第一篇：年报抽查培训方案（共）
新华区市场局企业年报抽查有关
问题及抽查操作细则
2015年7月 2013、2014年度企业年报工作已经结束，新的任务是开展企业年报抽查工作。
年报抽查：
抽：怎么抽？
查：怎么查？
第一部分：年报抽查怎么抽
一、企业名单的抽取
（一）名单抽取的基数
1.已公示2013、2014年度年报信息企业
其中：
2014年成立已公示2014年度年报信息企业
2.扣除企业即时信息抽查企业
3.扣除企业出资信息抽查企业
4.扣除企业年报抽查试点企业
（二）抽取比例
3%
（三）抽取结果
7月15日，按照登记机关、内外资企业抽取了企业名单
（四）抽取名单的分派
1.7月15日，省局通过随机摇号生成抽查企业名单，并导入了河北经济户籍管理系统“抽查监管”模块，省局企管处和外资处已经将企业名单通过“抽查监管”模块分派到各设区市局和定州、辛集市局。
2.需要各设区市局分派到各县市区局
3.8个直管县（市）局的企业名单需要各市局分派。
二、检查人员的抽取
（一）双随机抽查机制
随机抽取企业，随机确定检查人员
（二）随机确定抽查人员试点
根据总局工商企监字[2015]93号规定，各省要在每个设区市选择1个县（市、区）探索推行检查人员随机抽取机制
7月31日前将选取的县（市、区）名单报省局
（三）如何探索双随机
1、可以探索基层工商分局之间交叉检查对方辖区内被抽查企业；
2、可以探索在登记机关相关内设机构中随机抽取检查人员检查；
3、可以探索基层工商分局内部或企管科内部随机抽取检查人员检查。
第二部分 年报抽查怎么查
一、年报抽查什么时间查？
每年6月30日年报结束后就要开展年报抽查
今年的检查时间是：7月15日至9月30日
二、年报抽查谁来查？
（一）总的原则：谁登记，谁检查
《企业公示信息抽查暂行办法》第六条：登记机关对其登记企业进行检查。
（二）委托检查
《企业公示信息抽查暂行办法》第六条第三款规定：上级工商部门可以委托下级工商部门进行检查。
（三）如何实施委托检查
1.要有书面委托
要加盖单位的公章
2.以谁的名义检查？
以委托单位的名义检查
3.县级工商局是否可以委托工商分局检查？
不可以，工商分局不是一级登记机关。4.委托检查的事项 可以是只委托检查企业信息公示情况
也可以同时委托实施责令行为
5.委托检查书应当写明哪些内容？
工商行政管理局委托检查书
某工商 字（年）号
工商行政管理局：
在河北省工商局组织的 年企业 信息抽查中，本局登记的
企业被列入检查名单，需要在 月 日前对其 信息公示情况进行检查。特委托你局进行检查。
委托检查事项：
委托依据：《企业公示信息抽查暂行办法》第六条第三款。请你局在 月 日前向本局出具载明被检查企业 信息公示情况检查结果的材料，并加盖你局印章。联系人： 联系电话：
委托单位 ： 印章
年 月 日
本文书一式三份，一份送达，一份归档，一份承办机构留存。
三、年报抽查查什么？
（一）信息公示情况 根据《企业公示信息抽查暂行办法》第二条的规定，抽查的是企业的公示信息情况,而不是企业的经营行为情况。
（二）年报抽查只查企业年报信息吗？
答案：否。
（三）具体查哪些内容
1.2013、2014年度年企业报信息。
2.2014年10月1日至2015年6月30日即时信息公示情况。
3.其他需要抽查的内容可由省级工商局统一规定一并实施。
2014年6月4日，《国务院关于促进市场公平竞争维护市场正常秩序的若干意见》（国发〔2014〕20号）
目前，有两种模式：
天津模式：将企业信息公示情况抽查与各政府部门监管的经营行为抽查结合起来。
实施随机抽查联合监管。建立“两个随机、一表共用”抽查监管机制。依托市场主体信用信息公示系统，随机抽取检查对象、随机指定行政执法人员，适用统一制式的监督检查表格，实行联合检查。
江苏模式：将企业信息公示情况抽查与工商部门监管的经营行为抽查结合起来。
建立以抽查为重点的监督检查制度。整合工商部门各项监督检查任务，建立对市场主体公示信息、商品质量、格式合同、商标使用情况以及工商部门履行监管职责的行业领域市场主体经营行为的抽查制度。
四、检查信息有哪些分类？
两大类：
一般检查信息
重点检查信息
（一）一般检查信息
联系电话、邮政编码、电子邮箱、企业网站以及从事网络经营的网店名称、网址、企业通信地址、存续状态信息、党建信息等。
主要属于年报信息的内容
（二）重点检查信息
企业实缴出资、投资设立企业、购买股权、资产财务信息等。
企业即时公示信息都属于重点检查信息。
通过登记的住所或经营场所能否与企业取得联系，也属于重点检查内容。
（三）不同类型企业检查内容有哪些不同
1.对公司制企业检查什么？
2.对非公司制企业、合伙企业和个人独资企业检查什么？ 五、如何比对企业公示信息？
（一）年度报告信息比对
1.如何比对企业联系类信息
（1）通信地址：口头讯问或者由企业自行提供相关材料。如何理解通信地址与登记住所的关系？
（2）邮政编码：自行通过邮政部门统一下发的邮政编码进行查询比对。
（3）联系电话：询问了解或拨打企业公示电话。
（4）电子邮箱：由企业向工商部门指定邮箱发送邮件，或查看企业名片、宣传资料等材料。
问题：
检查发现联系类信息不一致的如何处理？
2.如何比对企业存续状态信息?
存续状态：采用现场检查或书面检查的检查方式。
是否开业：查看企业财务报表、发票、税单等资料； 是否歇业：参考提交的税务报停手续或其他资料；
是否清算：要求企业提交清算法定事由产生的文件，如股东会决议、清算组备案手续、企业注销公告、司法文书、政府文件等。问题：
检查发现存续类信息不一致的如何处理？
3.如何比对企业对外投资信息?
企业对外的合同债权、设立分公司等不属于对外投资。
问题：
检查发现投资类信息不一致的如何处理？
按照隐瞒真实情况、弄虚作假情形处理，列入经营异常名录。4.如何比对公司股东或者发起人认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式等信息
企业怎样填报公示认缴和实缴的出资额、出资时间、出资方式才是正确的？
实缴出资额、出资时间、出资方式，根据实际缴付情况填写。
如果没有实缴，就不需要填写。检查材料：
（1）认缴制公司出资到位情况：
（2）实行实缴制的27类行业的企业的出资情况： 问题：
检查发现出资类信息不一致的如何处理？
5.如何比对公司股东股权转让等股权变更信息?
(1)股东变更：核对工商登记系统中登记信息，查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料。（2）股权转让
内部转让。
核对工商登记系统中备案信息，查看企业章程、股东会决议、股权转让协议、股东名册、审计报告等相关材料。
问题：
检查发现股权变更信息不一致的如何处理？ 6.如何比对企业网站以及从事网络经营的网店的名称、网址等信息?
自行查询、网络查询对比。
问题：
检查发现网站类信息不一致的如何处理？
7.如何比对企业的经营类信息？
包括企业从业人数、资产总额、负债总额、对外提供保证担保、所有者权益合计、营业总收入、主营业务收入、利润总额、净利润、纳税总额信息
检查企业提供的财务报表、审计报告，利用税务等其他部门作出的检查结果进行数据比对，或委托专业机构开展相关工作。
问题：
检查发现经营类信息不一致的如何处理？
8.如何核对企业提供保证担保信息？
核对企业的保证担保合同，查看企业董事会、股东会决议等相关材料。问题：
检查发现担保类信息不一致的如何处理？
（二）即时信息比对
1、如何比对企业出资信息
（1）比对出资信息的分类 一是比对认缴出资信息
二是比对实缴出资信息
（2）对于应当按照章程约定出资但是没有出资、也没有在公示系统公示信息的行为如何认定和处理？
从信息公示制度角度讲，属于没有及时公示出资信息，应当责令其改正。
（3）查看时比对哪些材料？
一是先查看企业登记档案，比对公司章程，了解章程中关于出资的具体约定。
二是可以要求企业提供最新自有章程、对账单或者记账凭证等。
三是登录河北省市场主体信用信息公示系统查看公示的具体内容。
2、如何比对企业股权变更信息
这项内容也只涉及公司制企业。
（3）查看股权变更信息时比对哪些材料？
一是先查看企业登记系统中的登记信息，比对公司章程或者章程修正案。
二是可以要求企业提供其章程或者修正案。
三是登录河北省市场主体信用信息公示系统查看公示的具体内容。
3、如何比对行政许可取得、变更、延续信息（1）按照企业名单查看其经营范围，逐步判断其是否涉及行政许可审批；
（2）要求企业提交行政许可证明；
（3）与有关的许可审批部门联系；
（4）可以直接登录相关部门的网站查看相关许可审批信息；
（5）登录河北省市场主体信用信息公示系统查看其公示的具体内容。
4、如何比对知识产权出质登记信息
知识产权包括专利权、版权、商标权等，分属于不同的部门。
主要通过企业提供材料来比对。
5、如何比对受到行政处罚的信息
（1）工商内部处罚信息比对
（2）其他部门处罚信息比对
（3）如何理解监督企业履行公示工商部门行政处罚信息的义务？
利用信息化手段、大数据数段监督企业履行信息公示义务。
六、检查方式有哪些？
（一）书面检查 1.主要检查企业的会计材料如进账单、记账凭证等，章程及其修正案，行政许可证明、行政处罚决定书、知识产权出质登记证明等。
2.通过与相关行政部门建立信息交换机制获取企业行政许可、行政处罚等相关信息材料。
（二）实地核查
1.检查人员不得少于两人，并应当出示执法证件。2.检查人员填写实地核查记录表。
3.如果企业无法签字盖章，检查人员应当注明原因，必要时可邀请有关人员作为见证人。
（三）网络监测
主要是指通过其他政府部门网站公示信息查看行政许可、行政处罚等信息，与企业公示信息进行网络数据比对，对企业是否依法公示信息进行检查。
七、检查结果如何处理？
（一）检查结果一定要公示
要通过河北省市场主体信用信息公示系统公示
（二）抽查结果公示哪些内容？ 1.要制作抽查结果公示表
《 工商行政管理局抽查结果公示表》，要写明企业名称、注册号、检查机关、检查时间、检查结果。
（三）检查结果有哪些类型？
1.正常；
2.未按规定公示其他应当公示的信息； 3.公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假； 4.通过登记的住所（经营场所）无法联系；
5.不配合核查情节严重。
（四）对正常结果的处理
自检查结束之日起20个工作日内将检查结果记录在该企业的公示信息中。这需要在河北经济户籍管理系统中操作。
（五）对未履行信息公示义务的处理
1.书面责令企业在10日内履行公示义务。2.责令文书的使用
《 工商行政管理局责令限期履行公示义务通知书》 3.要履行工商局内部审批流程
按照局领导签署意见的时间作为责令文书的作出时间。4.对委托检查的企业责令通知谁来作出？
（六）对公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的处理
1.需要作出列入经营异常名录决定
被委托检查机关应当提交的材料：
企业提交的相关材料复印件，公示系统企业公示信息页面截图，实地检查记录表，相关政府出具的许可审批、行政处罚复函或者有关材料，检查人员、检查时间、检查内容等委托检查结论等材料。
委托机关要将上述材料以及委托检查书留存件，一并放入经营异常名录决定案卷中，作为永久资料保存。
八、如何认定通过“通过登记的住所或经营场所无法联系”？
（一）情形
（二）通过企业填报的电话或填写的通信地址能够与企业取得联系，但是通过登记的住所无法取得联系，仍然可以认定为“通过登记的住所或经营场所无法联系”
（三）通过企业填报的电话或填写的通信地址能够与企业取得联系，应当告知企业，并按照《公司登记管理条例》等法规规定，责令办理住所或经营场所变更登记手续。
九、如何处理企业不予配合情节严重
（一）认定的表现情形
对上述情形，检查人员要注意做好证据固定，防止企业到时候不承认。
（二）在公示系统予以公示
通过《 工商行政管理局抽查结果公示表》向社会公示。
第二篇：企业年报及抽查实践问题浅析
企业年报及抽查实践问题浅析
发布时间：2016年12月07日
信息来源：中国工商报
企业年报及抽查实践问题浅析
问：企业年报过程中，股东认缴出资时间如何准确填报?
答：股东认缴出资时间是根据公司章程约定的，股东有可能一次或分几次认缴出资，所以，年报时应填写股东认缴出资到位的最后时间，即何时出资到位，填写何时，而不仅仅是登记设立的时间。
问：企业年报过程中，股东变更出资时间应填写变更登记时间还是出资到位时间?
答：公司股东变更出资时，要符合《公司登记管理条例》第三十一条规定，公司增加注册资本的，应当自变更决议或者决定作出之日起30日内申请变更登记。公司减少注册资本的，应当自公告之日起45日后申请变更登记。因此，股东变更出资应当及时到工商登记机关办理变更登记，并以办理工商登记之日为股权变更日期。所以，股东变更出资时间应填写工商变更登记时间。
问：对《企业信息公示暂行条例》实施后连续几年未年报的企业如何处理?
答：由于不同类型的市场主体年报公示制度的不同期实施，及部分企业对该制度的认识不足，导致了某些企业连续性未履行年报义务，对此，可区别不同情形，依法采取下列方法处理：
第一种情形：对于仍在经营但未履行年报义务的，应当列入经营异常名录。
第二种情形：根据《公司登记管理条例》第六十七条规定，对于公司成立后无正当理由超过6个月未开业的，或者开业后自行停业连续6个月以上的，可以由公司登记机关吊销营业执照。
第三种情形：对于长期不经营或无债权企业，可督促其依法办理注销登记，也可适用简易注销登记程序。
问：对企业实施“双随机”抽查时，如需要现场检查或实地核查，是否有规范统一的核查记录表?
答：企业年报实行“双随机”抽查时，基层执法单位一般采取书面实地核查、网络监测或购买第三方服务等方式。实施实地核查，应按《企业公示信息抽查暂行办法》的规定程序填写实地核查记录表。有的地方根据实际制定统一表式进行检查，需要实地检查住所或经营场所时，一般出具企业住所(经营场所)核查函，需要委托检查的，出具委托检查书等规范文书。
问：对于企业未按照公司章程的约定实际出资，也没有在公示系统公示信息的行为如何处理?
答：这属于违反信息公示制度关于未及时公示出资信息行为，登记机关应当责令其改正。改正有两种形式：
一是建议修改公司章程，调整出资时间，并将修改后的章程到登记机关备案，备案后在公示系统公示。
二是敦促企业履行实际出资义务，出资到位后在公示系统公示。
上述情形需要在工商部门责令改正后十天内完成。如果企业未按照工商部门责令改正的期限公示有关企业信息，即被列入经营异常名录。
问：股东未按章程出资到位，能够认定虚假出资并立案处罚吗?
答：《注册资本登记制度改革方案》实施后，公司注册资本实行认缴制和实缴制，对于实行认缴制的公司，股东没有按章程出资到位，可以指导企业补足或减少变更注册资本，不能认定虚假出资行为。认缴出资已经转化为公司章程自主约束行为，注册资本登记制度改革后，此情形认定虚假出资已经没有法律依据；而对于实行实缴制的公司，如果股东没有按章程出资到位，可以认定虚假出资并立案处罚。
问：市场监管执法部门在电话确认企业“失联”后又采取邮递送达，但邮局回执和邮件退回时间不一致，回执在法定公示时间(十个工作日)到达，邮件退回在法定公示期限外(十个工作日)，此种情形能否认定超出了公示时间?
答：根据《企业经营异常名录管理暂行办法》规定，对于“通过登记的住所或者经营场所无法联系的”，应当列入企业经营异常名录。工商行政管理部门可以通过邮寄专用信函的方式与企业联系，经向企业登记的住所或者经营场所两次邮寄无人签收的,视为通过登记的住所或者经营场所无法取得联系。两次邮寄间隔时间不得少于15日，不得超过30日。遵循这一规定，工商行政管理部门在依法履职过程中通过登记的住所或者经营场所无法与企业取得联系的，应当自查实之日起十个工作日内作出将其列入经营异常名录的决定，并予以公示。
实践中，签收退回邮件时间，即可认定为查实时间，即通过登记的住所或者经营场所无法与企业取得联系，此时起十个工作日内可以列入经营异常名录并公示。需要注意的是，根据规定，查实指两次邮寄无人签收，两次邮寄间隔时间不得少于15日，不得超过30日。
问：列入经营异常名录的企业办理股权变更、抵押登记时有无限制?
答：依据《企业经营异常名录管理暂行办法》第十五条规定，工商行政管理部门应当在企业被列入经营异常名录届满3年前60日内，通过企业信用信息公示系统以公告方式提示其履行相关义务；届满3年仍未履行公示义务的，将其列入严重违法企业名单，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。对于列入经营异常名录的企业办理股权变更、抵押登记时有无限制的问题，目前法律法规没有明确规定，但各地在实际操作中各有不同，比如，有些省份必须在移出经营异常名录后方可进行企业办理股权变更、抵押登记，对于已经列入异常名录的，一切工商登记均无法办理。
问：年报抽查时发现农民专业合作社地址已经变化，下达几次责令改正通知仍不改正，吊销营业执照有依据吗?
答：参照《农民专业合作社登记管理条例》第二十七条规定，农民专业合作社地址发生变化应在工商部门办理变更登记，对于未申请变更登记的，由登记机关责令改正，情节严重的，吊销营业执照。据此，属于情节严重的情形才可吊销营业执照，其他的不予实施吊销营业执照的处罚。（
第三篇：2017企业年报信息抽查资料清单范文
企业年报信息抽查资料清单
一、企业负责提供：（补报2015企业还需提供2015相关资料）
1、公司营业执照（复印件）；
2、最新公司章程（复印件）；
3、成立至今的所有验资报告（复印件）；
4、成立至今涉及股权变动、注册资本变动的股东会决议、股权转让协议及相对应的章程（复印件），股权变更工商备案机读材料+股东货币出资的账目凭证（进账和记账）+非货币出资的出资清单、交接清单、记账凭证、评估报告和须办理过户变更手续后的产权证； 5、2016年12月31日资产负债表、会计报表、会计账册、2016利润表（与上报给税务局数据一致）6、2016科目余额表（含1-12月发生数，且到末级）； 7、2016年12月31日往来款明细余额；
8、成立至今实收资本科目中发生的所有记账凭证及其后附的原始附件（复印件）； 9、2016年12月31日银行对账单（复印件）； 10、2016年1-12月电子缴税凭证（复印件），2016年12月增值税申报表（复印件）、2016所得税申报表（复印件）以及企业其他税种的申报表（复印件）（将根据提供的资料确认纳税总额）；
11、公司对外投资清单（包括账面有金额和无金额的）；
12、相关出资资料（投资协议、股东会决议、验资报告、出资的记账凭证及其原始附件等）复印件；
13、公司对外保证担保清单（单位盖章、法定代表人签章）；
14、公司提供相关担保的股东会决议、对外保证担保的合同等（复印件）；
15、公司涉及行政许可事项的提供相关材料；
16、公司需在《声明书》上单位盖章、法定代表人签章、财务负责人签章。
二、各市场监督管理所负责提供：
1、补报2015年报企业提供2015、2016年报，2016年报企业仅需打印2016年报；
2、工商系统【登记信息】中的【对外投资情况】页面；
3、公司声明书（空白模板）。
4、企业材料首页请附上企业经办人联系方式，以便后续第三方机构与其材料确认。
第四篇：教案抽查
鹿邑县高中教案抽查总结
为进一步推动课堂教学改革，全面促进学校的教学工作规范化，以达到“高效课堂”的落实与提高。4月9日上午第四节，由教务处、目标办、二年级级段联合对二年级上课教师进行了教案检查。
（1）英语、物理、历史教学进度、教案编写与所讲内容相符，丁玲、张兵舰、秦高岭、尹校华、王美芝、赵学江、田久彬、张哲勇八位教师均带有教案，提出表扬。
（2）语文：陈增学、时晓红、刘志才老师讲报纸，李勤然、张三才、马世礼、何志远老师讲试卷，张艳、张家书老师在让学生练习。
（3）数学教学进度不一致，贾宁化、邱岭、田奇峰老师讲排列组合，带有教案，并且教案与所讲内容一致；韩会、武成新老师在讲试卷，秦学忠老师在让学生练习。
（4）化学、生物教学进度较为一致，均讲《学习指导》，杜颜博、王
世豪、张茜（带教案）在上生物课。杜仁忠、刘抒雁、张耀中在上化学课。
通过此次课堂教学教案的检查。
（1）发现部分教师没有发挥“教师主导，学生主体”作用，也没能
体现“自主、合作、探究”的课改理念。
（2）部分班级上课时学生未能真正进入学习状态，未能体验到学习
和成功的快乐，主要表现为部分学生在课堂上老师讲课时睡觉。
（3）部分教师只顾自己讲而未能考虑学生的感受。
以上几点是这一次教案检查中发现的主要问题。希望教师在课堂上要结合本班实际、方式灵活的教法，调动学生的学习积极性，向四十五分钟课堂要质量。否则“高校课堂”的目标将是空话。
教务处
目标办
二年级段
2014年4月9日
第五篇：培训效果抽查评价表
培训效果抽查评价表
编号：JL—04—04序号：
培训时间：授课教员：
培训内容：
培训目的：
调查对象：部门：工作岗位：
性别：年龄：联系方式：
抽查内容:
1、授课教员准备是否充分充分 □尚可 □应付 □
2、授课教员课程讲解情况清晰有条理 □一般 □应付 □
3、教师与学员之间的沟通很好 □一般 □缺乏 □
4、对你的工作有无帮助有 □无 □
5、对此次培训内容的抽查：
6、对抽查内容的回答情况：
7、培训后实际技能操作情况：
抽查结论：
被抽查人：抽查人所属部门：
抽查时间：抽查地点：
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