唇齿相依——浅谈个金业务发展与内控合规建设

第一篇：唇齿相依——浅谈个金业务发展与内控合规建设

唇齿相依——浅谈个金业务发展与内控合规建设

没有坚强的风险内控合规后盾，哪来个金业务的顺利有序开展？ 以个金贷款业务为例，从贷款合同签署到贷款发放, 继而后续的贷后变更，各个流程环环相扣，其中任何一个环节的疏忽都有可能直接影响一笔贷款的质量。

第一，为了确保每笔贷款都能在客户意愿、贷款资料真实的前提下完成，个金部每位零售贷款客户经理均能认真履行亲自见证客户贷款资料签署和基本贷款资料原件审核的原则。与此同时，为了评判客户的日常还款能力，客户经理对于客户开立的收入证明，均会通过电核的方式进行核查，对于电核有疑问的客户，更是基于对客户负责、对银行负责的角度，亲自前往企业单位去核实就职单位的真实性。

第二，在贷款审批过程中，零售贷款客户经理通过人行征信系统进行贷款客户资信查询，以评判这个客户的诚信程度，避免因客户诚信问题而导致日后还款意愿出现偏差。另一方面，出于客观、公正的原则，在经办个人非标类贷款及二手房贷款时，客户抵押房产价值在以第三方评估公司评估的价值为主要贷款成数判断依据之外，现场实地的房产勘查更是支行每位零售贷款客户经理在贷前不可或缺的必要步骤。通过贷前仔细的调查，尽可能避免虚假贷款，抵押物价值虚高或产权限制、纠纷等问题，有效控制了零售贷款的坏账比例。

第三，对于一笔已经顺利通过审批并成功发放的贷款，零售贷款客户经理仍充分重视贷后回访工作。对于每笔个人非标类贷款均定期进行贷后现场回访，了解客户资金实力变化情况、抵押物的完好情况、贷款用途的合规合法情况；对于住房贷款，客户经理同样会定期抽样进行回访，对于在回访中发现的异常情况，则及时上报支行业务管理部，并加强对该笔贷款客户的跟踪关注。一旦出现明显影响正常还款的不利因素，支行随即启动催收应对机制，避免贷款坏账的产生或尽可能降低银行资产的损失程度。

不仅在个金资产业务方面，在开展个金其他业务方面，支行各网点及员工也以合规为业务开展的重要保障基石。从电子商户的现场调研、拍照到电子商户安装之后的实地回访；从客户大额资金划转严格履行三位一体的核实确认，到批量代发的信用卡通过上门服务严格遵循“三亲见”原则，无不说明了合规操作和风险防范始终贯穿于个金各项业务开展的每一个步骤和细节，合规经营的理念早已深入人心，并内嵌入个金业务的各个环节。

内控合规并不是个金业务发展的辅助者，没有严格的内控防范机制，哪有持续发展的前景未来？内控合规与业务发展并不抵触，更不矛盾，它们如两驾马车，共同驱使着支行的个金业务稳步迈向更远、更为广阔的发展空间。

没有规矩，何以成方圆，内控合规与个金业务发展实乃唇齿相依，业务发展促进内控合规机制的进一步完善，而内控合规机制则保障了支行各项个金业务的稳健、可持续发展！

第二篇：合规与内控

合规与内控，为风险管理解困

来源：CIO时代网

从美国安然、世通事件、9.11事件，到2008年发生的南方冻雨、汶川地震、次债危机，众多的风险和危机在警示我们：“风险如影随形，无处不在”。如何通过内部控制与合规管理防范、降低风险，是企业领导迫切需要解决的管理难题。

古希腊政治家伯利克利在提出“风险”概念时，并不是为了能够预见未来的风险，而是为了为不可预知的风险做好准备，这与中国的谚语“居安思危，思则有备，有备无患”有异曲同工之妙。

但是，目前国内大部分企业乃至很多全球性企业都在风险防范意识方面重视程度不足，在风险管控措施方面执行不到位，这使得众多企业在面对重大突发灾难时，很容易陷入生存危机，比如，“9.11”事件迫使超过半数的受影响企业倒闭；汶川地震致使大批中小企业遭受史无前例的打击。

即使不受突发灾难影响，由于盲目扩张、多元化经营、造假和管理失控等风险造成的“突然死亡事件”也不胜枚举，比如，美国安然公司、世通公司由于爆发财务丑闻，难逃破产命运；三鹿集团由于造假、应急不当最终破产；波及全球的次债危机更是引发多家金融机构破产，并波及全球其它经济实体。

从德隆系、三鹿到香港合俊的陨落，从美国安然、世通到雷曼兄弟的破产，每场危机的背后都隐藏着风险管理的缺口。居安思危，防微杜渐，全球化经济形势下，中国企业应尽快加强内部控制，构建合规管理体系，提升风险管控能力。

加强内控，箭已在弦

内部控制有助于企业实现业绩和利润目标，提高工作效率，防止资源损失，提高财务报告的可靠性，督促企业遵守相关法律、法规，避免企业名誉受到损害以及受到其它不良影响。

为了防范和及早发现各种风险，避免或减少可能遭受的损失，在保证企业稳定、健康、快速发展的同时，企业的经营、管理者应该认真制定和切实执行内控管理：首先，企业应建立高效的风险管理机制，以风险管理为核心，严格控制经营风险，保证业务收益的稳定；其次，企业应运用新技术、新方法对风险进行科学预测，对可能面临的各种风险进行控制和管理；第三，完善风险监控机制，建立科学的风险监测反馈系统；第四，完善企业内部控制管理制度，用制度管人、管机构、管业务、管经营，并接受监管部门的指导和检查。

2008年6月，我国财政部、证监会、银监会、保监会及审计署等五部委联合发布了“中国版萨班斯法案”——《企业内部控制基本规范》，并将于2009年7月起首先在上市企业中实施。其中，该规范第37条规定：“企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。”

在“美国版萨班斯法案”中，也有类似条款，比如第404条款规定：企业必须了解那些可能影响财务报告流程的风险，并要求他们实施恰当的控制以阻止财务违法行为；此外，404条款还要求，企业需建立一个基础设施，以确保所有的记录和数据不会被毁灭、丢失、未经授权的变更和错误的使用——这是业务连续性管理能够成为满足萨班斯法案合规性手段的重要原因之一。

从概念描述和服务内容上看，中国的应急预案机制与国际上所倡导的业务连续性管理体系有很多共融、共通之处。相对而言，包括三鹿集团、香港合俊等，中国很多企业都缺乏完善的应急机制、业务连续性管理体系和风险防范意识，这正是压倒他们的最后稻草。

合规价值，不可小觊

近年来，各种法律、法规、行业指导性文件越来越多：《中央企业全面风险管理指引》、《新巴塞尔资本协定》、《萨班斯法案》、《信息系统灾难恢复规范》、《上交所内部控制指引》、《深交所内部控制指引》、《银行业金融机构信息系统风险管理指引》以及即将在2009年7月起实施的《企业内部控制基本规范》等等，一个又一个法律、法规的出台，使企业管理不知不觉中进入了一个合规时代。

从风险管理的角度看，合规能够帮助企业管理各种风险，避免罚款、法律制裁、商业损失或者因为员工失误造成的数据泄漏等风险。

合规不仅是企业为了满足外部监管机构的要求，更是完善企业治理，提高内部控制管理水平和风险管理水平的重要手段。

需要强调的是，合规是可以创造价值的，也是可以度量和考核的。其中，银监会所颁发的《商业银行合规风险管理指引》中指出：合规可以降低因遭受监管处罚和法律诉讼而导致财务损失的可能性；坚持合规经营的宗旨和原则，能够提升品牌价值和社会地位，增强银行持续竞争力，带来财富收入和声誉价值。

可以说，这些价值和衡量标准对于银行以外的企业同样适用，合规管理完全可以超越“成本中心”，成为价值源泉。

合规与内控，以IT为突破口

随着IT应用的逐步深入，企业的日常运营越来越依赖于IT系统的支撑。IT系统已经成为整个企业业务的重要支撑，同时也是对企业活动进行控制的重要手段。以具体运营流程为基础展开的IT控制，直接关系到运营活动的实施。因此，企业进行内部控制应该从以IT为主的内部控制为突破口。需要强调的是，IT内部控制并不是孤立的，它是企业以业务目标为主导的整体内部控制项目的一部分。

IT内部控制必须遵循企业的内部控制机制和策略，确保IT控制符合企业内部控制的基调。此外，IT内部控制还担当支持企业高层管理活动的责任。在企业内设定业务目标，确立企业政策，在组织资源配置及管理决策时，IT负责辅助企业制定政策方针并在组织内部传达交流。

面对即将于2009年7月实施的《企业内部控制基本规范》，上市公司急需一套普遍适用的IT内部控制方法论以满足《企业内部控制基本规范》的要求，协助IT部门建立合适的内部控制机制。

第三篇：内控与合规[范文]

内控与合规学习心得体会

通过前一阶段的学习，我深刻的认识到，合规文化教育活动是在特定的历史时期形成具有金融特点的教育方式及与之相适应的管理制度和组织形式，是信奉和借鉴巴塞尔银行监管委员会的管理经验方式并付诸实践的价值观念，集中体现了农业发展。

信合员工的价值准则、经营观念、行为规范、共同信念及创造力、凝聚力、战斗力，是推动信合改革与发展的坚强政治保证和组织保证。可以说，这次活动的开展，让我进一步认清了岗位职责、净化了了思想、提高了领导务能力。下面，就这次学习的收获，我谈点我的见解。

一、加强合规文化教育，是提高经营管理水平的需要。开展合规文化教育活动对规范操作行为，遏制违法违纪和防范案件发生具有积极的深远的意义。一方面，要统一各级领导对加强合规文化教育的认识，使之成为企业合规文化建设的倡导者，策划者、推动者。当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷。形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要。

按照“一岗双责”的要求，认真履行岗位职责，特别是要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的能力，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒。同时，要进一步端正经营指导思想，增强依法合规审慎经营意识，把我行各项经营活动引向正确轨道，推进各项业务健康有效发展。

要在我行业内部大兴求真务实之风，形成讲实话，报实情，出实招，办实事，务实效的经营作风，营造良好的经营环境，提升管理水平，严明纪律，严格责任，狠抓落实，严格控制各类道德风险、经营风险和管理风险，维护和提升农行形象。一方面，要提高全体员工对加强企业合规文化教育的认识，全辖干部职工是企业合规文化建设的主体，又是企业合规文化的实践者和创造者，没有广大员工的积极参与，就不可能建设好优良的合规文化企业，更谈不上让员工遵纪守法。从现实看，许多员工对企业合规文化教育建设的内涵缺乏科学的认识和理解，把企业合规文化建设与企业的一般文化娱乐活动混淆起来，以为提几句口号，组织一些文体活动，唱唱跳跳就是企业合规文化建设。要集中时间、集中精力做好财会人员的培训、考核，业务培训力求达到综合性、系统性、专业性、实用性、提升性，要使所有会计出纳人员人人熟知制度规定，个个争当合格柜员，要强化财会人员政

治、思想和职业道德的培训，针对不同岗位的实际情况，采取以会代训、专题培训等不同形式，力求使财会队伍的综合素质在原有基础上再上一个等级。通过系列活动，使全体员工准确把握企业合规文化建设的真正科学内涵，自觉地融入到企业的合规文化建设中去，增强内控管理意识，狠抓基础管理，促进依法合规经营。

二、加强合规文化教育，是建立长效发展机制的需要。企业合规文化教育建设是一项工程浩大的系统性工程，不是一朝一夕就能建成的。要合理确定发展目标，在一个时期内要有一定的规划目标，最终建立适应企业长远发展的机制。从我行来看，他应该包括企业精神、价值观念、企业目标、企业制度、企业环境、企业形象、企业礼仪、企业标识等内容，形成有自已特色的文化经营理念。首先要采取走出去、请进来等形式，通过学习、交流、研讨使全体员工认识到信合应如何发展，员工在自已的岗位上应如何做好自已的工作，与别的员工相比差别有多大，应如何改进;在信合这个大家庭中自已是什么角色，自已出了多少力，对行业的改革与发展有何建设性意见。要通过谈认识，谈个人的人生观、世界观、价值观，以此建立我行的合规文化，进而提高农行的凝聚力、战斗力。其次要与案件专项治理和正在开展的治理商业贿赂专项工作结合起来，要统筹兼顾，合理安排，加强对易发不正当交易行为和商业贿赂的业务环节的分析研

究，突出重点，有的放矢地开展专项治理，坚决纠正经营活动中违反商业道德和市场规则，影响公平竞争的不正当行为，依法查处商业贿赂案件。要通过开展教育活动，鼓励员工检举违纪违法的人和事，提供案件线索，推动案件专项工作深入开展，提高企业合规文化。最后要结合工作实际，认真开展规范化服务，按照总行各项规章规定中的条款，对一些细节问题、难点问题要进行专项学习。对当前的业务经营和柜台服务形势，认真总结和细分客户群体和业务需要，整合有限资源，对存在较大矛盾和服务困难的服务焦点要集思广益，打开思路，不断创新服务方式，以最大的限度满足客户需要，提升企业合规文化精华。

三、加强合规文化教育，是提高经济效益的需要。加强合规文化教育的主要目的，是通过提高企业的凝聚力、向心力，降低金融风险，实现企业效益的最大化。工作中，应该做到“三要”。一要树立正确指导思想。要在追求盈利的同时重视资金的安全性和流动性，防止出现为了片面追求高速业务增长而忽视风险防范和内控机制建设的倾向。特别要防止企业炒银行的思想。一个项目必然会引起多家银行竞争，在竞争中企业肯定会提出一些不合理的条件让银行增加贷款风险，要很好权衡利弊，切忌为了

为此，要结合工作实际，制订并完善一系列规章制度，坚持用制度来规范业务经营过程，确保有章可循，切实堵住

各种漏洞，防止违规行为的发生，确保每一个环节都不出现问题。要认真借鉴国际先进经验，积极运用现代科技手段，建立健全覆盖所有业务风险的监控、评估和预警系统，要重视贷款风险集中度及关联企业授信监控和风险提示，重视早期预警，认真执行重大违约情况登记和风险提示制度。要建立健全内控制度，保证经营的安全性、流动性、效益性，建立自我调整，自我约束、自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益的过程中建立健全不断自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范。要紧紧抓住思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终保持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀。

第四篇：内控与合规建设的心得体会

内控与合规建设的心得体会

合规经营是银行稳健运行的内在要求，也是防范金融案件的基本前提，是每一个员工必须履行的职责，同时也是保障自己切身利益的有力武器。通过开展“内控与合规建设年”活动，作为一名信合普通信贷员的我对合规有了更加深刻的认识：合规操作涉及信合各条线、各部门，覆盖信合业务的每一个环节，我们必须将合规意识渗透到每一名员工，使其明确合规经营的重大性及紧迫性。通过此次学习活动，结合我平时在工作中的实际情况，对职业道德诚信，合规操作意识和临督防范意识有了更深一层的认识。现就此学习活动的心得体会做如下几点总结：

一是：要做好政治思想和职业道德教育，树立正确的人生观、价值观，自觉抵制腐朽思想的侵蚀，严于守纪，做到警钟常敲，预防针常打，做好监督管理，健全要害岗位、重要环节人员轮岗，异地交流制度和相互制衡机制。

二是：提高自身业务素质，加强风险防范意识。合规的贯彻执行，是以金融业务知识为基础。合规制度的每一个项目，我们都可以从金融业务知识中找到答案，应该说加强自身业务素质的培养，就是从源头上认识合规文化。所以要自觉学习业务，认真按操作规程办理业务，真正履行信贷业务的职责。

三是：加强各项贷款规章制度及信贷手续的落实。加强“三查”制度的落实，贷前调查，结合本社的具体情况，合理信贷结构，优化信贷产业，以促进信贷行为的规范化及制度化；严格货款审查环节、对不符合规定的一律给予退回，保证在贷时审查环节不存在隐患和出现漏洞；货后检查重点放在单户担保合理较多的货款户和贷款额较大的用户，关注其生产经营状况，如发现不良事态苗头，及时采取措施，化解风险。

总之，通过这次合规教育活动，使我找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识。我通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，增强了识别和控制业务上的各种风险的抵御能力，积极规范了操作行为和消除风险隐患，树立了对农信工作的信心，增强了维护农信利益的责任心和使命感。

高市信用社邹军勇2010年11月03日

第五篇：浅谈内控与合规文化建设

浅谈内控与合规文化建设

蓬莱市支行画河储蓄所 黄慧敏 5642596 美国著名的银行家沃特·威斯顿曾经说过：“银行家从事的是管理风险的行业。”的确如此，风险在银行经营管理中无处不在。为了更好地控制风险，我们应该像防范交通事故的发生一样，研究分析事故发生的原因，从源头上遏制事故的发生，采取主动有效的防范措施，在风险未形成之前将其消灭于萌芽之中，从而有效预防经营风险的来临。

有一个著名的理论适应于银行业，那就是“破窗理论”。两辆一模一样的汽车，一辆放在比较混乱的街道，另一辆放在中产阶级社区。停放在混乱街道的汽车很快就被偷走了，而停放在中产阶级社区的那辆汽车过了一个星期也安然无恙。后来，这辆车子的窗玻璃被人打破。结果，仅仅过了一个小时，这辆汽车就不见了。这个理论揭示了一个朴素而重要的道理：环境具有强烈的暗示和诱导性，必须及时修复破损的窗玻璃。否则，很容易导致进一步的损失。

很显然，在一个脏乱差的地方，人们总是毫无顾忌、大声喧哗、随地吐痰的现象随处可见；而四周宁静、环境优雅的地方，人们则懂得自我约束、轻声细语、举止文明、得体。这就说明了人与环境之间是一种互动的关系。环境好，有着不良习惯的人也会有所收敛；环境差，文明的人也可能做出不文明的举动来。习惯西方良好秩序的人到了中国也会乱穿马路就是一个明显的例子。如果放任不管，久之就会给人一种无序也合理的感觉。那么，在这种公众麻木不仁的氛围中，犯罪就会滋生、蔓延。破窗理论对我们银行加强和完善内部与合规文化的建设有着十分重要的意义。

责任感；对银行的经营活动缺乏足够的风险评估；银行内部各级管理层之间缺乏充足的信息交流等等。

合规文化则是金融机构实施以风险为本管理理念的重要载体，是风险内容管理的重要手段。因此，建设有力的合规文化，有效地合规风险管理体系，有利于合规风险管理的制度就势在必行。而未能根据经营特色、时代、地域建立长期有效的合规机制则会导致银行业的重大损失。例如：2004年6月底，花旗银行中国分行投资业务主管任克英和颜庆华涉嫌向公司和监管机构提供虚假信息被停职；2004年9月，花旗银行因涉嫌从事洗钱等多项违法业务被日本金融厅勒令关闭其在日本的私人银行业务；2005年初，花旗银行涉嫌在欧洲市场违规买卖欧洲国债的事件曝光，使其面临在多个欧洲国家的处罚和诉讼；2005年3月，花旗银行再度支付5700万美元，庭外和解因环球电讯破产案引发的集体诉讼；2005年6月，花旗银行宣布向安然公司的投资者支付20亿美元赔偿金，以了结后者指控其帮助安然公司做假账而引发的集体诉讼„„作为全球最大的金融服务公司，花旗银行公司一年多来在公司业务、私人银行、债券交易等诸多不同领域和经营地域多次出现违规事件，反映了其在全能金融模式和迅速扩张使其合规风险增大的背景下，花旗银行本身的合规文化以及合规机制建设存在的滞后和不足。

合规包含着深层次的含义，既包括遵守法律法规及监管规定，又包含遵守企业伦理和内部规定以及社会规范、诚信和道德行为准则。因此，避免认识上的误区就至关重要。例如，不能简单的把合规理解为只要不违法，无论做什么都可以；人家那么干，我们也可以这么做；合规与企业追求利