第一篇：中国银行甘肃省分行授信审批需要资料与要点
中国银行甘肃省分行
授信项目申报材料基本要求及审查要点
一、业务发起单位授信项目申报材料
二、借款人有关材料
（一）、授信企业营业执照
营业执照是企业主体资格的身份证明，审查要点：
1、企业名称是否与授信企业一致；
2、该执照的经营范围是否与该其客户所从事的行业一致，授信支持的业务是否在其营业执照列示的经营范围内；
3、该执照的有效期限；执照的经营期限需涵盖我行的贷款期限；
4、是否已经办理年检情况；
5、加盖的企业公章是否与企业名称一致；
6、注册资本与实收资本的一致性；
7、与身份证对照核实法定代表人名称。
（二）、组织机构代码证 审查要点：
1、名称与营业执照的名称是否一致；
2、“年检记录”上是否有当年的印章；
3、是否已到期。
（三）、贷款卡及人行信贷咨询系统查询资料 贷款卡由贷款证演化而来，为客户具有授信资格或担保企业具有担保资格的证明。在收集资料时应当将贷款卡的复印件与原件相核对，复印件应当包括卡的正面和背面。
审查要点：
1、通过人行登记系统，利用其卡号对其进行查询，核对企业名称及各项要素；
2、应确认贷款卡是否通过年审；查询贷款卡状态是否有效；
3、通过该系统可以查询其在所有金融机构的授信状况，特别应关注其目前的授信余额、是否有不良授信等；查询情况应与授信评估报告中调查数据一致；
4、在放款前还应当再次查询其状态，确保在放款时贷款卡处于有效状态。
（四）、企业名称、法定代表人、实收资本等要素变更需要提交的资料
上述变更应提交新的营业执照或工商行政管理局出具的相关变更登记手续。审查要点：
1、变更前企业名称是否为原企业名称、变更后企业名称是否为现企业名称；
2、变更日期；
3、企业名称与注册号应与其营业执照上内容进行核对；
4、实收资本变更须提交验资报告，涉及股权转让的须提交股权转让协议或股权交割证明；
5、相关股东会（董事会）决议。
（五）、授信申请书
该资料为客户向我行表述申请授信意向的资料，内容主要包括客户授信的金额、币别、用途、期限、提供担保情况等。
审查要点：表述要明确，必须签署日期，法人代表签字、签章，加盖客户公章。
（六）、法定代表人相关资料
主要包括身份证、法定代表人证明书等。法定代表人证明书涉及到合同的签字有效性问题，只有法定代表人或其授权的人员方有权对外签订合同。法定代表人证明书原则上采取格式文本，在资料审查时应注意：
1、证明书上的法定代表人必须与企业营业执照上的名称一致；须加盖开出单位的公章或提供工商局证明；
2、证明书有一定的有效期，上面有签发日期与到期日，业务部门应当确保合同等法律文件在该有效期内签署；
3、证明书上所显示的法定代表人的姓名、性别、年龄等应当与其所提交的法定代表人身份证复印件或简历相一致；
4、自然人无法定代表人证明书，须提交身份证复印件。
（七）、法定代表人授权委托书
若授信合同不是法定代表人签字时，应提交法定代表人授权委托书，法定代表人授权委托书原则上采取格式文本。在资料审查时应注意：
1、授权的内容应当清晰，如“在中国银行xx分行办理不超过xx金额的授信合同上签字”；
2、授权书上必须有法定代表人的签字并加盖企业公章，该签字客户经理应核对笔迹，以确保真实性；
3、审查其有效期，确保法律文件的签署在有效期内；
4、授权委托书的出具日期需在法定代表人证明书的有效期内；
5、核实授权人与受权人的名称。
（八）、董事会决议、成员名单及签字样本
董事会的成员名单和签字样本须与董事会决议同时提供。董事会决议的审查要点：
1、董事会决议的有效性，这主要从公司章程规定的董事会权限和参加此次会议的董事人数是否达到章程规定的有效人数来审定；
2、对内容的审查。授信金额、币别、用途、期限等应当有明确的表述；
3、董事签名的人数，是否达到章程的规定，核对每个签名是否与提交的董事会成员签字样本一致；签字必须用签字笔或钢笔，不得使用铅笔或者圆珠笔；
4、董事会决议必须加盖企业公章；
5、董事会决议一般情况下不能为复印件，但如果其授权范围不局限于单笔贷款，而是限额式的长期授权，则在董事会决议的期限内可以使用复印件（应注明原件存放处），但要在核实原件的基础上加盖企业公章，并将原件保存在我行他笔授信档案中；
6、如为担保人出具的董事会决议，应当注意在资金用途、借款期限、金额等方面应当与授信合同一致，要特别注意其在决议中不得出现“担 保期限一年”等瑕疵期限内容；
7、注意决议中的公司名称与授信申请人的名称核对。
（九）、公司章程 审查要点：
1、应当保证公司章程为在工商局的登记文本，如有对章程内容的补充，应提交补充章程；
2、企业名称、股权等变更应当提交“变更通知书”，并提交工商局登记的新章程或章程补充案；
3、通过章程审查公司的组织构架，提供股权结构图；
4、公司关于对外融资权限的规定；
5、确认其有无董事会，董事会决议的有效人数等；
6、股东构成及各自的出资比例。
（十）、验资报告
验资报告为经会计师事务所审计的公司股东出资的证明资料。审查要点：
1、重点审查各股东的出资金额、出资比例和出资方式，并关注实物出资或无形资产出资计价的合理性；
2、关注会计师事务所出具的补充意见；
3、企业变更注册资本或实收资本须经会计师事务所出具验资报告；
4、必要时应对验资报告的银行进帐单进行审查。
（十一）企业近三年财务报表、审计报告（含附注部分）和最近一期的财务报表 审查要点
1、重点审查财务报表的真实性、正确性。报表如为复印件，则需企业法定代表人签字、加盖公司公章，我行客户经理与原件核实，确认此复印件与原件相符，并签字加盖行章；
2、企业的财务报表应经符合我行信用评级认证合格的会计师事务所审计，须有完整的审计报告（含报表应含有资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附注）；会计师事务所出具的审计意见也是审查的重点之一；
3、应尽可能取得较多的会计资料及其他相关分析资料，如会计报表的编制说明和财务状况说明等；了解会计处理方法（如：收入和费用的确认、存货的计价、固定资产折旧方法等）的变更及其对财务状况和经营成果的影响；
4、关注并分析异常财务变动和不合理的财务数据，加强企业财务数据的纵向、横向比较和数据之间的钩稽关系；
5、为确保企业财务数据的真实性，对应收帐款、存货、销售额等关键性数据进行核实；
6、在对企业财务状况进行分析时，除对盈利能力、偿债能力、营运能力等指标进行分析外，应着重分析企业的现金流量；
7、对财务报表的分析须结合企业实际经营状况进行分析；
8、借款人或有负债情况及分析。
（十二）、集团客户授信成员企业除应分别提供上述基础材料外，还须对以下内容进行重点审查：
1、集团各成员单位构成、法律形式、持股比例、控股情况以及集团结构历史演变过程；
2、集团主营业务和主要经营性资产在集团成员间分布；
3、集团人事、资金、财务管理模式和利润分配政策以及实际执行情况；
4、涉及对集团整体授信还需审查以下内容：
（1）财务分析需审查集团主要子公司财务状况，经营成果和获取现金的能力，结合集团合并财务报表，确定集团主营业务收入和经营活动现金流量的主要提供者，并分析其具体情况；
（2）上述借款人授信情况应包括集团整体和各子公司数据及相关分析；
（3）授信需求分析需对授信结构安排的合理性进行分析。
5、涉及对集团本部（母公司）授信、或由本部统借统还，或由其提供担保，除上述内容外，还需审查以下内容：
（1）母公司本部报表财务情况及分析；
（2）母公司在人事、资金、财务等方面对集团的政策及实际控制能力。
三、担保的相关材料
（一）、相关基础资料要求同授信企业；
（二）、按照担保人章程或其他资料，取得担保人同意为借款人提供连带责任担保的董事会决议（有法定人数董事会成员签字）、授权书以及同意为借款人提供连带责任担保的承诺函等其他相关资料；
（三）、分析判断保证人具有的担保资格和担保能力，提供股权结构图；
（四）、保证人与授信企业之间是否存在密切的经济关系或关联关系；
（五）、保证人的或有负债情况，有无互保或连环担保情况；
（六）、抵、质押物的相关资料（包括权属证明、评估报告等）：
1、抵、质押物清单，是否为抵、质押人依法享有所有权或经营管理权的财产，权属是否明晰；
2、抵、质押物相关资料，明确其属于可抵押的财产范围；抵、质押物的使用期限应长于贷款的期限；明确我行为第一抵押权人；
3、出具抵押物评估报告的评估机构具备资产评估资格，且该评估机构无不良记录；
4、借款人根据中国银行要求办理保险手续并将保险权益转让给我行的承诺。
四、项目贷款应提供的有关材料
（一）、项目审批情况材料
1、项目经国家有权部门的批准、或核准、或备案文件；
2、项目可行性研究报告；
3、项目环保方案的批复文件；
4、在报刊、网站上查询的项目所属行业信息或从政府有关部门取得的与项目相关的文件规定；
5、配套条件的有关材料：（1）原材料供货协议或来源证明；
（2）土地征用落实证明，包括但不限于土地出让合同、土地使用证、土地出让金等相关费用付款凭证；
（3）水、电、气落实证明；运输条件落实证明；（4）其他配套条件的落实证明。
6、房地产开发项目应提供：
房地产开发企业借款人除符合一般企业的设立规定外，还应取得行业主管部门核发的房地产开发企业资质等级证书，开发的房地产项目应与其资质等级相符。
（1）如为经济适用房项目，应提供纳入国家计委、建设部的经济适用住房专项投资计划的批复文件；
（2）项目国有土地使用权证、《国有土地使用权出让合同》、已缴纳土地出让金的付款凭证；
（3）有效的项目建设用地规划许可证；（4）有效的项目建设工程规划许可证；（5）有效的建筑工程施工（开工）许可证；
（6）项目收入计划，包括项目营销方案、租售价格及租售进度计划。
（二）项目资金来源情况的材料
1、如以实物、无形资产或土地使用权出资，需提供资产评估机构对股东投入实物或无形资产的价值评估报告；
2、投入的货币资金来源于政府财政性资金补贴，需提供项目列入相应国家财政预算内资金专项投资计划的证明材料；
3、投入的货币资金来源于股东经营性现金流量，需提供：（1）申请人股东在工商部门办理年检手续的营业执照复印件；（2）股东近三年及最近期的财务报表，年度财务报表应提供审计报告和报表附注。
4、投入的货币资金来源于股东上市发行股票、增发、配股所募集的资金，需提供：
（1）股东已在工商部门办理年检手续的营业执照复印件；（2）股东首次公开发行股票招股说明书或配股说明书或增发招股说明书；
（3）股东近三年及最近期的财务报表，年度财务报表应提供审计报告和报表附注；（4）其他相关公告。
5、项目资金来源于其他金融机构借款或企业发行的债券或可转换公司债券募集资金，需提供：
（1）金融机构贷款批复（或审批进度情况）；（2）公开公布的募集资金说明等相关材料。
6、其他有关资金来源的资料。
五、其他需提供的有关资料
第二篇：商业银行授信业务审查审批要点
授信业务审查审批要点
（试行）
一、程序及要件审查
（一）支行申报的业务是否属于总行审批权限范围。
（二）支行申报的业务要件是否齐全。
根据总行相关文件及《关于规范支行信贷业务报批程序的通知》要求，支行上报业务至少包括以下材料：
1、支行信贷档案资料（档案内容须填写完整）。
2、客户书面申请。
3、客户近3年的财务报表及最近一期的月度财务报表（确实无法提供的除外），集团客户另需提供合并报表。其中最近一期月度财务报表的报告期与支行上报时间原则上不得相差3个月。财务报表须经过专业审计机构审计（客户授信额度在3000万元以内或项目法人可除外），至少包括三部分：（1）财务报表（资产负债表、损益表和现金流量表）；（2）财务报表编制说明；（3）专业审计机构的审计结论。
4、全部贷款近期的五级分类情况。
5、贷款的信用评级和风险度测算情况。
6、支行通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询的客户在其他金融机构的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
7、支行通过信贷管理系统查询的客户在我行辖内的融资情况、信用情况、不良记录情况等。
（三）下列授信业务需事先征询总行相关部门意见：
1、涉及关系人业务的，需征询总行理事会办公室的意见；如确认为关系人贷款的，还需上报总行理事会关联交易管理委员会审批。
2、涉及突破监管部门要求和总行信贷政策的，需征询总行风险管理部的意见。
3、涉及集团统一授信，以及公司业务新品种的，需先征询总行公司金融部的意见。
4、涉及外汇信贷利率、费率确定及需要总行调剂外汇资金的，需征询总行计财部、金融市场部等部门的意见。
5、涉及客户开立帐户、结算等问题的，需征询总行运营管理总部的意见。
6、涉及法律疑难问题的，需征询合规与法律部的意见。
二、合法合规性审查
（一）审查是否符合国家产业政策、行业政策的要求和规定，防止对国家明令淘汰的落后生产能力、工艺、产品和重复建设项目给予贷款支持。
（二）审查是否符合金融法律、法规，总行信贷政策、制度或指导意见的有关规定，防止借款人违反国家有关规定从事股本权益性投资或以信贷资金作为注册资本金、注册验资和增资扩股，防止借款人利用贷款违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等的投资。
三、综合承贷能力审查
（一）掌握客户基本情况，分析其发展前景
1、分析借款人经济性质、所属行业、主营业务、注册资本、经济规模、隶属关系、组织形式、产权构成、地理位臵及历史变革等。对上市公司还要分析其上市时间、募集资金数额、近期股权结构及主要股东的股权比例。审查要点主要包括：
⑴借款人是否具备《贷款通则》规定的主体资格。⑵借款人行业排名及发展前景情况。
⑶注册资金与实收资本是否一致，不一致的说明原因。⑷是否涉及重大诉讼。⑸有无交叉违约的历史记录。
2、分析借款人主导产品质量、技术含量、产销量、寿命周期、市场份额、出口创汇能力、实际销售、潜在销售及库存变化等情况。
3、分析借款人主导产品资源储备情况或上游原材料供应情况及下游产品市场需求情况，分析对供应商的依赖程度。
4、分析借款人主导产品的主要竞争对手情况及行业特征、行业管制、行业定位情况，分析行业成功的关键因素。
5、分析借款人技术和设备状况、对外投资及投资收益情况。
6、分析借款人核心领导层的综合素质、经营管理能力及法人代表的人品、诚信度、道德水准、历史经营记录及其经验、相对于所有者的独立性等情况。分析影响决策的相关人员（实际控制者）情况及决策过程。
7、分析借款人其他需要说明的情况，如拟上市情况、改制情况、债转股或债务重组情况、目前诉讼情况及其他重要情况，对其公司治理、履约记录、行业特点以及宏观经济条件等方面进行分析。
8、分析与客户信贷业务相关的社会购买力、通货膨胀、汇率、货币供应量、税收、政府财政支出、价格控制、GDP增长、外汇来源、外汇管制规定、利率、政府其他管制等宏观经济环境变化对客户发展前景的影响。
（二）掌握客户银行融资总量、结构和质量情况，分析客户融资能力及信用状况
1、掌握借款人与我行合作情况。分析借款人近三年信用等级及变化、基本帐户开立、通过我行结算占比以及其他中间业务占比情况。
2、掌握借款人银行融资总量及我行融资占比。通过人民银行《企业信用信息基础数据库》查询结果，对借款人在其他金融机构的融资情况、信誉情况进行分析判断。分析客户在我行的融资余额与其年销售收入是否匹配，审查我行融资占比是否符合相关信贷政策和管理要求。
3、了解本地区同业和我行对借款人的授信情况。审查我行对该客户核定的最高综合授信额度及目前的可用授信额度情况。
4、了解有无不良信用记录或债务重组、核销贷款及挂帐停息等情况。
5、了解有无逃废银行债务情况。
6、了解对外担保情况及其他或有负债情况。
（三）全面分析客户财务状况，核实其综合偿债能力
1、审查财务报表的合规性、真实性
⑴近三年财务报表是否经会（审）计师事务所审计并出具了无保留意见的审计报告,客户委托审计的会（审）计师事务所有无不良从业记录。⑵近三年财务报表是否具有可比性。特别要关注并表范围是否一致，会计处理方法是否连续。对汇总或合并报表要了解汇总或合并范围是否完整。
⑶对集团公司客户，还应当分别分析集团公司本部财务报表和合并财务报表的主要财务指标。
2、近三年及最近一期资产负债及变化情况分析
⑴关注近三年以来资产、负债增减变化情况，分析增减原因。⑵分析客户近三年的资产负债结构及财务比率（主要是资产负债率、流动比率、速动比率等）的增减变化情况及原因。
⑶如果应收账款和其他应收款数额较大，需分析其构成及账龄分布情况、计提坏账准备情况，核实是否与关联单位的关联交易有关。特别要关注上市公司母公司和股份公司之间的资金往来，核实公司主要股东与控股子公司的资金往来，核实有无集团公司占用子公司或子公司占用集团公司资金的情况。
⑷如果存货数额较大，需分析其形态分布情况(原材料、在产品和产品)及近三年的增减变化情况，并与销售情况比较。
⑸如果借款人对外长期投资较大，需关注其投资形式及投资收益情况，分析对外投资的资产质量如何。
⑹需要特别关注下列几种情况： ①企业资产规模扩张过快；
②应收账款大幅度增加，应收账款帐龄过长； ③应付账款规模大幅度增加；
④无形资产规模及递延资产大幅度增加； ⑤企业过度负债经营。
3、近三年及最近一期经营收入及损益情况分析
⑴分析主营业务收入增长是否正常，是否有大起大落的情况，对其异常变化有无合理解释。
⑵关注销售收入有无虚列或重复计算等问题，成本计算有无少计或不当转移等情况。
⑶关注利润变化是否异常，核实是否有人为调节或编报虚假利润等情况。
⑷如果投资收益较大，需了解主要投资项目，对项目前景进行预测。
4、近三年现金流入及流出情况分析
⑴近三年现金流入量、流出量的增减变化是否正常，如增减变化幅度较大，应分别分析经营活动现金净流量、筹资活动现金净流量或投资活动现金净流量的增减变化情况及形成原因，了解其变化是否正常。如果增减变化不正常，需逐个项目分析。
⑵如果销售商品、提供劳务收到的现金与主营业务收入有较大差异，或经营活动现金净流量与账面利润有较大差异，应分析形成差异的原因是否正常、合理。
⑶预测借款人到期还本付息的现金支付能力。
5、客户主要财务指标之间相互关联及逻辑关系分析
⑴主营业务收入与销售商品、提供劳务收到的现金是否匹配，如差距过大，其原因是什么。
⑵经营利润与经营活动产生的现金流量净额是否匹配，如差距过大，其原因是什么。
⑶投资收益与长期投资是否匹配。⑷未分配利润的增减与上年净利润是否匹配。
（四）弄清客户关联关系，防范关联交易风险
1、分析客户存在哪些关联关系
⑴了解客户直接或间接地控制哪些企业或受哪些企业控制，如借款人的母公司、子公司（包括母公司的母公司、子公司的子公司及子公司之间等关系）；
⑵合营企业、联营企业及集团公司等；
⑶私营企业或家族式企业各利益方以及受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的企业有哪些；
⑷其他存在关联关系并可能转移资产、收入和利润的企业有哪些，如借款人主要的原材料供应商和产品经销商等；
⑸形成互保及连环保关系的企业有哪些。
2、分析股东及关联企业的银行融资方式、融资总量、结构和我行占比
⑴了解关联客户的融资方式：
①集团公司统贷统还。如果集团公司控制力较弱，财务管理不统一，则存在较大风险。
② 集团公司与子公司同时从我行融资。应关注对该集团的统一授信情况，对集团公司本部融资要注意与其自身经营活动现金流量相匹配，对集团本部自身没有经营活动现金流入量的原则上不能提供贷款。
③ 集团公司不融资，子公司独立融资。应重点分析子公司偿债能力，并要关注有无集团公司占用子公司资金的情况。
⑵了解集团内部我行融资总量、结构及占比。既要看各分子公 司融资总量和结构，又要看集团整体的融资总量和结构。
⑶了解控股股东及主要关联企业基本情况和关联程度，掌握内部关联交易及内部定价等情况。
3、对关联客户授信审查需重点把握以下几点：
通过对股东及关联企业基本情况、财务及经营效益、信用状况等进行分析，重点研究关联企业之间的资金流动情况，特别要关注关联企业之间的应收、应付科目的数额及资金流向，分析是否存在通过关联关系转移资金及作假帐等问题。如果借款人主要股东为民营企业或自然人的，更要对其通过关联关系转移资金、甚至长期占用借款人资金的情况予以关注，切实防范其挪用我行贷款甚至骗取信贷资金等情况发生。
审查中要同时了解股东及关联企业中有无债转股、政策性破产、贷款挂帐停息等情况，关注企业改制过程中资产负债划分是否合理，我行原有贷款偿还责任是否落实，借款人及股东有无悬空我行债务、损害我行利益等情况。
四、用途审查
（一）流动资金贷款审查要点
1、是否真正用于生产经营，防止挪用于项目建设和对外投资；
2、是否真正用于本企业生产经营，防止转借其他企业使用（集团公司实行统贷统还的除外）或代其他企业融资；
3、流动贷款原则上只能用于短期生产资金周转，不能作为生产经营过程中铺底流动资金长期占用；
4、注意贷款期限与企业生产经营周期的衔接，对发放中期流动资金贷款要从严控制；
（二）银行承兑汇票业务审查要点
1、审查有无真实贸易（商品交易及服务）背景，严禁签发无真实贸易背景的银行承兑汇票；
2、审查承兑申请人（付款人）与收款人之间有无关联关系，防范关系人通过开立银行承兑汇票套取银行资金；
3、审查是否存在滚动签发银行承兑汇票的情况。
（三）保函业务审查要点
1、对不直接从事生产经营或工程的，原则上不得出具非融资类保函；
2、对非融资类保函重点是核实申请人有无履行本笔保函项下业务的能力；
3、融资类保函必须从严掌握，除国家政策性银行外，不得对申请人从其他商业银行及金融机构借款提供担保；
4、我行担保所筹措资金原则上只能用于自身生产经营和项目建设，对用于项目资本金的不能办理。
（四）项目贷款审查要点
1、审查项目建设是否合规
⑴项目产品是否在国家产业政策支持范围之内；
⑵项目建设是否经有权部门批准立项或核准，可研报告是否已获有权部门批准；
⑶项目环境评价报告是否已获有权部门审批通过；
⑷项目占用土地的审批是否依法合规，建设用地是否符合国家规定；
⑸其他按规定需由有权部门批准的事项是否已获审批。
2、审查项目资金来源落实情况
⑴项目评估总投资及自筹资金比例是否符合国家规定。审查还要测算各项投资支出与可研报告的差异，关注项目建设总投资构成，并与类似项目单位成本进行比较，分析是否有人为加大建设成本现象，防止人为夸大总投资而相应减少自筹的情况。
⑵项目自筹资金到位情况、到位计划及出资能力分析。审查各出资人的出资金额、出资比例及出资顺序，重点关注出资来源是否可靠，各出资人是否具备出资实力。对已经开工的项目要了解项目形象进度及已投入资金的来源渠道，项目自筹资金的实际到位进度，投入资金及投资计划是否匹配，不匹配的原因是什么。
⑶他行融资落实情况。多家银行贷款时，要分析各家银行融资及占比，了解各家银行提供融资意愿如何。需要外汇资金的，说明外汇资金如何解决。
⑷加工项目铺底流动资金是否落实，主要看借款人自有资金来源是否稳定、充足。
⑸注意防范借款人通过关联关系虚假出资或抽回投资。
3、审查项目建设条件是否具备
⑴项目建设用地及水、电、汽供应是否落实，交通设施能否满足项目建设需要。
⑵工艺技术是否成熟、可靠。项目采用的工艺技术是否需经专业部门论证，论证结论是否可信。如果是新产品，还需审查新产品的试制、试验及论证情况。
⑶主要生产设备来源及设备先进程度，项目关键设备的研制或引进情况。⑷项目建成后主要原材料供应渠道及可靠性。⑸专业机构或其他中介机构对项目评估情况。
4、项目产品市场及竞争能力分析
⑴国际、国内市场供求、价格变动等情况。①本项目产品国际市场供需现状分析。
②本项目产品国内市场供需现状分析。总生产能力、消费构成及需求情况，包括生产量、消费量、库存量、进出口量、供需缺口等。本项目产品目前行业地位及行业排序情况，项目完成后借款人的行业地位及行业排序的预期情况。
③项目产品的上下游供求情况及变化趋势。⑵项目产品目标市场供求状况。
⑶本项目产品替代产品的发展情况及趋势。
⑷主要竞争对手情况及与本企业、本项目竞争能力比较： ①规模；②市场占有率；③价格；④成本；⑤管理水平。
5、项目效益测算及偿债能力分析 ⑴项目效益及投资回收期预测
①项目正常生产年新增销售收入、新增利润情况；②投资利润率、销售利润率；③投资回收期；④内部收益率；⑤盈亏平衡点；⑥敏感性分析结果。
审查要特别关注项目产品定价是否合理，项目达产年销售收入、利润总额的测算是否过于乐观。
⑵偿债能力测算
①偿债来源有哪些：A、项目自身效益；B、折旧及摊销；C、综合效益； ②贷款期内原有存量贷款的偿还计划；
③根据测算结果审查我行贷款期限的确定是否合理；
以客户综合折旧及摊销作为还贷来源的，审查还要查询以前企业的折旧及摊销提取情况；以企业往年未分配利润作为还款来源的，要了解企业未分配利润分配的会计政策；以项目新增效益作为还款来源的，要分析产品定价依据及价格变动趋势（包括单位定价和销售量。如电力项目要关注上网电量和电网电价，核实项目建成后的运营小时数；公路项目要关注通车年车流量及收费价格；一般加工产品要关注产销率、单位产品售价及成本）；以其他资金作为还款来源的，要分析资金来源的合法性、合理性和可靠性。同时要关注偿还多家银行贷款时的还款顺序。
五、担保措施审查
（一）保证方式担保审查
1、保证人基本情况
⑴审查保证人是否具备独立法人资格。保证人主体资格是否完备，能否提供连带责任保证。
⑵审查保证人有无经营收入和实际的现金流量。分析其经营状况、财务状况和现金流量状况以及综合生产能力、市场占有率、发展前景等。
⑶信用情况。了解保证人自身银行融资情况及我行占比，资信情况如何。
2、保证人与借款人之间关系
⑴关联关系。由于关联担保并没有提供有效的第二还款来源，因而担保的可靠性存在很大问题，一般情况下应拒绝关联企业提供的担保。未经授权的非独立法人提供的担保无效。
⑵互保（包括连环担保）关系。注意分析互保关系对保证能力的影响。对借款人与保证人属同一集团公司内的企业，贷款要从严审查。
⑶担保公司。特别要关注担保公司的信誉和对外担保数额、质量，核实其真实的担保能力。
3、保证能力测算
要同时考虑以下几种情况，不能只看有多少净资产：（1）净资产减或有负债；（2）经营活动现金流入量及净流量；（3）实际的收益水平；（4）自身融资及已提供担保的情况。
4、关注法律、法规禁止提供担保的情况和虽然具备担保能力但实际上无法追究其担保责任的情况。
⑴关注国家机关或行政单位提供担保无法律效力的规定。⑵保证人公司章程中明确规定对外提供担保须经董事会同意或经股东大会批准的，应有董事会同意提供担保的书面文件或股东大会同意提供担保的决议。
⑶母公司为子公司提供保证，须关注母公司有无充足现金流量和担保能力，母公司是否存在其他或有负债，其总量和结构情况如何。
⑷上市公司对外提供保证，应当审查董事会或股东会同意提供担保的书面文件，同时审查担保合同（或担保函）中有无担保人对担保行为合法性的声明条款，如：声明被担保人不是担保人的股东、股东的控股子公司或附属企业，担保人的担保行为符合本公司章程 及章程规定的程序和权限，不违反法律法规及中国证监会的规定，如果上述声明有虚假或隐瞒，担保人愿承担由此产生的全部责任等。
（二）资产抵押方式担保审查
1、抵押物的选择
⑴审查是否符合法律、法规规定的可以抵押资产范围。
⑵审查变现能力如何。
抵押物应具备良好的流动性和可变现能力，一般应选择地理位臵优越、变现容易的房地产作为抵押物，社会公用设施不能作为抵押物。
2、核实抵押物权属情况。审查抵押人对抵押财产有无处分权，抵押物有无已抵押给他人的情况，防止无效抵押、重复抵押。审查抵押物的使用情况，抵押物有无长期低租、是否存在提前收取租金等现象。
3、审查抵押物价值确定或评估结果的合理性。
审查抵押物是否经过我行指定专业机构评估，分析评估价值是否合理，抵押率的设定是否适当。
4、抵押物保管地点及保管责任是否明确。
（三）动产及权利质押方式担保审查
1、动产质押担保方式审查 ⑴质物的选择
①审查是否符合法律、法规规定的质押范围；
②审查是否能够及时变现；
③审查是否适宜长期保管，其价值是否会随时间推移贬值。
⑵质物权属是否明晰，质押人对质物有无处分权。⑶审查保管地点及保管方式能否保证质物的完整。
2、存单质押方式担保审查。
⑴用于我行贷款质押的单位银行定期存单，质押人须享有完全处分权；
⑵用于我行贷款质押的单位定期存单原则上应是我行开立的定期存单；
3、股权质押方式担保审查
⑴用于质押的股权预期升值潜力应当较大；
⑵审查股权变现或转让的可能性大小。当前可用于质押的股权原则上限于上市公司股权；
⑶是否符合中国证监会和财政部关于股权质押的具体规定。
（四）其他贷款安全保障措施审查
1、公路收费权以外的各种收费权、经营权质押。
2、其他安全保障措施还包括：帐户质押（帐户监管协议）、股东完工担保、涉及村社贷款的三方协议等。
六、综合评价
（一）对各类影响贷款本息按期偿还的风险因素进行分析，判断风险发生的可能性及可控程度。
1、政策风险；
2、市场风险；
3、担保风险；
4、关联交易风险；
5、技术风险；
6、汇率风险；
7、项目超支风险；
8、财务（现金流短缺）风险；
9、筹资风险；
10、投资风险；
11、管理（贷后管理、异地监管等）风险；
12、贷款集中到期风险或期限风险；
13、过度融资和超单一客户限额风险；
14、体制变化风险；
15、安全生产风险；
16、政府信用风险；
17、法律风险；
18、原料来源风险。
19、战争风险或国别风险； 20、……
（二）提出审查结论
1、审查意见
（1）融资金额及结构；
（2）期限（项目贷款须明确宽限期及从何时开始还款，提款期多长）；
（3）利率（或收费水平）及结息方式、周期；
（4）还款计划和还款方式。超过一年的中长期贷款原则上要从宽限期满后实行等额还款，每半年或每季度或每月归还一次，以降低贷款集中到期的压力。确实无法做到等额还款的，要按评估测算 的结果确定分年还款计划，但也必须坚持每半年或每季度或按月还款一次，防止贷款集中到期无足够现金流量还款；
（5）担保方式。
2、控制风险措施
（1）设定必要的前提条件或提款条件，只有在满足我行贷款条件或提款条件后才能发放贷款或提款。
（2）约定必要的财务限制条款及提前还款条款，包括但不限于： 当借款人生产经营或财务指标发生不利于贷款安全的变化时，贷款人有权宣布贷款提前到期；
根据客户具体情况约定未经我行允许，合同期内不得因主观原因关闭，分红不得超过税后净收入的一定比例；
资本支出不得超过我行要求的一定数额，不得出售特定资产（主要指固定资产），未经我行同意原则上不得向其他金融机构申请授信，不得更改与其他金融机构的债务条款，不得提前清偿其他长期债务，不得进行兼并收购等活动，不得为第三方提供额外债务担保，不得向其他债权人或授信人抵押资产等条款。
（3）进行必要的风险提示，提出相关管理要求。
第三篇：广州分行零售授信审批小组工作制度(2011年版)
中国光大银行广州分行零售授信审议小组工作制度
（2011年版）
第一章总则
第一条 为适应商业银行个人信贷业务管理的需要，严格审查程序，提高工作效率，有效防范信贷风险，规范全行个人信贷业务管理工作，更好地促进个人信贷业务的发展，现根据总行信贷管理的有关规定，结合分行实际工作需要，制定本制度。
第二条 本制度适用于广州分行零售授信审议小组。
第三条 广州分行零售授信审议小组开展工作，应依据国家有关法律法规和我行授信风险管理政策等，在综合考虑收益和风险的前提下，对授信项目提出独立、客观、公正的审议意见。
第二章 组成人员
第四条 零售授信审议小组委员由分行零售授信管理中心主任和风险管理部、个贷业务管理部、公司业务部、资产保全部、法律合规部等部门负责人或业务骨干组成，各部门可配备两名及以上委员。
第五条 零售授信审议小组委员产生的方式和程序
（一）委员的产生
1、在各相关部门进行员工自荐或招聘；
2、由各相关业务部门推荐候选人；
3、由风险管理部或个贷业务管理部推荐候选人；
4、由分行风险总监指定人员。
（二）分行零售授信管理中心负责收集人员名单。
（三）分行风险总监审批，风险总监缺位时，由分行行长审批。
第六条 小组委员人数及任期
（一）零售授信审议小组原则上委员人数不少于5人。
（二）零售授信审议小组委员任期均为二年，到期可以改选，可以连任。小组委员在任期内如有变动，需经分行风险总监任命新的委员。
第七条 零售授信审议小组委员任职资格
(一)行员等级八级（含）以上正式员工（条件优秀者可适当放宽）；
(二)责任心强，并有高度的敬业精神；
(三)有一定的业务专长，工作经验和好的业绩；
第三章工作职责和权限
第八条 零售授信审议小组工作职责
（一）参与对本行个人信贷政策的制定，为本行个人信贷业务决策服务；
（二）专职负责对本分行各经营单位上报的集体审议范围内的个人信贷业务的审议；
（三）负责保管审议小组的表决意见、会议记录等会议资料；
（四）审议行领导交办的其他个贷业务事项。
第九条零售授信审议小组权限
零售授信审议小组负责部分个人信贷业务的集体审议，不具审批权，分行零售授信业务审议权限按照总行的相关规定和要求执行。根据审议授权权限的不同，有权审批人分别为分行二级审批人和分行风险总监（或被转授权人）。集体审议范围内的个人信贷业务，采取审查岗审查、零售授信审议小组集体审议、有权签字人签批的审批模式。
分行零售授信审议小组集体审议的个人信贷业务包括：
1、项目额度审批；
2、个人综合消费贷款400万元以上（不含）；
3、经营类贷款（含经营性物业抵押贷款、个人助业贷款）300万元以上（不含）及模式化助业贷款非全额房产抵押担保单笔业务；
4、单笔“总对总”项下贷款1000万元以上（不含）；
5、其他需零售授信审议小组会议审议的个贷业务。
第四章工作程序
第十条 零售授信审议小组会议的召集。分行零售授信管理中心人员在召集会议前，负责收集有关的授信申请材料并准备相关会议资料，提前将零售授信审议小组会议的时间和主要内容通知参加会议的人员。
第十一条 零售授信审议小组会议的召开。零售授信审议小组会议必须有至少4名（含）以上的委员出席时方可召开。零售授信审议小组会议采取“即时召开制”，原则上一周一次，小组会议由零售授信管理中心主任主持召开和组织讨论。零售授信管理中心主任因故缺席，可授权个贷业务业务部负责人代为行使职责。
第十二条列席会议。遇重大授信项目和有争议授信项目，零售授信审议小组会议主持
人可要求相关人列席会议。
第十三条 零售授信审议小组会议表决。零售授信审议小组对审议事项采取集体审议、个人表决的方式，采用签字表决制。参会委员具有表决权，列席人员不具有表决权，出席委员3/4（含）以上同意为审议通过。会议结束后，零售授信审议小组总结审议结果、作出书面决议交由信审会议主持人确认盖章。
第十四条 审议时间
在授信申请资料齐全的情况下，零售授信审议小组应在3个工作日内召开会议并完成审议工作。经办行在收到《广州分行个人客户授信审查反馈意见书》后，必须在规定时限内（视需落实问题的难易程度而定，最长不超过3个工作日）作出答复，如规定时限内不能作出答复或补齐材料，则可认为此授信业务不符合审查审议条件，不再受理此授信业务。如有特殊情况无法反馈的，必须上报说明，否则视同放弃。
第十五条 个贷业务审议决议/审批表的生效。个贷业务审议决议/审批表经有权签字人签批后生效。
（一）根据审议授权权限的不同，个贷业务审议决议/审批表的有权签字人指零售授信管理中心主任/风险总监（或被授权人）。
（二）有权签字人有权否决零售授信审议小组通过的项目，但无权批准零售授信审议小组否决的项目。
第五章工作纪律和工作原则
第十六条 零售授信审议小组的委员必须认真履行信审职责，从自己从事的业务角度出发，对所审议的授信业务提出具体意见和建议。坚持服务于一线的宗旨，不断提高服务意识和服务质量。
第十七条 零售授信审议小组对其作出的决议负责。
（一）零售授信审议小组主持人应坚持民主决策，不得率先发言，或提示诱导、表明意图。
（二）各委员、列席人员对其在中心会议上的意见负责。
（三）任何人不得协助申报单位对审议小组委员做“公关工作”。
第十八条 零售授信审议小组委员应对信用审查过程中涉及到的以下内容负责保密：
（一）国家机密、我行及有关个人商业秘密、技术秘密等；
（二）有关人员审查、审议意见及会议讨论和表决情况。
第十九条 零售授信审议小组委员必须准时到会，因特殊情况不能出席时，须向会议主持
人请假。
第二十条 各呈报单位必须严格执行《个人贷款业务审议意见》/《个人贷款业务批复通知》的授信前提条件及授信要求。未经审议通过的项目，任何个人或机构不得擅自对外承诺。我行标准化产品管理的有关政策等另有规定的除外。
第六章档案管理
第二十一条本制度所称的档案是指零售审议条线在信贷项目审查审议过程中形成的业务档案，包括审查报告、项目表决表、会议记录、审议意见、审议通知等资料。
第二十二条档案管理原则：
（一）维护档案的完整，保证档案在内容上齐全配套，不应使集中保管的档案缺文短页，杂乱无章；
（二）加强档案保密工作，严防档案丢失和失密、泄密，严守档案中所含的涉密事项。第二十三条档案管理流程
（一）信审小组会议资料由零售授信管理中心指定专人负责保管；
（二）信审小组会议资料管理员应对档案进行分类编号，并建立相应的管理台帐备查；
（三）档案应分类归档：
1、项目准入上会审议批复及终审人签署意见后，会议召集经办人员须将审议表及批复原件装订进项目档案交管理员统一归档备查，并在2个工作日内将复印件交放款中心留存；
2、其他审结的项目，会议召集经办人员需在1个工作日内根据委员意见出具审议意见交有权审议人，在终审人审结并签署意见后出具一式两份审议通知，一联归入信贷档案、一联连同审议意见及表决表一并交管理员归档保管。
第七章附 则
第二十四条 本制度由广州分行风险管理部负责解释、修订，各二级分行参照本制度自行拟定，报广州分行备案后执行。
第二十五条 本制度自颁布之日起施行，原制度同时废止。
第四篇：中国银行股份有限公司山东省分行授信项目现场调查管理办法
中国银行股份有限公司山东省分行 授信项目现场调查管理办法（试行）
（2008年版）
第一章 总 则
第一条 为提高授信决策机制运行质量，明确授信项目现场调查范围、程序及调查内容，根据《中国银行山东省分行授信集中审批实施方案》及我行相关规章制度，制定本办法。
第二条 本办法所指授信项目现场调查（下称“现场调查”），系指尽责审查人员在对授信申报材料进行初步审查和分析的基础上，对项目重大风险点、可疑事项、资产核实等所进行的现场调查活动，目的是为尽责审查提供第一手现场调查资料。
第三条 本办法所指现场调查人员，系指获得我行尽责审查岗位任职资格，且已被聘任于尽责审查岗位的风险经理或助理风险经理（下称“现场调查人员”）。
第四条 现场调查人员应独立开展现场调查工作，并遵循客观、公正的原则，独立发表调查意见。
第二章 现场调查范围、分工和工作程序 第五条 下列授信项目纳入现场调查范围：
（一）济南分行及各市分行发起授信项目中，属总行、省行问责审批人审批权限，且符合下列条件之一的授信项目：
1、新准入客户的授信项目。
2、含有新建项目贷款（含技改贷款、房地产开发贷款）的授信项目。
3、申请核定授信总量金额达到或超过2亿元存量客户的授信项目。
4、申请新增授信额达到或超过上期核定授信总量金额30%的授信项目。
5、上期授信总量批复执行期间，出现贷款分类降级、未按批复规定落实授信条件、发生重大事件报告所列情形的授信项目。
6、上期非总行、省行审批的授信项目。
7、省行风险管理部认为有必要进行现场调查的其他项目。
（二）省行本部及省行直属机构发起的授信项目，由省行风险管理部根据实际情况，确定是否进行现场调查。
第六条 现场调查的业务分工
（一）济南分行及各市分行现场调查人员，负责本机构发起业务的现场调查。
（二）省行风险管理部现场调查人员，负责省行本部及直属机构发起业务的现场调查。
（三）省行风险管理部也可根据需要，指派辖内各级机构的现场调查人员，对非本机构发起的授信项目进行现场调查。
第七条 现场调查的工作程序
（一）济南分行及各市分行发起业务，由所在行风险管理部根据本办法第五条规定，自行判断是否需要进行现场调查。省行本部及省行直属机构发起业务，由省行风险部确定是否进行现场调查。
（二）对需要进行现场调查的授信项目，由风险管理部门负责人（或省行尽责团队主管）指定1-2名现场调查人员进行现场调查。
（三）现场调查人员接受任务后，对业务发起部门报送材料进行审查、分析，根据本办法第三章规定调查内容，结合授信项目实际，制定现场调查工作计划，主要包括：
1、确定现场调查的内容；
2、拟定对客户进行访谈的提纲；
3、提出察看生产经营现场的计划；
4、提出向行内外机构进行相关信息查询的计划；
5、在与业务发起部门协调一致后，确定现场调查的时间和进度。
（四）现场调查人员在完成现场调查后，按本办法第四章要求撰写现场调查报告，连同授信申报材料一并报省行风险管理部进行尽责审查。
第八条 在确保现场调查人员充分履行其职责，并确保独立性的前提下，业务发起部门可申请风险管理部门在业务发起阶段提前介入进行现场调查。
第三章 现场调查的内容及要求
第九条 现场调查的内容包括规定调查内容和选择调查内容两部分。规定调查内容是指通过规定方式对规定内容进行的现场调查；选择调查内 容由现场调查人员根据授信项目实际情况自行确定。
第十条 不含新建项目贷款（含技改贷款和房地产开发贷款）授信项目的规定调查内容、调查方式及调查要求：
（一）对客户是否具备借款人资格的调查。采取对客户主要负责人访谈、察看客户相关资料(包括营业执照原件)、查询人民银行信贷咨询系统等方式进行。通过该项调查，应明确判定客户是否具备借款人资格。
（二）对客户真实借款意图的调查。采取对客户主要负责人访谈，了解其经营发展略、产供销情况、资金需求形势、借款用途，以及察看相关生产经营现场的形式进行。通过该项调查结合对其财务及其他资料的分析，对客户真实借款意图作出判断，对授信项目金额设定、授信品种设定的合理性进行评价。
（三）对客户生产经营是否正常的调查。采取对客户主要负责人、销售人员、生产人员访谈，察看其主要生产经营现场的方式进行。通过该项调查结合对其财务资料和其他资料的分析，判断其生产经营情况是否正常。
（四）对客户存货情况的调查。采取对客户主要负责人访谈，察看主要存货现场，察看客户存货信息资料（包括财务报表及附注、存货明细帐、仓库进出明细帐等），以及其他必要方式进行。通过该项调查结合对其财务及其他资料的分析，对存货数量和结构是否合理、存货周转水平是否正常、存货价值是否存在虚高、存货潜在损失所产生的影响等做出判断和评价；同时，通过现场了解客户主要原材料供应方式和结算方式，判断客户原材料供应的稳定性和可靠性以及制约原材料供应的重要因素，如有必要 可延伸至主要原料供应商进行现场调查。
（五）对客户主要产品销售对象及应收帐款情况的调查。采取对客户主要负责人访谈，察看客户销售资料、应收帐款资料以及其他必要的方式（如对主要应收帐客户走访或询查）进行。通过该项调查结合对其财务及其他资料的分析，应对客户产品销售对象的分布、销售对象的结构变化、对主要销售对象的依赖度、议价能力、制约客户产品销售的主要因素作出分析和评价；应对应收帐款分布、与销售对象的业务往来及结算是否正常、应收帐款帐龄变化，以及呆坏帐对客户的影响等进行分析和评价；应对应收帐款集中度较高的销售对象（原则上为应收帐款前五家）情况进行重点分析和评价，如有必要可延伸至销售对象进行现场调查。
（六）对客户主要销售收入和利润贡献者的调查。采取对客户主要负责人和相关分（子）公司负责人和关键人员访谈，察看相关分（子）公司生产经营现场的方式进行。通过该项调查结合对财务等资料的分析，对其主要销售收入和利润贡献者的经营是否正常（要求参见本条第三款）、存货情况（要求参见本条第四款）、销售对象及应收帐款情况（要求参见本条第五款）等作出分析和评价。
（七）对抵（质）押物状况的调查。采取现场察看抵（质）押物和走访政府权属管理部门的方式进行。通过该项调查结合对抵（质）押物相关资料的分析，应对抵（质）押物实际状况、权属状况、合理价值状、变现难易程度、是否设定他项权利等作出分析和评价。
（八）对担保人真实担保意愿的调查。采取现场了解担保人担保意愿的方式进行。通过该项调查，应对担保人真实担保意愿作出判断。
（九）对上期授信总量批复的执行情况（不含新准入客户）的调查。采取向授信执行部门、国际结算部门、营业部门等调阅相关档案或了解有关情况的方式进行。通过该项调查，对上期授信总量批复条件（包括先决条件、约束性条件和争取条件）的落实情况作出评价，对上期授信总量中批复授信方案的使用情况和使用效果进行评价。
第十一条 含有新建项目贷款（含技改贷款）授信项目的规定调查内容，除包括本办法第十条内容外，还应对以下规定内容通过规定方式进行调查：
（一）对合规性批文真实性、有效性的调查。采取现场核查有关文件（包括但不限于项目核准或备案、环保、土地、规划、开工等批文）或向有关部门查证的方式进行。通过该项调查，应使上报授信申报材料中合规性批文的真实性、有效性得到保障。
（二）对项目资金筹集情况和项目资本金到位情况的调查。采取对客户主要负责人进行访谈、要求客户提供相关财务资料、到项目现场实地察看落实有关情况，以及查询客户在我行资金帐户往来等方式进行。通过该项调查，能够真实反映项目资金的落实情况和资本金实际到位情况，分析到位的方式及与投资计划是否一致，真实反映客户是否遵守关于资本金的有关规定，客观反映项目其他资金来源（除我行贷款以外的资金来源）的可靠性。
（三）对项目建设条件落实情况的调查。采取对客户主要负责人进行访谈、到项目现场实地察看并逐项落实有关情况的方式进行。通过该项调查，真实反映各项建设条件的落实情况和实施进度。
（四）对项目建设实施进度情况的调查。通过对客户主要负责人进行访谈、到项目现场实地察看并逐项落实的方式进行或项目监理公司查询、工程进度明细帐。通过该项调查，真实反映项目建设的实施情况和实施进度。
（五）对项目技术水平及工艺流程的调查。通过查询行业、产品市场资料和技术、工艺来源，反映项目设备先进性和工艺可行性，其产品生产的可行性。
第十二条 含有新建房地产开发项目的授信项目的规定调查内容，除包括本办法第十一条第二、三、四款内容外(其中第二款涉及资本金的调查内容相应改为对自有资金的调查)，还应对以下规定内容通过规定方式进行调查：
（一）对“四证”真实性和有效性的调查。采取现场核查“四证”（建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地证、施工许可证）或向有关部门查证的方式进行。通过该项调查，应使上报授信申报材料中“四证”的真实性、有效性得到保障。特别是自有资金投入的方式、金额，以直接投入申请项目为分析对象，以分析所有者权益为辅。
（二）对“四证”所载内容与现场情况一致性的调查。采取对客户主要负责人进行访谈、到项目现场实地察看并逐项落实有关情况的方式进行。通过该项调查，应使“四证”所载内容与项目现场情况的一致性得到确认。
（三）对楼盘（预）销进度及资金回笼情况的调查。采取对客户主要负责人进行访谈、要求客户提供销售进度资料、实地察看销售进度、查询 客户银行帐户售房款回笼情况以及其他必要方式进行。通过该项调查，真实反映楼盘销售进度和资金回笼情况。
第十三条 如果是新准入客户必须调查股东构成和背景、实际控制人、高级管理人员情况，包括从事业务、社会背景、市场反响、对授信项目的影响力等。
第十四条 除上述内容外，如果授信项目其他应收款、长期投资、短期投资金额较大，应调查分析其潜在风险、资产质量及资金来源。
第十五条 选择调查内容的确定，由现场调查人员在阅读、分析授信项目申报材料的基础上，结合授信项目的实际情况确定，但要保证涉及项目重大风险点、可疑事项等。可关注（但不限于）以下风险点，进而选择确定调查内容：
（一）法人治理风险。关注客户股东构成及变化、法人治理架构、公司组织形式的变化，以及法人治理机制的实际运转情况和运转效果等。
（二）公司发展战略风险。关注客户发展战略，与目前主业的关联度，与国家产业政策的吻合度等。
（三）管理者风险。关注管理者（包括主要控制人、主要高管人员）的人品、诚信度、授信动机、赢利能力以及道德水准等。有无违反社会道德、在同业和地方上的反映、个人诚信，包括个人和企业在金融机构及其他途径的借款履约记录、从业经历和记录。整体管理团队的管理能力、驾驭企业、市场的能力。
（四）合规性风险。关注客户及授信项目是否存在国家法律、法规禁止的行为或不符合我行授信政策的情况，特别在行政审批、环保、土地方 面。
（五）产品风险。关注客户产品定位、市场份额、分散度与集中度、品牌知名度、产品研发等情况。特别是产品生命周期、产品的市场销售纬度。
（六）客户生产过程的风险。关注设备状况、技术状况、人员素质状况等。
（七）行业风险。关注客户所属行业及特征、所在行业竞争力及客户在行业中的地位、所属行业发展阶段、所属行业经济周期及产品可替代性等。
（八）投资风险。关注客户固定资产投资或其他长期投资的变化情况，有无短期投资及投资品种。
（九）财务风险。关注客户资金来源和资金运用整体情况，资金运用的合理性，负债来源渠道情况及变化趋势，债务承受能力的变化；重大非经营资金占用情况变化；财务指标的其他变化等。特别是现金流的分析、成本与毛利润、毛利润与贷款利率、销售收入与总资产、销售收入与应收帐款、管理成本变化的比较。
（十）融资结构风险。分析客户主要融资渠道、国有股份制银行与地方股份制银行的融资比例，授信条件。
（十一）客户交纳税收、国家规定必须交纳的费用，包括对职工的相关保障费用等情况。
（十二）宏观经济环境风险。分析国家宏观经济政策、国际经济形势、产业政策、法律变化和影响。
（十三）其他情况。其中客户发生重大事项报告制度所列情形要做重点关注。
第十六条 对选择调查内容的调查方式，除采用对客户主要负责人、财务人员、销售人员、生产人员和其他关键人员访谈、现场察看有关情况外，还可采取登录相关网站和我行信息系统，包括相关部门（如授信执行部、公司业务部、营业部、国际结算部、金融机构部、个人金融部、稽核部、监察部等）、查阅客户公开信息、征信资料、相关行业信息，向政府有关部门及社会中介机构查证、咨询有关情况，以及向上级行或兄弟行查询客户在异地关联企业情况等方式进行。
第四章 现场调查报告
第十七条 现场调查人员应在现场调查基础上书面形成现场调查报告。现场调查报告只记录现场调查的情况，不重复授信发起部门已有情况的描述。现场调查报告包括以下内容：
（一）现场调查工作过程记录。主要包括：
1、调查内容的确定过程及确定理由；
2、现场调查的时间安排以及所采用的具体调查方式；
3、现场调查期间看到的实际情况；
4、对现场调查内容逐项作出调查结论。
（二）上期授信总量批复执行情况。主要包括：
1、上期授信总量批复的执行情况（包括先决条件、限制条件和争取 条件）；
2、对上期授信方案使用效果的总体评价。
（三）现场调查结论。主要包括：
1、在现场调查基础上，对影响授信风险的重大问题进行风险提示；
2、对该授信方案的可行性进行评价并提出风险防范建议。第十八条 现场调查报告作为尽责审查人员、专职评委、问责审批人进行尽责审查、授信项目评审和问责审批的重要依据。
第十九条 现场调查报告由现场调查人员独立作出,不接受所在机构的审查或审核，但济南及各市分行相关负责人可作为决策是否发起业务的参考。
第五章 现场调查工作的管理要求
第二十条 辖内各级机构应创造良好的现场调查工作环境，并为现场调查人员提供必要的工作条件。
第二十一条 现场调查人员应按规定的程序开展工作，不得违反程序或减省程序操作。
第二十二条 授信发起部门相关人员应全力配合现场调查工作，并全程随同现场调查人员进行现场调查活动，协助取得必要的资料。
第二十三条 现场调查人员在现场调查过程中如发现业务发起部门提报材料反映情况有明显遗漏或与事实明显不符，有权要求业务发起部门对申报材料进行补充和完善。第二十四条 尽责审查人员在使用现场调查报告过程中，如发现现场调查有重大遗漏或与事实明显不符，有权要求其补充或重新调查。
第二十五条 在事实清楚的前提下，尽责审查人员可以不采纳现场调查报告所提建议，但不得要求现场调查人员更改意见。
第二十六条 对集团客户的现场调查工作，原则上在10个工作日内完成，如遇特殊情况可向所在机构的风险管理部门负责人申请延长。对单一客户的现场调查工作，原则上在3个工作日内完成。现场调查报告，原则上在现场调查完成后2个工作日内完成。
第二十七条 现场调查人员不得单独接见客户，不得接受客户、业务发起部门以及其他利益方的吃请、礼品馈赠和任何形式的消费，并遵守风险管理条线人员廉洁自律的其他规定。
第六章 现场调查人员的问责
第二十八条 现场调查人员应严格按本办法规定切实履行现场调查工作的职责。对违反本办法规定或对本办法规定的现场调查要求不作为的，省行将对其实施问责，按我行有关规章制度的规定实施处罚。
第二十九条 对调查失实或利用不恰当分析，误导尽责审查人员、专职评委或问责审批人的，在事实清楚的基础上，对相关尽责审查人员进行责任追究。
第三十条 省行建立现场调查工作违规举报制度。对违反本办法规定的，行内外任何单位和个人，可直接向省行监察部和风险管理部进行举报，经查证属实，省行将按有关规定对当事人按有关规章制度进行处理，涉及违法的交司法部门处理。
第七章 附则
第三十一条 本办法适用于中国银行山东省分行所辖各分支机构和省行各部门。
第三十二条 济南分行及各市分行审批权限内的授信项目或其他授信项目，可参照本办法要求实施现场调查。
第三十三条 本办法由中国银行山东省分行风险管理部负责解释。第三十四条 本办法自下发之日起执行，试行期1年。
第五篇：中国银行XXX分行2008年法律与合规工作要点
中国银行XXX分行2008年法律与合规工作要点
2007年，在分行党委的正确领导下，我行新的内控体系经过一年运转，已初见成效。2008年法律与合规条线将继续围绕总、分行的中心任务，认真开展各项内控合规工作，总体目标和主要任务是：通过大张旗鼓的开展合规主题宣传与竞赛活动，持续推进我行合规文化建设；继续加强内部控制体系建设，充分发挥二道防线在内部控制体系中的重要作用，完善沟通协作机制，不断提升内控管理合力；进一步整合全行二道防线资源，开展有效的检查、评估、整改、监控等工作，密切防范各类操作性风险特别是重大案件和事故；大力开展调研、信息平台搭建和培训等工作，强化内控基础管理，全面提高我行内控合规工作管理的水平，为我行各项业务又好又快发展提供服务与保障。
一、开展主题竞赛活动，持续推进合规文化建设
为进一步培育我行合规文化氛围，建立合规管理长效机制，分行将在2007年“内控体系三道防线宣传月”活动的基础上，结合《中国银行XXX分行经营性分支机构员工合规档案管理办法》（X中银法[2007]XX号）的正式实施以及合规档案积分系统的推广，组织全辖开展“防范操作风险、培育合规文化”的主题宣传及竞赛活动。竞赛活动以“营业机构、柜员操作无差错”和“合规操作、从我做起”合规档案积分评选两项活动为切入点，通过基层员工的广泛参与，促使员工在业务操作过程中提高识别风险、合规操作的意识，以进一步贯彻落实业务操作的各项内控措施，切实改善我行内控环境。辖内各行除参加省分行统一开展的宣传和竞赛活动，还可根据本行内控环境特点，开展形式多样的合规文化宣传教育，使员工不断强化自我保护意识，进一步提高自觉遵守各项业务规章制度的执行力。
二、完善沟通协作机制，不断提升内控管理合力
作为二道防线的牵头部门，今年分行法律与合规部将充分发挥主观能动性，改进工作方法，进一步完善沟通协作机制，努力提高我行内控合规工作的整体性、协调性和系统性，确保各项内控措施的有效落实。
（一）继续发挥分行和XX行内控委员会的核心作用
分行将结合我行内控工作的变化情况对《XXX分行内控委员会章程》进行修订，积极探索调整内控委员会运作模式。在内容上，围绕我行建立内控长效管理机制的目标，紧密结合全行内控工作的实际，精心确定议题，重点解决内控工作的热点、难点和方向性的问题。在形式上，注意安排更多的内控委员会成员部门报告本部门内控合规工作，充分调动其参与内控管理的积极性和主动性，并选择部分分行列席XX分行内控委员会，汇报本行内控工作开展情况，同时分行也将派员参加部分XX行内控委员会会议，深入了解掌握其内控工作开展情况，给予重点指导。通过发挥内控委员会的核心作用，推进全行内控合规体系的有效运转。
（二）规范分行部门联席会议制度
进一步落实《中国银行XXXX分行内部控制第二道防线管理办法》中“分行二道防线成员应加强沟通”等相关要求，充分发挥分行法律与合规部二道防线的牵头作用，每两个月组织召开分行业务条线管理部门参加的部门联席会议，就全行的内控具体工作进行安排、协调和督办，促进各部门之间内控与合规管理信息相互交流，切实提高全行内控资源的利用效率。
（三）注重加强与监察、保卫部门的整体联动
分行法律与合规部、监察部、保卫部分别承担了全行内控管理的职责，工作各有侧重，但三个部门下属对口单位均为XXX行监察内控保卫部。为合理配置全辖内控合规资源，提高内控各项措施的协调统一性，今年分行法律与合规部将加强与分行监察部、保卫部的沟通，在涉及全行内控合规各项措施的组织实施方面，注重整合或整体联动，共同开展对XXX行监察内控保卫部的工作指导。
（四）进一步加强与第三道防线的沟通与协调 分行法律与合规部作为二道防线的牵头部门，在确保二道防线体系协调运作的同时，还将进一步加强与第三道防线的沟通与协作，建立二、三道防线资源共享和交流机制。一是及时沟通检查计划，确保检查范围充分并最大限度减少重复劳动；二是注重检查成果、信息的及时共享和充分利用，特别是对三道防线的风险提示给予高度关注并认真组织整改。
（五）协同业务条线改善对规章制度的管理
针对XXX行规章制度制定权被上收的现状，分行将改进对规章制度的管理。在充分征求基层分行对现有规章制度的完备性、可操作性等方面意见的基础上，督促各业务条线管理部门定期对规章制度进行评估，将总行规章制度整合转化为基层员工便于执行的操作规程及实施细则。
（六）研究建立有效的内控管理考核机制
为进一步理顺二道防线牵头部门与业务条线的关系，形成分工明确、各司其职、相互配合、统一规范的工作机制，在总行内控合规工作考核办法的基础上，分行法律与合规部将结合我行的特点，与人力资源部沟通协商后，制定对分行条线部门内控管理工作考核制度；修订XXX行内控管理工作考核制度，进一步细化考核内容。
三、提高内控检查质效，切实防范各类操作风险
2008年，分行二道防线将与一、三道防线通力合作，统筹安排全年的内控检查，形成分行联合专项检查、各业务条线自身检查和基层网点有效的自查三位一体的检查体系，不断提高检查质效，切实防范各类操作风险。
（一）科学制定检查计划，突出检查重点
充分利用历年来操作风险评估、内控评价等内外审的工作成果，认真研究各机构、各业务条线和各业务品种的风险现状，制定科学的检查计划，准确确定检查工作的重点，并继续将防范基层机构操作风险作为重中之重。根据2007对基层机构风险评估结果，自今年2月开始至年底，将重点组织对100家基层营业机构进行操作风险专项检查，共分四个阶段持续开展，最大限度的防范基层机构操作风险。
（二）开展专项检查，强化对问题的整改和督办
2007年，分行法律与合规部建立了全辖内外审检查发现问题信息库，针对部分分支行整改工作不到位，问题整改不够彻底的情况，将牵头组织开展后续督办专项检查，汇总、分析未整改问题及形成的原因，对影响整改的环节、因素进行梳理和督办，提出有针对性的整改建议，确保整改工作落实到位。针对零售贷款业务在贷前调查，贷中审查，贷后管理方面存在的一些薄弱环节，继续开展零售贷款专项检查，主要检查对象为2007年检查未涉及的分支行，检查重点是贷前调查是否充分、抵押权证办理是否有效落实、贷后管理是否到位，资金流向监控是否有效等方面，以促进我行零售贷款业务健康发展。
（三）认真组织和指导基层机构开展自查工作
根据分行基层经营性分支机构自查流程实施方案及工作计划，组织全辖开展基层经营性分支机构自查工作，负责全辖基层机构自查流程实施工作的沟通、协调、指导督促和答疑。年初牵头条线部门制定动态自查实施规划，定期建立动态自查清单库，对固定自查清单进行修订，保障自查工作的顺利开展。
（四）多措并举，确保检查工作的质量
认真分析梳理各类非现场数据，提高检查的针对性，做到统一人员培训、统一检查程序、统一检查方法、统一报告路线，对检查结果进行动态分析和后评价，保证对基层机构和各项业务检查的质量。
此外，要进一步探索领导干部离任审计工作的新模式。为了配合人力资源部门工作，做好对机构负责人的离任审计，今年领导干部离任审计将结合业务条线检查、专项检查、强制休假及代职人制度等工作开展；为尽量避免重复、低效检查，对一年内进行过现场检查且内控环境较好的机构，考虑采取非现场检查方式开展离任审计工作，进一步提高效率。
四、强化服务与创新意识，保障业务健康快速发展
今年分行法律与合规部将继续转变观念，强化为业务发展服务、为基层机构服务的意识，通过提供法律服务、开发和利用内控管理的科技手段，努力节约人力资源和其它内控管理成本，以促进和保障业务发展。
（一）提供优质法律服务，创造合规经营的经济价值
2008年，我行法律工作将继续坚持事前风险防范和事后法律救济并重的原则，一方面将法律工作主动融入到各项业务经营活动中，通过加强对全行法律文本的审核，对新产品、新制度的合规审查，及时提供各类咨询和风险提示来指导、协助全辖各级机构规避法律风险、合规风险；另一方面通过强化和落实重大诉讼案件集中管理、指导、服务工作，对于案值较大和疑难复杂的的案件及时掌握、随时跟踪，特别是全力配合清收各类不良贷款，从而实现为我行业务发展提供“全程法律合规风险防控”服务理念，避免或减少可能遭受的财务损失，努力创造法律工作的经济价值。
（二）兼顾成本与效能，充分利用二道防线管理资源
2007年，分行整合了各业务条线的检查资源，开展了三次联合专项大检查，成效显著。今年将在此基础上，进一步整合全行二道防线管理资源，努力降低检查成本，减轻基层机构的压力，提高管理的效能。一是对2008年业务条线检查计划进行梳理和整合，进行统筹安排，有效地组织和协调好内控体系二道防线的检查工作，尽量避免重复检查；二是统一调度支行内控部门的检查力量，根据需要组成若干团队在辖内行际间开展巡查，并由分行统一制定检查方案和工作纸，并派员参加，以确保检查质量；三是通过与监察保卫部门的联动，研究充分利用已建成的集中监控系统，最大限度地发挥其在加强内控管理方面的效用；四是整合二道防线管理资源，对各类信息实现共享。如利用自行开发的员工档案管理系统，将各机构、各条线以及员工个人的违章信息与统计及时发布，以便于相关部门有针对性地加强监控管理。
（三）注重流程创新和科技运用，实现管理方式的新突破 为积极配合我行正在进行的业务转型工作，进一步增强我行业务发展的竞争力，分行法律与合规部拟牵头各相关部门开展“基层机构内控模式现状与革新”项目调研，一是通过指导基层机构开展固定和动态自查工作，规范一道防线的自我评估、自我检查、自我整改、自我培训程序；二是通过了解、学习其他先进行包括同业基层机构内控管理和岗位设置等方面的经验，积极探索适合我行基层机构内控管理模式，特别是着力推进基层网点内控管理的标准化、规范化建设，并争取总行及监管部门的认可和支持，避免控制过度和制度重叠，以合理的成本实现内部控制的目标，从而创新管理方式，创造管理价值。
为配合《中国银行xxx分行经营性分支机构员工合规档案管理办法》的实施，并减轻各行合规档案管理的工作量，提高合规积分工作的管理效率，分行已委托xx分行协助开发了员工合规档案管理系统，于3月份在全辖各行使用。
对2007年末推广的非现场稽核辅助系统，结合使用技巧对全辖内控检查人员开展培训，并制定使用手册，使其尽快熟练操作电脑稽核系统，改变原有手工查账大海捞针的盲目性，使现场检查更具针对性，有效降低检查成本。
继续做好分行法律与合规部网页建设工作，及时刊登总行、分行各类内控信息，报道各行内控合规工作开展情况；通过提供全行规章制度电子版、合规风险提示、问题整改库、员工合规档案积分管理系统等栏目或链接，为全辖内控合规工作搭建沟通和交流的平台。
五、认真完成其他各项工作，争取考核取得较好成绩
（一）认真完成总行部署的各项工作。继续开展总行部署的授权管理、RARC操作风险、基层机构自查、案件专项治理、基层机构负责人合规经营履职评价、规章制度维护等工作。分行将根据总行的要求，及时在全辖开展培训和统一部署工作。
（二）继续做好反洗钱工作。针对总行推出的升级版反洗钱系统，分行将采取措施，做好反洗钱工作，一是督促各级机构高度重视此项工作，加强反洗钱工作日常报送资料的时效性，确保报送质量，避免监管风险和声誉风险；二是修订反洗钱方面的有关规章制度；三是加大反洗钱的宣传、培训和检查力度，通过采取集中培训与巡回培训相结合、现场检查与非现场通报相结合的方式，提高全行反洗钱工作人员的业务素质。
（三）大力开展人员培训。在人员培训上，除积极参加总行各项培训外，分行也将结合总行的工作要求和基层行的需求，一方面注重做好对xx分行监察内控保卫部人员的培训，以提高全辖内控人员的整体素质；同时拟将培训范围扩大到基层经营性分支机构的员工，如派员到支行开展反洗钱业务、自查流程工作以及营业机构内控管理方面的培训等。
（四）加强与总行的汇报沟通工作。在认真完成总行部署的各项任务的同时，今年分行将积极主动向总行汇报我行内控合规工作情况；进一步督促分行各条线管理部门认真履行相关职责，争取较好的绩效考核结果。
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