成后，项目单位要及时组织验收和总结，并将项目完成情况报省级主管部门；省级主管部门要将项目完成情况汇总报送省财政厅。
第四十三条对预算安排的项目实行绩效评价制度，具体评价工作按照我省绩效评价有关规定组织实施。
第四十四条省财政厅和省级部门要将项目完成情况和绩效考评结果分别列入省财政项目库和省级部门项目库，并作为以后省级部门项目审批立项和省财政厅安排项目支出预算的重要依据。
第十章附则
第四十五条省对市县专项转移支付参照本办法申报。
第四十六条本办法自发布之日起试行。原省财政厅《关于印发《浙江省省级部门项目支出预算管理暂行办法》的通知（浙财预字〔2002〕17号）同时废止。
第五篇：市级部门项目支出预算管理办法(试行)
市级部门项目支出预算管理办法（试行）
市财政局关于印发《市级部门项目支出预算管理办法（试行）》的通知 市级各部门：
为进一步深化预算改革，规范和加强市级行政事业单位项目支出预算管理，提高资金使用效益，促进行政工作任务完成和事业发展，根据《中华人民共和国预算法》和中央、省有关文件精神，我们制定了《市级部门项目支出预算管理办法（试行）》。现印发给你们，请遵照执行。
附件：《市级部门项目支出预算管理办法（试行）》
二○○三年四月二日
市级部门项目支出预算管理办法（试行）
第一章总则
第一条为规范和加强市级行政事业单位项目支出预算管理，提高资金使用效益，促进行政工作任务完成和事业发展，依据《中华人民共和国预算法》及中央、省有关文件规定，制定本办法。
第二条项目支出预算是市级行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的项目支出计划。
第三条本办法适用于市级行政事业单位由行政事业费开支的项目，主要包括大型修缮、大型会议和其他行政事业性项目。
大型修缮是指连续使用年限在15年以上的房屋维修，或者是按照有关规定，经鉴定属于危险性房屋的修缮。
大型会议是指行政事业单位按照有关规定召开的一、二类会议。
其他行政事业性项目是指行政事业单位除大型修缮和大型会议外，为开展某种专项业务活动或完成特定工作任务而发生的支出项目。
第四条项目支出预算管理的基本原则
（一）综合预算的原则。项目支出预算要体现预算内外资金统筹安排的要求;
（二）科学论证、合理排序的原则。在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行排序，并结合当年财力状况，优先安排急需、可行的项目。
（三）追踪问效的原则。市财政部门和市级各部门对财政预算安排项目的实施过程及其完成结果进行绩效考评，追踪问效。
第二章项目库的设立
第五条项目库是指由财政部门设立的对申请预算的项目进行规范化、程序化管理的数据库系统。
第六条项目申报文本和项目支出预算报表以财政部制定的统一格式为准。
第七条列入项目库的项目实行滚动管理，项目分为上年延续项目、上年结转备选项目和当年新增项目。
上年延续项目是指以前财政预算批复确认的本预算中继续安排的项目;
上年结转项目是指上财政预算未安排、供本财政预算选择安排的项目;
当年新增项目是指本新增的供财政预算选择安排的项目。
第三章项目申报
第八条市级各主管部门按照财政部门编制部门预算的要求，汇总本部门所属各单位项目支出预算后，统一向市财政部门申报。
第九条市级各主管部门向财政部门申报的项目应当符合以下要求：
（一）符合财政资金支持的方向和范围;
（二）属于本部门行政工作和事业发展需要安排的项目;
（三）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。
第十条申报材料及相关要求：
（一）市级主管部门向财政部门报送的申报材料包括项目申报文本和财政部门要求的其他材料。
（二）各主管部门申报的项目包括上年延续项目、上年结转备选项目和当年新增项目。当年新增项目必须填写“项目申报书”。上年延续项目和上年结转备选项目，项目计划及项目预算没有变化的，在报送项目申报文本时，可以不再填写“项目申报书”;项目计划及项目预算发生变化或撤销的，各部门应当在项目支出预算总报告中予以说明;变化较大的项目，需重新填写“项目申报书”。
（三）各部门应当按照财政部门规定的时间报送申报材料，申报材料内容必须真实、准确、完整。
第十一条申报程序
（一）项目单位应当按照预算管理级次申报项目，不得越级上报;
（二）市级主管部门对申报的项目审核后，将符合条件的项目纳入向财政部门申报的范围，在汇总本部门所有项目并进行择优排序后统一向财政部门进行申报。
第四章项目审核
第十二条项目审核内容主要包括：
（一）资格审核：项目单位是否属于市级财政预算单位;
（二）形式审核：申报材料是否符合规定的填报要求，相关材料是否齐全。
（三）内容审核：申请项目的立项依据是否真实可靠，项目预算是否合理等。第十三条市财政部门对市级各部门申报的项目进行审核后，对符合条件的项目进行排序，并纳入财政部门项目库。
第十四条对预算数额较大或者专业技术复杂的项目，市财政部门可以组织专家或者委托中介机构进行评审。
第五章预算的核定与项目实施
第十五条市财政部门根据国家有关方针、政策和市级部门行政工作任务、事业发展目标，确定当年市级部门项目安排的原则和重点，并根据财力状况和项目排序，安排项目支出预算，列入部门预算。
第十六条市级主管部门要按照核定的项目支出预算组织项目的实施，并责成项目单位严格执行项目计划和项目支出预算。
第十七条项目支出预算一经核定，原则不得调整。预算执行过程中，发生项目终止、撤销、变更、追加预算的，必须按照规定的程序报批。项目完成后，结余的资金报经市财政部门同意后，可结转下一使用。
第十八条纳入政府采购的项目应当按照政府采购的有关规定和本办法执行。
第六章监督检查与绩效考评
第十九条市财政部门、市级主管部门及项目单位等要对项目实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，要按照有关规定进行处理。
第二十条项目完成后，项目单位要及时组织验收和总结，并将项目完成情况报主管部门;主管部门要将项目完成情况汇总报送市财政部门。
第二十一条对预算安排的项目实行绩效考评制度，绩效考评办法由财政部门制定，考评工作由市级主管部门和市财政部门组织实施。
第七章附则
第二十三条基本建设投资、企业挖潜改造资金、科技三项费用等资金中列入各部门预算的项目，依照本办法规定的原则进行管理，并纳入市财政部门项目库。
第二十四条本办法由市财政部门负责解释。
第二十五条本办法自发布之日起实施。
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