个人所得税代扣代缴软件操作及演示

第一篇：个人所得税代扣代缴软件操作及演示

金税三期个人所得税代扣代缴

软件安装、操作及演示

一、个人所得税代扣代缴软件安装

1.下载个人所得税软件压缩包

个人所得税代扣代缴系统V2.0.001安装包（内蒙）.rar

2.解压软件至安装路径

注意：（1）.建议不要将软件安装至C盘，以免重新安装系统时，数据丢失。

（2）.安装路劲不能带有汉字。

3.安装完成。

4.替换文件：maincommunication.ncc 将个人所得税代扣代缴系统V2.0.001安装包（内蒙）FilesDictionary.cfg复制粘贴到

某盘：EPPortal1.2AppModulesGRSDSAppComsDifference15 注意：此次下发的安装程序仅供内部培训使用，企业使用的正式程序届时将会挂到区局外网提供下载。

二、个人所得税代扣代缴软件操作流程及演示

（一）系统初始化设置

1.安装完毕双击系统图标进入如下界面。

2.以系统内置的用户登录本系统。（用户代码：admin,初始密码：123456）

3.在上图所示的登录窗口中单击【登录】。

4.登录以后显示如下界面

5.输入扣缴单位的三项信息，通行证密码参照说明填写。

注意：上图为网络通畅的情况显示的（也就是说外网环境），实际上现在操作显示的是网络不通的情况（也就是说内网环境），多一个授权文件信息，不用管。

6.点击确定。

7.点击确定以后进入门户首页如下界面。

8.点击界面右上角设置中心，系统管理下网络管理，业务服务器下的个税扣缴，输入服务器地址：http://135.12.96.66 ,服务器端口9003，点测试连接，弹出窗口信息显示接收服务器通讯测试成功，点击确定，点击保存，关闭窗口信息。

9.点击界面左上方代扣代缴进入如下界面（图为网络连通情况），系统自动获取初始化信息从预生产环境。

10.点击界面下一步进入如下界面。（系统默认是简易模式，根据需要自行选择）

注意：如果网络不通，会要求介质导入方式，此时需要选择一个初始化文件包导入。点击选择，选择初始化文件包，导入。如图所示：

注意：介质初始化文件从局端获取。

系统日常操作-初始化设置介质初始化文件从局端获取14/18

【代扣代缴信息导出及申报】【信息查询】，输入单位识别号之后点击查询，若存在该单位信息，则系统会在“扣缴义务人名称“一栏显示。随后“导出初始化文件”-导出介质文件，提供给企业导入到客户端明细申报软件中。（初始化文件即个税扣缴单位基础信息文件，仅当企业首次使用‘代扣代缴系统’或个税业务规则发生变化时（如费用扣除标准变化），且企业没有网络的条件下，才到办税大厅从系统获取该介质）。

11.点击界面下一步进入如下界面。（此界面显示的是扣缴申报流程）

12.点击立即体验，在点击系统左上方代扣代缴进入软件主界面。

13.初始化设置完成。

（二）、系统日常操作

1.设置中心

（1）填写报表模式：该模块可以进行简易模式和标准模式的切换。（最好选择标准模式）

（2）信息获取：局端公积金上线或者单位信息发生变化，可通过此模块进行下载更新。

注意：网络不通的请选择介质导入方式进行更新，介质文件从税务机关获取。

2.人员信息登记

人员登记信息包括从扣缴义务人处取得所得的所有雇员、非雇员、股东投资者、外籍人员等基础信息。

（1）选择“人员登记”，如图所示显示所有纳税人信息。国内人员和外籍人员是分开管理（系统默认在国内人员模块），所以在操作添加、修改时要首先确认当前模块是在国内人员还是外籍人员下。

（2）单击【添加】，在下图所示窗口中输入纳税人信息。

注意：如果单位人员较少的话，可以直接手工【添加】，带星号为必填项。

A.（图为国内人员录入信息窗口）

B.（图为外籍人员录入信息窗口）

说明：是否特定行业，默认为否。如果属于本行业，请选择是。如果修改个别纳税人员信息，可以直接双击此纳税人员信息那栏，弹

出窗口进行修改。也可以设置工号，进行查询和修改。

（3）单击界面右侧业务指引栏，下载系统模版，保存到到桌面，打开填写纳税人员信息。

注意：除了手工添加纳税人员外，还可以从外部导入纳税人信息，导入方式有两种。第一种方式为从第三方的软件如财务软件导出纳税人信息，然后对纳税人信息根据本系统的要求进行整理后导入到本系统中。第二种方式为使用本系统提供的Excel模版填写纳税人信息，然后将Excel文件导入到本系统中。外籍人员信息才导入后必须要补充完全才能保存。

A.（图为模板下载过程）

系统日常操作-人员登记批量导入模版从这里下载带* 号的项目必须填写注意22/18

B.(图为下载后模版样板)

（4）填写完毕，点击系统人员登记界面中的导入，导入成功后显示如下图: 系统日常操作-人员登记勾选以后，去除标题23/18

(5)操作完毕，导出如图所示，保存格式可以选择Excel文档格式。

系统日常操作-人员登记24/18

说明：系统右侧有业务指引和常见问题，单击可弹出、收回。有较详细的操作说明和问题解答。另所有弹出的填写框字段都有跟随说明，只需将鼠标停留在对应的字段上即可显示。

3.报表填写

进入“报表填写”可根据需要在“管理表单”里选择要显示或者不显示的报表种类。正常工资薪金收入和外籍人员工资薪金收入必须显示。如欲填写报表，单击表单名称列下的报表名称或者列表右侧的“填写”都可以进入对应报表进行操作。

注意：简易模式里的“报表填写”模块里没有“管理表单”项，只有标准模式里的“报表填写”模块里有“管理表单”项。

(1)选择“报表填写”，进入界面如图所示：

说明：具体进入表单填写，可以依据本企业实际情况，在“管理表单”栏选择相应表单类型，进行勾选表单或者删除表单。

（2）填写具体表单，可以直接在界面单击表单名称进入填写，也可以在界面右侧单击“填写”进行填写。

举例：工资薪金收入

A.点击表单名称工资薪金收入，如图所示：

说明：因为本月没有生成工资薪金数据，所以点击确定会显示三种数据导入方式，一是复制历史数据（首次选用这个软件是没有历史数据的），如果有历史数据，在数据变动不大的情况，可以导入历史数据，在对个别人手工改动，如果在导入历史数据后，企业又新增加了几人，先生成零工资薪金，在进行修改就可以了；二是导入外部链接数据，针对企业有自己的薪酬管理系统的，可以批量导出的，只要有我们需要的字段，可以按我们的模版填写进行导入就可以了（如人员登记板块模版导入的操作相同）。三是手工录入数据，点击生成会产生全部的零工资薪金收入数据，然后再逐个修改。

B.点击手工录入数据，立即生成数据，系统根据纳税人基本信息生成本月工资薪金数据，点击确定如图所示（零工资薪金收入数据）

C.选择界面一条人员信息，双击。如图所示

说明：弹出窗口，税款负担方式分两种，一种是自行负担，另一种是雇主全额负担，手工录入人员工资薪金收入信息，系统自动测算应纳税额。此操作方便于人员较少的企业，逐个修改，汇总保存。

D.导入外部数据（也就是模版导入），点击“报表填写”界面右侧业务指引，点击“模版”，下载模版保存到桌面，打开填写相关模版信息。

E.填写完毕，点击系统“报表填写”界面中的导入，导入成功后如图所示：

说明：如果想修改某个人信息，点击界面“查询”，输入个人名称或者证件号码，在点击“查询”，筛选出来个人信息，选中双击弹出窗口进行修改，然后保存。

F．操作完毕，可以导出全部工资薪金数据，保存到桌面。如图所示：（保存格式可以选择Excel文档格式）

G.其他类型表单的填写程序都一样，只是业务规则、扣除标准不同，具体填写都有提示。

4.申报表报送

注意：在一开始人员登记的时候有一个国内人员和两个外籍人员，在这里也要填写一下工资薪金数据，如果不填写直接申报表报送，会出现问题，因为这三个人没有录入工资薪金数据，不符合要求。

分别将国内人员工资薪金数据申报表报送和外籍人员工资薪金数据申报表报送。

A.点击界面“申报表报送”，进入如图所示：

说明：申报成功后，报表状态显示未报送，还要确定一下纳税人数、收入总额以及实际应纳税额，确定无误后，点击系统界面“发送申报”，弹出两种发送申报方式，一是网络申报，二是介质申报。

1.网络申报（因为现在属于测试环境，正式环境还没有下发，下发以后提供给纳税人，所以这里需要设置一下加密方式）

（1）点击系统界面右上角的“设置中心”，弹出窗口在“系统管理”选择“安全设置”中的“子系统单独安全设置”，在请选择设置的子系统中选择“个税扣缴”，加解密方式选择“申报密码”。点击保存，点确定，关闭窗口。如图所示：

（2）勾选“扣缴所得税报告表”，点击“发送申报”中的网络申报。如图所示：

说明：纳税人申报密码，涉及局端操作。具体如下：

a.选择征收窗口税务人员账号密码登陆金三预生产环境（个税软件正式环境下发以后要到生产环境操作），选择功能菜单下------个人税收管理-----申报------代扣代缴申报------个人代扣代缴申报密码发放【申报征收岗】，点击进入，进入如下界面：

b.输入纳税人识别号，点回车，在点界面中的“密码生成”，点确定，然后密码打印（将纸质文件给纳税人），复制个税申报密码（将密码复制粘贴到文本文档里），粘贴到个人所得税代扣代缴系统下“申报表报送”申报密码填写处。如图所示：

c.点击确定（窗口可以修改密码，将新的密码跟局端调验就可以了），申报成功（在系统界面“获取反馈”中，系统会有一分钟进行后台处理），处理完毕后，申报状态显示未反馈。如图所示：

（3）勾选“扣缴所得税报告表”，点击“获取反馈”中的网络反馈，系统会有一分钟进行后台处理，处理完毕后，报表状态显示未扣款（表示申报成功）。如图所示：

说明：这时纳税人是网上办税的，可以登录网上办税系统中的网上纳税进行实时扣款（签订三方协议），然后销号。但是有些企业实在不能扣款的，那么要在局端获取开票和销号处理。

（4）勾选“扣缴所得税报告表”，点击“获取反馈”中的网络反馈，系统会有一分钟进行后台处理，处理完毕后，报表状态显示已扣款（表示扣款成功）。

说明：局端征收窗口有个“申报表作废”功能，在个税代扣代缴系统中有“申报更正”模块，一般局端的“申报表作废”可以不使用，纳税人直接走“申报更正”就可以了，不管是未扣款的还是以扣款的都可以走“申报更正”进行修改。

下面演示一下“申报表作废”，局端操作具体如下：

a.选择征收窗口税务人员账号密码登陆金三预生产环境（个税软件正式环境下发以后要到生产环境操作），选择功能菜单下------个人税收管理-----申报------更正及作废------申报表作废（个税）【申报征收岗】，点击进入，进入如下界面：

b.输入纳税人识别号，点回车，在点击界面“下一步”，进入界面以后，“申报表种类”选择“扣缴个人所得税报告表”点击“查询”，然后勾选，在填写“申请作废理由”，点击“作废”，点确定，点返回。

c.查询申报结果，可以选择选择功能菜单下------个人税收管理-----申报-----代扣代缴申报-----代扣代缴信息导出及申报【申报征收岗】，点击进入，选择“信息查询”，输入纳税人识别号，点回车，点击查询，“申报结果”显示已作废。如图所示：

注意：如果申报税款开过票，则无法作废。“申报表作废”实际应用不多，纳税人直接用“申报更正”就可以。

d.回到个人所得税代扣代缴系统界面申报表报送，勾选扣缴所得税报告表获取反馈，申报表作废成功，报表状态显示未报送，这样就可以从新申报了。如图所示：

注意：有一种情况有“负数更正”涉及抵退税流程的，必须先作废申报。

2.介质申报（到税务机关征收大厅申报的）

a.选择征收窗口税务人员账号密码登陆金三预生产环境（个税软件正式环境下发以后要到生产环境操作），选择功能菜单下------个人税收管理-----申报-----代扣代缴申报-----代扣代缴信息导出及申报【申报征收岗】，点击进入，选择“信息查询”，输入纳税人识别号，点回车，点击查询，然后勾选“扣缴个人所得税报告表”，点导出初始化文件，保存到桌面（文件名打头是税号）。如图所示：

b.选择个人所得税代扣代缴系统界面的“设置中心”，选择“信息获取”-----介质导入-----在桌面选择刚才导出的文件包-----打开-----点导入-----系统数据下载更新成功----关闭。（初始化设置也是一样）

c.选择“申报表报送”-----发送申报-----介质申报-----选择桌面-----点确定-----成功关闭。（桌面显示文件打头是英文字母SQ）。这时申报状态显示未反馈。

d.选择征收窗口税务人员账号密码登陆金三预生产环境（个税软件正式环境下发以后要到生产环境操作），选择功能菜单下------个

人税收管理-----申报-----代扣代缴申报-----代扣代缴信息导出及申报【申报征收岗】，点击进入，选择“申报文件导入”-----浏览-----选择桌面（SQ文件）-----点击导入申报文件，申报结果显示未申报，如图所示：

e.然后勾选-----导出申报扣款反馈-----点击保存到桌面（文件名打头FK），回到个人所得税代扣代缴系统界面申报表报送-----勾选扣缴所得税报告表获取反馈-----介质反馈-----选择桌面（FK文件）---成功关闭。（因为这里链接的是预生产环境，介质导入无法查询报送状态是否变成未扣款）。

5.申报更正

当前所得月份或者是往月，申报成功后发现纳税人收入数据存在差异时，（1）录入修正收入额；（2）以全额数据重新生成扣缴个人所得税报告表上传给税务机关，实现申报。

申报更正仅对申报成功状态的申报记录生效，所以申报后要及时获取申报反馈。

举例：从新生成一下10月份工资薪金数据。

a.选择个人所得税代扣代缴系统界面的“设置中心”，所得月份选择2014年10月份-----点击确定-----点击填写报表-----双击表单名称（正常工资薪金收入）-----点击确定，进入导入界面，如图所示：

注意：复制历史数据导入只允许后月份复制前月份，不允许前月份复制后月份数据。

b.选择导入外部数据（跟前面的操作一样），点继续导入。人员登记有一个国内人员和两个外籍人员没有数据，国内人员需要录入工资薪金数据，两个外籍人员人员信息设置成非正常（离职）就可以了，因为是10月份报表，可能没有这两个外籍人员。填写报表，然后再申报表报送。

c.重复网上申报操作，获取申报密码，然后发送申报，获取反馈。

e.如果纳税人网上办税不能实施扣款，那么要走一下征收开票，然后再销号处理就可以了。（这步用的比较少）

具体操作如下：

1.开票

选择征收窗口税务人员账号密码登陆金三预生产环境----功能菜单-----申报征收-----征收开票-----一般征收开票【申报征收岗】-----点击进入界面-----输入纳税人识别号-----点回车，如图所示：

勾选-----税费缴纳方式手工转账-----票证种类（税收缴款书）-----点击确认-----开票-----完成。

2.销号

功能菜单-----税收会统管理-----税收原始凭证销号-----缴款书入库销号【税收会计核算岗（旗县局）】-----点击进入-----销号类型（选择一次销号）-----票证种类（税收缴款书银行经收专用）-----票证字轨选（2151011141（141）蒙地银）-----点击查询-----勾选-----在点击销号。

说明：销号以后证明扣款成功，然后退出个税系统，从新登陆，选择10月份申报表报送，获取反馈，报表状态显示已扣款。扣款金

额对不上是因为滞纳金。

选择申报更正，进入如下界面：

a.点击更正-----确定----选择修改表单-----进入表单修改数据-----然后保存-----如果其他数据没有变动的话（直接点击申报表报送）-----发送网络申报（填写申报密码）-----获取反馈----报表状态（从未扣款到已扣款）。

b．撤销更正，在修改了申报数据，但未发送前可以撤销本次更正操作，进入“申报更正”菜单，单击操作撤销即可。

注意：申报更正以后，这次扣款只是上次和这次修改后数据后扣款的差额。

整个流程完毕。

查询统计栏目纳税人依据条件可以自行查询相关数据

6.备份恢复（发生系统重装、电脑重装或者迁移数据到别的电脑上，对以前数据保留，但必须在这个软件有记录，申报获取反馈成功的）

a.点击个人所得税代扣代缴系统界面右上角参数设置中心-----系统管理-----备份恢复-----系统名称（个税扣缴）-----数据库连接名（代扣代缴数据库）-----然后选择备份路径-----点击备份.b.到备份路径中找出此文件-----复制粘贴到桌面-----在进入个人所得税代扣代缴系统点击右上角参数设置中心-----系统管理-----备份恢复-----系统名称（个税扣缴）-----数据库连接名（代扣代缴数据库）-----然后选择恢复设置-----文件名（到桌面选择刚复制粘贴的文件）-----点击恢复-----点确定-----数据恢复完成。

7.第三方集成（都是系统默认的）

在第三方集成，个人信息有修改登陆密码和系统界面右上角菜单栏里修改登陆密码是相同的。

系统界面右上角菜单栏里有“关于”涉及软件升级，到时候关注一下，外网连接登陆系统自动提醒更新最新版本。（网络不通的话，介质更新可能会涉及手工升级包，手工升级）

第二篇：安徽个人所得税代扣代缴操作指南

安徽个人所得税代扣代缴操作指南

1、个税代扣代缴安装及初始化

1.1、程序安装以及登录

安装程序如图所示：

直接双击这个可执行文件，开始进行安装

点击浏览按钮

安装完成后，会出现数据迁移工具，根据情况选择迁移。首次安装选择【我不需要迁移】

安装完成后，在桌面上生成如下图标：

双击桌面上的【个人所得税代扣代缴系统1.2】，出现下面界面，录入密码：

1.2、初始化

注意：介质申报的用户必须先从税局大厅拷贝初始化文件，然后再安装软件。

 单击【个人所得税代扣代缴】

 弹出下面的框：

 如时间设置正确，单击确定。

 此处选择不注册。

 下一步：

 下一步，选择介质导入，介质导入需从税局大厅操作员那里获取初始化文件

 单击选择，选择从税局获取的初始化文件 注意：该文件不能改名不能鼠标双击。

初始化文件

 点击选择

 下一步后点击完成。

2、申报流程

2.1、纳税人信息填写

 手工录入纳税人信息

【个人所得税代扣代缴】----【纳税人信息】----【增加】

说明:证照号码须为真实身份证件号，图中红色框标注的为必填项。如果身份证件号录入错误，则保存时会出现如下提示；

 请检查输入的身份证号。如果是手工输入输错，则点击确定，再次输入证照号码。 如果此身份证号码没输错，确实存在，但系统验证通不过，则联系税局验证特殊身份证号。然后从税局那获取特殊身份证号文件。

 【个人所得税代扣代缴】---【纳税人信息】---【高级】---【导入特殊身份证人员】

 点击左边的任意菜单，再切换回【个人所得税代扣代缴】----【纳税人信息】

提示：

 单击确定后，出现如下图信息，有一条李四的纳税人信息。

 双击该条记录进行信息补全

 先选择纳税人类型。再将红色框中的内容填写完成，保存。

 模板批量导入纳税人信息

模版：【帮助】---【附录二】--【Excel模板文件下载】

 下载纳税人信息模板，按照相应的格式要求把信息补全。

 点击导入，完成。

2.2、填写报表

 【填写报表】-----【正常工资薪金收入】

 点击确定。

 首次使用系统，我们选择第三个生成零工资记录，用户手工更改。

 单击一条记录进行修改相应的金额。

 如果选择外部模板导入的话。如下图

 选择好导入文件后，点击确定。模板在【帮助】---【附录二】---【Excel模板文件下载】

 【填写报表】---【非工资薪金收入】 此处以劳务报酬为例，点击增加，选择所得项目，输入姓名（需在纳税人信息中有记录），输入收入额即可。

2.3、生成申报数据

生成申报数据

2.4、申报及反馈

此处选择介质申报

 介质申报

如果选择介质申报，点击申报。

申报文件

1.登录网报系统后，找到个人所得税下拉菜单。

2.点击代扣代缴菜单进入申报期选择页面，并点击确定进入个税代扣代缴界面。

3.进入代扣代缴页面后，找到界面里的“明细申报”按钮，并点击后进行页面跳转进行个人所得税明细申报系统。

4.点击，打开页面见下图：

5.点击‘浏览’按钮，选择要上传的文件，点击‘文件上传’按钮，完成上传。此处上传的为个税代扣代缴系统介质申报导出的申报文件：

点击按钮，打开页面见下图：

6.输入起始日期及截止日期，选择要文件类型，选择单选按钮‘未下载’或者是‘已下载’，点击查询，会查询出要下载的数据信息，并显示在页面的下方列表中。

7.点击按钮，完成下载。

点击按钮，打开页面见下图：

8.选择要查询的起始日期、截止日期，操作类型及操作结果，点击‘查询’按钮完成查询并把查询结果显示在下方的列表中。

9.将下载的反馈文件导入个税代扣代缴软件。

反馈文件

10.单击【获取反馈】，将反馈文件导入。

3、备份

备份最好每个月申报完成后，备份一次，建议备份至U盘和电脑上各一份 【系统管理】---【数据备份恢复】

选好路径后

4、恢复

假如电脑重装或者代扣代缴系统安装目录损坏打不开。将软件卸载掉后，重新安装并初始化完成，选择备份恢复。【系统管理】---【数据备份恢复】

按下图所示选好。选择备份文件，点左上角【恢复】

第三篇：个人所得税代扣代缴软件(纳税人端)操作指南_图文(精)

江西省地方税务局

个人所得税代扣代缴软件操作指南(纳税人端

江西省地方税务局信息中心 二〇一一年六月 目录

第1章软件简介(1 第2章操作指南(2 2.1 软件安装(2 2.1.1 获取安装程序(2 2.1.2 软件安装(3 2.2 申报流程(4 2.2.1 扣缴义务人信息获取和输入(5 2.2.2 纳税人信息的获取和输入(重要和难点(11 2.2.3 纳税人工资信息的输入或导入(14 2.2.4 生成申报数据(17 2.2.5 申报与反馈(18 2.3 修正申报和补发工资(18 2.3.1 修正申报(18

2.3.2 补发工资(19 2.4 扣款操作(20 2.4.1 网上办税用户(20 2.4.2 非网上办税用户(23 2.5 注意事项:(23 第3章常见问题和解答(25 第1章 软件简介

个人所得税代扣代缴软件是由国税总局委托税友软件公司研发,并在全国范围推广的个税核算软件。通过提供扣缴义务人和纳税人基础信息、纳税人收入明细信息等在软件中形成申报文件传递到税务局,取代传统的手工计算,汇总。该系统主要功能如下图所示: 安装环境

总体来说,这套软件对电脑的要求不高,只要安装了 Windows XP 的系统即可运行。

代

扣代缴系统 基础信息管理 报表管理 申报管理 申报反馈 查询统计

申报辅助 系统管理 第2章操作指南 2.1软件安装 2.1.1获取安装程序

在税务局获取或在江西省地税局网站下载。登陆江西地税网址:http://www.xiexiebang.com,点击‚下载中心‛,如下图:

选择最新的个税软件下载。目前最新的版本为‚个人所得税1.2.03免注册版‛。如下图:

将下载的文件,按照默认提示安装,如下图。

强烈建议将安装目的文件夹修改为其他非C盘系统盘的目录

首次进行安装即将结束时,软件将自动弹出如下操作界面,一般情况下我们选择‚我不需要迁移‛,其中‚我要迁移‛选择仅用在系统版本升级数据迁移使用,其他情况无需选择。

2.2申报流程

软件安装完成后,可分为五个大的步骤来完成个人所得税的申报:

一、扣缴义务人信息的获取和输入;

二、纳税人信息的获取和输入;

三、工资信息的获取和输入;

四、生成申报数据;

五、申报与反馈。

2.2.1扣缴义务人信息获取和输入

第一步,安装完成后点击快捷方式进入系统,如图,操作员代码:admin,密码:123456,登录。

初次使用的用户出现如下图页面,请核实本地计算机时间是否正确点选确定。

具备连接互联网条件用户的建议利用网络进行相关数据的更新传输,可避免介质往返税务机构的麻烦,进行网络参数设臵

如下图(如单位无互联网络,可跳过此步骤,使用介质U盘申报。

表示已成功连接省局个税服务器;如显示测试失败,则用户请检

查自己的网络或输入是否有错。(如果本单位是通过代理上网,还需设臵代理服务器地址。

点选‚个人所得税代扣代缴‛,在弹出的对话框里选择‚不注册‛。

如下图所示输入相应的信息: 扣缴义务人编码:4位行政区划编码(选择本地区的4位行

政区划编码,如南昌为3601+六个0+8位企业管理码扣缴义务人名称:对照税务登记证名称录入

税务登记证号:对照税务登记证名称录入

行政区划:选择纳税户所属行政区划,如南昌的纳税户选择‚南昌市‛

注:以上纳税户手工输入信息必须严格与征管系统最新数据保持一致,请纳税户输入数字时请使用半角输入法,否则将无法正确通过系统校验,导致无法使用本软件。

接入互联网并正确输入网络参数的用户可以选择‚网络下载‛,系统将每次自动从个税系统申报接收服务器下载本单位的相关初始化信息数据,如下图:

非网络用户选择‚介质导入‛,导入前请到地税办税大厅获取基础信息文件包,格式为: 3601000000********_jbxx_2010*******.zip 将上述文件包导入系统完成基础信息导入。如下图:

完成基础信息的导入。

2.2.2纳税人信息的获取和输入(重要和难点: 系统菜单‚个人所得税代扣代缴‛—‚纳税人信息‛。可通过手工输入和Excel 表成批导入两种方式实现纳税人基础资料信息进电脑。

a、手工输入: 点‘纳税人信息’进入输入界面,单击‚增加‛按钮弹出‚纳税人基础信息详情‛对话框,挨项输入后点保存即可。注意,带‘*’号的为必填项。

b、成批导入: 按照软件要求事先准备好纳税人信息的Excel表,可在人事档案或财务软件里导出员工名单等信息,但必须严格按照个税软件‘帮助’---‘附录二’---‘Excel模板文件下载’提供的Excel 标准格式保存好的纳税人信息表格文件。如下图

完成表格内容的填写后,点软件工具栏中的‘导入’,选择需要导入的Excel文件,在窗口表格处点击第一行的‘不导入’选择具体要导入的项目,带‘*’号的要全部选上, 最后勾选‚导入的数据文件有标题行‛后点导入即可。如图:

中国籍雇员信息填写要求和注意事项:(1全表必须为文本格式。

(2工号不得重复。

(3身份证号码字前字尾不得有空格。(4如果无法导入系统,则手工输入。

(5如果有身份证重号纳税人或者无法输入的身份证号码,请参考第3章第23条操作。

(6员工信息不能删除,如果有员工离职,因进入‚纳税人基础信息详情‛对话框将‚状态‛一栏设臵为非正常。如下图:

2.2.3纳税人工资信息的输入或导入。

点击‘填写报表’---选择需要申报的项目(这里以‘正常工资 薪金收入’为例进入。

有三种方式生成报表,一是从上月数据生成,二是从财务软件里导入,三是生成0工资。然后按照实际发放的工资填写工资金额,系统会自动计算出应缴税额。如下图:

注意:其它收入如劳务报酬等分别在‚非工资薪金报表‛等其它报表里填写,操作方法与本方法类似,详细操作方法请点击软件右上角的‚帮助‛中的软件操作手册。

填写和注意事项:(1身份证信息必须取自‚中国籍雇员信息‛表。必须与该 表完全一致。

(2采用‚从外部数据文件导入生成‛的用户需要采用标准 工资报表模板,如下图:

(3应发工资合计含所有的工资薪金,不得扣除任何项目。

(4其他免税所得,是指政府特殊津贴、中国科学院院士津贴、中国工程院院士津贴和其他经国务院批准免税的补贴、津贴。如果无此类津贴补贴项目,不得填写。

(5不征税所得:是指通讯费补贴、独生子女补贴、托儿补助费、执行公务员工资制度未纳入基本工资总额的补贴、津贴差额。

(6减免税额:减免税额,是指残疾、孤寡人员和烈属因严重自然灾害造成重大损失以及其他经国务院财政部门批准减税的。

填写完后,生成如下列表:

2.2.4生成申报数据

以上步骤完成后,在菜单中选择‚填写报表‛下的‚生成申报数据‛,系统将根据填写的收入明细申报表自动生成个人所得

税报告表。如下图:

2.2.5申报与反馈

审核无误后,在菜单‚申报与反馈‛下的‚网络申报‛或‚介质申报‛,进行最后一次核对,然后选择正确的‚申报方式‛进行申报。

2.3修正申报和补发工资 2.3.1修正申报

当扣缴义务人完成申报操作后,发现报表填写有误,在没有扣款的情况下,可如下操作进行修改:(1采用介质申报的扣缴义务人需前往办税服务厅进行申报,申报成功后由办税服务厅征收人员将个税系统反馈信息导给扣缴义务人,扣缴义务人将反馈信息在‚申报与反馈‛模块中导

入后,即可在‚生成申报数据‛模块中,对当月的修改申报的数据启动‚修正申报‛功能,再次重新录入申报数据后上报。

(2采用网上办税的扣缴义务人在上传申报数据后发现错误时,可进入网上办税系统进行个税数据接收后(操作方法见2.4.1.1节,再次在个税系统中‚获取反馈‛信息,即可再次进行修正本次申报,申报方法同上。如下图:

注:‚修正申报‛功能仅限于征期内发现当月申报数据错误,在扣款之前进行的操作,如已经实现扣款,则无法启动。

2.3.2补发工资

扣缴义务人补发以前月份的工资薪金,按下列方法操作: 扣缴义务人在‚生成申报数据‛功能模块中,勾选需要补发的所得月份,点击‚启动自查‛功能,即可对历史月份的补发工资进行录入。扣缴义务人可在‚申报与反馈‛中将本月的申报数

据与自查补发工资的申报表一同发送到税务局端的个税系统中,完成本月个税及历史补发工资的申报。

注:(1‚自查‛功能录入申报表时不支持EXCEL批量导入功能,仅能手工逐条录入自查的申报数据。

(2‚自查‛功能只能对个税代扣代缴软件中有历史申报记录的月份进行补发工资申报。

2.4扣款操作 2.4.1网上办税用户

开通网上办税的用户可直接登录网上办税平台内进行接收‚个税申报数据‛后进行扣款,具体流程如下: 2.4.1.1获取个税申报数据

进入网上办税系统,点击‚纳税申报‛——‚接收国家税务总局个人所得税代扣代缴系统汇总数据‛,获取个税申报信息,如下图:

2.4.1.2进行扣款

点击上图中的‚国家税务总局个人所得税代扣代缴系统未清缴情况‛,在弹出窗口中可查询出个税申报数据并扣款。

注意:在网上办税厅点击‚接收国家税务总局个人所得税代

扣代缴系统汇总数据‛时报‚接受失败,没有需要导入的个税数据‛,而在扣款界面也无法找到需要扣款的申报数据,这时可再次尝试导入。如果还不成功,上报技术部门处理。

2.4.2非网上办税用户

非网上办税用户可前往办税服务厅进行缴税。2.5注意事项:(1导出前建议先做数据备份。

(2备份文件建议不要存放于系统(默认为C盘目录。(3导出的申报数据必须先存于硬盘的预先设臵的文件夹(如:D:个税申报四月份申报数据。

(4系统不允许重复申报。

(5使用介质申报的纳税人需将硬盘数据拷贝到移动磁盘报 送办税大厅(为防止病毒爆发,请会计人员预先将U盘格式化

后再拷贝申报文件进行申报。(申报完成后再从办税大厅获取反馈文件包,回本单位进入系统后选择‚申报与反馈‛——‚获取反馈‛,导入税务局反馈信息。

(6如选择申报方式为网络申报,则直接点击申报即可,系

统将自动上传申报数据至个税系统申报接收服务器进行申报,申报结束后请点击‚获取反馈‛查询申报情况。

(7数据导出的文件(即报送至税务局的文件格式为:SB06 _扣缴人编码_导出时间.zip。

申报完成后从税务局反馈的文件格式为:FK06_扣缴人编码_导出时间.zip 申报和反馈文件均为软件自动加密生成,不得自行修改文件名称。

(8以上介绍的为个税软件的基本操作,其它操作可参考‚帮助‛中的软件操作图示。本软件附录了相关的电子表格,大家可在‚帮助-附录二-EXCEL模板下载‛中下载。

第3章常见问题和解答

1、安装个税软件有什么注意事项? 建议软件安装在非系统盘下,因为此软件为绿色软件,只要此软件所有文件及文件夹完整在重装操作系统之后也能直接使用。

2、在进行设臵向导时提示‚扣缴义务人编码或名称、税务登记证号填写有误,请返回修改。若您填写正确又无法通过检验,请咨询主管税务机关!

请核对扣缴义务人编码填写有误、扣缴义务人名称填写有误及税务登记代码!注意: 1扣缴义务人编码是录入18位编码,其编码规则为36+两位地市代码+000000+管理码(如南昌的扣缴义务人:3601000000+纳税人管理码。

2扣缴义务人名称必须填写全称不能简写,如名称中有‚(、-‛等符号时需注意填写时输入法为‚全角‛还是‛半角‛状态。保持与税局机关登记时的名称一致。

3输入数字时不能使用中文输入法。

3、在进行设臵向导时,如提示‚下载扣缴义务人信息‛操作出错。错误提示:网络连接异常,请检查网络是否被中断!请及时与服务商取得联系!此类问题为网络连接问题,请先确认电脑有没有连接互联网,有没有正确设臵网络参数。具体设臵方法请参节考2.2.1‚扣缴义务人信息获取和输入‛。

4、导入初始化文件的时候提示‚压缩包中存在非法文件‛? 请确认所导入文件为税务局导出的基础信息文件,该文件为压缩格式文件,且已进行加密,无法直接解压打开,不能进行内容编辑或更改文件名。标准文件名为: 3601000000********_jbxx_2010*******.zip 申报文件,反馈文件等也是加密压缩文件,不允许打开修改或更名。

5、完成向导时提示:是否‚数据迁移‛,如何操作? a.如原来没有安装过个人所得税软件,在该界面点击‚我不需要迁移‛即可。

b.如已安装过个人所得税软件,又想保留以前的数据,则点击‛我要迁移‚(如:d:JdlsSoftEPPortalAppModulesGRSDS下的DATA文件夹,具体以安装目录为准选择相应文件夹即可。

6、那些情况需要到税务局获取扣缴义务人基础信息? 需要到税务局获取扣缴义务人基础信息前提条件是电脑不能上互联网或者能上网但未设臵‚网络参数设臵‛,无法与税务局系统相连。在以上前提下,涉及到扣缴义务人税务登记证信息变更、费用扣

除标准有变化、住房公积金标准有变动等情况需要重新导入扣缴义务人基础信息。

7、离职员工的纳税人信息如何处理? 如果该员工申报过工资收入不不允许删除信息,只能在纳税信息中修改该条记录,将基本信息中的‚状态‛改为‚非正常‛。如有需要还可以通过‚查找‛功能,让系统只显示‚正常‛员工的信息

8、导入或增加纳税人信息的时候,提示:身份证号不正确或者不存在 1您先核对该条记录的身份证号是否正确 2带‚X‛的要在英文输入法的状态下改为大写的‚X‛ 3如果身份证号是正确的,核对是否是重号 4如果仍不行,请联系主管税务机关。

9、从外部导入纳税人信息的时候为什么总是导不进? 带星号的项目必须选择对应设臵,另外职业、职务、户籍所在地等不带星号的项目也必须一一对应。建议每个项目都进行对应设臵。具体情况请参照错误提示进行排查。

10、增加外籍人士时为什么会自动产生号码? 在初次导入外籍人士信息时,系统会自动生成一个临时编码,当扣缴义务人向税务局申报后,税务局会根据外籍人士姓名,国籍,性别,出生年月等信息自动生成该外籍人士的唯一编码,并随反馈文件返回给个税软件并修改以前的临时编码,成为该外籍人士的正式证照号码。

因此,外籍人士信息最好不要使用批量导入功能,且在导入工资信息之前,要先将外籍人士的证照号码改为个税软件里的唯一编码。

11、使用了个税软件后,今后还能继续使用以前网报系统的代扣代缴汇总、通过大厅报纸质材料方式申报扣缴个人所得税吗? 使用个人所得税代扣代缴软件的扣缴义务人,今后将不能采用汇总方式进行个税申报。

12、导入工资表时提示‚第X个项目[*应发工资]数据类型不对,应该是数值型,请检查!‛

在导入的EXCEL工资表中,误将应发工资项目设臵为‚使用千位分隔符‛。解决办法是选中该项的所有数值,鼠标右键选择‚设臵单元格格式‛,将选中‚使用千位分隔符‛的复选框去掉。(注:其它项目设臵使用‚使用千位分隔符‛也会将产类似错误提示

13、企业申报完正常工资表以后,再做全年一次性奖金,提示出错,系统不让申报!个税系统每月只能申报一次,全年一次性奖金表及其他申报表应与正常工资薪金表合并申报。

14、点击申报按钮以后,报表的数据就成了灰色不能更改了!在未点击申报按钮且未导出申报数据之前都可以修改,一旦点击了申报按钮,为了数据的安全,申报月份的报表数据就不能修改了,所以在导出申报数居前一定要核对申报数据的实际纳税金额等

个人所得税代扣代缴软件操作指南 汇总数字。

15、使用“网络申报”发送时提示“网络连接异常，请检查 使用“网络申报”发送时提示“网络连接异常，申报 网络是否被中断！” 网络是否被中断！请先排查自己电脑网络连接问题，如果确认连接互联网没问题且 做了连接设置，可能个税系统局端网络太忙，稍后再发送。

16、申报数据文件可不可以重复导出？ 申报数据文件可不可以重复导出？ 只要未跨月可以任意导出申报数据文件，但税务局端服务器只会 接收一次申报数据，如果重复系申报统会提示本月已经申报过了。如果已经向税务局申报，即使重装个税软件再次填写申报，税务 局也会拒绝申报。

17、点击“正常工资薪金收入”提醒已经正常申报过或所得 点击“正常工资薪金收入” 月份时间非上个月的时间是什么问题？ 月份时间非上个月的时间是什么问题？ 是什么问题 个税软件所取的时间为使用该软件的电脑时间，所以要求大家申 报时请确认该电脑的时间是否为准确时间（特别是年月），否则申报 的税款所属期错误会带来不必要的麻烦。

18、导入申报或进行扣款时发现没有申报数据，怎么办？

18、导入申报或进行扣款时发现没有申报数据，怎么办？ 在网上办税厅点击 “接收国家税务总局个人所得税代扣代缴系统 汇总数据”，而在扣款界面也无法找到需要扣款的申报数据，这时可 再次尝试导入。如果还不成功，上报技术部门处理。

19、如何导出以往月份的申报明细数据？ 如何导出以往月份的申报明细数据？ 目前该软件不支持导出以往月份的申报明细数据，如需要导出申 报明细数据的请申报完成后当月导出。编制单位：江西省地方税务局信息中心 二〇一一年六月 29 个人所得税代扣代缴软件操作指南 20、怎样打印完税凭证 打印完税凭证？ 20、怎样打印完税凭证？ 目前纳税完税凭证仅在税务局端提供，税务局还不提供空白的完 税凭证由扣缴义务人自行打印。扣缴义务人只能自行打印代扣代缴凭 证。

21、进行“利息股息红利”所得时录入时，21、进行“利息股息红利”所得时录入时，从下拉菜单中无 法调出人员名单。该如何处理？ 法调出人员名单。该如何处理？ 将获取“利息股息红利”所得的纳税人鉴定为“股东/投资者”，普通员工同时勾选“雇员”即可录入。

22、如何打印申报表？ 如何打印申报表？ 选择“查询统计>>查询申报表”功能，选择“所得月份”后 单击[查询]按钮进行查询，如下图所示。鼠标双击需要打印的报表，单击[打印]按钮进行打印。

23、填写报表时，应

纳税所得额为什么有时比企业自行计算 填写报表时，应纳税所得额为什么有时比企业自行计算 为什么有时比企业自行 编制单位：江西省地方税务局信息中心 二〇一一年六月 30 个人所得税代扣代缴软件操作指南 的偏大？ 偏大？ 住房公积金的免税扣除额是有按税法规定上限的，如果企业 扣缴的住房公积金大于法定上限标准，虽然可以填写，但计算时 只能按上限标准进行扣除。具体扣除标准可咨询当地税务局。

24、纳税人身份证号码重复或者无法导入个税代扣代缴软件 如何处理？ 如何处理？ 纳税人身份证号码重复或者无法导入个税代扣代缴软件，可 前往当地办税大厅获取一份新身份证照文件(格式为加密后的 ZIP 压缩包，不能改名，不能解压，然后再导入个税个税代扣 代缴软件即可。如下图: 编制单位：江西省地方税务局信息中心 二〇一一年六月 31 个人所得税代扣代缴软件操作指南

25、在个税软件使用中，如何获取技术支持？ 在个税软件使用中，如何获取技术支持？ 税软件使用中 在个税软件使用过程遇到无法解决的问题，可联系税收管理 员，或拨打运维服务热线： 总局运维服务热线：4006112366 全省运维服务热线：400-666-8689 各地运维服务热线： 地市 南昌 九江 赣州 上饶 鹰潭 景德镇 电话 0791-6515066 0792-8578561 0797-8127259 0793-8212812 0701-6210525 0798-8525918 地市 吉安 抚州 宜春 萍乡 新余 电话 0796-8220070 0794-8211376 0795-3280516 0799-6216826 0790-6445089 编制单位：江西省地方税务局信息中心 二〇一一年六月 32

第四篇：个人所得税代扣代缴系统简略操作说明)

个人所得税代扣代缴系统简略操作说明

一、软件安装

软件从重庆市地税局网站（http://www.xiexiebang.com）“资料下载-软件下载”中下载“金税三期专版_渝税通安装程序（包含网络发票2.2.5.32版）”，没有网络条件的需从当地主管税务机关拷取。

运行软件安装程序后，按照提示完成安装。推荐操作方法：安装时按照提示点击“下一步”（中途如有“数据迁移”提示，可选择“我不迁移”），安装完成后，桌面上自动创建“渝税通”快捷方式（以下简称“系统快捷方式”）。安装时可根据需要选择相关系统，可只安装主程序和个人所得税代扣代缴系统。

二、软件初始化（首次安装运行所必需的操作，如是由低版本升级到本版本且不需要。）

1．双击桌面系统快捷方式，在登陆框密码栏中输入初始密码：123456登陆系统。第一次登陆后，系统会弹出“设置向导”对话框，在框内完整并正确填写完相应信息后单击下一步。

2．出现网络参数设置界面（V1.2.02版本已预先设置好重庆地区的税务机关升级服务器、接收服务器和公告服务器地址，扣缴义务人不要改变以上设置，否则安装会不成功），直接单击【下一步】即可。

3．出现单位信息设置界面，按要求填写相关信息，其中税务登记证号必须填写正确，行政区划默认即可（重庆地区不要改变默认设置为“5000”，否则影响后续功能），单击【下一步】。

4．再次登录进入软件后，点击左侧“个人所得税代扣代缴”菜单，将弹出提示是否注册的窗口，建议用户目前选择不注册方式，然后单击下一步。

5．会弹出一个初始化设置向导，让企业对扣缴义务人的信息进行设置并从税务局获取信息。企业在弹出的设置向导的“单位信息”目录下按照要求完整并准确的分别填入“扣缴义务人编码（同税务登记证号）”、“扣缴义务人名称”、“税务登记证号”（注意字母的大小写）、“行政区划（填写5000）”，这些填入的信息将在下一步与扣缴义务人从税务局获取信息比对，比对完全一致后才能进入下一步。（此步骤非常重要）

注：这些填入信息必须与税务登记证等内容一致，不能简写。

6．获取税务局信息。不能上网的企业选择介质导入，然后单击选择，在弹出的对话框中找到从当地税务局拷取的初始化文件（文件格式为：扣缴义务人编码_JBXX_19位的时间.ZIP）单击打开，然后下一步。能上网的企业并且已预先设置了接收服务器地址的(本说明第二步骤)，选择网络下载单击下一步可直接从网络获取税务局信息。

（不能上网的扣缴义务人必须人工从税务机关征收厅或税务所获取此初始化文件）

7．软件获取税务局信息后提示成功，单击完成，至此初始化操作完成。8．特别提示：在首次运行进入软件后，如在单击“个人所得税代扣代缴”菜单后，出现“注册校验失败，用户信息可能被改动”字样，则可能是用户之前安装过旧版本且安装过程出错，只有卸载本版本并且删除软件安装盘符中SERVYOU和JDLSSOFT两个文件夹中所有内容后，才能重新安装本版本。

三、日常操作

整个软件日常操作略图如下（纳税人基础信息环节只是第一次录入）：

1．纳税人信息管理

纳税人信息填写软件提供二种录入方法。第一种单击左侧“纳税人信息”按扭，在纳税人信息编辑下点击左上角的“增加”，在弹出的表单信息里手工输入纳税人信息，其中有星号为必填，填写完成后单击保存。第二种通过Excel模板导入（模板下载地址：打开软件帮助按F1或者单击帮助，在帮助——附录二——Excel模板下载）下载完成后打开模板填写相应的项目（姓名、证照类型、证照号码、性别、出生年月、职业、职务、工作单位、邮政编码、通信地址、户籍所在地为必填）填写完成后，在软件单击纳税人信息，单击导入选择要导入的纳税人类型，在弹出的对话框种选择刚才编辑的文件单击打开，将项目一一对应后单击导入。2．填写报表

报表类型较多，企业应根据实际情况确定填写一个或多个报表。比如填写正常工资薪金收入，第一次打开报表时会自动提示“系统检测到，您本月还没有生成过正常工资薪金明细数据。需要使用自动导入正常工资薪金数据向导吗？”单击确定。会有3种导入方式，企业根据自己的情况选择。第一种，从已录入数据月份导入生成，意思是从原来的工作数据直接生成，适合

工资数据和人员没有变化或变化不大的企业。第二种，从外部数据文件导入生成，意思是事先把申报数据录入到Excel模板（模板下载地址：打开软件帮助按F1或者单击帮助，在帮助——附录二——Excel模板下载），模块要正确填写相应项目，然后把形成的模板文件导入到软件中，适合有工资财务软件、人员比较多，变化比较大的企业（具体见软件中的“帮助”项目）。第三种，生成零工资记录，用户手工修改，适合员工较少的企业。别的表填写和正常工资薪金收入表基本一样。

企业如有发放企业年金情况，软件提供有企业年金报表，企业需再填写此表。

3．生成申报数据

确认报表全部填写并且无误，在软件主界面单击生成申报数据，软件生成完毕会提示。4．申报及反馈

如果企业不能上网，在申报与反馈下的申报方式中选择“介质申报”，单击“申报”然后选择导出路径单击确定，软件会在你刚选择的路径下生成一个以SB开头的ZIP文件，将此文件拷贝到U盘上拿到税务局去申报。申报完成后税务局会给你U盘上拷一个以FK开头的ZIP文件，将U盘插到电脑上打开软件，点击获取反馈单击导入，然后选择U盘税局给你拷的以FK开头的ZIP文件，单击确定，然后软件就会显示申报结果。

如果企业能上网，并且预先设置了接收服务器参数（V1.2.02已预先置入），在申报与反馈下的申报方式中选择“网络申报”，接着单击“申报”，然后等待1分钟左右再点击获取反馈，软件会自动下载反馈信息。

五、注意事项

1．纳税人使用本系统后，每月申报个人所得税必须先通过本系统进行代扣代缴明细申报后（即完成“申报及反馈”菜单操作），才能再通过网上申报平台或办税服务厅进行税款汇总申报纳税（人工到办税服务厅申报的，扣缴义务人仍应提供相应纸质汇总申报表，但可只填列汇总数据；日常通过网上申报平台方式申报纳税的，在申报平台中个人所得税申报模块上导取之前通过本系统申报的汇总数据，然后完成汇总申报），原则上一律不再接受纳税人其它方式的单独申报。

2．纳税人信息第一次使用软件需要填写，以后只要企业员工信息和人数不变就不需要填写，如果有员工离职，在纳税人信息中，把该员工状态由正常改成非正常即可。

3．扣缴义务人在使用个税系统过程中，发现填报的数据有误，需要区分发现填报数据错误的不同阶段做不同处理：

(1)“生成申报数据”及以前阶段。扣缴义务人可自行在个税系统中修改发现的错误。

(2)“申报及反馈”及以后阶段。有以下两种方法处理：一是进行修正或自查申报，分别适用于对本月或以前月份数据修改。但启动修正或自查申报，需要首先获取前一次申报（即数据错误的一次申报）的反馈文件（网络或介质方式获取），且如果前一次申报后已从征管系统开具税票，修正或自查申报的个人所得税同所得项目、同税率的纳税人补报合计税款不能为负数。二是进行重新申报。先由主管税务机关在征管系统中对前一次数据错误的申报进行作废申报操作，扣缴义务人获取反馈文件后（网络或介质方式获取），可以重新填报数据进行正常申报。

无论是修正申报、自查申报，还是重新申报，扣缴义务人操作都较为复杂且容易出错，建议扣缴义务人每次正常申报操作“申报及反馈”前，都要认真检查申报数据的正确性，以尽量避免对错误数据的后续操作。4．如发现往月多申报税款情况，可在下月申报时冲抵，目前系统暂时只能通过“减免税额”或“其它免税所得”一栏进行冲抵。

免费咨询电话：(023)67863678,(023)67726766, 4006112366-3，010-62466669 增值服务咨询电话：（023）67711000，（023）67867266

第五篇：《个人所得税代扣代缴暂行办法》

国家税务总局关于印发《个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知

国税发[1995]065

颁布时间：1995-1-1发文单位：国家税务总局

第一条 为加强个人所得税的征收管理，完善代扣代缴制度，强化代扣代缴手段，根据《中华人民共和国个人所得税法》（以下简称税法）及实施条例、《中华人民共和国税收征收管理法》（以下简称征管法）及实施细则和有关行政法规的规定，特制定本办法。

第二条 凡支付个人应纳税所得的企业（公司）、事业单位、机关、社团组织、军队、驻华机构、个体户等单位或者个人，为个人所得税的扣缴义务人。

上款所说的驻华机构，不包括外国驻华使领馆和联合国及其他依法享有外交特权和豁免的国际组织驻

华机构。

第三条 按照税法规定代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行。

第四条 扣缴义务人向个人支付下列所得，应代扣代缴个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）对企事业单位的承包经营、承租经营所得；

（三）劳务报酬所得；

（四）稿酬所得；

（五）特许权使用费所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得；

（十）经国务院财政部门确定征税的其他所得。

第五条 扣缴义务人向个人支付应纳税所得（包括现金、实物和有价证券）时，不论纳税人是否属于本单位人员，均应代扣代缴其应纳的个人所得税税款。

前款所说支付，包括现金支付、汇拨支付、转帐支付和以有价证券、实物以及其他形式的支付。

第六条 扣缴义务人应指定支付应纳税所得的财务会计部门或其他有关部门的人员为办税人员，由办

税人员具体办理个人所得税的代扣代缴工作。

代扣代缴义务人的有关领导要对代扣代缴工作提供便利，支持办税人员履行义务；确定办税人员或办税人员发生变动时，应将名单及时报告主管税务机关。

第七条 扣缴义务人的法人代表（或单位主要负责人）、财会部门的负责人及具体办理代扣代缴税款的有关人员，共同对依法履行代扣代缴义务负法律责任。

第八条 同一扣缴义务人的不同部门支付应纳税所得时，应报办税人员汇总。

第九条 扣缴义务人在代扣税款时，必须向纳税人开具税务机关统一印制的代扣代收税款凭证，并详细注明纳税人姓名、工作单位、家庭住址和居民身份证或护照号码（无上述证件的，可用其他能有效证明身份的证件）等个人情况。对工资、薪金所得和利息、股息、红利所得等，因纳税人数众多、不便一一开具代扣代收税款凭证的，经主管税务机关同意，可不开具代扣代收税款凭证，但应通过一定形式告知纳税人已扣缴税款。纳税人为持有完税依据而向扣缴义务人索取代扣代收税款凭证的，扣缴义务人不得拒绝。

扣缴义务人应主动向税务机关申领代扣代收税款凭证，据以向纳税人扣税。非正式扣税凭证，纳税人

可以拒收。

第十条 扣缴义务人依法履行代扣代缴税款义务时，纳税人不得拒绝。纳税人拒绝的，扣缴义务人应及时报告税务机关处理，并暂时停止支付其应纳税所得。否则，纳税人应缴纳的税款由扣缴义务人负担。

第十一条 扣缴义务人应扣未扣、应收未收税款的，由扣缴义务人缴纳应扣未扣、应收未收税款以及相应的滞纳金或罚款。其应纳税款按下列公式计算：[点通正文]排列=左起横版录入方式=手工录入

应纳税额＝应纳税所得额×适用税率一速算扣除数扣缴义务人已将纳税人拒绝代扣代缴的情况及时报

告税务机关的除外。

第十二条 扣缴义务人应设立代扣代缴税款帐簿，正确反映个人所得税的扣缴情况，并如实填写《扣

缴个人所得税报告表》及其他有关资料。

第十三条 扣缴义务人每月所扣的税款，应当在次月7日内缴入国库，并向主管税务机关报送《扣缴个人所得税报告表》、代扣代收税款凭证和包括每一纳税人姓名、单位、职务、收入、税款等内容的支付个人收入明细表以及税务机关要求报送的其他有关资料。

扣缴义务人违反上述规定不报送或者报送虚假纳税资料的，一经查实，其未在支付个人收入明细表中反映的向个人支付的款项，在计算扣缴义务人应纳税所得额时不得作为成本费用扣除。

第十四条 扣缴义务人因有特殊困难不能按期报送《扣缴缴个人所得税报告表》及其他有关资料的，经县级税务机关批准，可以延期申报。

第十五条 扣缴义务人必须依法接受税务机关检查，如实反映情况，提供有关资料，不得拒绝和隐瞒。

第十六条 扣缴义务人同税务机关在纳税上发生争议时，必须先依照税务机关根据法律、行政法规确定的税款，解缴税款及滞纳金，然后可以在收到税务机关填发的缴款凭证之日起60日内向上一级税务机

关申请复议。

第十七条 对扣缴义务人按照所扣缴的税款，付给2％的手续费。扣缴义务人可将其用于代扣代缴费用开支和奖励代扣代缴工作做得较好的办税人员。但由税务机关查出，扣缴义务人补扣的个人所得税税款，不向扣缴义务人支付手续费。

第十八条 扣缴义务人为纳税人隐瞒应纳税所得，不扣或少扣缴税款的，按偷税处理。

第十九条 扣缴义务人以暴力、威胁方式拒不履行扣缴义务的，按抗税处理。

第二十条 扣缴义务人违反以上各条规定，或者有偷税、抗税行为的，依照征管法和《全国人民代表大会常务委员会关于惩治偷税抗税犯罪的补充规定》的有关规定进行处理。

第二十一条 为了便于税务机关加强管理，主管税务机关应对扣缴义务人建档登记，定期联系。对于经常发生代扣代缴义务的扣缴义务人，主管税务机关可以发给扣缴义务人证书。扣缴义务人应主动与税务

机关联系。

第二十二条 税务机关应对办税人员加强业务辅导和培训，帮助解决代扣代缴工作中出现的问题。对故意刁难办税人员或阻挠其工作的，税务机关应配合有关部门，做出严肃处理。

第二十三条 各省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局可以根据本办法规定的原则，结合本地实际，制定有关的代扣代缴办法，并报国家税务总局备案。

第二十四条 本办法由国家税务总局负责解释。

第二十五条 本办法从1995年4月1日起执行。