推进国有企业廉洁风险防控机制建设的思考

第一篇：推进国有企业廉洁风险防控机制建设的思考

推进国有企业廉洁风险防控机制建设的思考

国有企业是我国国民经济的重要支柱，是党执政的重要经济基础，是发展中国特色社会主义的重要力量。国有企业惩治和预防腐败体系建设是全党惩治和预防腐败体系建设的重要组成部分。笔者在纪检监察工作实践中，对如何推进国有企业廉洁风险防控机制建设进行了一些思考，认为国有企业应该把惩防体系植于企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中，加快推进惩治和预防腐败体系建设，进一步推动反腐倡廉建设向纵深发展，确保企业国有资产和人力资本保值增值。

一、要注重制度建设，建立一体化企业管理体系，变“人治”为“法治”

一个企业必须建立起一个管理体系，管理才会整体、系统，兼顾效率与控制。制度建设，是企业管理的核心，也是惩治和预防腐败体系建设的重要内容。加强对权力的监督制约，建立内容科学、程序严密、配套完备、有效管用的制度体系，是国有企业实现新发展、新跨越的重要保证。所以，要将反腐倡廉制度体系纳入企业一体化制度体系之中，加强整体规划，提高制度执行力，实现制度防范、流程控制、科技支撑、监督有效，从而在切实提高企业廉洁风险防范控制能力的同时，促进企业管理水平的持续提升，达到“按制度办事、靠制度管人、用制度管权”的源头治理目标，最大限度地减少人为因素干扰。

国有企业要从抓源头入手，按照“有权必有责、权责必对等、用权必受控”的思路，全面开展职责划分、流程程序、规章制度“三项制度”建设。通过清晰职责定位，强化责任制约；通过建立流程程序，强化环节制约；通过完善规章制度，强化系统制约，做到“一本管理手册统领、一套制度文本支撑、一种运行模式保障”，“一套制度文本支持多个管理体系”，有效解决做什么、谁来做、怎么做、能否做的问题。

国有企业应该通过一体化制度体系建设，衔接好制度的设计与执行，实现人本化监督向文本化监督转变，由多头分散监督向集中整合监督转变，由“以部门为中心”监督向“以业务为中心”监督转变，由“按习惯办完事”向“按程序办好事”转变，由“政出多门、九龙治水”向“整体规划、统一管理”转变，堵塞制度的漏洞，增强制度执行力，在体制机制层面解决导致腐败滋生的深层次问题。

要积极探索创新“制度+科技”的预防腐败新模式。依托一体化制度体系平台，全面推进以“业务流程管理系统”（BPM）为平台的制度信息化建设，走出一条拥有“ERP的骨骼、BPM的皮肤、‘三项制度’的血肉”的信息化之路，把关键流程和主要控制点根植、内嵌于信息系统，用信息技术固化业务流程，强化在线监控和过程监管，加强对权力运行的痕迹管理。

二、要更加注重预防，全面推行企业廉洁风险防控管理，变“被动救火”为“主动消防”

首先要对企业廉洁风险防控机制建设做出科学规划，确定廉洁风险防控管理的重点，统筹谋划，分步推进，逐步建立起较为完善的廉洁风险防控长效机制。解决问题要抓主要矛盾，抓主要矛盾的主要方面。全面开展廉洁风险管理，当以高廉洁风险的重点业务、重点流程、关键环节为重点内容，当以领导干部和关键岗位人员为重点对象。

然后，要依托企业一体化制度体系平台，为制度作诊断，全面、系统、超前评估所有业务的廉洁风险，覆盖企业多层面、多领域、多环节，考虑企业当前存在和未来可能发生的腐败风险，重点考量思想道德、制度机制、岗位职责、外部环境“四种风险”，根据职责权限自由裁量空间大小、腐败风险发生几率或危害损失程度等情况，识别出“交通事故”易发多发的“路段”（即关键环节）或“路线”（即重点业务），判定业务廉洁风险等级。

再按照“谁主管、谁负责”的原则，发挥好企业内部各单位的监督责任主体的作用，涉及高、中等级廉洁风险业务的单位，找出易产生不廉行为的关键环节以及该关键环节所涉及的岗位，判定岗位廉洁风险等级。

要从高风险的重点业务、关键环节入手，通过各个层面开展效能监察，落实监督控制措施，“监察一项业务、完善一项制度、优化一条流程”，把廉洁风险防控管理覆盖到所有存在廉洁风险的业务，把廉洁风险管理嵌入企业一体化制度体系，根植于企业制度信息化系统之中，贯穿于企业决策、执行和监督的全过程，推动形成有效防控廉洁风险的制度“防火墙”。

三、要更加注重治本，建立全方位的企业廉洁风险防控长效机制，变“西医手术”为“中西医结合”

企业能否采取切实有效的防控廉洁风险应对措施，关键是能否整合各种监督方式、监督手段和监督力量，全方位集中协同作战，有效发挥教育、制度、监督、纠风、改革、惩治等惩防体系建设要素的综合效应。惩治于既然，该动手术就动手术，该下猛药就下猛药，同时防患于未然，进行“中医调理”，从管理上、队伍建设上深入查找和分析产生问题的原因，有针对性地堵塞管理漏洞，不断完善体制机制，构筑多道防线，进而编织成覆盖企业各个层次、各个方面的廉洁风险防控网络。

构筑廉情预警防线。建立廉情预警机制，通过廉情测评考核，实施蓝、黄、红三色廉情预警，视情节采取警示提醒、廉政谈话、诫勉纠错、责令整改、责任追究等相应的处置措施，推进主动、事前、动态监督。

构筑思想道德防线。推行反腐倡廉渗透教育，专题教育与日常教育相结合，正面教育与警示教育相结合，普遍教育与个性化教育相结合，在环境、工作、活动中渗透廉洁从业教育，将廉洁文化理念和内容渗透到企业文化之中，促进企业干部职工进一步增强廉洁意识、风险意识和自律意识，把握好“方向盘”，沿着正确的路线“行驶”。

构筑决策风险防线。要推进国有企业贯彻落实“三重一大”决策制度，完善各项决策制度和议事规则，细化决策程序，明确追究决策责任等配套保障措施，建立决策回避制度和项目后评估制度，形成相互制约和监督的决策机制。

构筑权力运行风险防线。要建立阳光操作的业务公开机制，确保规则在网上公布、业务在网上流转、监督在网上实施，加强执行过程控制。要围绕企业生产经营管理过程中的重点领域，制定重点业务《监督办法》，设置重点监督环节、监控点和“高压线”。要建立“管用分离、公开透明、相互制衡”的资源市场管理机制，加强“管市场”与“用市场”的相互监督制约，发挥资源在市场中的配置作用。

构筑惩处腐败行为的惩戒防线。充分发挥办案的治本功能，以惩促教，以惩促建，以惩促改。定期召开干部监督工作联席会议、经济责任审计工作联席会议，坚持选拔任用领导干部事先征求纪检监察部门意见，严格执行党风廉政“一票否决制”。

目前，国有企业惩治和预防腐败体系建设正处于关键阶段。要以科学发展观为指导，以改革创新的精神，把廉洁风险防控工作引向深入，加快推进国有企业惩治和预防腐败体系建设，为实现国有企业“十二五”发展战略目标提供有力保证。

第二篇：推进国有企业廉洁风险防控机制建设的思考

2010年5月为全面贯彻党的十七大精神，进一步落实建立健全惩治和预防腐败体系实施纲要，扎实推进惩治和预防腐败体系建设，中央又印发了《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》。《实施纲要》部署了建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系的任务，进一步明确了“标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防”的十六字工作方针。《工作规划》从党和国家工作大局的高度，对今后五年反腐倡廉工作作出了总体部署和科学安排，是对党的十七大提出的惩治和预防腐败工作新的更高要求的具体化和目标化。建立健全与社会主义市场经济体制相适应的教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系，是党中央从完成经济社会发展的重大任务和巩固党的执政地位的全局出发，为加强新形势下反腐倡廉工作作出的重大战略决策。《工作规划》是深入贯彻落实科学发展观、全面贯彻党的十七大精神的重要举措，是建立健全惩治和预防腐败体系的重要抓手。在深刻领会中共中央印发《工作规划》的重要意义的同时把深入学习宣传和贯彻落实《工作规划》，作为当前和今后一个时期重要的政治任务来完成。各省为深入推进国有企业惩治和预防腐败体系建设，确保国有资产保值增值，促进国有经济又好又快发展，相应出台了国有企业开展廉洁风险防控工作的意见，目的是进一步探索建立国有企业廉洁风险防控体系，将反腐倡廉建设的要求植入企业内部控制和风险管理制度之内、融入企业经营管理体系之中，更加注重治本，更加注重预防，更加注重制度建设，有效遏制和减少腐败现象发生，促进国有企业领导人员廉洁从业，不断提高国有企业反腐倡廉建设的制度化、科学化和规范化水平。作为国有企业如何开展和扎实推进企业廉洁风险防控工作，笔者认为：

一、各级领导重视，积极落实“三个到位”，完善组织保证。

1、思想认识到位。即开展廉洁风险防控工作，提高认识是基础。企业可以从员工的思想认识入手，结合本单位近年发生的违纪案例在全体员工中开展“以案论纪、规范行为、廉洁从业、科学发展”主题廉洁教育大讨论活动，分层级进行管理层、中层干部、纪委书记、重点岗位和普通员工座谈会，让大家通过深刻剖析案件的原因和危害，使全体员工逐步树立起了“三个观念”：一是“有岗位就有风险”的观念；二是“开展廉洁风险防控是教育和保护干部员工”的观念；三是“开展廉洁风险防控可以有效推动业务工作”的观念。有了这样的认识和理解，广大干部员工参与廉洁风险防控工作的积极性就能大为提高，可以进一步形成风险防控工作的浓厚氛围，推动企业廉洁风险防控工作的顺利开展。同时结合企业廉洁文化建设，制作反腐倡廉的警示格言，利用短信平台发送给企业中层干部和重要岗位人员，时刻提醒广大党员干部坚持廉洁从业，警钟长鸣，防微杜渐，使“不找风险、不提前预防就是风险”的防控观念深入到每个员工心中，在认识到廉洁风险防控的重要性地同时，提高广大党员干部遵纪守法、廉洁从业的意识。

2、组织机构到位。企业的领导班子要高度重视开展廉洁风险防控工作，应在本单位内建立抓廉洁风险防控工作的领导体制和工作机制即党政主要领导对廉洁风险防控工作总负责，在党组（委）的领导下，形成纪检监察部门负责组织实施，其他部门参与配合的廉洁风险防范工作体系，即应形成“党组（委）统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、全员共同参与”的工作格

局。

3、工作部署要到位。企业应把推进廉洁风险防控制度建设作为本单位的重点工作，全员部署，高位推进。企业应结合行业特点以及自身经营管理的需要，着眼反腐倡廉风险点，建立健全惩防体系的相关制度和廉洁风险防控工作的实施方案，以进一步引导广大干部和员工对廉洁风险防范管理的认识。要上至领导，下到基层员工都充分认识到开展廉洁风险防控工作是按照中央提出的建立惩治与预防腐败体系一系列要求而探索的一项具体性、系统性和长期性的预防措施，是将风险理论和质量管理方法应用于反腐倡廉的工作实际。其核心就是通过从日常工作中查找廉洁风险点，制定相应的防范措施，将预防腐败的关口前移，最大限度地降低腐败风险，从源头上减少发生腐败的可能，防微杜渐。

二、要狠抓落实、实现“三个全面”，确保廉洁风险防控工作扎实推进。

1、全面清权，规范职责。按照“谁行使，谁清理”的原则，对所有岗位、具体业务进行了全员清理，确保横向到边、纵向到底、不留死角。尤其是重点部门、重点岗位、敏感业务及人员进行重点清查。结合本单位实际情况，对岗位职责进行了重新规范，促使权利更加明晰、流程更加优化、监督更加到位、管理更加规范。

2、全员查找风险，构建防控网络。查找廉洁风险点是有效防范风险的前提。企业应本着分级分层全员、全面查找的原则，认真分析易产生不廉洁行为或影响工作绩效的风险点。领导岗位重点查找在重大事项决策、人才引进和干部选拔、重大项目安排、大额资金使用、廉洁从业等方面存在的风险点。重点部门、重点岗位、敏感业务及人员主要对照岗位职责、业务分工、关键环节、工作制度，查找在履行职责、执行制度、管理人财物过程中存在的风险点。通过“自己找、群众提、领导点、互相查、民主评”五步法查找风险，保证了廉洁风险点的查全、查深、查透、查准。

3、全方位防控，构建长效机制，实行动态管理。企业应根据最终核定的廉洁风险点，按照权利、岗位的风险因素、可能造成的经济损失、社会影响等，将各廉洁风险点甑别高、中、低三个等级并分析其形成的原因、形式和规律，制定相应的防控措施，借助内部管控、全面公示和群众监督三个平台建立了全方位的防控网络。在工作中，注重管控好三道防线，实现了廉洁风险点的事前预防、事中监控、事后处置的动态管理。此外企业还应建立以考核、干部述职述廉、干部廉洁档案为主要内容的考核制度，加大了风险防控制度建设责任追究力度，确保风险防控制度建设不流于形式并取得成效。

三、要结合实际、着力创新，提升防控实效，注重风险防控效果。企业要建立廉洁风险防控管理机制，做到以制度科学合理界定权利，以制度优化权利流程，以制度强化对关键点的防控，以制度保证权利公开。一是创新廉洁风险教育机制，干部员工廉洁风险防范意识有明显增强。通过廉洁风险防控工作的整体推进，使企业在廉洁风险教育方面有载体、有活动、有特色，针对性强，教育面要基本达到100%；在廉洁风险点排查方面，分层分岗建立廉洁风险点目录，风险排查面要基本达到100%；在廉洁风险防控方面，针对风险点制定的防控措施要基本达到100%。形成人人找风险、时时话风险、处处防风险的良好氛围，推动

干部职工工作作风大转变。二是创新权利监管机制，使权力制约更加有力，权力监督更加到位，权力运行更加规范，各项监督工作能得到进一步提升。企业应把规范内部各项权力运行作为工作重点，坚持以制约监督权力为核心，以加强内控管理为载体，形成权力事项法定化、权力运行程序化、权力监控全程化的腐败风险防控机制。坚持廉洁承诺制度，领导人员及重要岗位人员签订廉洁从业承诺书；各级纪委坚持对新提拔领导人管理员和重要岗位人员进行廉洁谈话和诫勉谈话制度。坚持做好招投标监督检查工作。积极参与招投标监督检查，重点把握招投标活动的公正性、规范性、程序性和工作人员廉洁性，促进管理规范性。三是创新风险防控机制，使权利制约能得到进一步提升，促进各项工作的开展。为扎实开展廉洁风险防控工作，企业应按照“更加注重制度建设”的要求，结合廉洁风险防控的重点岗位和重点环节，完善各项防控制度，科学分权制权，初步形成纪检监察、内控管理、法规合规三位一体的风险防范制度体系，提高廉洁风险防控的制度化、规范化水平，形成长效机制，能有效促进企业的风险防范工作。企业应围绕风险防范关键环节，创新监督手段。通过组织专项效能监察，对风险关键环节和关键领域全面检查；通过推行治本抓源头责任制，将人员竞聘、员工管理、职务消费、集中采购等八个方面作为责任内容，明确责任主体，建立问责机制，并纳入党风廉政建设责任考核，从源头上防范经营风险。

四、在开展廉洁风险防控工作应注意的方面

1、工作开展不平衡。就整体而言，廉洁风险防控工作在一定范围能取得明显成效，干部员工的风险防控意识也有了很大的提高，但企业内部各部门之间仍然可能存在风险点查找不够全面、制定的防范制度针对性不强的现象。

2、思想认识还有待进一步的提高。个别领导岗位的人员可能会有找风险就找自己的问题的狭隘认识，工作积极性不够；少数干部职工，尤其是与人财物业务事项关系不密切的岗位人员可能还会存在着“我无权，所以我无风险”的惰性思想，工作上积极性和主动性不够。

3、廉洁风险防控工作的档案管理有待进一步规范。个别单位廉洁风险防控工作实施过程的档案资料不齐或未立卷归档，没有按要求常态管理。例如单位因多年未发生信访事项，就只有信访案件的管理制度，而未建立信访案件台账。廉洁风险防控体系建设是一项长期、复杂的社会工程，目前仍然处于探索阶段，下一步应当一是继续贯彻落实好党的十七大精神，按照统一部署，努力践行科学发展观，不断探索廉洁风险预警防控工作的新途径。二是继续深入查找廉洁风险点，进一步完善廉洁风险防控措施。三是继续加强廉洁风险防控的教育，结合企业廉洁文化的建设，进一步提高广大干部员工廉洁风险防控意识，牢固树立“廉洁从业，从我做起”的观念。四是进一步建立健全风险防控机制，不断改革创新，确保廉洁风险防控的各项制度落实到位，从源头上遏制可能出现的腐败现象，使廉洁风险防控工作常态化，实现内部控制零缺陷。

第三篇：国有企业廉洁风险成因及防控机制建设的思考

国有企业廉洁风险成因及防控机制建设的思考

胡锦涛总书记在中纪委五次全会上强调，要加强预防制度建设，推行廉政建设风险防控机制建设，建立健全预防腐败信息系统。因此，结合企业实际，分析廉洁风险成因，建设廉洁风险防控机制，对提前做好防控，减少廉洁风险，杜绝腐败行为，有着十分重要的意义。

一、国有企业廉洁风险形成的原因简要分析。

国有企业同所有企业一样，参与市场经济活动，在生产经营过程中，个人的廉洁意识、外部环境、内部管理及制度执行等因素都不可避免地会成为廉洁风险产生的因素，并在形成廉洁风险中主导不同，对近年发生的案例中进行分析，可以看出，各种因素相互作用，最后导致廉洁风险的产生。笔者从大的方面简要概括分析主要成因如下：

1、外部社会环境的影响。改革开放以来，总体市场经济环境是逐步净化和完善的，但一些腐败现象、潜规则、暗箱操作以不同途径不同形式进入不同层次人群的心理，影响了人们的行为和意识。

2、内在思想转变导致廉洁风险。一些国有企业的党员干部和职权岗位人员在思想上不重视廉洁自律和廉洁风险防范，导致廉洁风险。其一，是不能清醒地认识面临的形势，“洁身自好”型，认为自己不贪不占就不会有大问题，认为只要抓生产经营就是尽责了。其二，不敢监督不敢管，“老好人”型，同级有问题不敢提醒，下级有问题不敢抓不敢管。其三，个人思想转变，“不能自律”型，受享乐思想的影响，消极对待廉洁自律，只考虑自身得失，贪图钱财，产生廉洁风险。

3、内部管控制度不完善。主要是制约机制不健全，制度建设有漏洞 和监督体系缺失。首先是内部的制约机制不完善，监管机制形同虚设，各种关键控制点产生管理上的漏洞，给违法违纪人员提供了可乘之机。其次是制度建设方面不健全或者执行力不强，使生产经营管理过程中不按章操作或没有监管现象成为廉洁风险的根源。再次，是监督体系缺失，不能多渠道多层次全过程的监督体系，使一些关键环节成为监管的“空白带”，无法控制廉洁风险的发生。

二、加强防控机制建设，有效防范廉洁风险

廉洁风险的成因有外部环境因素，企业内部因素和从业人员自身因素，涉及方方面面，只有正视问题，有针对性地采取措施，构筑廉洁风险防控机制，可以有效预防廉洁风险的发生。

1、加强廉洁从业教育，构建企业廉洁文化。要切实加强廉洁从业教育，采取多种形式开展丰富有效的教育活动，如警示教育、电化教育及现身说法等，增强管理人员和广大员工的思想道德修养，树立正确的世界观、人生观和价值观，在思想上筑牢防线。要大力加强廉洁文化建设，形成风清气正的氛围。

2、落实党风建设责任制，开展廉洁承诺活动。一是要层层抓好党风建设责任制的落实，做到“一岗双责”，形成既抓业务又抓廉洁的格局。二是要深入开展廉洁承诺活动，践行廉洁从业。三是要加强责任追究。

3、完善体制机制，规范权力运作行为。一是要规范法人治理结构，完善和落实“三重一大”决策制度，形成规范民主科学决策体系，从体制上为制衡权力提供保证。二是完善机构，针对企业生产经营的复杂性和多样性，严格企业财务和资产控制，加强内部审计。三是加强内控制度建设，形成有效的管理制度。

4、实施有效监督，强化对企业权力运行全过程的制约。一是要加强企业效能监察，突出重点环节部位的监督，由事后变超前，由随机变立项，由阶段向全过程转变，堵塞漏洞。二是要深化厂务公开，使企业各项工作公开、民主、透明。三是整合监督资源，形成系统的有效监督。

5、建立廉洁风险防控体系。要按照集团公司要求，建立廉洁风险教育、排查、预警、化解的工作机制。一是根据企业经营管理实际，查找风险点，明确企业惩治和预防腐败的重点岗位和环节，通过自查、上级查、交叉查及职工评议等办法，排查出风险点，全范围公示，接受监督。二是要制定防范措施，由岗位、部门和单位分别从加强教育、明确职责、规范流程、完善制度、强化监督等方面制定防范措施，形成岗位有规范、部门有流程、单位有制度的全面的措施。三是要建立廉洁风险防控的管理制度，做到排查风险点、制定措施、督促检查、通报反馈和责任追究有一套管理制度，使廉洁风险发现及时、防范有效、处置妥当、监控有力。

总之，国有企业廉洁风险防控工作是构建惩治和预防腐败体系的重要组成部分，只有加强分析研究，做好教育、排查、防控等措施，才能形成以积极防范为核心，以加强管理为手段的科学防控机制。

第四篇：关于国有企业有效构建廉洁风险防控机制的思考

摘 要：国有企业廉洁风险防控管理是新形势下我国国有企业反腐倡廉建设的新路径，是继建立健全惩治和预防腐败体系之后又一重要的实践创新。本文在借鉴风险管理理论和实践经验基础上，以风险排查为基础，以制度建设为重点，以技术为保障，构建了包含风险识别、风险评估、风险监控、风险预警和风险处置六个环节的廉洁风险防控管理体系。

关键词：廉洁风险防控管理；制度机制；权力流程

按照《建立健全惩治和预防腐败体系2013―2017年工作规划》、《国有企业领导人员廉洁从业若干规定》和《关于加强廉政风险防控的指导意见》精神要求，通过把风险管理理论和全面质量管理方法应用到反腐倡廉建设中，以岗位为核心，以权力运行和业务流程为核心，以廉洁风险排查为基础，以规范制度建设为重点，整合制度、技术和文化三种途径，建立了具有岗位特点、单位特色的国有企业廉洁风险防控管理工作体系，识别、评估、监测和预警处理廉洁风险。当前国有企业廉洁风险防控管理实践的典型模式评析

当前国内国有企业廉洁风险防控管理实践中，湖北、北京、江西三个地区的廉洁风险防控管理模式具有典型意义。

（一）湖北省构建以“1+5”制度为核心的廉洁风险防控管理

近年来，湖北省初步形成以制度建设为切入点、以内控监督为核心、以廉洁风险防控全覆盖为目标，具有湖北特色的国有企业廉洁风险教育、排查、预警、化解工作机制。依据湖北省委、省政府下发《湖北省国有企业开展廉洁风险防控工作的意见》及其5个配套制度（简称“1+5”文件），创建了“1+5”廉洁风险防控体系，以制度创新来进行国有企业反腐倡廉建设。[1]

（二）北京市构建以“三权九环节”监控为重点的廉洁风险防控管理

北京市顺义区通过对在决策权、管理权、操作权行使过程中的资金使用、采购业务、销售业务、工程项目、检验关口、现场收发、仓储物流、员工管理、薪酬分配等重点环节的监控，认真查找思想道德、岗位职责、外部环境、业务流程、制度机制等“五类风险”，形成了以“三权九环节”为核心的廉洁风险防控管理体系。[2]三种关键权力和九项重点环节的监控，实现廉洁风险防范循环体系的长效管理。

（三）江西中烟建立以abc三级风险防控机制为核心的风险防控管理

江西中烟紧紧盯住拥有决策权、审批权、执行权和监督权的重点部门、重点岗位和重点环节，采取自己找、群众提、相互查、领导点、组织评“五种形式”来查找廉洁风险。通过建立abc三级风险防控机制，明确规定公司主要领导、纪检组长负责对a级风险的防控；公司分管领导、各单位、各部室主要领导负责对b级风险的防控；基层部门负责对c级风险的防控。[3]初步实现了党组、党委、科室车间、重要岗位员工职责明晰的廉洁风险防控管理框架。构建科学完善的国有企业廉洁风险防控机制

国有企业廉洁风险防控管理是借鉴企业风险管理体系而构建出针对廉洁风险的防控管理体系。本文在借鉴风险管理理论和风险管理实践经验基础上，构建包含风险识别、风险评估、风险监控、风险预警和风险处置六个环节的国有企业廉洁风险管理工作体系

（一）风险识别

准确识别廉洁风险是国有企业廉洁风险防控的基础，是建立健全廉洁风险防控管理体系的第一步。在廉洁风险发生之前或发生过程中，查找职权运行过程中的风险点，围绕资金运作、物资购销、工程建设、产权交易、“三重一大”决策等重要岗位、关键环节，聚焦国有企业决策权、执行权和监督权等“三项权利”，按照自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等方法进行排查，从岗位、机构、单位三个层次，查找岗位廉洁风险因素，确定思想道德风险、制度机制风险、岗位职责风险、业务流程风险和外部环境风险五种廉洁风险，明确风险事件。[4]

（二）风险评估

按照风险发生的几率大小和可能造成的危害程度，从岗位、机构和单位三个层面，对廉洁风险点逐个进行分析和评估。岗位廉洁风险由员工自评、内设机构评审、分管领导审核、单位领导确定；内设机构廉洁风险等级由内设机构自评、分管领导审核、单位领导确定；单位廉洁风险等级由单位领导自评，报上级纪检监察机关确定。根据廉洁风险点评估维度和评级结果，结合利用5*5矩阵，对风险发生可能性的高低、风险的影响程度进行定量评估，最终确定廉洁风险等级。风险级数=（可能性х2）+（后果 х3）（结果再乘以4，产生一个介于20至100之间的分值）。0-50之间为l级风险（低风险）；50-70之间为m级风险（中等风险）；70―100之间为h级风险（高风险）。

（三）风险监测

针对企业中重要岗位、关键环节，运用“制度+科技”来控制廉洁风险，实现“制度+人控+机控”三者有机结合，建立前期预防、中期监控和后期处置三级监测机制，减少发生机会或频率。本文构建了权力运行监控、制度机制监控、领导廉洁自律监控三个模块的廉洁风险监控机制。

第一，权力运行监控模块，实现权力运行前、权力运行中和权力运行后的决策权、执行权和监督权的监控来有效规范企业权力运行、防控廉洁风险。[5]在权力运行前，建立岗位职责监控、明确责任机制、完善内部治理结构；在权力运行中，优化权力运行流程、完善业务流程、强化动态公开、实施全程监控；在权力运行后，通过检查考核、效能考核、预警处置来处置廉洁风险。

第二，加强制度机制监控，摒弃防控过程中人为因素的干扰。以中央和省市政府出台的相关法律法规为依据，制定国有企业内部廉洁风险防控规章制度，重点加强对重要岗位、关键环节的制度建设，减少用权行为的随意性。

第三，完善领导岗位廉洁自律监控。建立企业领导人员廉洁自律机制，运用提醒防范、动态监督和保护挽救等手段，以防范和遏制领导干部违法违纪行为。

（四）风险预警

立足信息化建设，积极建立企业预警信息综合管理系统，通过企业内部廉洁信息、专家学者廉洁信息、基层反腐败信息和专访、专查廉洁信息四个方面来收集预警信息数据，建立多角度、多层次、多平台廉洁风险预警信息收集系统，分析廉洁风险发生的概率、范围、影响、后果。[6] 在获取完整科学的廉洁预警信息基础上，根据危害性程度确定蓝色、黄色、红色三级预警处置系统。一是蓝色预警。指单位或个人违反廉洁风险规定，情节轻微或存在职工议论、反映较多的苗头性问题，是危害程度较低、发生频率较低的廉洁风险，不会构成违法犯罪。二是黄色预警。指单位或个人违反廉洁风险规定，有倾向性问题且情节较重的，是危害程度和发生频率都较高但不构成违纪立案的廉洁风险。三是红色预警。指单位或个人违反廉洁风险规定，情节严重，造成严重损害且发生频率高，可能违反相关法律法规。针对出现的三色预警，通过预警回告制度、预警通报制度和预警处置制度进行警示处置。

（五）风险处置系统

国有企业廉洁风险防控管理是一个系统工程，在对廉洁风险进行识别、评估、监控和预警之后，需要对其进行处置。

（1）警示提醒。即纪检监察机构和领导者对企业可能存在思想道德、岗位职责、业务流程、制度机制和外部环境等方面存在苗头性、倾向性的腐败问题，运用警示、提醒等形式，通过询问、告诫等方式进行针对性警示处置。

（2）通报批评。即对风险管理对象产生严重廉洁风险问题，给企业造成严重影响的行为进行通报和批评，通过报纸杂志、内部刊物、网络和新闻媒体等手段，进行批评教育。

（3）责令纠错。纪检监察机关和企业领导对经过调查初核确实存在的廉洁问题，但只是一般性廉洁风险问题，不构成违法违纪的人员进行一种监督挽救措施，让其在出现廉洁风险问题时，进行改正解决。

（4）离职离岗。对出现违反法律法规和相关制度规定的廉洁风险对象，进行离职离岗处置，尤其是已经出现腐败问题的企业人员，进行法律法规处分的同时，进行强制离岗和离职。

结论

构建完善科学的廉洁风险防控管理体系是新时期有效实施廉洁风险防控管理的理论基础，是反腐倡廉建设的必由之路，也是反腐败实践经验的升华总结。通过实施廉洁风险防控管理，可以很好地把现代科学的风险管理理论和质量管理方法应用于反腐倡廉工作实践中，紧紧围绕容易滋生腐败的风险点，针对重点领域、重点部门和关键环节，制定相应的制度机制和实施流程，采取有效的防范措施，避免和减少廉洁风险的发生。其是拓宽反腐倡廉路径，创新反腐倡廉方法、探索反腐倡廉新机制的有益实践。

参考文献

[1]湖北省以廉洁风险防控为抓手推进国企惩防体系建设[n].中国纪检监察报，2011-08-30.[2]中共北京市顺义区纪委.关于进一步加强国有企业廉洁风险防范管理工作实施意见[n].绿港清风廉洁网，2010-05-24.[3] 贯彻落实以人为本、执政为民理念 深入推进国有企业党风廉政建设――国有企业风险岗位廉能管理探索与思考[n].国家预防腐败局，2011-09-08.[4]天津市建立健全国有企业廉洁风险防控机制[n].中山市预防职务犯罪工作网，2011-07-12.[5]天津加强国企廉洁风险内控机制建设[n].人民网，2010-05-27.[6]张正耀.《反腐倡廉预警机制实践探索》[m].中国方正出版社2011-11.作者简介

张勇（1987-），男，安徽省合肥市，助理工程师，硕士研究生，行政管理。

第五篇：建立健全国有企业廉洁风险防控机制研究

建立健全国有企业廉洁风险防控机制研究

国有企业是建设社会主义先进文化的重要力量，应该在贯彻落实党的十七届六中全会精神方面作出表率。党的十七大曾提出：“深化国有企业公司制股份制改革，健全现代企业制度。”这是对国有企业改革提出的新要求，同时也为我们指明了继续深化国有企业改革的方向，即在基本建立现代企业制度的基础上努力健全现代企业制度和发展社会主义先进文化。近年来,我们落实中央关于深化国有资产管理体制改革的重大决策,从健全机构、完善体系、加强制度、扎实推进惩治防体系建设等方面,做了一些开创性的工作。经过努力,具有中国特色的国有资产监督管理体制框架基本建立,国有资产保值增值责任得到落实,国有企业实现又好又快的发展。实践证明,党中央作出国有资产管理体制和国有企业改革的各项决策是完全正确的。我们将更好地发挥国有经济的主导作用,进一步增强国有企业的活力、控制力和影响力

一、健全企业管理机构，完善管理体系

在惩治和预防腐败体系建设中，教育是基础，监督是关键，制度是保证，内容科学、程序严密的制度不仅可以夯实教育基础，堵塞监督的漏洞，更重要的是可以严密惩防体系，筑牢拒腐防线。国有企业构建惩防体系，必须立足于建立健全包括科学有效的党风廉政建设的基本制度、权力运行的防范制度、权力运行的监控制度等为一体的制度体系。

（一）建立科学完善的运行监管机制，全面提高国有企业风险防范的能力

在国有企业建立完善法人治理结构过程中，要始终坚持党对国有控股企业的政治领导，立足于企业的改革发展，建立健全适应现代企业制度的管理、决策和激励约束机制，全面加强和改进企业领导班子建设，促进企业可持续发展。

党的十七大明确要求“完善各类国有资产管理体制和制度”，这是巩固、发展和完善公有经济的必然要求。为继续推进国有经济布局和结构的战略性调整，深化国有企业改革，加快建立健全现代企业制度，完善内部经营管理制度，我们要进一步引导和规范企业经营管理行为。

（二）完善组织管理体系，切实提高经营质量。首先，理顺企业领导人员的组织管理关系。通过制定国资委监管企业领导人员管理办法，明确党管干部原则与《公司法》相一致、管人与管事相结合、干部分级管理三条原则，着力加强企业领导班子建设。其次完善企业领导体制架构。积极推行董事长（总经理）、党委书记一人兼，实行“双向进入，交叉任职”。如TCL集团党委书记、董事长、总裁由一人担任，强化了企业党建和经济工作第一责任人的作用，确保了企业党建和经济工作互相促进、协调推进。党委其他委员都是集团董事会、监事会、经营管理委员会的成员。集团各总支、支部书记也大都由各事业本部、事业部、企业的正副总裁（总经理）担任。这种交叉任职强化了党组织的保障监督职能，有效地消除了思想政治工作与经济工作“两张皮”的现象，企业的思想政治工作从企业最高层到企业各级分支机构畅通无阻，并与企业经营管理融于一体。最后，实行“授权经营”措施。授权经营责任书规定，国有资产授权给企业董事会管理，被授权者要保证资产年增值10%，达到或超过这一指标，被授权者可按照一定比例提取奖励，反之则受到处罚。为体现奖罚对等、风险与利益共担的原则，责任人需向政府交纳授权经营保证金。

二、大力构建和谐国企，强化企业法制法规

要充分发挥制度在惩治和预防腐败中的保证作用，依靠制度防止和减少检察队伍中的违法违纪问题。一要把落实中央《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》和省委、高检院《实施办法》，作为推进自身反腐倡廉建设的重要措施，融入到检察工作、检察改革、队伍建设之中，贯穿于执法办案的各个环节之中。二要严格执行党风廉政建设责任制，坚持“一岗双责”，层层签订党风廉政建设责任状，切实把任务分解落实到每个部门和每个领导，使党风廉政建设作为一项经常性工作纳入检察工作总体布局，与各项检察工作同研究、同部署、同落实、同检查。三要以执法办案的关键环节为重点，针对执法中存在的突出问题，制定和完善业务工作运行、执法质量保障、业务考评等规范，健全执法责任制和责任追究制，真正做到用制度管权、管事、管人，切实把执法活动纳入制度的有效规范之中。要加强对制度执行情况的督促检查，增强抓好制度落实的责任感和事业心，提高对制度的执行能力，维护制度的严肃性，确保各项制度真正发挥作用。四要严格执纪执法，严肃查处检察人员违法违纪案件，坚决清除害群之马。此外，我们还应该做好以下工作：

第一，以企业经营管理为中心开展党的思想政治工作，着重解决企业中的现实问题。面对国际金融危机，国企各级党委及其各级基层党组织要多做正确引导、化解矛盾、温暖人心、维护稳定的工作。特别是在企业变革过程中出现阵痛所带来的人心浮躁、冲动，防止矛盾的激化；要求充分利用党组织活动和群众活动，在活动中加强党组织、党员与群众的交流和沟通，听取群众的倾诉、收集群众的意见和建议、解决群众存在的实际问题；把党的思想政治工作同解决群众的实际困难，为群众办实事结合起来，真正做到“从群众中来，到群众中去”。随着国企改革的不断深化，各种矛盾日趋尖锐。为及时化解矛盾，国企各级党委积极推行把信访工作重心下移，把矛盾化解在基层的工作方法，同时转变观念，改进作风，建立和完

善 “一级对一级负责”的自上而下的信访工作领导责任制，从机制上保证重心能够下移。

第二，健全规章制度，实施全方位监督。党的十七大要求“重点加强对领导干部特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督。”制约要靠制衡机制，当前最重要的是完善法人治理结构，真正形成分权制约的格局。领导班子要带头廉政，严格遵守纪律，坚持不懈地贯彻执行民主集中制原则，凡重大决策、人事任命、经营投资等事项的决定，都通过班子扩大会集体讨论通过。凡涉及职工利益的福利、工资、奖励等政策，都交给职代会讨论通过执行，充分发挥职工的参政议政作用。要全面发挥稽核监督、财务监控、审计监督、考核监督和舆论监督的作用，把自上而下的监督与自下而上的监督、内部监督与外部监督、专门监督部门的监督与员工的监督有机结合起来，形成监督的整体合力，保证企业管理者正确行使职权。我们要进一步完善国有及国有控股企业的法人治理结构，通过建立国有企业外派董事会，优化董事会成员结构，推行决策层与执行层分开，解决董事会与经理层高度重叠、职责不清、相互错位、相互越位的问题。对国有独资公司由国资委统一建立监事会，将现有的国有独资和控股企业监事会改为具有高度独立性的外派监事会，对国有资产经营公司及下属子公司外派监事工作全面到位，提高监管时效性和有效性。完善董事会、监事会议事规则。坚持党管干部原则和出资人委派产权代表相结合，对国资委出资企业的领导职务管理权限进行调整，切实做到管资产与管人、管事相结合。国企领导人要切实担负起保证企业稳定的责任，尤其面对国际金融危机，更要妥善处理好改革、发展、稳定三者之间的关系，进一步落实稳定工作责任制，切实提高应对复杂局面的能力。

第三，制订和审批企业改制方案的时候，充分考虑职工的合法权益，尽最大可能从根本上减低产生不稳定因素的可能性。要求各企业在制订改制方案的时候，都要相应成立由企业领导、部门负责人、职工代表组成的企业改革领导小组，且在改制方案的草拟到最终定稿的整个过程中，要充分考虑职工的合法权益，从根本上消除职工上访隐患。

第四，要进一步规范和完善国有企业负责人的收入分配办法。企业在发展过程中，一定要时刻注重国家、投资者、管理层以及普通员工的利益平衡，合理把握企业负责人薪酬与职工工资水平的比例，追求和谐发展，减少负面影响给企业造成的损失

三、扎实推进国有企业惩治防体系建设

充分认识国企建立惩治和预防腐败体系的重要性和必要性,随着国家对腐败惩治力度的不断加大,对腐败行为和腐败分子起到了有效的震慑作用。特别是在国有企业,无论是作为管理者还是企业员工,大家逐步认识到加强企业党风建设和反腐倡廉工作,保证企业实现可持

续发展。

（一）通过全面收集和分析风险信息，最大限度查找腐败风险，提高企业人员风险意识、自律意识。从教育、制度、监督、改革等方面进行系统治理，以建设性思路、建设性举措、建设性方法完善体制机制制度，这是推进惩治和预防腐败体系建设的基本要求。按照风险管理要求，腐败风险收集应具有全面性、系统性、超前性，覆盖企业多层面、多领域、多环节，考虑企业当前存在和未来可能发生的腐败风险，避免腐败风险问题遗漏，为全面风险识别奠定基础。系统、全面地收集有关腐败风险信息，包括企业信访举报中反映的情况，效能监察、巡视、审计过程中发现的问题等。认真分析研究腐败风险与其他各类风险的具体表现和发生条件，为后续的系统治理提供重要依据。风险信息收集过程是提高企业全体人员风险意识、自律意识的过程，通过思想引导、行为规范和营造氛围，进一步形成企业领导人员廉洁经营、全体职工共担风险的企业风气和企业文化，夯实体系建设的思想道德基础。

（二）通过定期开展风险识别，认真分析企业各层面、各职能部门、各业务单位存在的腐败风险，明确体系建设的重点领域、重点部门和重点环节，既全面推进体系建设各项工作，又紧紧抓住重点领域、关键环节加大治理力度，这是确保惩治和预防腐败体系建设取得成效的重要方面。充分有效地利用风险信息收集和分析成果，定期开展腐败风险识别，特别在企业各层面、各职能部门、各业务单位范围内，重点围绕投资决策、产权交易、资本运营、财务管理、营销采购、工程招投标、重要项目管理、劳务管理、用人管理以及境外资产项目监管等，查找辨识可能发生的各类腐败问题，这就把治理腐败、风险防范和企业经营有机地结合起来，把体系建设根植于企业内部控制和风险管理之中，贯穿于企业决策、执行和监督的全过程。风险识别进一步明确了体系建设的重点领域、关键环节，把反腐倡廉任务落实到生产经营和管理部门，落实到各有关部门和单位。

（三）通过科学进行风险评估，确定腐败风险等级，提出体系建设的总体规划和重点任务，把体系建设作为系统工程来抓，把惩治和预防腐败的阶段性任务与战略性目标结合起来，做到整体推进与突出重点的有机统一，这是推进惩治和预防腐败体系建设的重要方法。依据风险评估标准，分析确定腐败风险发生可能性的高低、影响程度的大小，确定风险级别和治理规划，进而明确相应管理层次和工作力度，既有战略性思考，又提出具体要求，分阶段有步骤地推进体系建设。通过风险评估，把对重大腐败风险的治理作为体系建设重点任务，以领导干部为重点、以规范和制约权力为核心、以重点领域和关键环节为突破口，统筹协调有关部门，整合资源，集中力量，突出重点，更加有效地规避风险、治理腐败。

（四）通过制定风险防范应对措施，落实惩防体系建设基本任务，健全防治腐败风险有

效机制，依靠制度管权、管事、管人，充分发挥制度的保证作用，这是推进惩治和预防腐败体系建设的关键环节和重要任务。在腐败风险收集、识别、评估的基础上，制定切实有效的防范腐败风险应对措施。根据廉洁教育方面提供的信息，明确教育重点对象、重点内容、重要方式、重要阵地，切实提高反腐倡廉教育的针对性和有效性。根据制度建立和执行方面提供的信息，找出制度漏洞，增强制度刚性，提高制度的有效性和执行力。根据监督方面提供的信息，查找监督薄弱环节，健全监察体制机制，加强监督机构建设，形成监督工作合力。根据惩治方面提供的信息，及时发现案件线索，健全查办案件协调机制，做到早发现、早查处，防止大要案件发生，发挥惩治的治本功能。进而做到，通过加强教育形成不想腐败的自律机制；通过健全制度和执行制度形成不能腐败的防范机制；通过监督和查处形成不敢腐败的惩治机制，真正构建成覆盖企业各个层级、各个方面的惩防体系。

（五）通过风险管理考核评价，构筑责任防线、组织防线和制度防线，不断完善反腐倡廉责任体系，明确企业党委和行政的领导责任、各部门风险管理工作职责和分工，在党委（党组）和行政领导下，充分发挥各部门齐抓共管的作用。各职能部门和业务单位作为抵御腐败风险的第一道防线，具体负责各自职能管理和业务范围内腐败风险的识别评估、应对措施的制订落实。纪检监察部门为主、风险管理部门配合共同作为第二道防线，负责牵头组织开展预防腐败专项风险评估、督促各部门和业务单位制订落实预防腐败风险各项措施，并在有关具体工作上发挥沟通协调和技术支持的作用。审计部门作为第三道防线，对各部门和业务单位开展预防腐败风险专项管理工作的情况和效果，进行审计监督评价。同时，还要做好重大腐败风险分级预警和控制、建立风险管理信息系统、开展风险管理监督评价等工作。通过上述工作，落实国有企业惩防体系建设领导体制和责任体系，形成党委（党组）统一领导、行政领导齐抓共管、纪检部门组织协调、其他职能部门各负其责、各级各方面共同参与的体制和机制。